Letno poročilo Hranilnice LON za poslovno leto 2015
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
5<br />
T V E G A N J E D O B I Č K O N O S N O S T I<br />
Tveganje dobičkonosnosti se nanaša na neustrezno sestavo oziroma razpršenost prihodkov ali na nesposobnost banke oziroma hranilnice,<br />
da <strong>za</strong>gotavlja <strong>za</strong>dostno in stalno raven dobičkonosnosti (na primer <strong>za</strong>radi neprimernega razmerja med stroški in prihodki).<br />
Dobičkonosnost je pomemben poka<strong>za</strong>telj fi nančnega stanja in zgodnji poka<strong>za</strong>telj problematičnosti družbe.<br />
Na dobičkonosnost hranilnice vplivajo notranji in zunanji faktorji. Notranji faktorji na katere hranilnica lahko vpliva so: (i) struktura bilance<br />
in obseg in struktura poslovnih aktivnosti ter posledično (ii) vpliv na reali<strong>za</strong>cijo prihodkov (obrestna marža, neobrestni prihodki),<br />
(iii) kvaliteta naložb in (iv) stroški. Hranilnica ne more vplivati na splošni nivo obrestnih mer, ekonomske razmere in konkurenčno okolje<br />
v katerem posluje.<br />
Najpomembnejši elementi tveganja dobičkonosnosti so:<br />
- obrestna marža,<br />
- neto opravnine,<br />
- stroškovna učinkovitost,<br />
- kvaliteta prihodkov.<br />
Čiste obresti predstavljajo največji delež vseh prihodkov hranilnice. Ka<strong>za</strong>lec čistih obresti je obrestna marža, to je razmerje med čistimi<br />
obrestmi in povprečno obrestovano aktivo.<br />
Na stroške poslovanje imajo najpomembnejši vpliv operativni stroški, na katere ima hranilnica neposredni vpliv. Stroškovno učinkovitost<br />
ugotavlja s pomočjo ka<strong>za</strong>lnika, ki predstavlja razmerje med operativnimi stroški in povprečno aktivo.<br />
Kvaliteta prihodkov pomeni sposobnost hranilnice, da bo tudi v prihodnosti lahko vzdrževala obstoječi nivo prihodkov in dobičkonosnosti.<br />
To pomeni, da tudi spremenjene razmere poslovanja ne bodo bistveno vplivale na spremembo obrestne marže, obseg in kvaliteto<br />
kreditnega portfelja.<br />
Hranilnica upravlja s tveganjem dobičkonosnosti tako, da:<br />
- spremlja gibanje in stabilnost obrestne marže,<br />
- aktivno upravlja z operativnimi stroški poslovanja,<br />
- pripravlja stresne scenarije, ki vključujejo tudi izračun vpliva na dobičkonosnost.<br />
L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5<br />
H R A N I L N I C A L O N D . D . , K R A N J<br />
133