Letno poročilo Hranilnice LON za poslovno leto 2015
V. U P R A V L J A N J E S T V E G A N J I Hranilnica je pri svojem poslovanju izpostavljena različnim tveganjem, katerih višina je v veliki meri odvisna od vrste in pripravljenosti prevzemanja tveganja ter omejitvam v razpoložljivem kapitalu. Usmeritev hranilnice so tradicionalni bančni posli. Največji del portfelja predstavljajo kreditne naložbe, pri čemer hranilnica zasleduje cilj varnosti, ki je pred donosnostjo, pri čemer pa le-ta ni zanemarjena. Izpostavljenost obrestnemu tveganju je nizka. Hranilnica se ne izpostavlja valutnemu tveganju. Likvidnostni položaj hranilnice je stabilen. Hranilnica zagotavlja likvidnostne rezerve v obliki gotovine, sredstev na računu pri centralni banki ter prvovrstnih vrednostnih papirjev, ki jih hranilnica lahko zastavi pri centralni banki in na podlagi tega lahko pridobi dodatno likvidnost. Usmeritev v aktivno in skrbno upravljanje tveganj je podprto z ustrezno organizacijsko strukturo, ki zagotavlja ustrezen pristop k upravljanju tveganj. Organizacija upravljanja tveganj temelji na razmejitvi pristojnosti, ki v čim večji meri onemogoča napake, poneverbe in nepravilnosti ter odpravlja navzkrižja interesov. Osnova za doseganje cilja je ločitev komercialne funkcije od zaledne funkcije ter funkcije upravljanja s tveganji. Hranilnica letno ocenjuje primernost strategij in politik upravljanja tveganj ter v skladu s postopki prevzemanja in upravljanja tveganj oceni sposobnost hranilnice za prevzemanje tveganj. 1 K R E D I T N O T V E G A N J E Kreditno tveganje je največje tveganje v bančnem poslovanju in pomeni tveganje nastanka izgub zaradi nezmožnosti plačila zapadlih dolgov s strani dolžnikov. Povezano je z nesposobnostjo ali z nepripravljenostjo dolžnika, da v pogodbenem času izpolni svojo obveznost. Hranilnica je izpostavljena kreditnemu tveganju kreditnega portfelja, ki predstavlja posojila in naložbe v vrednostne papirje ter zunajbilančne obveznosti, kot so garancije in druga jamstva in okvirni krediti. Temeljni cilji upravljanja s kreditnim tveganjem je zagotavljanje stabilnega in varnega poslovanja ter doseganje oziroma ohranjanje visoke kakovosti kreditnega portfelja. Hranilnica v postopku odobravanja kredita oceni kakšna je možnost, da bo dolžnik sposoben vrniti denar v pogodbenem roku in pod dogovorjenimi pogoji. Upravljanje kreditnega tveganja pomeni spremljanje dolžnikov v času trajanja kreditnega razmerja in sprotno preverjanje sposobnosti dolžnika, da bo izpolnil pogodbene obveznosti. V postopku kreditiranja ima hranilnica razmejene naloge in pristojnosti med poslovnimi enotami in zakladništvom, ki predstavljajo komercialno funkcijo in podpornimi službami, kot so računovodstvo in zaledne službe ter službo upravljanja s tveganji. Hranilnica odobrava kredite le kreditno sposobnim osebam, pri čemer upošteva tudi druge vidike, kot so koncentracija naložb, ročnost in ustrezno zavarovanje, izpostavljenost do povezanih oseb in velike izpostavljenosti. Kreditno sposobnost in druge vidike preveri kreditni referent ob pripravi kreditnega predloga, svoje mnenje pa doda oddelek bonitet v okviru Službe upravljanja s tveganji. Medtem, ko na posamični ravni za spremljanje kredita, spremljanje ustreznosti zavarovanj in izterjavo skrbi zaledna služba, je na portfeljski ravni za spremljavo odgovorna Služba upravljanja s tveganji. Hranilnica razvrsti dolžnike v skupine glede na njihove značilnosti in 112 L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5 H R A N I L N I C A L O N D . D . , K R A N J
glede na produkte pri čemer upošteva tudi njihovo sposobnost poravnavanja obveznosti do hranilnice. Glede na skupino v katero je dolžnik razvrščen obračuna oslabitve in rezervacije. Dolžnike s skupno izpostavljenostjo nad 50 tisoč EUR ocenjuje individualno in oblikuje oslabitve glede na pričakovan denarni tok dolžnika. V postopku spremljanja dolžnikov, hranilnica preverja fi nančno stanje dolžnika in izpolnjevanje pogodbenih obveznosti. Spremlja tudi ustreznost zavarovanj. Služba upravljanja s tveganji spremlja izpostavljenost kreditnemu tveganju in ocenjuje primernost oblikovanih oslabitev in rezervacij ter opredeljuje višino potrebnih skupinskih oslabitev. Pripravlja poročila o obvladovanju tveganj za odbor za tveganja in vodstvo hranilnice. 1.1 K R E D I T N A P O L I T I K A I N P O S T O P K I a) Priprava kreditnega predloga Kreditno sposobnost fi zičnih oseb ugotavlja kreditni referent ob pripravi kreditnega predloga, kreditno sposobnost pravnih oseb in samostojnih podjetnikov pa bonitetna služba. Hranilnica pri upravljanju s kreditnimi tveganji upošteva z ZBan-2 in s CRR in na njegovi podlagi izdanimi predpisi, predpisano zgornjo raven izpostavljenosti do enega komitenta. b) Odobritev kreditov in limitov Pri odobravanju kreditov hranilnica upošteva vse zakonske omejitve. V skladu z ZBan-2 izpostavljenost iz naslova odobrenih kreditov, garancij in drugih terjatev do enega kreditojemalca ali skupine povezanih oseb ne sme presegati 25 % kapitala hranilnice. V primeru, ko izpostavljenost do posamezne osebe ali skupine povezanih oseb preseže 10 % kapitala hranilnice (velika izpostavljenost), je potrebno predhodno soglasje nadzornega sveta. Soglasje je potrebno tudi v primeru odobritve kredita osebi ali skupini povezanih oseb, ki ima položaj osebe v posebnem razmerju s hranilnico, če izpostavljenost hranilnice do te osebe ali skupine povezanih oseb presega ali bo na podlagi tega posla presegla 100 tisoč EUR. V hranilnici sta oblikovana dva organa, ki imata pristojnosti odobravanja naložb (kreditov, limitov, idr.). Kreditna komisija ima omejen obseg pristojnosti in sicer za kredite in limite samostojnim podjetnikom zavarovane pri zavarovalnici, bančne garancije pravnih oseb v višini do 25.000 EUR in druge posle pravnih oseb in samostojnih podjetnikov malih vrednosti, v kolikor gre za dolžnike ustrezne bonitete. Kreditna komisija odobrava tudi vse potrošniške kredite zavarovane pri zavarovalnici, kredite malih vrednosti in limite na transakcijskih računih potrošnikov. Ostale naložbe odobrava kreditni odbor. c) Spremljanje in izterjava kreditov Spremljanje kreditov zagotavlja Služba podpore bančnega poslovanja na sedežu hranilnice, ki izvaja tudi izterjavo kreditov. Njena naloga je: - priprava obračunov obresti, razmejevanje stroškov odobritve in vodenja garancij in obračunavanje stroškov vodenja in vseh drugih vrst stroškov v skladu s pogodbami, - aktiviranje trajnikov za poplačila kreditov v breme transakcijskih računov, odprtih v hranilnici in izvrševanje SEPA direktnih bremenitev v breme transakcijskih računov pri drugih bankah in hranilnicah, - spremljanje odplačevanja in opominjanje v primeru ugotovljene zamude, - vodenje postopka izterjave in priprava odškodninskega zahtevka zavarovalnici ali unovčenje drugih oblik zavarovanja, kot je poplačilo iz naslova depozita, vodenje postopka izterjave poroka oziroma predaja primera pravni službi, v primeru drugih oblik zavarovanja, - priprava predlogov za reprograme terjatev v zamudi, prijave v stečajno maso, priprava predlogov za odpise, L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5 H R A N I L N I C A L O N D . D . , K R A N J 113
- Page 65 and 66: a) Finančna sredstva in zunajbilan
- Page 67 and 68: Ko dejstva nakazujejo na nezmožnos
- Page 69 and 70: VRSTA SREDSTVA AMORTIZACIJSKA STOPN
- Page 71 and 72: Hranilnica je z dnem 01.07.2008 spr
- Page 73 and 74: 7.3 D O D A T N A R A Z K R I T J A
- Page 75 and 76: c) Pregled po uvrščenosti na borz
- Page 77 and 78: v letu 2014 v 1000 EUR 31.12.2014 P
- Page 79 and 80: ) Pregled po uvrščenosti na borzn
- Page 81 and 82: ) Spremembe opredmetenih osnovnih s
- Page 83 and 84: Amortizacija tekočega leta (29) Po
- Page 85 and 86: V letu 2014 je hranilnica v tej pos
- Page 87 and 88: Hranilnica je imela na dan 31.12.20
- Page 89 and 90: 7.3.12 Rezervacije v 1000 EUR 31.12
- Page 91 and 92: − Izračun obveznosti za odpravni
- Page 93 and 94: L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
- Page 95 and 96: Povečanje drugih rezerv iz dobičk
- Page 97 and 98: 7.4 R A Z K R I T J A K I Z K A Z U
- Page 99 and 100: Provizije za administrativne in dru
- Page 101 and 102: leta 2012 in delničarji hranilnici
- Page 103 and 104: L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
- Page 105 and 106: Oslabitve se nanašajo na oslabitve
- Page 107 and 108: Hranilnica pošteno vrednost izrač
- Page 109 and 110: 7.6.2 Obveznosti Kot tržna obrestn
- Page 111 and 112: PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA V ZVEZI
- Page 113 and 114: 7.8.2 Razčlenitev obveznosti po po
- Page 115: 7.8.4 Razkritja pomembnih poslovnih
- Page 119 and 120: obstajajo dokazi o oslabitvi fi nan
- Page 121 and 122: Oslabitve (481) (402) (833) Skupaj
- Page 123 and 124: c.) Pregled neplačanih zapadlih te
- Page 125 and 126: .) Pregled kreditov glede na kredit
- Page 127 and 128: .) Pregled stanja kreditov po stati
- Page 129 and 130: L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
- Page 131 and 132: OBVEZNOSTI Finančne obveznosti do
- Page 133 and 134: 3 O B R E S T N O T V E G A N J E O
- Page 135 and 136: B) Pregled obrestnih vrzeli na dan
- Page 137 and 138: 5 T V E G A N J E D O B I Č K O N
- Page 139 and 140: 8.1 S E S T A V I N E K A P I T A L
- Page 141 and 142: Kapitalska zahteva za kreditno tveg
- Page 143: U P O R A B L J E N E K R A T I C E
V. U P R A V L J A N J E<br />
S<br />
T V E G A N J I<br />
Hranilnica je pri svojem poslovanju izpostavljena različnim tveganjem, katerih višina je v veliki meri odvisna od vrste in pripravljenosti<br />
prevzemanja tveganja ter omejitvam v razpoložljivem kapitalu. Usmeritev hranilnice so tradicionalni bančni posli. Največji del portfelja<br />
predstavljajo kreditne naložbe, pri čemer hranilnica <strong>za</strong>sleduje cilj varnosti, ki je pred donosnostjo, pri čemer pa le-ta ni <strong>za</strong>nemarjena.<br />
Izpostavljenost obrestnemu tveganju je nizka. Hranilnica se ne izpostavlja valutnemu tveganju. Likvidnostni položaj hranilnice je stabilen.<br />
Hranilnica <strong>za</strong>gotavlja likvidnostne rezerve v obliki gotovine, sredstev na računu pri centralni banki ter prvovrstnih vrednostnih papirjev,<br />
ki jih hranilnica lahko <strong>za</strong>stavi pri centralni banki in na podlagi tega lahko pridobi dodatno likvidnost.<br />
Usmeritev v aktivno in skrbno upravljanje tveganj je podprto z ustrezno organi<strong>za</strong>cijsko strukturo, ki <strong>za</strong>gotavlja ustrezen pristop k upravljanju<br />
tveganj. Organi<strong>za</strong>cija upravljanja tveganj temelji na razmejitvi pristojnosti, ki v čim večji meri onemogoča napake, poneverbe in<br />
nepravilnosti ter odpravlja navzkrižja interesov. Osnova <strong>za</strong> doseganje cilja je ločitev komercialne funkcije od <strong>za</strong>ledne funkcije ter funkcije<br />
upravljanja s tveganji.<br />
Hranilnica letno ocenjuje primernost strategij in politik upravljanja tveganj ter v skladu s postopki prevzemanja in upravljanja tveganj<br />
oceni sposobnost hranilnice <strong>za</strong> prevzemanje tveganj.<br />
1<br />
K R E D I T N O T V E G A N J E<br />
Kreditno tveganje je največje tveganje v bančnem poslovanju in pomeni tveganje nastanka izgub <strong>za</strong>radi nezmožnosti plačila <strong>za</strong>padlih<br />
dolgov s strani dolžnikov. Pove<strong>za</strong>no je z nesposobnostjo ali z nepripravljenostjo dolžnika, da v pogodbenem času izpolni svojo obveznost.<br />
Hranilnica je izpostavljena kreditnemu tveganju kreditnega portfelja, ki predstavlja posojila in naložbe v vrednostne papirje ter zunajbilančne<br />
obveznosti, kot so garancije in druga jamstva in okvirni krediti. Temeljni cilji upravljanja s kreditnim tveganjem je <strong>za</strong>gotavljanje<br />
stabilnega in varnega poslovanja ter doseganje oziroma ohranjanje visoke kakovosti kreditnega portfelja. Hranilnica v postopku<br />
odobravanja kredita oceni kakšna je možnost, da bo dolžnik sposoben vrniti denar v pogodbenem roku in pod dogovorjenimi pogoji.<br />
Upravljanje kreditnega tveganja pomeni spremljanje dolžnikov v času trajanja kreditnega razmerja in sprotno preverjanje sposobnosti<br />
dolžnika, da bo izpolnil pogodbene obveznosti.<br />
V postopku kreditiranja ima hranilnica razmejene naloge in pristojnosti med poslovnimi enotami in <strong>za</strong>kladništvom, ki predstavljajo<br />
komercialno funkcijo in podpornimi službami, kot so računovodstvo in <strong>za</strong>ledne službe ter službo upravljanja s tveganji. Hranilnica odobrava<br />
kredite le kreditno sposobnim osebam, pri čemer upošteva tudi druge vidike, kot so koncentracija naložb, ročnost in ustrezno<br />
<strong>za</strong>varovanje, izpostavljenost do pove<strong>za</strong>nih oseb in velike izpostavljenosti. Kreditno sposobnost in druge vidike preveri kreditni referent<br />
ob pripravi kreditnega predloga, svoje mnenje pa doda oddelek bonitet v okviru Službe upravljanja s tveganji.<br />
Medtem, ko na posamični ravni <strong>za</strong> spremljanje kredita, spremljanje ustreznosti <strong>za</strong>varovanj in izterjavo skrbi <strong>za</strong>ledna služba, je na portfeljski<br />
ravni <strong>za</strong> spremljavo odgovorna Služba upravljanja s tveganji. Hranilnica razvrsti dolžnike v skupine glede na njihove značilnosti in<br />
112<br />
L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5<br />
H R A N I L N I C A L O N D . D . , K R A N J
Change language