Poročilo o poslovanju v prvih devetih mesecih leta 2010 - Petrol

s. Izkaz denarnih tokovPoročilo o poslovanju skupine Petrol in družbe Petrol d.d., Ljubljana v prvih devetih mesecih leta 2010Izkaz denarnih tokov je za del, ki se nanaša na poslovanje, sestavljen po posredni metodi izpodatkov izkaza finančnega položaja na dan 30. 09. 2009 in izkaza finančnega položaja nadan 30. 09. 2010 ter iz podatkov izkaza poslovnega izida za obdobje januar - september 2010.Del, ki se nanaša na naložbenje in financiranje pa je sestavljen po neposredni metodi. Plačanein prejete zamudne obresti iz naslova poslovnih terjatev se razporedijo med denarne tokove izposlovanja. Obresti od posojil ter plačane in prejete dividende se razvrstijo med denarnetokove iz financiranja.4. Pomembne računovodske usmeritve Družbea. Prevedba tujih valutPosli, izraženi v tuji valuti, se preračunajo v ustrezno funkcionalno valuto po menjalnem tečajuna dan posla. Denarna sredstva in obveznosti, izražena v tuji valuti ob koncu poročevalskegaobdobja, se preračunajo v funkcionalno valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivneali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetkuobdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem kot tudi odplačnovrednost v tuji valuti, preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja. Nedenarnasredstva in obveznosti, izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti, se pretvorijo vfunkcionalno valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti.Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.b. Naložbe v odvisne družbeV računovodskih izkazih Družbe so naložbe v odvisne družbe obračunane po nabavnivrednosti. Družba pripoznava prihodke iz finančne naložbe v višini, kolikor jih dobi pri razdelitvinabranega dobička družbe, nastalega po datumu, ko je bila finančna naložba pridobljena.c. Naložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbeNaložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbe Družba obračunava v skladu z MRS 39kot za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Vrednotena so po pošteni vrednosti, dobički aliizgube pri vrednotenju se pripoznajo neposredno v drugem vseobsegajočem donosu, razenizgub zaradi oslabitve, dokler se za finančno sredstvo ne odpravi pripoznanja. Pri odpravipripoznanja naložbe se nabrani dobički in izgube, izkazani v drugem vseobsegajočem donosuobdobja prenesejo v poslovni izid.d. Finančni instrumentiFinančni instrumenti vključujejo naslednje postavke:- neizpeljana finančna sredstva,- neizpeljane finančne obveznosti,- izpeljane finančne instrumente.d1. Neizpeljana finančna sredstvaNeizpeljana finančna sredstva Družbe vključujejo denar in denarne ekvivalente, terjatve inposojila ter naložbe. Računovodske usmeritve naložb v skupaj obvladovane družbe in naložb vVpis v sodni register: Okrožno sodišče v Ljubljani, pod vložno štev. 1/05773/00, osnovni kapital: 52.240.977,04 EUR, ID za DDV SI80267432 60/94