上半年財務報告 - ICP DAS

2. 民岙 國 100 年 及 99 年 6 月尦 30 日尤 因峴 暫 時 性 差 異 及 投 資 抵 減 而 產 生岥 之 遞 延 所得 稅 資 產 或 負 債 科 目岰 餘 額 如崇 下 :100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤金 額 所 得 稅 影 響 數 金 額 所 得 稅 影 響 數流 動 項 目岰崊 貨 呆 滯 損 失屺 $ 41,849 $ 7,114 $ 35,140 $ 5,974未 實 現 銷 貨 毛尭 利 6,529 1,110 6,638 1,128投 資 抵 減 24,184 8,300備 抵 評 價 ( 17,421)( 6,900)$ 14,987$ 8,502非 流 動 項 目岰投 資 損 失屺 ( 益 ) ($ 7,688) ($ 1,307) $ 248 $ 42投 資 抵 減 38,737 74,346備 抵 評 價 ( 20,619)( 48,040)$ 16,811$ 26,3483. 民岙 國 100 年 6 月尦 30 日尤 , 本岓 公 司屫 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 規 定 , 可屣 享 有 之 投資 抵 減 明 細 如崇 下 :抵 減 項 目岰 可屣 抵 減 總 額 尚 未 抵 減 餘 額 最 後 抵 減 年 度研 究 與 發 展 支尟 出屒 $ 63,506 $ 62,921 102 年 度4. 本岓 公 司屫 產 品 符 合峯 「 製 造 業 及 其 相 關 技 術 服 務 業 新 增 投 資 五 年 免 稅 獎 勵 辦法 」 得 享 受 連 續 5 年 ( 分 別 於 民岙 國 99 年 7 月尦 及 103 年 12 月尦 到 期 ) 免 徵 營利 事 業 所 得 稅 之 獎 勵 。5. 本岓 公 司屫 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申岫 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民岙 國 97 年度 。6. 截 至 民岙 國 100 年 及 99 年 6 月尦 30 日尤 止尩 , 本岓 公 司屫 有 關 未 分 配 盈 餘 及 股 東 可屣扣 抵 稅 額 帳 戶尜 明 細 及 其 分 配 民岙 國 99 年 及 98 年 度 盈 餘 之 可屣 扣 抵 稅 額 比尬 率如崇 下 :100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤(1) 未 分 配 盈 餘民岙 國 87 年 度 及 以层 後 年 度 $ 148,241 $ 137,554(2) 股 東 可屣 扣 抵 稅 額 帳 戶尜 餘 額 $ 9,880 $ 9,47499 年 度 ( 估 計 ) 98 年 度 ( 實 際 )(3) 股 東 可屣 扣 抵 稅 額 之 扣 抵 比尬 率 5.06% 8.06%~16~