Letno poročilo 2017
Share Embed Flag
Download ePaper

Letno poročilo 2017

hranilnicalon
from hranilnicalon More from this publisher
28.05.2018 Views

prihodnje trende ter strateške usmeritve. Pri doseganju ciljev poslovanja sledi varnosti in zagotavljanju kapitalske ustreznosti. Proces upravljanja s tveganji Ključni koraki procesa upravljanja s tveganji so identificiranje, ocenjevanje in obvladovanje tveganj, s katerimi se LON srečuje pri svojem poslovanju ter poročanje ustreznim organom. Upravljanje s tveganji temelji na opredeljeni strategiji in apetitu LONa po tveganjih, postavljenih limitih ter regulativi. Proces učinkovitega upravljanja s tveganji temelji na naslednjih načelih: -- aktivno sodelovanje organov upravljanja in višjega vodstva pri upravljanju s tveganji, -- ustrezno postavljeni limiti tveganj, ki preprečujejo prevzemanja prekomernih tveganj, -- politika upravljanja s tveganji je usklajena s strategijo LONa, -- ustrezen proces interne ocene kapitalskih potreb (ICAAP), -- proces upravljanja s tveganji ter spremljanje izpostavljenosti tveganjem je stalen in ponavljajoč se proces, -- LON prevzema tveganja, ki zagotavljajo ustrezno kapitalsko ustreznost ter likvidnost. Interna ocena kapitalskih potreb in profil tveganosti V okviru procesa interne ocene kapitalskih potreb (ICAAP) LON oceni kapitalske potrebe ter razpoložljivi kapital, ki služi za kritje izgub v primeru realizacije tveganj. LON v okviru prvega stebra izračunava kapitalsko zahtevo za kreditna in operativna tveganja, pri tem uporablja standardiziran pristop za kreditno ter enostavni pristop za operativno tveganje. V okviru drugega stebra izračunava kapitalske zahteve za ostala pomembna tveganja (tveganje ugleda, tveganje dobičkonosnosti, strateško tveganje, kapitalsko tveganje) ter upošteva pribitke iz naslova stresnih testov. LON enkrat letno v procesu izdelave profila tveganosti identificira pomembna tveganja ter oceni trenutno izpostavljenost omenjenim tveganjem. Profil tveganosti je zbir kvantitativnih in kvalitativnih ocen merljivih in nemerljivih tveganj, ki jih LON prevzema v okviru svojega poslovanja. Namen izdelave profila tveganosti je identifikacija pomembnih tveganj, opredelitev ključnih področij tveganj ter spremljanje in obvladovanje tveganj. Na podlagi trenutnega profila tveganosti, izračunanih internih kapitalskih potreb, strateških usmeritev ter sposobnosti za prevzemanje tveganj LON opredeli želeni profil tveganja, ki predstavlja nagnjenost k tveganjem (risk apetit). Tveganja, ki jih je LON še pripravljen prevzeti obvladuje s postavljenimi limiti. Nagnjenost k prevzemanju tveganj LON pri svojem poslovanju prevzema različna tveganja, katerih višina je po eni strani odvisna od pripravljenosti prevzemanja tveganja, po drugi strani pa veliko omejitev predstavlja razpoložljivi kapital, v okviru katerega lahko sprejema tveganja. Apetit LONa po prevzemanju tveganj je del strategije in temelji na postavljenih ključnih LETNO POROČILO LON D.D. 218

indikatorjih poslovanja. Ključni kazalniki poslovanja na nivoju LONa, ki opredeljujejo nagnjenost k prevzemanju tveganj, so: količnik kapitalske ustreznosti (ciljna vrednost nad 14%), delež bruto nedonosnih terjatev med terjatvami (ciljna vrednost do 3,5%), pokritost bruto nedonosnih terjatev z oslabitvami (ciljna vrednost nad 45%), razmerje med krediti in depoziti (ciljna vrednost 75%). Odnos LONa do sprejemanja tveganj je opredeljen v okviru internega limitnega sistema, kjer različni kazalniki predstavljajo izpostavljenost posameznim tveganjem, ki jih prevzema v okviru svojega poslovanja. Limitne vrednosti so postavljene v skladu s cilji in strategijo LONa ter s sposobnostjo za prevzemanje posameznih tveganj. Omenjene kazalnike ter limitne vrednosti se letno preveri in ustrezno posodobi. LON ima za kazalnike določene tako limitne vrednosti kot tudi ciljne vrednosti. Limiti so postavljeni tako, da so izpolnjene potrebne regulatorne zahteve, hkrati pa zagotavljajo prevzemanje tveganj v višini, ki omogočajo varno in donosno poslovanje. Učinkovito upravljanje tveganj, ki vključuje redno spremljanje in poročanje o kazalnikih, omogoča pravočasno ukrepanje preden je dosežena zgornja mejna vrednost. Ključne mere tveganj so naslednje: -- na področju kapitalske ustreznosti: količnik skupnega kapitala in temeljnega kapitala, količnik finančnega vzvoda, -- na področju kreditnega tveganja: gibanje obsega nedonosnih terjatev, pokritost nedonosnih terjatev z oslabitvami, -- na področju likvidnostnega tveganja: količnik likvidnostnega kritja, količnik likvidnosti in količnik neto stabilnih virov financiranja, -- na področju operativnega tveganja: pomembne izgube iz operativnega tveganja, -- na področju dobičkonosnosti: donos na kapital. LON je kreditnemu tveganju izpostavljen preko svojega kreditnega portfelja, portfelja vrednostnih papirjev ter garancij. Na področju obvladovanja kreditnega tveganja je usmerjen v zagotavljanje ustrezne kakovosti kreditnega portfelja, doseganje nizkega deleža neplačnikov, izvajanje sistema zgodnjega opozarjanja dna poslabšanje kreditne sposobnosti (EWS) ter zagotavljanje ustrezne pokritosti dterjatev v neplačilu z oslabitvami. Nagnjenost k prevzemanju tveganj opredeljujeta dvrednosti kazalcev delež nedonosnih terjatev med vsemi terjatvami in pokritost dbruto nedonosnih terjatev z oslabitvami. Upravljanje kreditnega tveganja LON dizvaja s stalnim spremljanjem in analiziranjem poslovanja dolžnikov, poravnavanjem obveznosti, kontrolo odobrenih kreditov in primernosti zavarovanj. Na področju likvidnostnega tveganja je LON osredotočen na zagotavljanje ustrezne ravni regulatornih količnikov ter s tem potrebne ravni likvidnost za izpolnjevanja vseh svojih kratkoročnih obveznosti in zagotavljanja lastnih virov financiranja. Nagnjenost k prevzemanju likvidnostnega tveganja je določena skladno s poslovno strategijo in vlogo LONa v bančnem sistemu. LON se opredeljujejo kot enostavna institucija s konzervativno politiko, ki pridobiva vire večinoma iz depozitne baze prebivalstva ter malih in srednjih podjetij. Manjši delež financiranja predstavljajo namenski viri LETNO POROČILO LON D.D. 219

prihodnje trende ter strateške usmeritve. Pri doseganju ciljev poslovanja sledi<br />

varnosti in zagotavljanju kapitalske ustreznosti.<br />

Proces upravljanja s tveganji<br />

Ključni koraki procesa upravljanja s tveganji so identificiranje, ocenjevanje in<br />

obvladovanje tveganj, s katerimi se LON srečuje pri svojem poslovanju ter poročanje<br />

ustreznim organom. Upravljanje s tveganji temelji na opredeljeni strategiji in apetitu<br />

LONa po tveganjih, postavljenih limitih ter regulativi.<br />

Proces učinkovitega upravljanja s tveganji temelji na naslednjih načelih:<br />

--<br />

aktivno sodelovanje organov upravljanja in višjega vodstva pri upravljanju s<br />

tveganji,<br />

--<br />

ustrezno postavljeni limiti tveganj, ki preprečujejo prevzemanja prekomernih<br />

tveganj,<br />

--<br />

politika upravljanja s tveganji je usklajena s strategijo LONa,<br />

--<br />

ustrezen proces interne ocene kapitalskih potreb (ICAAP),<br />

--<br />

proces upravljanja s tveganji ter spremljanje izpostavljenosti tveganjem je stalen<br />

in ponavljajoč se proces,<br />

--<br />

LON prevzema tveganja, ki zagotavljajo ustrezno kapitalsko ustreznost ter<br />

likvidnost.<br />

Interna ocena kapitalskih potreb in profil tveganosti<br />

V okviru procesa interne ocene kapitalskih potreb (ICAAP) LON oceni kapitalske<br />

potrebe ter razpoložljivi kapital, ki služi za kritje izgub v primeru realizacije tveganj.<br />

LON v okviru prvega stebra izračunava kapitalsko zahtevo za kreditna in operativna<br />

tveganja, pri tem uporablja standardiziran pristop za kreditno ter enostavni pristop<br />

za operativno tveganje. V okviru drugega stebra izračunava kapitalske zahteve za<br />

ostala pomembna tveganja (tveganje ugleda, tveganje dobičkonosnosti, strateško<br />

tveganje, kapitalsko tveganje) ter upošteva pribitke iz naslova stresnih testov.<br />

LON enkrat letno v procesu izdelave profila tveganosti identificira pomembna<br />

tveganja ter oceni trenutno izpostavljenost omenjenim tveganjem. Profil tveganosti<br />

je zbir kvantitativnih in kvalitativnih ocen merljivih in nemerljivih tveganj, ki jih<br />

LON prevzema v okviru svojega poslovanja. Namen izdelave profila tveganosti<br />

je identifikacija pomembnih tveganj, opredelitev ključnih področij tveganj ter<br />

spremljanje in obvladovanje tveganj. Na podlagi trenutnega profila tveganosti,<br />

izračunanih internih kapitalskih potreb, strateških usmeritev ter sposobnosti za<br />

prevzemanje tveganj LON opredeli želeni profil tveganja, ki predstavlja nagnjenost<br />

k tveganjem (risk apetit). Tveganja, ki jih je LON še pripravljen prevzeti obvladuje s<br />

postavljenimi limiti.<br />

Nagnjenost k prevzemanju tveganj<br />

LON pri svojem poslovanju prevzema različna tveganja, katerih višina je po eni strani<br />

odvisna od pripravljenosti prevzemanja tveganja, po drugi strani pa veliko omejitev<br />

predstavlja razpoložljivi kapital, v okviru katerega lahko sprejema tveganja. Apetit<br />

LONa po prevzemanju tveganj je del strategije in temelji na postavljenih ključnih<br />

LETNO POROČILO LON D.D.<br />

218

logo

products

Resources

Company

Terms of service
Privacy policy
Cookie policy
Cookie settings
Imprint
Change language
Made with love in Switzerland
© 2024 Yumpu.com all rights reserved

Hooray! Your file is uploaded and ready to be published.

Saved successfully!

Ooh no, something went wrong!