ê¸°ì— ì˜ 공시서류 작성에 관한 일반지침 및 ì‚¬ì— ë³´ê³ ì„œ 서식(안) ê³µ 시 ...

하는 실권주는 구주주에게 배정한다는 사실과 그에 따라 구주주에대한 배정비율이 달라질 수 있다는 내용나. 주주우선공모의 경우 우리사주조합 및 주주에 대한 배정분중 청약결과발생하는 실권주는 일반공모한다는 사실과 실권주 일반공모시 동 주주우선공모 결과(청약경쟁률 등)에 관한 상세한 내용을 실권주 공모전에 공시하는 시기와 방법(신문공고시에는 그 신문명 등). 다만, 실권주 공모수량또는 공모금액 등이 일정규모 이하로서 한국증권업협회가 정하는 기준에해당되어 일반공모를 하지 않을 경우에는 그 사실을 기재2사채공모나 기타의 유가증권의 경우 제1항의 규정을 준용하여 기재한다.< 작성지침 >신주인수권부사채나 전환사채를 제3자 배정방식으로 공모하는 경우에는제3자가 기존에 공시서류작성 기준일 현재 보유하고 있는 주식의 종류별총 수량, 제3자가 전환권 또는 신주인수권의 전부를 행사하는 경우 그 자가 소유할 수 있는 보통주식의 잠재적 최대 수량 및 그 시점에서 잠재적최대 지분율, 행사가액이 적정하다고 보는 근거 등을 추가로 기재한다.제2-1-3조(이자보상비율 등) 1사채를 공모하고자 하는 경우에는 순이자비용(이자비용에서 이자수익 차감)에 대한 영업이익의 비율(순이자보상비율)을, 배당우선주식을 발행하는 경우에는 순이자비용과 우선배당액을 합한금액에 대한 영업이익의 비율을 최근 3년간의 재무제표 및 가장 최근의분 반기 재무제표를 기준으로 기재한다. 다만, 회사가 다음 각호의 요건의 1에 해당하는 경우에는 회사의 이자 또는 배당에 대한 지급능력을 보여주는 보다 적절한 지표를 공시할 수 있으며 이 경우 당해 지표의 산정공식과 그 지표를 사용하게 된 사유를 함께 기술한다.1. 금융업을 영위하는 회사가 사채를 발행하는 경우2. 건설업 등 투자의 회수기간이 긴 회사가 사채를 발행하는 경우3. 당해 채권의 현금흐름 특성 기타 이에 준하는 사유 등으로 순이자보상비율이 발행회사의 원리금 상환능력을 보여주는 데 현저히 부적합하다고 객관적으로 인정되는 경우2제1항에 의한 비율을 공시함에 있어 동 비율이 1미만인 경우에는 원리금상환에 대비하기 위한 회사의 계획이나 방침을 함께 기술한다.- 11 -