Letno poročilo Hranilnice LON za poslovno leto 2015

More documents

Recommendations

Info

6.7 P O R O Č I L O S L U Ž B E N O T R A N J E R E V I Z I J E Hranilnica ima v skladu z zakonom o bančništvu organizirano službo notranje revizije, ki je organizacijsko in funkcionalno ločena od drugih segmentov delovanja hranilnice. Služba deluje v skladu z ZBan-2, Zakonom o revidiranju, Mednarodnimi standardi strokovnega ravnanja pri notranjem revidiranju, Kodeksom notranjerevizijskih načel in Kodeksom poklicne etike notranjih revizorjev, ki ju izdaja Slovenski inštitut za revizijo, Kodeksom poklicne etike notranjih revizorjev, ki ga izdaja IIA ter Listino o ustanovitvi službe notranje revizije v Hranilnici LON d.d., Kranj. Služba je usmerjena k sistematičnemu in strokovnemu pristopu pri ocenjevanju upravljanja s tveganji in kontrolnega sistema. Odgovorna je za opravljanje vseh vrst revizij poslovnih enot in posameznih poslovnih funkcij. Fokus pri delu je predvsem na presoji ugotavljanja ustreznosti postopkov, vgrajenih za obvladovanje tveganj, ugotavljanje dejanskega stanja, kakovost vzpostavljenih sistemov notranjih kontrol, skladnost poslovanja z zakonodajo in notranjimi pravili, možnosti za izboljšanje obstoječih postopkov v smeri povečanja kakovosti delovanja hranilnice. Služba notranje revizije seznanja upravo o ugotovitvah posameznih reviziji s poročili, polletno pa poroča tudi nadzornemu svetu ter revizijski komisiji nadzornega sveta. V službi je naloge revidiranja v letu 2015 opravljala ena zaposlena, ki ima strokovni naziv revizor ter univerzitetno izobrazbo ekonomske smeri. Z namenom izpolnjevanja zahteve po potrebnem strokovnem nazivu, se je zaposlenka službe v letu 2015 vključila v izobraževanje za pridobitev naziva preizkušeni notranji revizor. V letu 2015 je služba notranje revizije opravila 6 rednih in 1 izredni revizijski pregled na različnih področjih poslovanja hranilnice, vodila 2 pregleda, ki so jih izvajali zunanji revizorji ali kontrolorji ter izvajala storitev svetovanja in dajanja zagotovil v skladu z Mednarodnimi standardi strokovnega ravnanja pri notranjem revidiranju. 34 L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5 H R A N I L N I C A L O N D . D . , K R A N J
7 O B L A D O V A N J E P O S L O V N I H T V E G A N J 7.1 U P R A V L J A N J E S T V E G A N J I Upravljanje s tveganji je eno izmed ključnih elementov poslovanja vsake kreditne institucije. Prevzemanje tveganj temelji na sposobnostih upravljanja s tveganji ter je sorazmerno značilnostim, obsegu in zapletenosti poslov, ki jih opravlja hranilnica. Uspešno upravljanje s tveganji, skupaj s sistemom notranjih kontrol, zagotavlja hranilnici doseganje regulatornih zahtev in zastavljenih internih standardov. Cilji dobičkonosnosti, ugleda in kakovosti poslovanja se močno prepletajo z odnosom do upravljanja s tveganji. Ustrezna kultura upravljanja s tveganji tako ni cilj, temveč je pogoj za doseganje ciljev poslovanja. Upravljanje s tveganji tako zadeva zaposlene na vseh področjih poslovanja hranilnice. Hranilnica pri svojem poslovanju prevzema različna tveganja, katerih višina je po eni strani odvisna od pripravljenosti prevzemanja tveganja, po drugi strani pa veliko omejitev predstavlja razpoložljivi kapital hranilnice v okviru katerega lahko sprejema tveganja. Hranilnica se opredeljuje kot enostavna institucija s konzervativno naložbeno politiko. Hranilnica je usmerjena v tradicionalne bančne posle, njen apetit do prevzemanja tveganj pa je nizek do zmeren. Ključni del poslovnih aktivnosti predstavlja zagotavljanje stabilnih virov ter upravljanje in diverzifi kacija kreditnega portfelja, pri čemer hranilnica sledi varnosti in zagotavljanju kapitalske ustreznosti. Hranilnica svojo izpostavljenost do obrestnega tveganja ohranja na relativno nizki ravni. Med tveganji, ki so potrebna še posebne obravnave, so kreditno tveganje, likvidnostno tveganje, operativno tveganje. Poleg teh pa v ospredje prihajata strateško tveganje in tveganje dobičkonosnosti. Hranilnica zagotavlja ustrezno višino kapitala glede na specifi čne lastnosti poslov, ki jih opravlja. Kapitalsko ustreznost izračunava v skladu z metodologijo, ki jo predpisuje CRR in na njeni podlagi izdani standardi. Količnik skupnega kapitala, ki ga hranilnica spremlja najmanj trimesečno, je na dan 31.12. 2015 znašal 12,72, na dan 31.12. 2014 pa 9,83, kar je hranilnica dosegla z dokapitalizacijo in z zniževanjem kapitalskih zahtev v skladu s CRR. Količnik navadnega temeljnega kapitala na dan 31.12.2015 znaša 10,59, medtem, ko je na dan 31.12.2014 znašal 9,21. 7.2 O R G A N I Z A C I J A U P R A V L J A N J A S T V E G A N J I Hranilnica obravnava upravljanje s tveganji kot stalen proces v okviru rednega delovnega procesa. Upravljanje s tveganji se nanaša na ugotavljanje, merjenje in obvladovanje in minimiziranje tveganj, ki se pojavljajo pri poslovanju. V tem procesu aktivno sodelujejo uprava hranilnice, služba upravljanja s tveganji, strokovne službe, v segmentu nadziranja pa tudi služba notranje revizije. Organi vodenja in nadzora hranilnice na področju upravljanja s tveganji so odgovorni za odobritev, pregledovanje in posodobitve strategij in politik prevzemanja tveganj in upravljanja s tveganji ter za zagotavljanje vseh pogojev za celovito in sorazmerno upoštevanje vseh prevzetih tveganj. L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5 H R A N I L N I C A L O N D . D . , K R A N J 35
Page 1 and 2: L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
Page 3 and 4: V S E B I N A I. U V O D 1. Poroči
Page 5 and 6: I. U V O D 1 P O R O Č I L O U P R
Page 7 and 8: “ Naša ključna usmeritev so vis
Page 11 and 12: II. P O S L O V N O P O R O Č I L
Page 13 and 14: Hranilnica je v letu 2015 pospešen
Page 15 and 16: Navadne delnice razreda B so imensk
Page 19 and 20: A V A oddelek kreditiranja etažnih
Page 21 and 22: POSLOVNA ENOTA MARIBOR Prešernova
Page 23 and 24: zniževanja donosov naložb bo mar
Page 27 and 28: 5 O P E R A T I V N I N A Č R T I
Page 29 and 30: Oslabitve in rezervacije Poslovni i
Page 31 and 32: S K U P N I O B S E G K R E D I T O
Page 33 and 34: (1.260 tisoč EUR v letu 2015; 233
Page 35 and 36: 6.5 P O S L O V A N J E H R A N I L
Page 37: Poslovanje z upravniki rezervnih sk
Page 41 and 42: Hranilnica si bo v prihodnje prizad
Page 43 and 44: Izobrazbena struktura Hranilnica in
Page 45 and 46: 8.3 S P O N Z O R S T V A I N D O N
Page 47 and 48: da se lahko kadarkoli preveri ali p
Page 49 and 50: 10 P O M E M B N I D O G O D K I ,
Page 53 and 54: III. R A Č U N O V O D S K O P O R
Page 55 and 56: druge fi nančne obveznost 14 Rezer
Page 57 and 58: 14 Drugi čisti poslovni dobički/i
Page 59 and 60: 5 I Z K A Z D E N A R N I H T O K O
Page 61 and 62: Objavo teh računovodskih izkazov j
Page 63 and 64: PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA REZERVE
Page 65 and 66: a) Finančna sredstva in zunajbilan
Page 67 and 68: Ko dejstva nakazujejo na nezmožnos
Page 69 and 70: VRSTA SREDSTVA AMORTIZACIJSKA STOPN
Page 71 and 72: Hranilnica je z dnem 01.07.2008 spr
Page 73 and 74: 7.3 D O D A T N A R A Z K R I T J A
Page 75 and 76: c) Pregled po uvrščenosti na borz
Page 77 and 78: v letu 2014 v 1000 EUR 31.12.2014 P
Page 79 and 80: ) Pregled po uvrščenosti na borzn
Page 81 and 82: ) Spremembe opredmetenih osnovnih s
Page 83 and 84: Amortizacija tekočega leta (29) Po
Page 85 and 86: V letu 2014 je hranilnica v tej pos
Page 87 and 88: Hranilnica je imela na dan 31.12.20
Page 89 and 90:
7.3.12 Rezervacije v 1000 EUR 31.12
Page 91 and 92:
− Izračun obveznosti za odpravni
Page 93 and 94:
L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
Page 95 and 96:
Povečanje drugih rezerv iz dobičk
Page 97 and 98:
7.4 R A Z K R I T J A K I Z K A Z U
Page 99 and 100:
Provizije za administrativne in dru
Page 101 and 102:
leta 2012 in delničarji hranilnici
Page 103 and 104:
L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
Page 105 and 106:
Oslabitve se nanašajo na oslabitve
Page 107 and 108:
Hranilnica pošteno vrednost izrač
Page 109 and 110:
7.6.2 Obveznosti Kot tržna obrestn
Page 111 and 112:
PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA V ZVEZI
Page 113 and 114:
7.8.2 Razčlenitev obveznosti po po
Page 115 and 116:
7.8.4 Razkritja pomembnih poslovnih
Page 117 and 118:
glede na produkte pri čemer upošt
Page 119 and 120:
obstajajo dokazi o oslabitvi fi nan
Page 121 and 122:
Oslabitve (481) (402) (833) Skupaj
Page 123 and 124:
c.) Pregled neplačanih zapadlih te
Page 125 and 126:
.) Pregled kreditov glede na kredit
Page 127 and 128:
.) Pregled stanja kreditov po stati
Page 129 and 130:
L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
Page 131 and 132:
OBVEZNOSTI Finančne obveznosti do
Page 133 and 134:
3 O B R E S T N O T V E G A N J E O
Page 135 and 136:
B) Pregled obrestnih vrzeli na dan
Page 137 and 138:
5 T V E G A N J E D O B I Č K O N
Page 139 and 140:
8.1 S E S T A V I N E K A P I T A L
Page 141 and 142:
Kapitalska zahteva za kreditno tveg
Page 143:
U P O R A B L J E N E K R A T I C E
show all

Letno poročilo Hranilnice LON za poslovno leto 2015

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?