Letno poročilo Hranilnice LON za poslovno leto 2015
Davek od dohodka pravnih oseb iz drugega vseobsegajočega donosa za leto 2015 osnova davek v 1000 EUR Presežek iz prevrednotenja v zvezi z varovanjem denarnih tokov 10 2 Presežek iz prevrednotenja v zvezi s fi nančnimi sredstvi, RZP 394 66 Davek od dohodkov pravnih oseb iz drugega vseobsegajočega donosa 404 68 Davek od dohodkov pravnih oseb iz drugega vseobsegajočega donosa je izračunan po davčni stopnji 17%. 7.5 D E N A R I N D E N A R N I U S T R E Z N I K I v 1000 EUR 31.12.2015 31.12.2014 Denar v blagajni in stanje na računih pri centralni banki (pojasnilo 7.3.1) 11.952 12.606 Krediti bankam z zapadlostjo do 90 dni (pojasnilo 7.3.3) 2.290 144 Skupaj denar in denarni ustrezniki 14.242 12.750 7.6 R A Z Č L E N I T E V I Z K A Z A F I N A N Č N E G A P O L O Ž A J A P O P O Š T E N I V R E D N O S T I 102 L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5 KNJIGOVODSKA VREDNOST 31.12.2015 31.12.2014 POŠTENA VREDNOST H R A N I L N I C A L O N D . D . , K R A N J KNJIGOVODSKA VREDNOST POŠTENA VREDNOST SREDSTVA Denar v blagajni 11.952 11.952 12.606 12.606 Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo 33.926 33.926 19.402 19.402 Finančna sredstva v posesti do zapadlosti 64.521 66.399 77.198 78.251 Krediti 135.161 143.036 116.285 122.408 Druga sredstva 95 95 985 985 OBVEZNOSTI Finančne obveznosti namenjene trgovanju 24 24 111 111 Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti 241.896 245.225 218.218 220.471 Izved.fi n.instr. namenjeni varovanju 1.131 1.131 1.471 1.471 Druge obveznosti 214 214 243 243 v 1000 EUR
Hranilnica pošteno vrednost izračunava za postavke, ki se vodijo po odplačni ali nabavni vrednosti. Poštena vrednost se izračunava s pomočjo diskontiranega denarnega toka posamezne postavke po tržnih obrestnih merah na dan izkaza fi nančnega položaja. 7.6.1 Sredstva Kot tržna obrestna mera za izračun poštene vrednosti sredstev je bila upoštevana obrestna mera, po kateri je hranilnica sklepala istovrstne posle na dan izkaza fi nančnega položaja. Denar v blagajni in na računih pri CB Za denar v blagajni in na računih pri centralni banki se predpostavlja, da je njihova poštena vrednost enaka knjigovodski vrednosti. Finančna sredstva namenjena trgovanju in fi nančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo hierarhično po nivojih vrednotenja v 1000 EUR KOTIRANE CENE NA DELUJOČIH TRGIH (1.NIVO) 31.12.2015 31.12.2014 KNJIGOVODSKA VREDNOST KOTIRANE CENE NA DELUJOČIH TRGIH (1.NIVO) KNJIGOVODSKA VREDNOST Delnice in deleži, razpoložljivi za prodajo, izkazani po pošteni vrednosti 0 673 Delnice in deleži, razpoložljivi za prodajo, izkazani po nabavni vrednosti 0 355 0 734 Dolžniški vrednostni papirji, razpoložljivi za prodajo 32.898 0 18.668 0 Izdani od države in centralne banke 19.152 0 13.790 0 Izdani od bank in hranilnic 10.174 0 889 0 Izdani od drugih izdajateljev 3.572 0 3.989 0 Skupaj dolžniški VP 32.898 1.028 18.668 734 Poštena vrednost fi nančnih sredstev, namenjenih trgovanju in fi nančnih sredstev razpoložljivih za prodajo se določa na podlagi tržne cene po zadnjem veljavnem zaključnem tečaju za posamezni vrednostni papir (objavljen v sistemu Bloomberg). Če ta ni na razpolago, se poštena vrednost določa na podlagi tržnih cen podobnih instrumentov oziroma na podlagi uporabe modelov vrednotenja. Finančna sredstva kotirajo na borzah v Ljubljani, Frankfurtu, Luksemburgu, Munchenu, Berlinu in Dunaju. Hranilnica v postavki fi nančna sredstva, razpoložljiva za prodajo izkazuje dolžniške vrednostne papirje (obveznice RS, obveznice bank in druge obveznice), naložbo v Sklad za reševanje bank in delnice druge hranilnice. Pošteno vrednost obveznic države, bank in drugih obveznic hranilnica določa na podlagi borzne cene. Tako določena poštena vrednost fi nančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo je enaka knjigovodski vrednosti. Naložba v Sklad za reševanje bank je vrednotena glede na vplačana sredstva. Delnice druge hranilnice so vrednotene po nabavni vrednosti, ker zanje ne obstaja delujoči trg. L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5 H R A N I L N I C A L O N D . D . , K R A N J 103
- Page 55 and 56: druge fi nančne obveznost 14 Rezer
- Page 57 and 58: 14 Drugi čisti poslovni dobički/i
- Page 59 and 60: 5 I Z K A Z D E N A R N I H T O K O
- Page 61 and 62: Objavo teh računovodskih izkazov j
- Page 63 and 64: PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA REZERVE
- Page 65 and 66: a) Finančna sredstva in zunajbilan
- Page 67 and 68: Ko dejstva nakazujejo na nezmožnos
- Page 69 and 70: VRSTA SREDSTVA AMORTIZACIJSKA STOPN
- Page 71 and 72: Hranilnica je z dnem 01.07.2008 spr
- Page 73 and 74: 7.3 D O D A T N A R A Z K R I T J A
- Page 75 and 76: c) Pregled po uvrščenosti na borz
- Page 77 and 78: v letu 2014 v 1000 EUR 31.12.2014 P
- Page 79 and 80: ) Pregled po uvrščenosti na borzn
- Page 81 and 82: ) Spremembe opredmetenih osnovnih s
- Page 83 and 84: Amortizacija tekočega leta (29) Po
- Page 85 and 86: V letu 2014 je hranilnica v tej pos
- Page 87 and 88: Hranilnica je imela na dan 31.12.20
- Page 89 and 90: 7.3.12 Rezervacije v 1000 EUR 31.12
- Page 91 and 92: − Izračun obveznosti za odpravni
- Page 93 and 94: L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
- Page 95 and 96: Povečanje drugih rezerv iz dobičk
- Page 97 and 98: 7.4 R A Z K R I T J A K I Z K A Z U
- Page 99 and 100: Provizije za administrativne in dru
- Page 101 and 102: leta 2012 in delničarji hranilnici
- Page 103 and 104: L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
- Page 105: Oslabitve se nanašajo na oslabitve
- Page 109 and 110: 7.6.2 Obveznosti Kot tržna obrestn
- Page 111 and 112: PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA V ZVEZI
- Page 113 and 114: 7.8.2 Razčlenitev obveznosti po po
- Page 115 and 116: 7.8.4 Razkritja pomembnih poslovnih
- Page 117 and 118: glede na produkte pri čemer upošt
- Page 119 and 120: obstajajo dokazi o oslabitvi fi nan
- Page 121 and 122: Oslabitve (481) (402) (833) Skupaj
- Page 123 and 124: c.) Pregled neplačanih zapadlih te
- Page 125 and 126: .) Pregled kreditov glede na kredit
- Page 127 and 128: .) Pregled stanja kreditov po stati
- Page 129 and 130: L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5
- Page 131 and 132: OBVEZNOSTI Finančne obveznosti do
- Page 133 and 134: 3 O B R E S T N O T V E G A N J E O
- Page 135 and 136: B) Pregled obrestnih vrzeli na dan
- Page 137 and 138: 5 T V E G A N J E D O B I Č K O N
- Page 139 and 140: 8.1 S E S T A V I N E K A P I T A L
- Page 141 and 142: Kapitalska zahteva za kreditno tveg
- Page 143: U P O R A B L J E N E K R A T I C E
Hranilnica pošteno vrednost izračunava <strong>za</strong> postavke, ki se vodijo po odplačni ali nabavni vrednosti.<br />
Poštena vrednost se izračunava s pomočjo diskontiranega denarnega toka posamezne postavke po tržnih obrestnih merah na dan<br />
izka<strong>za</strong> fi nančnega položaja.<br />
7.6.1 Sredstva<br />
Kot tržna obrestna mera <strong>za</strong> izračun poštene vrednosti sredstev je bila upoštevana obrestna mera, po kateri je hranilnica sklepala<br />
istovrstne posle na dan izka<strong>za</strong> fi nančnega položaja.<br />
Denar v blagajni in na računih pri CB<br />
Za denar v blagajni in na računih pri centralni banki se predpostavlja, da je njihova poštena vrednost enaka knjigovodski vrednosti.<br />
Finančna sredstva namenjena trgovanju in fi nančna sredstva, razpoložljiva <strong>za</strong> prodajo<br />
Finančna sredstva razpoložljiva <strong>za</strong> prodajo hierarhično po nivojih vrednotenja<br />
v 1000 EUR<br />
KOTIRANE CENE<br />
NA DELUJOČIH<br />
TRGIH (1.NIVO)<br />
31.12.<strong>2015</strong> 31.12.2014<br />
KNJIGOVODSKA<br />
VREDNOST<br />
KOTIRANE CENE<br />
NA DELUJOČIH<br />
TRGIH (1.NIVO)<br />
KNJIGOVODSKA<br />
VREDNOST<br />
Delnice in deleži, razpoložljivi <strong>za</strong> prodajo, izka<strong>za</strong>ni po pošteni<br />
vrednosti<br />
0 673<br />
Delnice in deleži, razpoložljivi <strong>za</strong> prodajo, izka<strong>za</strong>ni po nabavni<br />
vrednosti<br />
0 355 0 734<br />
Dolžniški vrednostni papirji, razpoložljivi <strong>za</strong> prodajo 32.898 0 18.668 0<br />
Izdani od države in centralne banke 19.152 0 13.790 0<br />
Izdani od bank in hranilnic 10.174 0 889 0<br />
Izdani od drugih izdajateljev 3.572 0 3.989 0<br />
Skupaj dolžniški VP 32.898 1.028 18.668 734<br />
Poštena vrednost fi nančnih sredstev, namenjenih trgovanju in fi nančnih sredstev razpoložljivih <strong>za</strong> prodajo se določa na podlagi tržne<br />
cene po <strong>za</strong>dnjem veljavnem <strong>za</strong>ključnem tečaju <strong>za</strong> posamezni vrednostni papir (objavljen v sistemu Bloomberg). Če ta ni na razpolago,<br />
se poštena vrednost določa na podlagi tržnih cen podobnih instrumentov oziroma na podlagi uporabe modelov vrednotenja. Finančna<br />
sredstva kotirajo na bor<strong>za</strong>h v Ljubljani, Frankfurtu, Luksemburgu, Munchenu, Berlinu in Dunaju.<br />
Hranilnica v postavki fi nančna sredstva, razpoložljiva <strong>za</strong> prodajo izkazuje dolžniške vrednostne papirje (obveznice RS, obveznice bank in<br />
druge obveznice), naložbo v Sklad <strong>za</strong> reševanje bank in delnice druge hranilnice.<br />
Pošteno vrednost obveznic države, bank in drugih obveznic hranilnica določa na podlagi borzne cene. Tako določena poštena vrednost<br />
fi nančnih sredstev, razpoložljivih <strong>za</strong> prodajo je enaka knjigovodski vrednosti. Naložba v Sklad <strong>za</strong> reševanje bank je vrednotena glede na<br />
vplačana sredstva. Delnice druge hranilnice so vrednotene po nabavni vrednosti, ker <strong>za</strong>nje ne obstaja delujoči trg.<br />
L E T N O P O R O Č I L O 2 0 1 5<br />
H R A N I L N I C A L O N D . D . , K R A N J<br />
103
Change language