5. IT Audit - tud.ttu.ee

More documents

Recommendations

Info

Sisekontrollide liigid ja tehnikadLiigitamine ajalisesdimensioonis– Suunavad kontrollid(korrad, reeglid)– Ennetavad kontrollid(süsteemsed kontrollid,eelmisest tegevusestsõltuvad kontrollid,kohustuste lahusus)– Järelkontrollid(aruandlus, inventuurid,auditi jälje analüüsid)Liigitamine eesmärgi alusel– Andmete käideldavusele– Andmete terviklikkusele– Konfidentsiaalsuselesuunatud kontrollidLiigitamine toimimiskeskkonnaalusel– Manuaalsedkontrollid– Süsteemsedkontrollid84
Siseauditi töökorraldus1. Siseaudiitorid töötavad juhatusega ja välisaudiitoritegakooskõlastatud ja nõukogu poolt kinnitatud TÖÖPLAANIALUSEL2. Auditite eesmärk on testida oluliste SISEKONTROLLIDETOIMIMIST läbi erinevate organisatsiooni tasandite,kontrollides grupi töötajate toimingute vastavust kehtestatudreeglitele ja grupi huvidele3. Auditid lõpetatakse RAPORTIGA, mis on läbi arutatud jaallkirjastatud auditeeritud valdkonna eest vastutava juhiga.4. Auditite käigus tehtud TÄHELEPANEKUTE kõrvaldamisekslepitakse kokku tähtajad ning määratakse töötajad, kesvastutavad lahenduste leidmise ja rakendamise eest5. Siseaudit viib läbi JÄRELKONTROLLE tähelepanekutelereageerimise tulemuste fikseerimiseks85
Page 1 and 2:
5. IT Audit
Page 3 and 4:
Auditeerimisprotsess
Page 5 and 6:
“Hirm auditi ees”• Auditeerit
Page 7 and 8:
Auditeerimise tehnikad• Plaanimin
Page 9 and 10:
Auditi tüübid• Siseaudit• Vä
Page 11 and 12:
Typical Audit SystemDefine Audit:Pu
Page 13 and 14:
Definitsioonid: “mis”• Tähel
Page 15 and 16:
Standard Four PhasesSuccesful Inter
Page 17 and 18:
Tõendus• Pole mõjutatud emotsio
Page 19 and 20:
Audit peab olema• avatud• aus
Page 21 and 22:
Auditi programm• Tagab, et süste
Page 23 and 24:
Vastavusauditid• Vastavusaudit ko
Page 25 and 26:
Süsteemiaudit• Süsteemiaudit k
Page 27 and 28:
Protsessiaudit• Protsessiaudit va
Page 29 and 30:
Tooteaudit• Tooteaudit määratle
Page 32 and 33:
ISO/QS-9000Quality Management Syste
Page 34 and 35: Protseduurid ja süsteemid34
Page 36 and 37: Detailid
Page 38 and 39: Olulised ja kriitilised protsessid
Page 40 and 41: Kliendid vastutavad• Määratleva
Page 42 and 43: Auditeeritavad vastutavad• Tööt
Page 44 and 45: Auditi plaanimine• Eesmärk• Sk
Page 46 and 47: Kontroll-listid
Page 48 and 49: Kontroll-listid - sisu• Organisat
Page 50 and 51: Dokumentide ülevaatus• Tööprot
Page 52 and 53: Auditi läbiviimine52
Page 54 and 55: Esimene (ava-) kohtumine• Tutvust
Page 56 and 57: Sekundaarne (väheoluline) mittevas
Page 58 and 59: Auditi kulg• Selgita, millega tah
Page 60 and 61: Halvad tavad auditeerimisel• Esit
Page 62 and 63: Mittevastavus eksisteerib kuna ...
Page 64 and 65: Mittevastavuste gradatsioon:KÜSIMU
Page 66 and 67: Mittevastavuste aruanne
Page 68 and 69: Kokkuvõte• Mittevastavuste arv
Page 70 and 71: Korrigeerivad toimingud• Auditeer
Page 72 and 73: Järelkontroll• Enam detailne•
Page 74 and 75: Siseauditi mõisteSiseaudit on SÕL
Page 76 and 77: Siseauditi roll• Katalüsaator•
Page 78 and 79: Siseauditi tegevuse alusedA. KREDII
Page 80 and 81: Näide: Eesti ÜhispankNÕUKOGUNõu
Page 82 and 83: Sisekontrolli süsteem• COSO (htt
Page 86 and 87: Siseauditi tööplaan• Siseauditi
Page 88 and 89: Kes on audiitor?88
Page 90 and 91: Kes on audiitor?• Ka audiitor on
Page 92 and 93: Audiitor leiab probleemi• Kui aud
Page 94 and 95: Käitumine auditi ajal• Ole rahul
Page 96: Veel nõuandeid• Audiitorid ei te
show all

5. IT Audit - tud.ttu.ee

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?