ﺍﻟﻄﺮﺡ ﺍﳌﺴﺘﺜﲎ
ﺍﻟﻄﺮﺡ ﺍﳌﺴﺘﺜﲎ ﺍﻟﻄﺮﺡ ﺍﳌﺴﺘﺜﲎ
- Page 7 and 8: الباب الثالثالطرح
- Page 12 and 13: د)تسري أحكام الف
- Page 17: موالملحق (1)المعلوم
- Page 21 and 22: الملحق (2)محتويات طل
- Page 23: 3) يجب أن يتضمن الا
الباب الثالثالطرح العامالمادة السابعة: تعريف الطرح العاميعد طرح الأوراق المالية طرح ًا عام ًا إذالم يستوف شروط الطرح الخاص،ولميكن ضمن حالات الطرحالمستثنى.المادة الثامنة: متطلبات الطرح العاملا يجوز طرح أوراق مالية طرحا ًوالإدراج.عام ًا ما لم يتم استيفاء جميع المتطلبات والشروط الواردة في قواعدالتسجيل7
الباب الرابعالطرح الخاصالمادة التاسعة: تعريف الطرح الخاصيكون طرح الأوراق المالية طرحا ً خاص ًا إذا لم يكن طرح ًا مستثنى وعند توافر الشرطين الآتيين:إذا كانالمبلغ المترتب على كل من المطروح عليهمفي المملكة لا يقل عن مليون ريالسعودي أو ما(1يعادله.2) إذا كان الطرح موجه ًا فقط إلى أي من الأشخاص الآتي بيام:- حكومة المملكة.- مؤسسة النقد العربي السعودي.- أي هيئة دولية تعترف ا الهيئة.- السوق وأي سوق مالية أخرى تعترف ا الهيئة.- مركز الإيداع.- أشخاص مرخص لهم يتصرفون لحسام الخاص.- عملاء شخص مرخص له، شرط أن يتم الطرح على العميل من خلال الشخص المرخص له.8
د)تسري أحكام الفقرات(أ،ب،ج)من هذه المادةعلى جميعالأشخاصاللاحقين المنقولةتلك إليهمالأوراق المالية.ه) تسقط القيود الواردة في هذه المادة عند قبوللهذه القيود في السوق.إدراجأوراق مالية من نفس فئة الأوراق المالية الخاضعة12
الباب الخامسالطرح المستثنىالمادة السادسة عشرة: حالات الطرح المستثنىأ)يكون طرح الأوراق المالية مستثنىالحالات الآتية:من متطلبات الطرح العام ومتطلبات الطرح الخاص في أي من1) إذا كانت الأوراق المالية صادرة عن حكومة المملكة.2) إذا كانت الأوراق المالية صادرة عن هيئة دولية تعترف ا الهيئة.إذا تم طرح الأوراق المالية على ما لا يزيدستين علىمطروح ًا عليه في المملكة،المبلغ وكانالمترتب على كل مطروح عليه لا يقل عن مليون ريال سعودي أو ما يعادله. ولا يجوز للمصدرأن يعتبر أي طرح لأوراقه المالية مستثنى بموجب هذه الفقرة أكثر من مرة واحدة خلال مدةعشر شهر ًا.إثني(3إذا كان كامل قيمة الأوراق المالية المطروحة من المصدر أقل من خمسة ملايين ريال سعودي أوما يعادلها، ولا يجوز للمصدر أن يعتبر أي طرح لأوراقه المالية مستثنى بموجب هذه الفقرة أكثرمن مرة واحدة خلال مدة إثني عشر شهر ًا.(4كان المصدر إذاللأوراق الماليةشركةتنتمي إلى مجموعة،وقامبطرحها على عضو في نفس(5اموعة.ب)يجوز للهيئة في غير الحالات الواردة في الفقرة (أ) من هذه المادة وبناء على طلب شخص يرغب فيأوراق مالية أن تقرر اعتبار الطرح مستثنى شريطة الالتزام بالضوابط التي تفرضها الهيئة.طرح13
موالملحق (1)المعلومات المطلوب تضمينها في مذكرة الطرح الخاصأولا ً: متطلبات عامة1) اسم المصدر ومكان تسجيله وعنوان مقر عمله الرئيس.2) اسم وعنوان طارح الأوراق المالية، إذا لم يكن هو نفسه المصدر لها.3) اسم وعنوان المستشارين المهنيين.4) أسماء ووظائف أعضاء مجلس الإدارة.5) تاريخ نشر مذكرة الطرح الخاص.6) وصف لرأسمال المصدر وخصومه.7) شرح تفصيلي لكيفية استخدام حصيلة الطرح.8) وصف تفصيلي لأعمال المصدر وتوقعاته وإستراتيجية عمله.أصول المصدر، ووصف ممتلكاته المستأجرة بما في ذلك إيضاحوتقويم كتابي مستقل (يجريه مقمؤهل) لجميع الأصول.لأي ضمانات تخضع لها تلك الأصول،(9العلاقة المالية بين المصدر وأي من الشركات التابعة له من جهة، وكل من أعضاء مجلس الإدارةوالمساهمين الرئيسيين والمسؤولين التنفيذيين من جهة أخرى مع بيان شروط المديونيات وأحكامها.(1017
القوائم المالية المراجعة للمصدر لمدة لا تقل عن ثلاث سنوات مالية أو منذ تاريخ التأسيس، أيهما أقصر.ويجب أن تتضمن القوائم المالية قائمة الدخل، والميزانية العمومية، وقائمة التدفقات النقدية، وأيملاحظات عليها.(16في حالة تضمين توقعات للأرباح في مذكرة الطرح الخاص، يجب إيضاح الافتراضات الأساسية التيبنيت عليها تلك التوقعات. ويجب أن يقوم المحاسب القانوني بمراجعة السياسات المحاسبية وطرق حسابالتوقعات وإصدار تقرير بشأا. كذلك يجب أن يصدر المحاسب القانوني ما يفيد قناعته أن توقعاتالأرباح تمت بعد الاستقصاء والحرص.(17ثانيًا: المعلومات بشأن الأشخاص المسؤولين عن المذكرة ومستشاريهماسم وعنوان ووظيفة الأشخاص المسؤولين عن مذكرة الطرح الخاص، أو أي جزء منها، مع تحديد ذلكالجزء.(18إقرار من أعضاء مجلس إدارة الطارح أو المصدر (عندما يكون المصدر مسؤولا ً عن مذكرة الطرحالخاص) يفيد أن المعلومات الواردة في مذكرة الطرح الخاص إلى حد علم أعضاء مجلس الإدارة مطابقةللحقائق، وأن مذكرة الطرح الخاص لا تنطوي على أي إغفال لحقائق من شأنه التأثير على مضمونتلك المعلومات.(19مع عدم الإخلال بما ورد في هذا الملحق، على كل شخص يقبلأي جزء منها، تقديم إفادة يقر فيها بقبوله هذه المسؤولية.المسؤولية عن مذكرة الطرح الخاص أو(20ثال ًثا: الأوراق المالية التي تشملها المذكرة21) وصف للأوراق المالية المطروحة، وفئاهتا والحقوق الملحقة ا، بما في ذلك ما يلي:19
الملحق (2)محتويات طلب اعتماد مذكرة الطرح الخاص1) يجب أن يتضمن طلب اعتماد مذكرة الطرح الخاص المتعلق بطرح أوراق مالية معلومات عن الآتي:عدد وأنواع الأوراق المالية التي ينوي الطارح أو المصدر طرحها (أسهمأدوات دين) /-- فئاهتا- قيمتها الاسمية (بالريال السعودي)- عدد الأوراق المالية التي سبق إصدارها وأنواعها- الإجمالي (الأوراق المالية التي ينوي المصدر إصدارها بالإضافة إلى ما سبق إصداره)2) يجب إيضاح تماثل الأوراق المالية موضوع الطلب أو اختلافها مع بيان أوجه الاختلاف.3) يجب أن يتضمن الطلب تفويضا ً بالصيغة الآتية:"ذا يفوض المصدر الهيئةبتبادل أي معلومات ذات علاقة مع الهيئات والوكالات والجهات المسؤولةعن الإشراف على الخدمات المالية وأي جهات أخرى ذات علاقة."21
الملحق (3)محتويات إشعار الطرح المستثنى1) يجب أن يكون إشعار الطرح المستثنى موقعا ً من المصدر ومتضمنا ً معلومات عن الآتي:- عدد وأنواع الأوراق المالية التي ينوي الطارح أو المصدر طرحها (أسهمأدوات دين) /- فئاهتا- قيمتها الإسمية (بالريال السعودي)- عدد المطروح عليهم- أسباب الطرح المستثنى- عدد الأوراق المالية التي سبق إصدارها وأنواعها- الحد الأدنى المدفوع من قبل كل مكتتب- الإجمالي(الأوراق المالية التي ينوي المصدر إصدارها بالإضافة إلى ما سبق إصداره)2) يجب إيضاح تماثل الأوراق المالية موضوع الإشعار أو اختلافها مع بيان أوجه الاختلاف.22
3) يجب أن يتضمن الإشعار تفويضا ً بالصيغة الآتية:"ذا يفوض المصدر الهيئة بتبادل أي معلومات ذات علاقة مع الهيئات والوكالات والجهات المسؤولةعن الإشراف على الخدمات المالية وأي جهات أخرى ذات علاقة."23