Korak po korak do vlastitog biznisa - Privredna komora Srbije

PROJEKCIJA TOKA GOTOVINERENTABILNOSTProjekcija se radi na mese~nom nivou1. PRILIV U prvoj godini U drugoj godinia) redovne mese~ne usluge 24.000 345.000b) povremeni poslovi (elaborati) 0 90.000Ukupni priliv 24.000 435.0002. ODLIV U prvoj godini U drugoj godinia) zakup poslovnog prostora 4.500 13.500b) telefon 900 3.000c) kancelarijski materijal 900 3.600d) stru~na literatura 600 3.600e) zarade 9.000 72.000f) druge isplate 0 48.000g) saradnja sa drugim firmama 0 60.000Ukupni odliv 15.900 203.700Pokazatelji finansijskog poslovanja ra|eni su na osnovu trenutneop{te ekonomske situacije, tako da su svi tro{kovi, zarade i prihodiodre|ivani na najni`em nivou i sa tog stanovi{ta se vr{iocena rentabilnosti.Kod pru`anja ove vrste usluga tro{kovi su relativno niski, avreme naplate je 30-40 dana.Za opstanak agencije potreban je minimalni mese~ni priliv i prihodod 21.000 dinara. To zna~i da je potrebno obezbediti najmanje2 korisnika u obimu i vrednosti usluga od9.000+12.000 dinara. Za dve godine, po pove}anju broja radnika,potrebno je obezbediti prihod od 185.700 dinara. Ovopokazuje da bi trebalo obezbediti u drugoj godini bar 15korisnika, sa mogu}om strukturom prihoda:8 korisnika x 9.000 = 72.0006 korisnika x 15.000 = 90.0001 korisnik x 24.000 = 24.000UKUPNO 186.000U prvoj godini poslovanja prihod od 21.000 dinara za ukupnetro{kove sa porezima u visini od 20.850 dinara na mese~nomniovu je PRAG RENTABILNOSTI.1. PRILIV 24.000 435.0002. ODLIV 15.900 203.7003. NETO gotovina poslovanja 8.100 231.3004. Porezi i doprinosi 3.900 39.0005. NETO gotovina posle poreza 4.200 192.3006. Ostale isplatea) povla~enje novca 3.000 60.000b) ulaganja u razvoj 0 60.000Svega ostale isplate 3.000 120.0007. NETO GOTOVINA 5 -6 1.200 72.300Nakon dve godine rada, pri tro{kovima i porezima od 185.000dinara na mese~nom nivou PRAG RENTABILNOSTI je 216.000dinara. Treba napomenuti da je u ovom pragu rentabilnosti i deorezervi od 48.000 dinara.Planirani profit u prve dve godine je izuzetno nizak (prihod namese~nom nivou od 24.000, ulaganja 19.800, pri ~emu jeprofitna stopa 21,21%.Nakon dve godine rada, na mese~nom nivou profit je 70.260dinara, odnosno, na godi{njem nivou 843.300 dinara, pri ~emuje profitna stopa 37,8%.U slu~aju da se profitna stopa nakon dve godine ne ostvari,nego da ostane na nivou 21,21%, tada bi godi{nji profit odizvr{enih usluga iznosio 472.643,40 dinara.UKUPNA GOTOVINAa) po~etni bilans gotovine 0 1.200b) neto gotovina 1.200 72.300Krajnji bilans gotovine a+b 1.200 73.500od 80 61