ê¸°ì— ì˜ 공시서류 작성에 관한 일반지침 및 ì‚¬ì— ë³´ê³ ì„œ 서식(안) ê³µ 시 ...

업의 인수를 어렵게 하는 경우에는 그 범위내에서 거래 상대방명, 거래의 조건, 또는 사업의 성격은 공시하지 않을 수 있음).ⅷ. 조달자금의 실제 사용이 공모후 6월을 초과한 후에 이루어질 경우에는 그 사용전 기간까지의 조달된 자금의 운용방법을 기술한다.ⅸ. 조달자금의 사용처가 특정 사유 또는 상황 발생시 변할 수 있는 경우에는 그 뜻과 사용처의 변동을 초래하는 특정 사유나 상황을 구체적으로 기재한다.제5절 유가증권에 대한 분석기관의 평가의견 등제2-5-1조(평가의견) 회사가 유가증권을 모집 매출하는 경우 동 유가증권에 대한 외부 전문기관의 평가의견을 인용하여 기재하는 때에는 인수인이있는 경우에는 그 인수인(복수의 인수인이 있는 경우에는 이들 인수인 중에서 인수인간 합의로 정하는 자), 기타의 경우에는 유가증권의발행및공시등에관한규정 제13조의 규정에 의한 유가증권분석전문기관으로부터 의견을 받아 이를 기재한다.< 작성지침 >평가의견에는 평가회사의 기업실사과정에 대한 개요 및 중요 실사내용, 공모대상 유가증권의 투자가치에 영향을 미치는 제반 중요 요소(사업의 수익성과 성장성, 회사의 경쟁력, 재무상태, 투명성 및 경영능력 등)에 대한 개별적 종합적 평가결과가 포함되어 있어야 하며, 기업실사나 평가에 특별한범위제한이 있었던 경우 그 내용을 기술한다.제2-5-2조(평가회사의 서명) 회사는 인수인 또는 유가증권분석전문기관(이하 “평가회사”라 한다)으로부터 제2-5-1조의 규정에 의한 평가의견의 인용에 대한 동의를 받은 경우 그 사실을 기재하고, 평가회사의 대표이사 또는 해당업무를 관장하는 임원이 다음 진술을 기재한 서면자료를 첨부서류로 제출한다.“(평가회사)는 전문평가자로서의 책임에 상응한 노력을 기울였으며 상당한 주의를 기울여 확인한 결과 위에(또는 아래에) 인용된 평가의견은 발행회사의 임직원과의 질의응답, 회사자료의 확인, 자체적인 정보수집과- 25 -