Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał roku ... - Impel
Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał roku ... - Impel
Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał roku ... - Impel
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
QSr <strong>III</strong>/2008 Grupa <strong>Impel</strong><br />
4.1.1. Odpisy aktualizujące wartość aktywów<br />
Odpisy aktualizujące:<br />
Stan na<br />
31.12.2007<br />
Zwiększenie Zmniejszenie<br />
Stan na<br />
30.09.2008<br />
Wartości niematerialne (w tym wartość firmy) 8 041 - - 8 041<br />
Wartości środków trwałych 2 296 580 (102) 2 774<br />
Inwestycje długoterminowe 1 557 4 010 (1 207) 4 360<br />
Inwestycje krótkoterminowe (31) - 61 30<br />
Zapasy 616 6 (100) 522<br />
NaleŜności długoterminowe - - - -<br />
NaleŜności krótkoterminowe 20 244 3 385 (4 685) 18 944<br />
Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaŜy 26 - - 26<br />
Razem: 32 749 7 981 (6 033) 34 697<br />
4.1.2. Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego<br />
Aktywo na odroczony podatek dochodowy nie podlega kompensacie z rezerwą na ten podatek na<br />
poziomie jednostkowych sprawozdań finansowych z uwagi na to, Ŝe kaŜda spółka naleŜąca do Grupy<br />
Kapitałowej rozlic<strong>za</strong> się z podatku dochodowego od działalności gospodarczej odrębnie. Stan tych<br />
składników na 30 września 2008 <strong>roku</strong> przed kompensatą na poziomie spółek wyniósł odpowiednio 20<br />
645 tys. złotych i 5 886 tys. złotych, natomiast po uwzględnieniu kompensat na poziomie spółek<br />
odpowiednio 15 531 tys. złotych i 772 tys. złotych.<br />
W porównaniu do stanu na 31 grudnia 2007 <strong>roku</strong> aktywo z tytułu odroczonego podatku zmieniło się<br />
w szczególności z następujących przyczyn:<br />
Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony z tytułu:<br />
Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym:<br />
Stan na<br />
31.12.2007<br />
Wpływ na wynik<br />
Zwiększenie Zmniejszenie<br />
Stan na<br />
30.09.2008<br />
premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia<br />
bezosobowe)<br />
7 414 338 7 752<br />
Rezerw na odprawy emerytalne 80 4 84<br />
Rezerwy na niewykorzystane urlopy 786 81 - 867<br />
Rezerwy na roszczenia sporne 196 61 - 257<br />
Rezerwy na koszty usług obcych 464 1 506 - 1 970<br />
Odpisów aktualizujących naleŜności 482 - (22) 460<br />
Odsetek od poŜyczek 2 192 - (863) 1 329<br />
Zwrotu dofinansowania 12 - (12) -<br />
RóŜnicy między podatkową a bilansową wartością<br />
środków trwałych i wartości niematerialnych<br />
1 199 95 - 1 294<br />
Strat podatkowych 8 301 - (2 365) 5 936<br />
Pozostałe 3 734 - (3 038) 696<br />
Razem: 24 860 2 085 (6 300) 20 645<br />
Natomiast zmiana stanu rezerw na podatek odroczony wynika w szczególności ze zmiany<br />
następujących pozycji:<br />
Zmiana stanu rezerw z tytułu:<br />
Stan na<br />
31.12.2007<br />
Wpływ na wynik<br />
Zwiększenie Zmniejszenie<br />
Stan na<br />
30.09.2008<br />
Odsetek od poŜyczek 2 541 641 - 3 182<br />
Zarachowanych dotacji 1 153 - (637) 516<br />
Odpisu na ZFŚS <strong>za</strong>rachowany 1 141 - 142<br />
Rozliczeń międzyokresowych 195 - (142) 53<br />
RóŜnicy między podatkową a bilansową wartością<br />
środków trwałych i wartości niematerialnych<br />
1 703 - (566) 1 137<br />
Przychodów z najmu - - - -<br />
Leasingu finansowego 645 - (159) 486<br />
Pozostałe 445 - (75) 370<br />
Razem: 6 683 782 (1 579) 5 886<br />
26
Change language