Izjava o transparentnosti

IZVJEŠTAJ O TRANSPARENTNOSTI ZA 2011.GODINU
1

SADRŽAJ
1. Pravna struktura i struktura vlasništva 3
2. INAA mreža i njezino pravno i strukturno ureĊenje 3
3. Upravljaĉka struktura 3
4. Interni sistem kontrole kvalitete 4
5. Eksterna kontrola kvalitete 5
6. Popis društava od javnog interesa revidiranih tokom 2009 6
7. Izjava nezavisnosti 6
8. Upravljanje ljudskim resursima 6
9. Finansijske informacije 7
10.Osiguranje od odgovornosti 7
11. Primanja ovlaštenih revizora 7
Str.
2

1. PRAVNA STRUKTURA I STRUKTURA VLASNIŠTVA
CONFIDA Društvo za reviziju d.o.o. (''Društvo'') je društvo s ograniĉenom odgovornošću registrirano na
Općinskom sudu u Sarajevu, 30.09.2004.godine pod matiĉnim brojem subjekta MBS: 65-01-0707-09 (JIB:
4200982010008). Sjedište Društva nalazi se u Sarajevu, ulica Ćumurija 6/I. Osnovne djelatnost Društva,
temeljem upisa u Općinskom sudu su raĉunovodstvene, knjigovodstvene i revizijske djelatnosti, te porezno
savjetovanje.
Ĉlanovi uprave su: Nedžad Madžak – direktor i g. Alexander Leitgeb izvršni direktor.
Društvo je upisano u registar revizorske komore Federacije Bosne i Hercegovine, Sarajevo.
Temeljni kapital društva iznosi 5.000,00 KM, u cijelosti uplaćen.
Struktura vlasništva:
Confida Revizija d.o.o. Zagreb – 100% vlasnik
Vlasništvo Confida Revizija d.o.o. Zagreb - Confida South East B.V., Nizozemska – 79%, g-din Alexander
Leitgeb 20%, državljanin Republike Austrije i g-din Mladen Markišić 1%, (državljanin Republike Hrvatske).
Vlasništvo Confida South East B.V., Nizozemska - fiziĉka lica, partneri društva - ovlašteni revizori: g-din
Walter Groier, g-din Ernst Malleg, g-din Alexander Leitgeb, (državljani Republike Austrije) g-Ċa Sandra
Gradić (državljanka Republike Hrvatske) i g. Nedžad Madžak, (državljanin Bosne i Hercegovine)
2. INAA MREŽA
CONFIDA Društvo za reviziju d.o.o. je ĉlanica INAA GRUPE (www.inaa.org), meĊunarodne mreža
nezavisnih revizorskih, raĉunovodstvenih i konzultantskih tvrtki. INAA je zastupljena u preko 40 zemalja, s
oko 6.000 struĉnjaka.
3. UPRAVLJAČKA STRUKTURA
Upravu ĉine ovlašteni revizori g-din Nedžad Madžak i g-din Alexander Leitgeb. Još dva ovlaštena revizora su
ovlaštena potpisivati revizijske izvještaje: g-din Adnan Mataradžija i g-Ċa Anesa Ustavdić. Gosp. Alexander
Leitgeb je izvršni direktor društva.
3

4. INTERNI SISTEM KONTROLE KVALITETE
Interni sistem kontrole kvalitete kombinacija je metodologije kontrole kvalitete INAA GRUPE i naših internih
specifiĉnosti koje smo morali uvažavati. Interni sistem kontrole kvalitete napravljen je na naĉin da u
potpunosti udovoljava MeĊunarodnim revizijskim standardima, MeĊunarodnom standardu kontrole kvalitete
(ISQC1) i Kodeksu etike koje je izdala revizorska komora Federacije BiH. Navedeni sistem kvalitete
primjenjuje se za zakonske revizije, ali i za sve druge angažmane s izražavanjem uvjerenja i ostale
angažmane. Uprava procjenjuje klijente radi prihvaćanja, odnosno nastavka angažmana i pribavlja potrebnu
dokumentaciju, te dovoljno informacija prije donošenja odluke o prihvaćanju ili nastavku suradnje s klijentom.
Društvo ima uhodane postupke u vezi s prihvaćanjem i zadržavanjem odnosa s klijentom, a angažman se
prihvaća nakon što se Uprava uvjeri u pouzdanost klijenta i utvrdi da ima sve tehniĉke i finansijske
pretpostavke za pružanje kvalitetnih usluga.
- Ukoliko se angažman prihvati Uprava odreĊuje timove za izvršenje revizije.
- Viši menadžment obavlja kontrolu rada timova i raspravlja s voditeljima timova (nižim menadžmentom)
složena i osjetljiva pitanja.
- Niži menadžment kontrolira rad osoblja koje sudjeluje u angažmanu.
- Po završetku revizije od strane revizorskog tima, a prije finalizacije izvještaja, odgovorna osoba, koja
ujedno i potpisuje Izvještaj ovlaštenog revizora, obavlja kontrolu kvalitete pregledom radne dokumentacije u
cilju utvrĊivanja da li su primijenjene politike i procedure od strane ĉlanova revizorskog tima u skladu s
važećim standardima profesije i zahtjevima regulativnog i zakonodavnog tijela, te naĉin i kvalitetu
dokumentiranosti obavljenih revizijskih postupaka i utvrĊivanje revizijskih prosudbi i zakljuĉaka.
- Svi ovlašteni revizori obavezni su se ponašati u skladu s Kodeksom etike profesionalnih raĉunovoĊa
(IFAC). Ovlašteni revizori moraju razvijati i održavati visoki standard profesionalnog ponašanja kako bi se
izbjegla svaka moguća šteta za osobni ugled društva i profesionalnog udruženja ĉiji su ĉlanovi.
- Izjavu nezavisnosti potpisuje direktor društva, za svakog klijenta, svake godine.
- Društvo vrši rotacije ovlaštenih revizora u skladu sa Zakonom o reviziji i vlastitim specifiĉnim
mogućnostima.
4

- Revizija se provodi u skladu s interno razvijenom metodologijom rada. Svi revizijski postupci su
dokumentirani. Revizijska dokumentacija odlaže se u stalni ili tekući dosje, ovisno o prirodi dokumentacije.
Prikupljanje, ispitivanje i odlaganje radne dokumentacije odvija se po unaprijed dogovorenoj proceduri.
U skladu sa Zakonom o raĉunovodstvu i reviziji F BIH i Zakona o raĉunovodstvu i reviziji RS te Kodeksu
profesionalne etike revizora revizijska dokumentacija se ĉuva najmanje deset godina, u papirnom obliku ili
elektronskom obliku, poĉevši od poslovne godine na koju se revizija odnosi. Izdani revizijski izvještaji ĉuvaju
se u papirnom i elektronskom obliku.
- Društvo od osoblja zahtijeva ĉuvanje tajnosti podataka sadržanih u dokumentaciji angažmana. Osoblje ne
može nikome izvan Društva davati podatke, dokumente ili njihove kopije, bez suglasnosti direktora Društva.
5. EKSTERNA KONTROLA KVALITETE
U skladu sa Zakonu o raĉunovodstvu i reviziji F BIH kontrolu kvalitete nad odjelom revizije, provodi
revizorska komora F BIH, a u skladu sa Zakonom o raĉunovodstvu i reviziji RS, kontrolu kvalitete nadzire
Ministarstvo finansija RS. Od osnivanja revizorske komore FBIH (2011, godina), nad Društvom nije izvršen
fiziĉki nadzor, niti je izdano ikakvo rješenje. Od strane Ministarstva finansija RS izvršena je kontrola kvalitete
u 2010. godini.
5

6. POPIS DRUŠTAVA OD JAVNOG INTERESA REVIDIRANIH TOKOM 2010. U REPUBLICI SRPSKOJ
AGENCIJA ZA OSIGURANJE DEPOZITA BIH Banja Luka
7. IZJAVA NEZAVISNOSTI
Društvo znaĉajnu pažnju polaže na nezavisnost u svim angažmanima i izbjegavanje sukoba interesa. U
navedenom se poštuju Kodeks profesionalne etike, MeĊunarodni revizijski standardi i ostali relevantni propisi
koji se mogu odnositi na pojedini specifiĉni angažman. Osiguravanje nezavisnosti i izbjegavanje sukoba
interesa provodi se na nekoliko naĉina:
• obvezna rotacija partnera svakih 7 godina
• obvezna rotacija višeg menadžmenta svakih 5 godina
• potpisivanje izjave nezavisnosti svih djelatnika svake godine za angažman na koji su odreĊeni
• potpisivanje godišnje izjave nezavisnosti za sve angažmane
• dodatne kontrole istinitosti navedenih izjava
8. UPRAVLJANJE LJUDSKIM RESURSIMA
Internim aktom o sistematizaciji odreĊena su radna mjesta, i obveza educiranja za navedena radna mjesta.
Svaki djelatnik prije imenovanja na radno mjesto mora proći interni ispit za navedeno radno mjesto, a
navedeno je regulisano Pravilnikom o edukacijii profesionalnom osposobljavanju. Osim intenzivne interne
edukacije, djelatnici mogu biti poslani i na eksterne edukacije. To su edukacije u svrhu stjecanja certifikata,
edukacije Revizorske komore F BIH, Saveza raĉunovoĊa i revizora F BIH ili pojedinih domaćih i stranih kuća,
a vezani su uz reviziju, raĉunovodstvo, poreze i sl., poslijediplomski studiji i dr. Pri planiranju komercijalnih
aktivnosti vodi se raĉuna i o raspoloživosti ljudskih resursa koji se takoĊer planiraju. Uprava je nadležna i
odgovorna za planiranje ljudskih resursa, a zajedno s partnerima i višim osobljem odgovorna je za njihovu
izobrazbu. Partneri i viši menadžment odgovorni su i za praćenje razvoja i rezultata rada, temeljem kojih se
onda vrši nagraĊivanje za postignute rezultate u okviru mogućnosti Društva. Bitna odrednica Društva je da
uvijek ima dovoljan broj visokokvalitetnih, educiranih i motiviranih kadrova za kvalitetno izvršenje preuzetih
angažmana
6

9. FINANSIJSKE INFORMACIJE
Na 31.12.2010 godine Društvo iskazuje slijedeću strukturu prihoda:
Vrsta prihoda U hiljadama KM
Prihodi od usluga revizije 344
Ostali prihodi 7
UKUPNO 351
10. OSIGURANJE OD ODGOVORNOSTI
Društvo je osigurano u iznosu od 500.000 KM po štetnom dogaĊaju u sluĉaju štete koju bi društvo i ovlašteni
revizori prouzroĉili trećim licima prilikom vršenja poslova revizije. Polica osiguranja je izdata od Sarajevo
Osiguranja d.d. Sarajevo i vrijedi za period od 12 mjeseci (24.11.2010 – 24.11.2011) i obnavlja se po isteku
perioda važnosti.
11. PRIMANJA OVLAŠTENIH REVIZORA
Osnovica za primanja ovlaštenih revizora koji potpisuju revizorske izvještaje o obavljenim revizijama
društava od javnog interesa regulisana je pojedinaĉnim ugovorima o radu. Ugovorena osnovica predmet je
dogovora izmeĊu poslodavca i ovlaštenog revizora.
Direktor
Nedžad Madžak, dipl.oecc. ovlašteni revizor
7