ê¸°ì— ì˜ 공시서류 작성에 관한 일반지침 및 ì‚¬ì— ë³´ê³ ì„œ 서식(안) ê³µ 시 ...

ⅱ. 부채의 경우는 원금흐름과 만기별 가중평균금리를, 금리스왑의 경우는 당해 계약에서 교환하기로 한 명목금액과 예상(계약상) 만기별 가중평균금리를 기재함.ⅲ. 가중평균금리는 계약금리 혹은 수익률곡선에서 내재되어 있는 선도금리를 기초로 산정하되 구체적인 산정방법을 도표하단에 기재함.ⅳ. 계약금리가 변동금리인 경우 구체적인 수치로 기재될 필요는 없으며,(예, 91일물 CD금리 + 2%) 부채 및 금리스왑의 현금흐름, 가중평균금리 및 공정가치 등은 기준금리(91일물 CD금리)별로 제시되어야 함ⅴ. 외화표시 상품은 원화 등 가액으로 표시하여야 하며, 해당 금융상품의 현금흐름이 미국 달러이거나 엔화로 표시되는 경우에는 괄호안에이를 각각 기재함ⅵ. 옵션계약의 경우 당해 옵션의 행사가능시점에서 옵션행사로 인하여발생하는 현금흐름, 옵션의 행사가액 및 공정가액을 기재함2. 환율변동위험(200×. 12. 31 기준) (단위 : 백만원)재무제표상금융상품부채예상만기일20×3 20×4 20×5 20×6 20×7 이후 총 계 공정가액장기채무고정금리(달러) ₩××× ₩××× ₩××× ₩××× ₩××× ₩××× ₩××× ₩×××평균이율 ×.×% ×.×% ×.×% ×.×% ×.×% ×.×% ×.×%예상거래 및예상만기일 또는 거래일관련파생상품확실한 매출계약(마르크)₩××× ₩××× ₩××× ₩××× ₩××× ₩××× ₩××× ₩×××선도거래(원화수취/마르크화지급) :×.×% ×.×% ×.×% ×.×% ×.×% ×.×% ×.×%계약금액 ₩××× ₩××× ₩××× ₩××× ₩××× ₩××× ₩××× ₩×××계약상 평균교환환율×.× ×.× ×.× ×.× ×.× ×.× ×.×통화옵션풋옵션매입 ₩××× ₩×××행사가격(환율) ×.×- 90 -