diplomskodelo - CEK - Univerza v Ljubljani

Druga baza pa se pripravlja v Excelu in vsebuje vse tiste informacije o prilivih in odlivih, ki
še niso zabeležene v glavni knjigi, vendar so nujne za pripravo načrtovanega denarnega toka.
Poleg tega Excel služi tudi za pripravo povezovalnih šifrantov, ki jih potrebujemo, da
izvedemo agreacije iz računovodskih knjig v želene oblike zapisov. Za primer bi lahko
navedel pripravo bilance stanja, izkaza denarnih tokov ali pa izkaza poslovnega izida, kjer v
Excelu vsakemu AOPju, ki ga določi AJPES, priredimo razpon kontov, katerih vrednosti se
seštejejo in prepišejo iz glavne knjige v QlikView, kjer se razporedi na ustrezno mesto v
izkazu.
5.2.3.1. Informacije iz računovodskih knjig
Omenil sem, da je aplikacija QlikView (QV) namenjena delu z različnimi bazami podatkov.
Njena naloga je povezati podatke iz različnih virov po določenih ključih, ki nato omogočajo
ustrezno analizo in agregacijo podatkov ter njihov grafičen ali tabelaričen prikaz.
V Kontu smo QV neposredno povezali z glavno knjigo in obema fakturnima knjigama ter v
programu s pomočjo programskega jezika SQL oblikovali agregacijo tako, da program na
izbran dan ali obdobje pokaže odprte, delno odprte in zaprte terjatve ter obveznosti po
partnerjih in skrbništvih. Tako lahko s spremljanjem vzorcev plačevanja terjatev oblikujemo
pričakovanja glede plačil v naslednjih nekaj dneh.
Ključna funkcija, ki je pomembna za načrtovanje denarnega toka, pa je, da nam program
kadarkoli želimo, pokaže presežek ali primanjkljaj denarja, ko pobota vse terjatve in
obveznosti v izbranem obdobju. Tako dobimo že precej dober vpogled v finančno stanje
podjetja za prihodnjih nekaj dni in s tem približek višine potrebnih denarnih sredstev za
financiranje vseh obveznosti, kar omogoča pravočasno ukrepanje, če morda teh sredstev ne
bi bilo dovolj. Primer agregacijskih tabel v QV je prikazan v Prilogi 4.
5.2.3.2. Informacije, ki še niso v glavni knjigi
Kljub precej veliki natančnosti ocene, ki jo poda agregacija v QV, pa je te podatke potrebno
še dopolniti. V ta namen smo oblikovali sistem Excelovih tabel, v katerega se vnaša podatke
o prilivih in odlivih, ki se bodo zgodili v prihodnosti, vendar to še ni bilo zavedeno v glavni
knjigi, saj v večini primerov izvirna knjigovodska listina še ne obstaja (na primer plačilo
predračuna, vračilo posojila, plačilo davka od dohodka pravnih oseb itd.) Sistem ima sedem
samostojnih vnosnih tabel, ki pokrivajo področja plač in drugih osebnih prejemkov, DDV,
DDPO, posojil, investiranja ter druga področja. Vsak vnos je sestavljen vsaj iz štirih
elementov, in sicer številke konta in njegovega opisa, datuma odliva ali priliva, ter zneska.
Za ponazoritev prilagam v Prilogi 5 izrezek vstopnega polja in vnosne tabele za planirana
plačila davka od dohodka pravnih oseb.
37