Letno poročilo Hranilnice LON za poslovno leto 2015
- spremljanje in analiziranje škodnih zahtevkov - in tekoče poročanje komisiji za rizične terjatev (KRT). Spremljavo ustreznosti ter vrednotenje zavarovalna izvaja Služba kreditnih zavarovanj v sodelovanju s Službo podpore bančnega poslovanja. Služba podpore bančnega poslovanja tedensko poroča Komisiji za rizične terjatve (KRT) o uspešnosti izterjave, škodnih dogodkih in unovčenjih zavarovanj. Komisija za rizične terjatve se sestaja tedensko in odloča o postopkih izterjave, predlogih za prestrukturiranje kreditov v zamudi in predlogih za odpis neizterljivih terjatev. 1.2 U P R A V L J A N J E K R E D I T N E G A T V E G A N J A Hranilnica je izpostavljena kreditnemu tveganju predvsem prek kreditnega portfelja, manj pa je izpostavljena kreditnemu tveganju iz naslova garancij in drugih bilančnih in izvenbilančnih postavk. Upravljanje s kreditnim tveganjem hranilnica izvaja v okviru procesa odobravanja kreditov ali drugih naložb, in sicer: - oddelek bonitet ocenjuje odplačilno sposobnost za posamezno podjetje ali samostojnega podjetnika, - zgornjo mejo zadolževanja za fi zične osebe izračunajo kreditni referenti v skladu s poslovno politiko hranilnice, v postopku priprave priprave kreditnega predloga, - z uporabo sistema SISBON, - odobritev kreditnega zahtevka gre skozi proces odobravanja kreditnega odbora ali kreditnih komisij na podlagi internih navodil in pravilnikov, ki določajo poslovno politiko in postopke pri odločanju, - z vodenjem registra skupin povezanih oseb, - preko razvrščanja naložb in oblikovanja rezervacij, - preko spremljanja zahtev glede velike izpostavljenosti, - z uporabo instrumentov zavarovanja, - preko limitnega sistema izpostavljenosti sklenjenih poslov preko kreditnih posrednikov in izpostavljenosti do posameznih skupin skupin kreditojemalcev, - z rednimi portfeljskimi analizami, - preko sistema zgodnjih indikatorjev kreditnega tveganja. 1.3 P O L I T I K A O B L I K O V A N J A O S L A B I T E V I N R E Z E R V A C I J Finančno sredstvo je oslabljeno in izgube nastanejo, če obstajajo nepristranski dokazi o oslabitvi sredstva do katerih je prišlo po začetnem pripoznanju sredstva in bodo vplivali na denarne tokove dolžnika v prihodnje. Hranilnica pri ugotavljanju nepristranskih dokazov o oslabitvi fi nančnega sredstva uporablja naslednja merila: - fi nančne težave dolžnika, - zamude pri poravnavanju pogodbenih obveznosti, - nespoštovanje pogodbenih zavez, - začetek insolvenčnega postopka, - poslabšanje položaja dolžnika na trgu. Hranilnica oblikuje oslabitve bilančnih terjatev in rezervacije za zunajbilančne terjatve v skladu z MRS 39 in interno metodologijo. Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo so izkazana po tržni vrednosti v izkazu fi nančnega položaja. V tej postavki hranilnica izkazuje obveznice RS, obveznico SDH, obveznice bank in nefi nančnih družb. Sprememba poštene vrednosti je izkazana v kapitalu. V primeru, da 114 L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5 H R A N I L N I C A L O N D . D . , K R A N J
obstajajo dokazi o oslabitvi fi nančnega sredstva, hranilnica popravek vrednosti prenese iz kapitala v izkaz poslovnega izida. Finančna sredstva razvrščena v skupino kreditov, hranilnica ocenjuje in slabi v skladu s točko 9.2.b. pojasnil k računovodskim izkazom. V tej skupini niso oslabljene terjatve do bank in hranilnic, ki se ocenjujejo individualno, vendar hranilnica ocenjuje, da oslabitev ni potrebna. Med fi nančnimi sredstvi v posesti do zapadlosti so prav tako obveznice RS, obveznice SDH in bank za izplačilo katerih jamči Republika Slovenija, drugi fi nančni instrumenti bank in nefi nančnih družb, za katere je hranilnica sprejela sklep, da jih namerava in zmore držati do zapadlosti. Obveznice in komercialni zapisi nefi nančnih družb so oslabljeni v odstotku za skupinske oslabitve izpostavljenosti do nefi nančnih družb glede na bonitetno izdajatelja. 1.4 O P R E D E L I T E V Z A P A D L I H I N O S L A B L J E N I H P O S T A V K Z A R A Č U N O V O D S K E N A M E N E Hranilnica kot zapadle postavke obravnava izpostavljenosti, pri katerih dolžnik ne poravna svojih obveznosti v pogodbeno dogovorjenem roku in v skladu s pogodbeno dogovorjenimi pogoji. Zapadla terjatev je terjatev pri kateri dolžnik zamuja s plačilom en dan ali več. Po Uredbi CRR za izračun kapitalske zahteve za kreditno tveganje, se v kategoriji zapadlih izpostavljenosti zajemajo izpostavljenosti pri katerih dolžnik zamuja s plačilom celotne izpostavljenosti ali njenega dela, ki presega znesek 200 EUR in zamuja več kot 90 dni. Regulatorno zelo tvegane izpostavljenosti se zajemajo v postavko zapadlih terjatev ne glede na izpolnjevanje teh kriterijev. 1.5 K R E D I T N A Z A V A R O V A N J A Hranilnica zavaruje dane kredite v skladu s Pravilnikom o zavarovanjih. Potrošniški krediti in krediti osebam, ki opravljajo dejavnost, so večinoma zavarovani pri zavarovalnici ali z vpisom hipoteke (potrošniški hipotekarni) in s poroki, stanovanjski krediti pretežno z vpisom hipoteke, krediti pravnim osebam pa z drugimi oblikami, kot so: vpis hipoteke, poroštva drugih pravnih ali fi zičnih oseb, vloge, cesijske pogodbe. V spodnji tabeli so zajete primerne oblike zavarovanja, ki bi jih hranilnica v primeru neplačila dolžnika lahko unovčila. VREDNOST TERJATEV 31.12.2015 31.12.2014 VREDNOST ZAVAROVANJ VREDNOST TERJATEV VREDNOST ZAVAROVANJ Terjatve zavarovane z bančnimi vlogami 281 827 547 1.003 Terjatve zavarovane z zastavo nepremičnin 69.334 177.933 45.930 111.405 Terjatve zavarovane z zavarovalno polico 31.166 31.166 34.396 34.396 Terjatve zavarovane z vrednostnimi papirji 3 4 446 117 Ostale oblike zavarovanja 1.430 1.590 1.808 1.784 Nezavarovano 32.946 0 33.158 0 Skupaj 135.160 211.520 116.285 148.705 v 1000 EUR L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5 H R A N I L N I C A L O N D . D . , K R A N J 115
- Page 67 and 68: Ko dejstva nakazujejo na nezmožnos
- Page 69 and 70: VRSTA SREDSTVA AMORTIZACIJSKA STOPN
- Page 71 and 72: Hranilnica je z dnem 01.07.2008 spr
- Page 73 and 74: 7.3 D O D A T N A R A Z K R I T J A
- Page 75 and 76: c) Pregled po uvrščenosti na borz
- Page 77 and 78: v letu 2014 v 1000 EUR 31.12.2014 P
- Page 79 and 80: ) Pregled po uvrščenosti na borzn
- Page 81 and 82: ) Spremembe opredmetenih osnovnih s
- Page 83 and 84: Amortizacija tekočega leta (29) Po
- Page 85 and 86: V letu 2014 je hranilnica v tej pos
- Page 87 and 88: Hranilnica je imela na dan 31.12.20
- Page 89 and 90: 7.3.12 Rezervacije v 1000 EUR 31.12
- Page 91 and 92: − Izračun obveznosti za odpravni
- Page 93 and 94: L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
- Page 95 and 96: Povečanje drugih rezerv iz dobičk
- Page 97 and 98: 7.4 R A Z K R I T J A K I Z K A Z U
- Page 99 and 100: Provizije za administrativne in dru
- Page 101 and 102: leta 2012 in delničarji hranilnici
- Page 103 and 104: L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
- Page 105 and 106: Oslabitve se nanašajo na oslabitve
- Page 107 and 108: Hranilnica pošteno vrednost izrač
- Page 109 and 110: 7.6.2 Obveznosti Kot tržna obrestn
- Page 111 and 112: PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA V ZVEZI
- Page 113 and 114: 7.8.2 Razčlenitev obveznosti po po
- Page 115 and 116: 7.8.4 Razkritja pomembnih poslovnih
- Page 117: glede na produkte pri čemer upošt
- Page 121 and 122: Oslabitve (481) (402) (833) Skupaj
- Page 123 and 124: c.) Pregled neplačanih zapadlih te
- Page 125 and 126: .) Pregled kreditov glede na kredit
- Page 127 and 128: .) Pregled stanja kreditov po stati
- Page 129 and 130: L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
- Page 131 and 132: OBVEZNOSTI Finančne obveznosti do
- Page 133 and 134: 3 O B R E S T N O T V E G A N J E O
- Page 135 and 136: B) Pregled obrestnih vrzeli na dan
- Page 137 and 138: 5 T V E G A N J E D O B I Č K O N
- Page 139 and 140: 8.1 S E S T A V I N E K A P I T A L
- Page 141 and 142: Kapitalska zahteva za kreditno tveg
- Page 143: U P O R A B L J E N E K R A T I C E
- spremljanje in analiziranje škodnih <strong>za</strong>htevkov<br />
- in tekoče poročanje komisiji <strong>za</strong> rizične terjatev (KRT).<br />
Spremljavo ustreznosti ter vrednotenje <strong>za</strong>varovalna izvaja Služba kreditnih <strong>za</strong>varovanj v sodelovanju s Službo podpore bančnega poslovanja.<br />
Služba podpore bančnega poslovanja tedensko poroča Komisiji <strong>za</strong> rizične terjatve (KRT) o uspešnosti izterjave, škodnih dogodkih in<br />
unovčenjih <strong>za</strong>varovanj. Komisija <strong>za</strong> rizične terjatve se sestaja tedensko in odloča o postopkih izterjave, predlogih <strong>za</strong> prestrukturiranje<br />
kreditov v <strong>za</strong>mudi in predlogih <strong>za</strong> odpis neizterljivih terjatev.<br />
1.2<br />
U P R A V L J A N J E K R E D I T N E G A T V E G A N J A<br />
Hranilnica je izpostavljena kreditnemu tveganju predvsem prek kreditnega portfelja, manj pa je izpostavljena kreditnemu tveganju iz<br />
naslova garancij in drugih bilančnih in izvenbilančnih postavk.<br />
Upravljanje s kreditnim tveganjem hranilnica izvaja v okviru procesa odobravanja kreditov ali drugih naložb, in sicer:<br />
- oddelek bonitet ocenjuje odplačilno sposobnost <strong>za</strong> posamezno podjetje ali samostojnega podjetnika,<br />
- zgornjo mejo <strong>za</strong>dolževanja <strong>za</strong> fi zične osebe izračunajo kreditni referenti v skladu s <strong>poslovno</strong> politiko hranilnice, v postopku<br />
priprave priprave kreditnega predloga,<br />
- z uporabo sistema SISBON,<br />
- odobritev kreditnega <strong>za</strong>htevka gre skozi proces odobravanja kreditnega odbora ali kreditnih komisij na podlagi internih navodil<br />
in pravilnikov, ki določajo <strong>poslovno</strong> politiko in postopke pri odločanju,<br />
- z vodenjem registra skupin pove<strong>za</strong>nih oseb,<br />
- preko razvrščanja naložb in oblikovanja rezervacij,<br />
- preko spremljanja <strong>za</strong>htev glede velike izpostavljenosti,<br />
- z uporabo instrumentov <strong>za</strong>varovanja,<br />
- preko limitnega sistema izpostavljenosti sklenjenih poslov preko kreditnih posrednikov in izpostavljenosti do posameznih<br />
skupin skupin kreditojemalcev,<br />
- z rednimi portfeljskimi anali<strong>za</strong>mi,<br />
- preko sistema zgodnjih indikatorjev kreditnega tveganja.<br />
1.3<br />
P O L I T I K A O B L I K O V A N J A O S L A B I T E V I N R E Z E R V A C I J<br />
Finančno sredstvo je oslabljeno in izgube nastanejo, če obstajajo nepristranski dokazi o oslabitvi sredstva do katerih je prišlo po <strong>za</strong>četnem<br />
pripoznanju sredstva in bodo vplivali na denarne tokove dolžnika v prihodnje. Hranilnica pri ugotavljanju nepristranskih dokazov o<br />
oslabitvi fi nančnega sredstva uporablja naslednja merila:<br />
- fi nančne težave dolžnika,<br />
- <strong>za</strong>mude pri poravnavanju pogodbenih obveznosti,<br />
- nespoštovanje pogodbenih <strong>za</strong>vez,<br />
- <strong>za</strong>četek insolvenčnega postopka,<br />
- poslabšanje položaja dolžnika na trgu.<br />
Hranilnica oblikuje oslabitve bilančnih terjatev in rezervacije <strong>za</strong> zunajbilančne terjatve v skladu z MRS 39 in interno metodologijo.<br />
Finančna sredstva, razpoložljiva <strong>za</strong> prodajo so izka<strong>za</strong>na po tržni vrednosti v izkazu fi nančnega položaja. V tej postavki hranilnica izkazuje<br />
obveznice RS, obveznico SDH, obveznice bank in nefi nančnih družb. Sprememba poštene vrednosti je izka<strong>za</strong>na v kapitalu. V primeru, da<br />
114<br />
L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5<br />
H R A N I L N I C A L O N D . D . , K R A N J
Change language