半年度 - UMC

聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 )( 金 額 除 另 予 註 明 外 , 均 以 新 臺 幣 千 元 為 單 位 )102 年 上 半 年 度 101 年 上 半 年 度國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 $32,482 $-備 供 出 售 金 融 資 產 之 未 實 現 利 益 (827) (38)採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 (27,323) 5,516與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 $4,332 $5,478C. 直 接 認 列 於 權 益 之 遞 延 所 得 稅 費 用102 年 第 二 季 101 年 第 二 季複 合 金 融 工 具 中 權 益 組 成 部 分 之 原 始 認 列 $- $-採 權 益 法 被 投 資 公 司 之 淨 資 產 調 整 數 (781) (3)與 權 益 相 關 之 所 得 稅 $(781) $(3)102 年 上 半 年 度 101 年 上 半 年 度複 合 金 融 工 具 中 權 益 組 成 部 分 之 原 始 認 列 $(693) $-採 權 益 法 被 投 資 公 司 之 淨 資 產 調 整 數 (781) -與 權 益 相 關 之 所 得 稅 $(1,474) $-(2) 所 得 稅 費 用 與 會 計 利 潤 乘 以 母 公 司 所 適 用 所 得 稅 率 之 金 額 調 節 如 下 :102 年 上 半 年 度 101 年 上 半 年 度稅 前 淨 利 $9,322,869 $4,098,731以 母 公 司 法 定 所 得 稅 率 17% 計 算 之 所 得 稅 1,584,888 696,784以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 於 本 年 度 之 調 整 62,536 (6,307)遞 延 所 得 稅 資 產 / 負 債 之 所 得 稅 影 響 數 973,311 (88,004)免 稅 收 益 及 課 稅 目 的 不 可 減 除 之 費 用 :免 稅 所 得 (111,523) (17,533)投 資 利 益 (1,691,360) (251,483)股 利 收 入 (8,249) (6,725)其 他 不 可 減 除 之 費 用 247,653 262,785基 本 稅 額 101,519 149,281母 子 公 司 適 用 稅 率 不 同 之 影 響 數 (14,409) (46,386)其 他 26,636 (1,100)認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 合 計 $1,171,002 $691,31261