diplomskodelo - CEK - Univerza v Ljubljani

primer, če se pričakuje zaradi določenega poslovnega dogodka večji odliv denarja, lahko
podjetje predčasno (teoretično) spremeni plačilno politiko (skrajša plačilne roke kupcem, z
dobavitelji se dogovori za kasnejša plačila) in se na ta način izogne primanjkljaju ter tako ne
izgublja kredibilnosti v očeh poslovnih partnerjev. Redno spremljanje tokov tudi omogoči,
da se morebitne primanjkljaje lahko zazna vnaprej in se tako predhodno obvesti banko, da bo
podjetje potrebovalo sredstva v določenem obdobju, ki bodo zaradi sistematičnega
spremljanja in nadzora denarnega toka s strani kreditojemalca, najverjetneje odobrena.
4.3.3.2. Pravočasno investiranje
Z rednim spremljanjem denarnih tokov lahko vodstvo ugotovi, kdaj bo imelo podjetje
presežna denarna sredstva in tako vnaprej pripravi investicijske načrte (plan širitve, obnove,
oblikovanje investicijskega portfolija) in s tem zagotovi, da denar nikoli ne bo ležal »mrtev«
na računih podjetja, kar bi pomenilo, da vodstvo neracionalno razpolaga s premoženjem
lastnikov in ne izpolnjuje svojega osnovnega poslanstva.
4.3.3.3. Pravočasno odkrivanje problemov in nevarnosti
S tem ko vodstvo z analizo in pripravo planov poslovanja in denarnih tokov predčasno
pridobiva informacije o gibanju denarnih tokov, istočasno dobiva informacije tudi o
potencialnih problemih, ki jih lahko pričakujejo v prihodnje. Zaradi časovne prednosti pa se
lahko o njih mirno pogovorijo, vključijo v reševanje tudi druge poslovne partnerje in tako
preprečijo, da bi pričakovani problemi pravzaprav sploh nastali.
4.3.4. PRIPRAVA PLANA DENARNEGA TOKA NA OPERATIVNI RAVNI
V zadnjem koraku načrtovanja denarnega toka se pripravi ocena denarnih sredstev, potrebnih
za opazovano obdobje. Natančno se specificira zapadle terjatve in obveznosti ter ugotovi
morebitni časovni in/ali vrednostni zamik in temu primerno ukrepa. Običajno ta korak v
podjetju ni ravno priljubljen in se ga menedžerji izogibajo z izgovori, kot so (Bradford et al.,
2000):
• vzame preveč časa,
• menedžerji iz nižje hierarhične ravni bi potrebovali preveč dodatnega izobraževanja,
da bi lahko sodelovali v tem procesu,
• nihče ne ve, kako je treba vse narediti in nihče noče odgovarjati za morebitne težave,
• prezaposlenost menedžerjev z osnovnimi nalogami.
Kot opazimo je izgovorov kar nekaj, kar je značilno za skoraj vse oblike planiranj, vendar je
večina izmed njih neutemeljenih. Dejansko se mora večina operativnega plana pripraviti v
22