Letno poročilo 2017

2 . K R E D I T N O T V E G A N J E
Kreditno tveganje je največje tveganje v bančnem poslovanju in pomeni tveganje
nastanka izgub zaradi nezmožnosti plačila zapadlih dolgov s strani dolžnikov.
Povezano je z nesposobnostjo ali z nepripravljenostjo dolžnika, da v pogodbenem
času izpolni svojo obveznost. LON je izpostavljen kreditnemu tveganju kreditnega
portfelja, ki predstavlja posojila in naložbe v vrednostne papirje ter zunajbilančne
obveznosti, kot so garancije, druga jamstva ter okvirni krediti. Temeljni cilji upravljanja
s kreditnim tveganjem je zagotavljanje stabilnega in varnega poslovanja ter
doseganje oziroma ohranjanje visoke kakovosti kreditnega portfelja. LON v postopku
odobravanja kredita oceni kakšna je možnost, da bo dolžnik sposoben vrniti denar
v pogodbenem roku in pod dogovorjenimi pogoji. Upravljanje kreditnega tveganja
pomeni spremljanje dolžnikov v času trajanja kreditnega razmerja in sprotno
preverjanje sposobnosti dolžnika, da bo izpolnil pogodbene obveznosti.
V postopku kreditiranja ima LON razmejene naloge in pristojnosti med poslovno
mrežo in Službo zakladništva, ki predstavljajo komercialno funkcijo ter podpornimi
službami, kot so računovodstvo in zaledne službe ter Službo upravljanja s tveganji.
Kredite odobrava le kreditno sposobnim osebam, pri čemer upošteva tudi druge
vidike, kot so koncentracija naložb, ročnost in ustreznost zavarovanja, izpostavljenost
do povezanih oseb ter velike izpostavljenosti. Kreditno sposobnost in druge vidike
preveri pripravljalec ob pripravi kreditnega predloga, svoje mnenje pa doda oddelek
bonitet v okviru Službe upravljanja s tveganji.
Medtem, ko na posamični ravni za spremljanje kredita, spremljanje ustreznosti
zavarovanj in izterjavo skrbi zaledna služba, je na portfeljski ravni za spremljavo
odgovorna Služba upravljanja s tveganji. LON razvrsti dolžnike v skupine glede na
njihove značilnosti in glede na produkte pri čemer upošteva tudi njihovo sposobnost
poravnavanja obveznosti do LONa. Glede na skupino v katero je dolžnik razvrščen
obračuna oslabitve in rezervacije. Dolžnike s skupno izpostavljenostjo nad 50 tisoč
EUR ocenjuje individualno in oblikuje oslabitve glede na pričakovan denarni tok
dolžnika.
V postopku spremljanja dolžnikov, LON preverja finančno stanje dolžnika in
izpolnjevanje pogodbenih obveznosti. Spremlja tudi ustreznost zavarovanj. Služba
upravljanja s tveganji spremlja izpostavljenost kreditnemu tveganju in ocenjuje
primernost oblikovanih oslabitev in rezervacij ter opredeljuje višino potrebnih
skupinskih oslabitev. Pripravlja poročila o obvladovanju tveganj namenjena odboru
za tveganja, vodstvu ter nadzornemu svetu.
Poročilo o kreditnem tveganje obravnava Odbor za tveganja, spremljavo kreditnega
portfelja vrši Odbor za spremljavo kreditnega portfelja. S poročilom o kreditnem
tveganju se na kvartalni ravni seznani tudi Komisija za tveganja NS.
LETNO POROČILO LON D.D.
222