聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 )( 金 額 除 另 予 註 明 外 , 均 以 新 臺 幣 千 元 為 單 位 )2. 財 務 風 險 管 理 目 的本 公 司 及 子 公 司 財 務 風 險 管 理 目 標 , 主 要 為 管 理 營 運 活 動 相 關 之 市 場 風 險 、 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 , 本 公司 及 子 公 司 依 政 策 及 風 險 偏 好 , 進 行 前 述 風 險 之 辨 認 、 衡 量 及 管 理 。本 公 司 及 子 公 司 對 於 前 述 財 務 風 險 管 理 已 依 相 關 規 範 建 立 適 當 之 政 策 、 程 序 及 內 部 控 制 , 重 要 財 務 活 動 須經 董 事 會 及 審 計 委 員 會 依 相 關 規 範 及 內 部 控 制 制 度 進 行 覆 核 。 於 財 務 管 理 活 動 執 行 期 間 , 本 公 司 及 子 公 司須 確 實 遵 循 所 訂 定 之 財 務 風 險 管 理 之 相 關 規 定 。3. 市 場 風 險市 場 風 險 係 金 融 工 具 因 市 場 價 格 變 動 , 導 致 其 公 允 價 值 或 現 金 流 量 波 動 之 風 險 , 主 要 由 匯 率 風 險 、 利 率 風險 及 其 他 價 格 風 險 ( 例 如 權 益 工 具 ) 組 成 。匯 率 風 險本 公 司 及 子 公 司 匯 率 風 險 主 要 與 營 業 活 動 ( 收 入 或 費 用 所 使 用 之 貨 幣 與 本 公 司 及 子 公 司 功 能 性 貨 幣 不 同 時 )及 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 有 關 。本 公 司 及 子 公 司 另 有 貨 幣 評 價 之 進 貨 或 銷 貨 而 產 生 之 匯 率 風 險 , 本 公 司 及 子 公 司 以 自 然 避 險 為 原 則 。 另 國外 營 運 機 構 淨 投 資 係 屬 策 略 投 資 , 因 此 , 本 公 司 及 子 公 司 未 對 此 進 行 避 險 。匯 率 風 險 之 敏 感 度 分 析 , 主 要 針 對 財 務 報 導 期 間 結 束 日 , 外 幣 風 險 管 理 之 資 產 及 負 債 為 計 算 基 礎 , 當 新 臺幣 對 美 元 升 值 / 貶 值 百 分 之 十 時 , 本 公 司 及 子 公 司 於 民 國 一 ○ 二 年 及 一 ○ 一 年 上 半 年 度 之 淨 利 將 分 別 減 少 /增 加 22,291 千 元 及 增 加 / 減 少 40,970 千 元 。利 率 風 險本 公 司 及 子 公 司 從 事 之 銀 行 借 款 , 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務 , 故 市 場 利 率 變 動 將 使 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動 。有 關 利 率 風 險 之 敏 感 度 分 析 , 若 利 率 上 升 / 下 降 十 個 基 點 , 本 公 司 及 子 公 司 於 民 國 一 ○ 二 年 及 一 ○ 一 年 上半 年 度 之 淨 利 將 分 別 減 少 / 增 加 8,279 千 元 及 10,263 千 元 。權 益 價 格 風 險本 公 司 及 子 公 司 持 有 國 內 外 之 上 市 櫃 及 未 上 市 櫃 之 權 益 證 券 , 此 等 權 益 證 券 之 價 格 會 因 該 等 投 資 標 的 未 來價 值 之 不 確 定 性 而 受 影 響 。 本 公 司 及 子 公 司 持 有 之 上 市 櫃 權 益 證 券 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產及 備 供 出 售 類 別 , 未 上 市 櫃 權 益 證 券 則 屬 備 供 出 售 及 以 成 本 衡 量 類 別 。有 關 權 益 工 具 價 格 風 險 之 敏 感 性 分 析 , 係 以 財 務 報 導 期 間 結 束 日 之 公 允 價 值 變 動 為 計 算 基 礎 。 假 設 上 述 透過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 投 資 價 格 上 升 / 下 降 百 分 之 五 , 本 公 司 及 子 公 司 民 國 一 ○ 二 年 及 一 ○ 一年 上 半 年 度 之 淨 利 將 分 別 增 加 / 減 少 12,559 千 元 及 12,024 千 元 。 當 屬 備 供 出 售 權 益 投 資 價 格 上 升 / 下 降 百分 之 五 , 本 公 司 及 子 公 司 民 國 一 ○ 二 年 及 一 ○ 一 年 上 半 年 度 之 其 他 綜 合 損 益 將 分 別 增 加 / 減 少 1,134,277千 元 及 1,501,750 千 元 。76
聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 )( 金 額 除 另 予 註 明 外 , 均 以 新 臺 幣 千 元 為 單 位 )4. 信 用 風 險 管 理本 公 司 及 子 公 司 僅 與 經 核 可 且 信 用 良 好 之 第 三 人 交 易 , 但 對 財 務 狀 況 稍 差 之 客 戶 會 要 求 對 方 提 出 擔 保 。 本公 司 及 子 公 司 政 策 規 定 與 客 戶 進 行 信 用 交 易 前 , 需 經 信 用 確 認 程 序 , 並 持 續 評 估 應 收 帳 款 與 應 收 票 據 回 收情 形 , 故 本 公 司 及 子 公 司 的 壞 帳 比 例 非 常 低 。本 公 司 及 子 公 司 其 他 金 融 資 產 ( 含 括 現 金 及 約 當 現 金 及 部 分 衍 生 性 金 融 商 品 ) 之 信 用 風 險 主 要 來 自 於 交 易對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 之 風 險 , 其 最 大 的 信 用 風 險 等 於 帳 面 價 值 。本 公 司 及 子 公 司 截 至 民 國 一 ○ 二 年 六 月 三 十 日 、 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 、 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 及 一 ○ 一年 一 月 一 日 止 , 前 十 大 客 戶 應 收 款 項 占 本 公 司 及 子 公 司 應 收 款 項 餘 額 之 百 分 比 分 別 為 53%、57%、58% 及65%, 其 餘 應 收 款 項 之 信 用 集 中 風 險 相 對 並 不 重 大 。5. 流 動 性 風 險 管 理本 公 司 及 子 公 司 主 要 藉 由 現 金 及 約 當 現 金 、 銀 行 借 款 、 公 司 債 等 工 具 以 調 節 資 金 , 並 達 到 彈 性 運 用 資 金 及資 金 穩 定 之 目 標 。下 表 係 按 到 期 日 及 未 折 現 之 到 期 金 額 彙 總 列 示 本 公 司 及 子 公 司 已 約 定 還 款 期 間 之 金 融 負 債 分 析 :102.06.30短 於 一 年 二 至 三 年 四 至 五 年 五 年 以 上 合 計短 期 借 款 $4,624,833 $- $- $- $4,624,833應 付 款 項 32,108,562 18,031 6,030 10,394 32,143,017產 能 保 證 金 76,577 - - - 76,577應 付 公 司 債 16,325,760 573,500 15,429,287 5,101,992 37,430,539長 期 借 款 3,565,817 5,864,214 3,048,190 - 12,478,221合 計 $56,701,549 $6,455,745 $18,483,507 $5,112,386 $86,753,187101.12.31短 於 一 年 二 至 三 年 四 至 五 年 五 年 以 上 合 計短 期 借 款 $5,781,106 $- $- $- $5,781,106應 付 款 項 22,526,118 - - - 22,526,118產 能 保 證 金 34,896 - - - 34,896應 付 公 司 債 4,883,189 296,000 20,013,687 2,558,408 27,751,284長 期 借 款 4,854,732 5,681,088 5,086,582 - 15,622,402合 計 $38,080,041 $5,977,088 $25,100,269 $2,558,408 $71,715,80677