diplomskodelo - CEK - Univerza v Ljubljani

Slika 7: Gibanje denarnega toka v obdobju januar - oktober 2006
Slika prikazuje gibanje denarnega toka iz poslovanja za Konto d.o.o. za leto 2006 do začetka oktobra.
Program prebere podatke neposredno iz glavne knjige in jih nato prikaže glede na izbrane filtre.
Uporabnik lahko dodaja ali izbira kategorije s preprostim klikanjem na šifro kategorije, določa pa si lahko
tudi dolžino obdobja, ki ga želi videti. Program samodejno izračuna in nariše funkcijo trenda, omogoča pa
tudi bolj zahtevne statistične izračune in analize.
Vir: Interni podatki podjetja Konto d.o.o.
5.2.1.2. Razvrščanje kategorij denarnega toka v tri razrede
Naloga te faze je bila ugotoviti korelacijsko povezanost med opazovanimi kategorijami in
prihodki podjetja ter jih s tem razvrstiti v eno izmed treh skupin glede na spremenljivost.
Najprej smo preverili veljavnost teoretično zasnovanega pravila, da se morajo prilivi in
prihodki iz glavnih dejavnosti gibati v enaki smeri in v približno konstantnem razmerju
tekom obdobja, in to ne glede na to, v kateri razvojni fazi se podjetje nahaja. Na ta način smo
preverili, če v posameznih obdobjih prihaja do pomembnejših razhajanj med fakturiranimi in
realiziranimi prihodki. Ta primerjava je nujna zato, da je kasnejše ugotavljanje korelacije
34