半年度 - UMC

聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 )( 金 額 除 另 予 註 明 外 , 均 以 新 臺 幣 千 元 為 單 位 )(3) 因 暫 時 性 差 異 及 投 資 抵 減 而 產 生 之 各 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 餘 額 :102.06.30 101.12.31金 額 所 得 稅 影 響 數 金 額 所 得 稅 影 響 數遞 延 所 得 稅 資 產投 資 抵 減 $1,360,250 $1,875,168折 舊 財 稅 差 異 $2,743,310 415,801 $25,160 8,248虧 損 扣 抵 49,229 7,417 22,783 2,889退 休 金 超 限 數 4,225,275 718,297 4,218,265 717,105備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 220,476 37,481 543,101 92,327備 抵 存 貨 跌 價 1,483,257 247,991 1,929,123 327,951投 資 損 失 1,136,019 193,123 1,793,866 304,957其 他 55,209 18,685 119,591 25,937遞 延 所 得 稅 資 產 合 計 2,999,045 3,354,582遞 延 所 得 稅 負 債未 實 現 兌 換 利 益 (1,501,627) (255,277) (1,610,646) (273,810)折 舊 財 稅 差 異 (6,985,779) (1,187,582) (5,783,132) (983,133)投 資 利 益 (1,249,991) (212,498) (1,685,567) (286,546)可 轉 換 公 司 債 認 股 權 (328,710) (55,881) (435,778) (70,931)其 他 (4,064,059) (608,406) (184,929) (27,785)遞 延 所 得 稅 負 債 合 計 (2,319,644) (1,642,205)遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 淨 額 $679,401 $1,712,377101.06.30 101.01.01金 額 所 得 稅 影 響 數 金 額 所 得 稅 影 響 數遞 延 所 得 稅 資 產投 資 抵 減 $2,546,860 $2,402,503折 舊 財 稅 差 異 $24,380 8,304 $44,861 12,103虧 損 扣 抵 8,265 1,633 29,767 5,308退 休 金 超 限 數 3,731,517 634,358 3,723,028 632,915備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 203,870 34,658 121,147 20,595備 抵 存 貨 跌 價 1,027,879 174,739 1,220,211 207,436投 資 損 失 1,841,277 313,017 1,924,740 327,206其 他 77,560 24,472 150,302 41,525遞 延 所 得 稅 資 產 合 計 3,738,041 3,649,591遞 延 所 得 稅 負 債未 實 現 兌 換 利 益 (1,609,689) (273,647) (1,529,494) (260,016)折 舊 財 稅 差 異 (2,465,617) (419,163) - -投 資 利 益 (157,118) (26,710) (176,335) (29,977)可 轉 換 公 司 債 認 股 權 (456,604) (77,623) (515,348) (87,609)其 他 (296,339) (43,552) (265,285) (38,175)遞 延 所 得 稅 負 債 合 計 (840,695) (415,777)遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 淨 額 $2,897,346 $3,233,81462