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股 票 代 號 :3047訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司財 務 報 表暨會 計 師 查 核 報 告民 國 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 度公 司 地 址 : 新 北 市 五 股 區 五 權 三 路 三 號電 話 :(02) 7739-6888傳 真 機 :(02) 7739-6887- 1 -
※ 目 錄 ※項 目 頁 次一 、 封 面 1二 、 目 錄 2三 、 會 計 師 查 核 報 告 書 3四 、 資 產 負 債 表 4五 、 損 益 表 5六 、 股 東 權 益 變 動 表 6七 、 現 金 流 量 表7~8八 、 財 務 報 表 附 註( 一 ) 公 司 沿 革 及 業 務 範 圍 說 明 9( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 9~15( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 15~16( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 16~41( 五 ) 關 係 人 交 易 42~47( 六 ) 質 押 之 資 產 47( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 48( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失 48( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 48( 十 ) 其 他 48~50( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 51、53~572. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 51、58~653. 大 陸 投 資 資 訊 51、66~67( 十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 52九 、 重 要 會 計 科 目 明 細 表68~82- 2 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司會 計 師 查 核 報 告霈 昇 (101) 財 審 字 第 030 號訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表 , 暨 民 國 一○○ 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 、 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表 , 業 經本 會 計 師 查 核 竣 事 。 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任 , 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 。本 會 計 師 係 依 照 「 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 」 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工作 , 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 。 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 、 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會計 估 計 , 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 。 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理之 依 據 。依 本 會 計 師 之 意 見 , 第 一 段 所 述 之 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告編 製 準 則 」、 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 暨 一 般 公 認 會 計 原則 編 製 , 足 以 允 當 表 達 訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務狀 況 , 暨 民 國 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 結 果 及 現 金 流 量 。訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 已 編 製 民 國 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 度 之 合 併 財 務 報 表 , 並經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案 , 備 供 參 考 。此 致訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒霈 昇 聯 合 會 計 師 事 務 所會 計 師 : 林 育 雅會 計 師 : 吳 瑞 卿核 准 文 號 :(87) 台 財 證 ( 六 ) 第 27051 號中 華 民 國 一 ○ 一 年 三 月 二 十 七 日- 3 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司資 產 負 債 表民 國 一 OO 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日單 位 : 新 台 幣 仟 元一 OO 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日一 OO 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 %流 動 資 產流 動 負 債1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 二 及 四 ) $ 657,942 24.46% $ 617,966 26.21% 2181 交 易 目 的 金 融 負 債 ( 附 註 二 、 五 及 十 三 ) $ 8,568 0.32% $ 2,433 0.10%1310 交 易 目 的 金 融 資 產 ( 附 註 二 及 五 ) 11,341 0.42% 113,140 4.80% 2120 應 付 票 據 12,598 0.47% 3,930 0.17%1120 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 二 及 六 ) 22,863 0.85% 27,289 1.16% 2140 應 付 帳 款 - 非 關 係 人 354,019 13.16% 236,568 10.03%1140 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 淨 額 ( 附 註 二 及 六 ) 543,798 20.22% 434,738 18.44% 2150 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 廿 一 ) 71,108 2.64% 204,764 8.69%1150 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 、 六 及 廿 一 ) 124,356 4.62% 93,226 3.95% 2160 應 付 所 得 稅 ( 附 註 二 及 十 八 ) 10,010 0.37% 11,552 0.49%1160 其 他 應 收 款 2,409 0.09% 859 0.04% 2170 應 付 費 用 ( 附 註 廿 一 ) 81,189 3.02% 73,510 3.12%1180 其 他 應 收 款 - 關 係 人 ( 附 註 廿 一 ) 2,943 0.11% 8,493 0.36% 2210 其 他 應 付 款 1,468 0.05% 2,540 0.11%1210 存 貨 淨 額 ( 附 註 二 及 七 ) 347,672 12.93% 321,044 13.62% 2220 金 融 負 債 - 一 年 內 得 賣 回 之 - - - -1260 預 付 款 項 2,158 0.08% 12,970 0.55% 可 轉 換 應 付 公 司 債 ( 附 註 二 及 十 三 )1286 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 及 十 八 ) - - 5,893 0.25% 2260 預 收 款 項 ( 附 註 廿 一 ) 12,928 0.48% 7,087 0.30%1298 其 他 流 動 資 產 17,891 0.67% 14,919 0.63% 2286 遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 ( 附 註 二 及 十 八 ) 2,273 0.08% - -11XX 流 動 資 產 合 計 1,733,373 64.45% 1,650,537 70.01% 2280 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 二 及 十 二 ) 32,228 1.20% 37,797 1.59%21XX 流 動 負 債 合 計 586,389 21.79% 580,181 24.60%基 金 及 長 期 投 資長 期 負 債1421 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 751,590 27.94% 574,870 24.38% 2410 應 付 公 司 債 ( 附 註 二 及 十 三 ) 409,237 15.21% 170,825 7.25%( 附 註 二 及 八 ) 24XX 長 期 負 債 合 計 409,237 15.21% 170,825 7.25%1480 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 - - - - 其 他 負 債( 附 註 二 及 九 ) 2810 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 二 及 十 七 ) 23,145 0.86% 19,448 0.82%14XX 基 金 及 長 期 投 資 合 計 751,590 27.94% 574,870 24.38% 2820 存 入 保 證 金 700 0.04% 700 0.03%2881 遞 延 貸 項 - 聯 屬 公 司 間 利 益 ( 附 註 二 及 廿 一 ) 98 - 229 0.01%固 定 資 產 ( 附 註 二 及 十 ) 28XX 其 他 負 債 合 計 23,943 0.90% 20,377 0.86%1531 機 器 設 備 3,658 0.14% 3,658 0.16% 2XXX 負 債 合 計 1,019,569 37.90% 771,383 32.71%1551 運 輸 設 備 12,868 0.48% 12,368 0.52%1561 生 財 器 具 - - 360 0.02% 股 東 權 益1681 什 項 設 備 129,453 4.81% 105,934 4.49% 股 本1631 租 賃 改 良 16,981 0.63% 16,981 0.72% 3110 普 通 股 ( 附 註 十 四 ) 1,478,217 54.96% 1,332,671 56.53%成 本 合 計 162,960 6.06% 139,301 5.91% 3140 預 收 股 本 - - - -15X9 減 : 累 計 折 舊 (98,876) -3.68% (80,103) -3.40% 31XX 股 本 合 計 1,478,217 54.96% 1,332,671 56.53%1672 預 付 設 備 款 3,557 0.13% - - 資 本 公 積15XX 固 定 資 產 淨 額 67,641 2.51% 59,198 2.51% 3211 普 通 股 股 票 溢 價 162,768 6.05% 146,301 6.21%3213 轉 換 公 司 債 轉 換 權 ( 附 註 二 及 十 三 ) 68,015 2.53% 29,990 1.27%無 形 資 產 3220 庫 藏 股 票 交 易 ( 附 註 二 及 十 三 ) - - 147 0.01%1770 遞 延 退 休 金 成 本 ( 附 註 二 及 十 七 ) - - - - 3260 長 期 投 資 ( 附 註 二 及 八 ) 2,595 0.10% - -3271 員 工 認 股 權 ( 附 註 二 及 十 四 ) 10,168 0.38% 7,382 0.31%其 他 資 產 32XX 資 本 公 積 合 計 243,546 9.06% 183,820 7.80%1800 出 租 資 產 淨 額 ( 附 註 二 及 十 一 ) 40,721 1.51% 41,297 1.76% 保 留 盈 餘 ( 累 積 虧 損 )( 附 註 二 及 十 五 )1820 存 出 保 證 金 6,117 0.23% 5,727 0.24% 3310 法 定 盈 餘 公 積 54,977 2.04% 48,787 2.07%1830 遞 延 費 用 淨 額 ( 附 註 二 ) 12,868 0.48% 12,015 0.51% 3320 特 別 盈 餘 公 積 3,862 0.14% 207 0.01%1860 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 十 八 ) 17 - 39 - 3350 未 分 配 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) (126,561) -4.70% 62,724 2.66%1887 受 限 制 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 、 十 三 及 十 七 ) 77,375 2.88% 13,891 0.59% 33XX 保 留 盈 餘 ( 累 積 虧 損 ) 合 計 (67,722) -2.52% 111,718 4.74%18XX 其 他 資 產 合 計 137,098 5.10% 72,969 3.10% 股 東 權 益 其 他 項 目3420 累 積 換 算 調 整 數 ( 附 註 二 ) 26,691 1.00% (558) -0.02%3430 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 附 註 二 ) (2,321) -0.09% (3,304) -0.14%34XX 股 東 權 益 其 他 項 目 合 計 24,370 0.91% (3,862) -0.16%3480 庫 藏 股 票 ( 附 註 二 及 十 六 ) (8,278) -0.31% (38,156) -1.62%3XXX 股 東 權 益 合 計 1,670,133 62.10% 1,586,191 67.29%承 諾 及 或 有 事 項 ( 附 註 廿 三 )1XXX 資 產 總 額 $ 2,689,702 100.00% $ 2,357,574 100.00% 負 債 及 股 東 權 益 總 額 $ 2,689,702 100.00% $ 2,357,574 100.00%( 後 附 財 務 報 表 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 份 )董 事 長 : 任 冠 生經 理 人 : 邱 裕 昌 會 計 主 管 : 李 翰 紳- 4 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司損 益 表民 國 一 OO 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 惟 每 股 ( 純 損 ) 盈 餘 為 元一 OO 年 度九 十 九 年 度代 碼 項 目 小 計 合 計 % % 小 計 合 計 % %4110 營 業 收 入 總 額 ( 附 註 二 及 廿 一 ) $ 3,225,793 100.82% $ 3,060,821 100.88%4170 減 : 銷 貨 退 回 (1,371) -0.04% (7,620) -0.25%4190 減 : 銷 貨 折 讓 (24,712) -0.77% (19,073) -0.63%4000 營 業 收 入 淨 額 3,199,710 100.01% 3,034,128 100.00%5000 營 業 成 本 ( 附 註 七 及 廿 一 ) (2,582,601) -80.71% (2,420,278) -79.77%5910 營 業 毛 利 617,109 19.30% 613,850 20.23%5920 聯 屬 公 司 間 未 實 現 利 益 (18,801) -0.59% (26,838) -0.88%5930 聯 屬 公 司 間 已 實 現 利 益 26,838 0.84% 17,741 0.58%已 實 現 銷 貨 毛 利 625,146 19.55% 604,753 19.93%6000 營 業 費 用 ( 附 註 廿 一 ) (524,221) -16.38% (479,374) -15.80%6100 推 銷 費 用 (172,543) -5.39% $ (160,835)-5.30%6200 管 理 及 總 務 費 用 (128,969) -4.03% (119,334) -3.93%6300 研 究 發 展 費 用 (222,709) -6.96% (199,205) -6.57%6900 營 業 利 益 100,925 3.17% 125,379 4.13%7100 營 業 外 收 入 及 利 益 28,783 0.90% 33,145 1.09%7110 利 息 收 入 ( 附 註 廿 一 ) 1,072 0.03% 1,080 0.04%7122 股 利 收 入 2,586 0.08% - -7140 處 分 投 資 淨 益 - - 14,454 0.48%7160 兌 換 盈 餘 9,579 0.30% - 0.00%7210 租 金 收 入 2,164 0.07% 2,164 0.07%7250 壞 帳 轉 回 利 益 - - 721 0.02%7310 金 融 資 產 評 價 淨 益 - - 4,339 0.14%7480 其 他 收 入 13,382 0.42% 10,387 0.34%7500 營 業 外 費 用 及 損 失 (219,141) -6.85% (88,930) -2.94%7510 利 息 支 出 (6,448) -0.20% (3,054) -0.10%7521 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 (177,059) -5.53% (11,454) -0.38%淨 額7530 處 分 固 定 資 產 淨 損 (276) -0.01% (3,588) -0.12%7540 處 分 投 資 淨 損 (22,241) -0.70% - -7560 兌 換 淨 損 - - (68,254) -2.25%7640 金 融 資 產 評 價 淨 損 (5,684) -0.18% - -7650 金 融 負 債 評 價 淨 損 (6,134) -0.19% (736) -0.02%7880 其 他 損 失 (1,299) -0.04% (1,844) -0.06%7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 ( 損 ) 利 (89,433) -2.78% 69,594 2.28%8110 所 得 稅 費 用 ( 附 註 二 及 十 八 ) (18,722) -0.59% (7,697) -0.25%8900 繼 續 營 業 單 位 稅 後 淨 ( 損 ) 利 $ (108,155) -3.37% $ 61,897 2.03%每 股 ( 純 損 ) 盈 餘 ( 附 註 二 及 二 十 ) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後9750 基 本 每 股 ( 純 損 ) 盈 餘 $ (0.61) $ (0.73)$ 0.53 $ 0.479850 稀 釋 每 股 ( 純 損 ) 盈 餘 $ (0.61) $ (0.73)$ 0.50 $ 0.45追 溯 調 整 每 股 盈 餘基 本 每 股 盈 餘 $ 0.59 $ 0.52$ 0.50 $ 0.45稀 釋 每 股 盈 餘 $ 0.58 $ 0.50$ 0.48 $ 0.43( 後 附 財 務 報 表 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 份 )董 事 長 : 任 冠 生 經 理 人 : 邱 裕 昌 會 計 主 管 : 李 翰 紳- 5 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司股 東 權 益 變 動 表民 國 一 OO 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日股 本 保 留 盈 餘 ( 累 積 虧 損 ) 股 東 權 益 其 他 項 目未 分 配 盈 餘未 認 列 為 退 休 金單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 普 通 股 預 收 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 ( 待 彌 補 虧 損 ) 合 計 累 積 換 算 調 整 數 成 本 之 淨 損 失 合 計 庫 藏 股 股 東 權 益 合 計九 十 九 年 一 月 一 日 餘 額 $ 1,269,777 $ 1,154 $ 178,222 $ 45,777 $ 207 $ 31,642 $ 77,626 $ 29,906 $ -$ 29,906 $ (38,156) $ 1,518,529九 十 八 年 度 盈 餘 分 配提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - - 3,010 - (3,010) - - - - - -股 票 股 利 15,166 - - - - (15,166) (15,166) - - - - -現 金 股 利 - - - - - (12,639) (12,639) - - - - (12,639)資 本 公 積 轉 增 資 35,389 - (35,389) - - - - - - - - -轉 換 公 司 債 轉 換 股 本 9,091 - 7,129 - - - - - - - - 16,220轉 換 公 司 債 轉 換 權 - - 30,066 - - - - - - - 30,066轉 換 公 司 債 轉 換 權 沖 銷 - - (1,867) - - - - - - - - (1,867)員 工 認 股 權 行 使 發 行 新 股 3,248 (3,248) - - - - - - - - - -預 收 員 工 認 股 權 繳 納 股 款 - 3,145 - - - - - - - - - 3,145員 工 認 股 權 攤 轉 換 股 本 溢 價 - (1,051) 1,051 - - - - - - - - -員 工 認 股 權 攤 銷 酬 勞 成 本 - - 4,608 - - - - - - - - 4,608九 十 九 年 度 淨 利 - - - - - 61,897 61,897 - - - - 61,897外 幣 長 期 股 權 投 資 換 算 調 整 數 - - - - - - - (30,464) - (30,464) - (30,464)採 權 益 法 認 列 被 投 資 公 司 之 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 - - - - - - 0 (3,304) (3,304) - (3,304)九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 1,332,671 $ - $ 183,820 $ 48,787 $ 207 $ 62,724 $ 111,718(558) (3,304) (3,862) $ (38,156) $ 1,586,191一 OO 年 一 月 一 日 餘 額 $ 1,332,671 $ - $ 183,820 $ 48,787 $ 207 $ 62,724 $ 111,718 $ (558) $ (3,304) $ (3,862) $ (38,156) $ 1,586,191現 金 增 資 99,891 - 50,992 - - - - - - - - 150,883九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 - - - - - - - - - - - -提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - - 6,190 - (6,190) - - - - - -提 列 特 別 盈 餘 公 積 - - - - 3,655 (3,655) - - - - - -股 票 股 利 31,120 - - - - (31,120) (31,120) - - - - -現 金 股 利 - - - - - (21,218) (21,218) - - - - (21,218)資 本 公 積 轉 增 資 32,535 - (32,535) - - - - - - - - -轉 換 公 司 債 轉 換 權 - - 38,024 - - - - - - - - 38,024員 工 認 股 權 攤 銷 酬 勞 成 本 - - 2,786 - - - - - - - - 2,786長 期 股 權 投 資 未 按 照 持 股 比 例 認 列 - - 2,595 - - - - - - - - 2,595長 期 股 權 投 資 股 權 變 動 調 整 - - - - - (927) (927) - - - - (927)一 OO 年 度 淨 ( 損 ) - - - - - (108,155) (108,155) - - - - (108,155)外 幣 長 期 股 權 投 資 換 算 調 整 數 - - - - - - - 27,249 - 27,249 - 27,249採 權 益 法 認 列 被 投 資 公 司 之 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 - - - - - - - - 983 983 - 983庫 藏 股 註 銷 (18,000) - (2,136) - - (18,020) (18,020) - - - 38,156 -庫 藏 股 買 回 - - - - - - - - - - (8,278) (8,278)一 OO 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 1,478,217 $ - $ 243,546 $ 54,977 $ 3,862 $ (126,561) $ (67,722) $ 26,691 $ (2,321) $ 24,370 $ (8,278) $ 1,670,133( 後 附 財 務 報 表 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 份 )董 事 長 : 任 冠 生 經 理 人 : 邱 裕 昌 會 計 主 管 : 李 翰 紳- 6 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司現 金 流 量 表民 國 一 OO 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日單 位 : 新 台 幣 仟 元一 OO 年 度九 十 九 年 度營 業 活 動 之 現 金 流 量本 期 淨 ( 損 ) 利 $ (108,155) $61,897調 整 項 目固 定 資 產 折 舊 19,766 16,055出 租 資 產 折 舊 576 576各 項 攤 提 14,294 8,538壞 帳 損 失 提 列 4,908 2,125實 際 發 生 壞 帳 - (2,846)員 工 認 股 權 攤 銷 酬 勞 成 本 2,786 4,608存 貨 盤 損 70 12處 分 投 資 淨 損 22,241 90處 分 長 期 股 權 投 資 利 益 - (14,544)權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 所 收 取 之 現 金 股 利 - 11,359權 益 法 認 列 之 投 資 淨 損 ( 益 ) 177,059 11,454處 分 固 定 資 產 淨 損 276 3,588金 融 資 產 評 價 淨 損 ( 益 ) 5,684 (4,339)金 融 負 債 評 價 損 失 6,134 736未 實 現 銷 貨 毛 利 18,801 26,838已 實 現 銷 貨 毛 利 (26,838) (17,741)應 付 公 司 債 未 實 現 利 息 支 出 6,436 3,038遞 延 所 得 稅 8,188 (3,953)其 他 556 -營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動轉 下 頁應 收 票 據 減 少 4,471 2,223應 收 帳 款 - 關 係 人 增 加 (44,794) (16,181)應 收 帳 款 - 非 關 係 人 ( 增 加 ) 減 少 (100,349) 46,893其 他 應 收 款 - 關 係 人 減 少 ( 增 加 ) 868 (4,728)其 他 應 收 款 ( 增 加 ) 減 少 (1,550) 7,922存 貨 增 加 (26,699) (54,609)預 付 款 項 減 少 ( 增 加 ) 10,812 (3,615)其 他 流 動 資 產 增 加 (2,967) (4,573)應 付 票 據 增 加 ( 減 少 ) 8,668 (678)應 付 帳 款 - 關 係 人 減 少 (119,763) (78,865)應 付 帳 款 - 非 關 係 人 增 加 ( 減 少 ) 103,558 (47,549)應 付 所 得 稅 ( 減 少 ) 增 加 (1,542) 2,599應 付 費 用 增 加 7,679 8,451其 他 應 付 款 ( 減 少 ) 增 加 (1,072) 1,216預 收 款 項 增 加 ( 減 少 ) 5,840 (10,770)其 他 流 動 負 債 增 加 2,468 4,331應 計 退 休 金 負 債 增 加 3,697 4,433營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 2,107 (36,009)- 7 -
承 上 頁投 資 活 動 之 現 金 流 量交 易 目 的 金 融 資 產 增 加 (14,485) (128,510)處 分 交 易 目 的 金 融 資 產 售 價 88,359 19,620其 他 應 收 款 - 關 係 人 減 少 4,682 -處 分 長 期 股 權 投 資 價 款 - 181,397增 加 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 (177,865) (71,545)採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 減 資 退 股 款 - 30,000採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 清 算 退 回 股 款 4,311 -購 置 固 定 資 產 (29,046) (22,263)出 售 固 定 資 產 價 款 430 387存 出 保 證 金 減 少 (390) (45)遞 延 費 用 增 加 (15,147) (8,706)受 限 制 資 產 增 加 (63,484) (3,600)投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (202,635) (3,265)融 資 活 動 之 現 金 流 量發 行 可 轉 換 公 司 債 270,000 200,000買 回 可 轉 換 公 司 債 - (4,600)支 付 現 金 股 利 (21,218) (12,639)員 工 認 股 權 行 使 發 行 新 股 - 3,145庫 藏 股 票 買 回 成 本 (8,278) -融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 240,504 185,906本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 數 39,976 146,632期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 617,966 471,334期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 657,942 $617,966現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露本 期 支 付 利 息 $ - $-減 : 資 本 化 利 息 - -不 含 資 本 化 利 息 之 本 期 支 付 利 息 $ - $-本 期 支 付 所 得 稅 $ 12,076 $9,051不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動應 付 公 司 債 轉 換 普 通 股 及 資 本 公 積 $ - $13,800增 資 發 行 新 股 取 得 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 $ 150,833 $-( 後 附 財 務 報 表 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 份 )董 事 長 : 任 冠 生 經 理 人 : 邱 裕 昌 會 計 主 管 : 李 翰 紳- 8 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司財 務 報 表 附 註一 ○○ 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日( 除 特 別 列 示 者 外 , 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 )一 、 公 司 沿 革 及 業 務 範 圍 說 明 :( 單 位 : 新 台 幣 元 )( 一 ) 本 公 司 於 七 十 五 年 六 月 設 立 , 截 至 一 ○○ 年 底 額 定 資 本 為 2,000,000,000 元 ( 含 員 工 認 股權 證 90,000,000 元 )、 實 收 資 本 為 1,478,217,200 元 , 主 要 營 業 項 目 為 網 路 通 訊 產 品 之製 造 及 買 賣 業 務 等 。( 二 ) 本 公 司 於 八 十 九 年 十 一 月 奉 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 ( 現 已 更 名 為 行 政 院 金 融 監督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 , 以 下 簡 稱 證 期 局 ) 核 准 上 櫃 , 並 於 九 十 年 三 月 二 十 日 正 式 掛牌 交 易 , 另 於 九 十 一 年 八 月 經 核 准 轉 於 集 中 市 場 正 式 掛 牌 交 易 。( 三 ) 本 公 司 於 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 底 , 員 工 人 數 分 別 為 373 人 及 320 人 。二 、 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明本 財 務 報 表 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」、 商 業 會 計 法 、 商 業 會 計 處 理 準則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 , 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 :( 一 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準流 動 資 產 包 括 用 途 未 受 限 之 現 金 及 約 當 現 金 , 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 以 及 預 期於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 變 現 或 耗 用 之 資 產 , 而 固 定 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產者 為 非 流 動 資 產 。 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債 , 以 及 須 於 資 產 負 債 表日 後 十 二 個 月 內 清 償 之 負 債 , 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 。( 二 ) 現 金 及 約 當 現 金約 當 現 金 係 指 同 時 具 備 下 列 條 件 之 短 期 且 具 高 度 流 動 性 之 投 資 :1. 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 者 。2. 即 將 到 期 且 利 率 變 動 對 其 價 值 之 影 響 甚 少 者 。( 三 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品1. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 , 以 及 於 原 始認 列 時 , 指 定 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 。原 始 認 列 時 , 係 以 公 平 價 值 衡 量 , 續 後 評 價 時 , 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認列 為 當 期 損 益 。 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時 , 採 用 交 易 日 會 計 處 理 。2. 衍 生 性 商 品 未 能 符 合 避 險 會 計 者 , 係 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 。 公 平 價值 為 正 值 時 , 列 為 金 融 資 產 ; 公 平 價 值 為 負 值 時 , 列 為 金 融 負 債 。3. 公 平 價 值 之 基 礎 : 上 市 ( 櫃 ) 證 券 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 , 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 , 債 券 係 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 資 產 負 債表 日 之 參 考 價 ; 無 活 絡 市 場 之 金 融 商 品 , 以 向 銀 行 取 得 之 評 價 方 法 市 價 估 計 公 平 價值 。- 9 -
4. 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 係 混 合 商 品 , 以 及 為 消 除 或 重 大 減少 會 計 不 一 致 時 , 將 各 項 具 會 計 不 一 致 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 於 原 始 認 列 時 指 定 公平 價 值 變 動 列 入 損 益 。 另 依 據 本 公 司 風 險 管 理 政 策 及 投 資 策 略 共 同 管 理 之 一 組 金 融資 產 、 金 融 負 債 或 其 組 成 , 亦 指 定 以 公 平 價 值 衡 量 。( 四 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資 , 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 興 櫃 股 票 等 , 以 原 始 認列 之 成 本 衡 量 。 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 , 則 認 列 減 損 損 失 , 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 。( 五 ) 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資無 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 , 且 具 固 定 或 可 決 定 收 取 金 額 之 債 券 投 資 , 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 ,其 會 計 處 理 與 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 相 似 , 惟 處 分 時 點 不 受 限 制 。( 六 ) 應 收 帳 款 讓 售應 收 帳 款 債 權 之 移 轉 , 係 依 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 三 號 「 金 融 資 產 之 移 轉 及 負 債消 滅 之 會 計 處 理 準 則 」 之 規 定 , 相 對 之 金 融 資 產 及 負 債 於 同 時 符 合 下 列 所 有 條 件 時 予以 除 列 :1. 應 收 帳 款 債 權 已 經 與 移 轉 人 隔 離 , 亦 即 推 定 已 脫 離 移 轉 人 及 其 債 權 人 之 控 制 , 即 使 移轉 人 破 產 或 被 接 收 時 亦 然 。2. 受 讓 人 有 權 質 押 或 交 換 應 收 帳 款 債 權 , 且 未 有 限 制 受 讓 人 ( 或 持 有 人 ) 行 使 質 押 或 交 換權 利 之 條 件 , 致 使 移 轉 人 獲 得 非 屬 細 微 之 利 益 。3. 移 轉 人 未 藉 由 下 列 方 式 之 一 , 維 持 其 對 應 收 帳 款 債 權 之 有 效 控 制 :(1) 到 期 日 前 有 權 利 及 義 務 買 回 或 贖 回 應 收 帳 款 債 權 之 協 議 。(2) 單 方 面 使 持 有 人 返 還 特 定 應 收 帳 款 債 權 之 能 力 。應 收 帳 款 讓 售 總 額 扣 減 預 支 價 金 後 餘 額 , 予 以 轉 列 「 其 他 金 融 資 產 - 流 動 」 項 下 。( 七 ) 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款1. 應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 存 貨 而 發 生 之 債 權 , 其 他 應 收 款 係 不 屬 於 應 收 票 據 及 帳 款 之其 他 應 收 款 項 。 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 原 始 認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量 , 續 後 以 有效 利 率 法 之 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 後 之 金 額 衡 量 。2. 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 存 在 客 觀 證 據 , 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產 發 生 減 損 , 以及 非 屬 重 大 之 個 別 金 融 資 產 單 獨 或 共 同 減 損 。 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 , 則 認 列 呆 帳 損失 。 減 損 金 額 為 金 融 資 產 之 帳 面 價 值 與 其 估 計 未 來 現 金 流 量 採 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現值 間 之 差 額 。 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少 , 而 該 減 少 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有關 , 則 迴 轉 先 前 認 列 之 金 融 資 產 減 損 金 額 , 該 迴 轉 不 應 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 大 於 未 認列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 , 迴 轉 之 金 額 認 列 為 當 期 損 益 。( 八 ) 存 貨本 公 司 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 評 價 。 為 使 存 貨 達 到 可 供 銷 售 或 可 供 生 產 之 狀態 及 地 點 所 產 生 之 成 本 如 下 :1. 原 物 料 及 商 品 : 以 實 際 進 貨 成 本 , 採 加 權 平 均 法 。2. 在 製 品 及 製 成 品 : 包 括 直 接 原 料 、 直 接 人 工 及 製 造 費 用 。 固 定 製 造 費 用 係 以 正 常 產 能分 攤 。 在 製 品 及 製 成 品 採 加 權 平 均 法 。淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 , 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之餘 額 。- 10 -
( 九 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資1. 長 期 股 權 投 資 , 其 持 股 比 例 達 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 百 分 之 二 十 以 上 或 具 重 大 影 響力 或 控 制 能 力 者 , 採 用 權 益 法 評 價 。 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 , 投 資 成 本 與 股 權淨 值 間 之 差 額 , 自 九 十 五 年 一 月 一 日 起 , 依 新 修 訂 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 「 企業 合 併 — 購 買 法 之 會 計 處 理 」 有 關 收 購 成 本 分 攤 之 步 驟 , 予 以 分 析 處 理 。 如 係 折 舊 或攤 銷 性 之 資 產 所 產 生 者 , 自 取 得 年 度 起 依 其 估 計 剩 餘 經 濟 年 限 分 年 攤 銷 ; 如 係 因 資 產之 帳 面 價 值 高 於 或 低 於 公 平 價 值 所 發 生 者 , 則 於 高 估 或 低 估 情 形 消 失 時 , 將 其 相 關 之未 攤 銷 差 額 一 次 沖 銷 ; 如 屬 投 資 成 本 超 過 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 , 則 將 超 過 部份 列 為 商 譽 。 商 譽 不 予 攤 銷 , 但 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試 , 且 發 生 特 定 事 項 或 環 境 改 變顯 示 商 譽 可 能 減 損 時 , 亦 進 行 減 損 測 試 ; 若 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 超 過 投 資 成本 , 則 差 額 就 非 流 動 資 產 ( 非 採 權 益 法 評 價 之 金 融 資 產 、 待 處 分 資 產 、 遞 延 所 得 稅 資產 及 預 付 退 休 金 除 外 ) 分 別 將 其 公 平 價 值 等 比 例 減 少 , 若 減 少 至 零 仍 有 差 額 時 , 則 列為 非 常 利 益 。 九 十 五 年 一 月 一 日 之 前 所 產 生 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 之 差 額 , 若 原 已 分析 產 生 原 因 者 , 則 依 原 分 析 結 果 繼 續 處 理 , 惟 屬 商 譽 部 分 , 或 原 係 就 投 資 成 本 超 過 所取 得 股 權 淨 值 差 額 總 數 選 擇 一 定 年 限 攤 銷 者 , 均 不 再 攤 銷 , 原 已 攤 銷 部 份 亦 不 迴 轉 ;屬 遞 延 貸 項 部 分 , 或 屬 所 取 得 股 權 淨 值 超 過 投 資 成 本 者 , 則 依 剩 餘 攤 銷 年 限 繼 續 攤 銷 。2. 發 行 新 股 換 入 他 公 司 股 權 者 , 係 依 所 交 付 新 股 之 公 平 價 值 或 換 入 股 權 之 公 平 價 值 二 者較 客 觀 明 確 者 作 為 投 資 之 入 帳 成 本 , 入 帳 成 本 高 於 發 行 新 股 股 本 之 差 異 數 者 貸 記 資 本公 積 , 反 之 則 借 記 保 留 盈 餘 ; 又 其 發 行 或 換 入 之 權 益 證 券 有 公 開 市 場 交 易 者 , 其 公 平價 值 係 以 對 外 公 告 股 份 轉 換 合 約 日 期 之 前 後 一 段 合 理 期 間 為 依 據 。3. 海 外 投 資 , 採 權 益 法 評 價 者 , 依 被 投 資 公 司 轉 換 後 之 新 台 幣 財 務 報 表 按 持 股 比 例 評價 , 因 此 項 評 價 而 產 生 之 差 額 列 為 股 東 權 益 項 下 之 「 累 積 換 算 調 整 數 」。4. 本 公 司 與 按 權 益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 間 順 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 按 持 股 比 例 予以 銷 除 ; 若 本 公 司 對 被 投 資 公 司 具 有 控 制 能 力 者 , 則 全 數 予 以 銷 除 , 俟 實 現 始 認 列 利益 ; 本 公 司 與 按 權 益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 間 逆 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 利 益 , 皆 按 本 公司 對 被 投 資 公 司 之 持 股 比 例 予 以 銷 除 ; 本 公 司 與 按 權 益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 間 側 流 交易 所 產 生 之 未 實 現 利 益 , 若 本 公 司 對 產 生 交 易 之 各 投 資 公 司 均 擁 有 控 制 能 力 , 則 各 被投 資 公 司 未 實 現 利 益 應 按 本 公 司 對 產 生 損 益 之 被 投 資 公 司 約 當 持 股 比 例 遞 延 , 除 本 公司 對 各 被 投 資 公 司 均 擁 有 控 制 能 力 之 情 形 外 , 各 被 投 資 公 司 間 未 實 現 利 益 應 按 本 公 司持 有 各 被 投 資 公 司 之 約 當 持 股 比 例 相 乘 後 比 例 遞 延 。5. 對 被 投 資 公 司 具 有 重 大 影 響 力 但 未 達 控 制 能 力 者 , 因 認 列 被 投 資 公 司 之 虧 損 , 致 對 該被 投 資 公 司 之 長 期 投 資 及 墊 款 之 帳 面 餘 額 為 負 數 時 , 其 投 資 損 失 之 認 列 以 使 對 該 公 司投 資 之 帳 面 餘 額 降 至 零 為 限 。 但 若 意 圖 繼 續 支 持 被 投 資 公 司 或 被 投 資 公 司 之 虧 損 係 屬短 期 性 質 , 有 充 分 之 證 據 顯 示 將 於 未 來 短 期 內 回 復 獲 利 之 營 運 , 則 應 按 持 股 比 例 繼 續認 列 投 資 損 失 , 若 因 上 述 處 理 致 使 對 被 投 資 公 司 之 投 資 及 墊 款 之 帳 面 價 值 發 生 貸 方 餘額 時 , 在 資 產 負 債 表 中 應 列 為 負 債 。6. 對 被 投 資 公 司 已 達 控 制 能 力 者 , 除 被 投 資 公 司 之 其 他 股 東 有 義 務 並 能 提 出 額 外 資 金 承擔 其 損 失 者 外 , 應 全 額 吸 收 超 過 該 被 投 資 公 司 股 東 原 有 權 益 之 損 失 金 額 。 若 該 被 投 資公 司 日 後 獲 利 , 則 該 利 益 應 先 屬 歸 至 本 公 司 , 直 至 原 多 承 擔 之 損 失 完 全 回 復 為 止 。- 11 -
7. 被 投 資 公 司 發 放 股 票 股 利 時 , 不 列 為 投 資 收 益 , 僅 註 記 增 加 股 數 並 按 收 到 股 票 股 利 後之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 或 帳 面 價 值 。8. 股 票 出 售 成 本 係 按 移 動 平 均 法 計 算 。9. 本 公 司 對 具 有 控 制 力 之 被 投 資 公 司 , 除 採 權 益 法 評 價 外 , 並 分 別 於 每 會 計 年 度 及 半 年度 終 了 時 , 編 製 合 併 財 務 報 表 。 另 依 金 管 證 六 字 第 0960034217 號 函 規 定 , 自 九 十 七年 度 起 編 製 第 一 、 三 季 合 併 財 務 季 報 表 。( 十 ) 固 定 資 產 及 出 租 資 產1. 固 定 資 產 均 以 購 建 時 成 本 入 帳 。2. 折 舊 估 計 經 濟 耐 用 年 限 , 加 計 一 年 殘 值 採 直 線 法 提 列 。3. 固 定 資 產 報 廢 或 出 售 時 , 其 成 本 及 相 關 之 累 計 折 舊 均 自 帳 上 予 以 減 除 , 因 而 產 生 之 損益 依 其 性 質 列 為 當 期 營 業 外 損 益 或 非 常 損 益 。4. 固 定 資 產 之 改 良 或 大 修 費 用 皆 視 為 資 本 支 出 , 維 護 或 修 理 費 用 則 列 為 當 期 費 用 。5. 凡 購 建 資 產 期 間 , 為 支 付 該 項 資 產 成 本 所 須 負 擔 之 利 息 , 在 不 超 過 該 期 間 實 際 發 生 之利 息 之 情 況 下 皆 予 以 資 本 化 , 計 入 該 資 產 成 本 並 計 提 折 舊 。6. 出 租 之 固 定 資 產 轉 列 為 其 他 資 產 , 其 折 舊 之 提 列 方 法 與 上 開 固 定 資 產 相 同 , 相 關 折 舊列 為 營 業 外 費 用 及 損 失 。7. 租 賃 改 良 係 按 估 計 耐 用 年 限 或 租 賃 期 間 之 較 短 者 , 以 直 線 法 提 列 折 舊 。( 十 一 ) 遞 延 費 用係 電 腦 軟 體 、 制 度 設 計 費 、 辦 公 室 裝 潢 工 程 及 各 項 認 證 支 出 等 , 以 取 得 成 本 入 帳 ,按 其 估 計 效 益 年 數 平 均 攤 提 。( 十 二 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算1. 本 公 司 所 有 國 外 營 運 機 構 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 如 下 : 資 產 及 負 債 科 目 均 按 資 產 負 債表 日 之 即 期 匯 率 換 算 ; 股 東 權 益 中 除 年 初 保 留 盈 餘 以 上 年 底 換 算 後 之 餘 額 結 轉外 , 其 餘 均 按 歷 史 匯 率 換 算 ; 股 利 按 宣 告 日 之 匯 率 換 算 ; 損 益 科 目 按 加 權 平 均 匯率 換 算 ; 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額 單 獨 列 於 股 東 權 益 項 下 , 俟 國 外 營運 機 構 出 售 或 清 算 時 併 入 損 益 計 算 。2. 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 , 按 交 易 發 生 時 之 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 。 外 幣 資 產 及負 債 於 實 際 兌 換 或 結 清 時 , 因 適 用 不 同 匯 率 所 發 生 之 損 失 或 利 益 , 列 為 兌 換 或 結清 年 度 之 損 益 。 外 幣 資 產 及 負 債 之 資 產 負 債 表 日 餘 額 , 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 換 算 ,若 有 兌 換 差 額 , 亦 列 為 當 期 損 益 ; 惟 權 益 商 品 屬 備 供 出 售 金 融 資 產 之 兌 換 差 額 列為 股 東 權 益 調 整 項 目 , 以 成 本 衡 量 者 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 。3. 外 幣 長 期 投 資 按 權 益 法 計 價 者 , 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 得 之 股 東 權益 作 為 依 據 , 兌 換 差 額 作 為 累 積 換 算 調 整 數 並 列 於 股 東 權 益 項 下 。( 十 三 ) 庫 藏 股 票1. 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 作 為 庫 藏 股 票 時 , 其 屬 買 回 者 , 將 所 支 付 之 成 本 借 記 「 庫 藏股 票 」 科 目 , 列 為 股 東 權 益 減 項 。 處 分 庫 藏 股 票 時 , 處 分 價 格 高 於 帳 面 價 值 者 , 其差 額 貸 記 「 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 」; 處 分 價 格 低 於 帳 面 價 值 者 , 其 差 額 沖 抵 同 種類 庫 藏 股 票 之 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 ; 如 有 不 足 則 借 記 未 分 配 盈 餘 。- 12 -
2. 公 司 註 銷 庫 藏 股 票 時 , 應 貸 記 「 庫 藏 股 票 」, 並 按 股 權 比 例 借 記 「 資 本 公 積 - 股 票 發行 溢 價 」 與 「 股 本 」。 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時 ,其 差 額 應 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 之 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 , 如 有 不 足 再 借 記 「 保 留 盈餘 」; 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 低 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時 , 其 差 額 應 貸 記同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 。3. 本 公 司 將 庫 藏 股 票 轉 讓 與 員 工 以 獎 酬 員 工 者 , 其 給 與 日 在 九 十 七 年 一 月 一 日 以 後者 , 依 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 其 勞 務 成 本 , 並 於 員 工 既 得 期 間 攤 銷 。 給 與 日 係 認 股 基準 日 , 若 認 股 基 準 日 須 經 董 事 會 決 議 , 則 為 董 事 會 決 議 日 。( 十 四 ) 收 入 認 列1. 銷 貨 收 入 原 則 上 係 於 貨 物 所 有 權 及 風 險 承 擔 責 任 時 移 轉 ( 內 銷 係 於 運 出 時 移 轉 , 外銷 則 於 裝 船 完 畢 時 移 轉 ) 予 客 戶 時 認 列 。2. 銷 貨 收 入 係 按 本 公 司 與 買 方 所 協 議 交 易 對 價 ( 考 量 商 業 折 扣 及 數 量 折 扣 後 ) 之 公 平價 值 衡 量 ; 惟 銷 貨 收 入 之 對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款 時 , 其 公 平 價 值 與 到 期 值 差異 不 大 且 交 易 量 頻 繁 , 則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 平 價 值 。3. 去 料 加 工 時 , 加 工 產 品 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 並 未 移 轉 , 是 以 去 料 加 工 時 不 作 銷 貨 處理 。( 十 五 ) 所 得 稅1. 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 「 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 」 之 規 定 作 跨 期 間與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 , 將 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延所 得 稅 負 債 , 與 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 、 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 , 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 , 認 列 其 備 抵評 價 金 額 。2. 本 公 司 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 二 號 「 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處理 準 則 」 之 規 定 辦 理 , 因 研 究 發 展 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 。3. 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 , 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 , 非與 資 產 或 負 債 相 關 者 , 則 依 其 預 期 回 轉 期 間 之 長 短 , 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 。4. 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整 , 包 含 於 當 期 所 得 稅 中 。5. 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 未 及 時 分 配 所 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 , 列 為 股 東 會 議 決 年度 所 得 稅 費 用 。6. 依 「 所 得 基 本 稅 額 條 例 」 規 定 計 算 之 一 般 所 得 稅 額 高 於 或 等 於 基 本 稅 額 者 , 則 當 年度 應 繳 納 之 所 得 稅 , 應 按 所 得 稅 法 及 其 他 相 關 法 令 規 定 計 算 認 定 之 ; 反 之 , 一 般所 得 稅 額 低 於 基 本 稅 額 者 , 其 應 繳 納 之 所 得 稅 , 除 按 所 得 稅 法 及 其 相 關 法 令 計 算認 列 外 , 應 另 就 基 本 稅 額 與 一 般 所 得 稅 額 之 差 額 認 定 之 。 前 開 差 額 , 不 得 以 其 他法 律 規 定 之 投 資 抵 減 稅 額 減 除 之 。7. 當 稅 法 修 正 時 , 於 公 佈 日 之 年 度 按 新 規 定 將 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 重 新 計 算 , 因 而產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 之 變 動 影 響 數 , 列 入 當 期 繼 續 營 業 單 位 之 所 得 稅 費用 ( 利 益 )。- 13 -
( 十 六 ) 退 休 金1. 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金 ,係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間 , 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 退 休 金 費 用 。2. 修 正 退 休 辦 法 時 , 所 產 生 之 前 期 服 務 成 本 自 修 正 日 起 至 該 前 期 服 務 成 本 符 合 既 得 給付 條 件 日 止 之 平 均 年 數 , 按 直 線 法 分 攤 認 列 為 費 用 。 確 定 給 付 退 休 辦 法 修 訂 時 即 符合 既 得 給 付 條 件 者 , 立 即 認 列 為 費 用 。3. 確 定 給 付 辦 法 發 生 縮 減 或 清 償 時 , 將 縮 減 或 清 償 損 益 列 入 當 期 之 淨 退 休 成 本 。4.「 勞 工 退 休 金 條 例 」 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 施 行 , 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 。 本 公 司之 勞 工 得 選 擇 繼 續 適 用 「 勞 動 基 準 法 」 有 關 之 退 休 金 規 定 , 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金制 度 並 保 留 適 用 該 條 例 前 之 工 作 年 資 。 依 該 條 例 規 定 , 雇 主 每 月 負 擔 之 勞 工 退 休 金提 撥 率 , 不 得 低 於 勞 工 每 月 工 資 百 分 之 六 。( 十 七 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬1. 本 公 司 對 於 員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 或 修 正 日 於 九 十 三 年 一 月 一 日 ( 含 ) 以 後 者 , 係 依中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 ( 九 二 ) 基 秘 字 第 0 七 0、0 七 一 、0 七 二 號 函 「 員 工認 股 權 證 之 會 計 處 理 」 之 規 定 , 有 關 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 係 採 用 內 含 價 值 法認 列 費 用 , 並 揭 露 採 用 公 平 價 值 法 之 擬 制 本 期 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 。2. 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 九 十 七 年 一 月 一 日 ( 含 ) 以 後 者 , 以 所 給 與 權 益 商 品 之公 平 價 值 所 取 得 之 員 工 勞 務 , 並 於 既 得 期 間 認 列 為 薪 資 費 用 。( 十 八 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞本 公 司 自 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 係 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 ( 九 六 )基 秘 字 第 0 五 二 號 函 「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 」 之 規 定 估 計 , 並 依 其 性 質 認列 為 費 用 及 負 債 。 嗣 後 股 東 會 決 議 與 財 務 報 表 估 列 金 額 如 有 差 異 時 , 視 為 估 計 變 動 ,列 為 次 年 度 損 益 。 另 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 ( 九 七 ) 基 秘 字 第 一 二 七號 函 「 上 市 ( 櫃 ) 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」 規 定 , 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 並 考 量 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額 , 計 算 員 工 股 票 股 利 之股 數 。( 十 九 ) 每 股 盈 餘1. 每 股 盈 餘 按 加 權 平 均 股 數 計 算 , 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 則 按 追 溯 調 整 之股 數 計 算 , 不 考 慮 該 增 資 股 之 發 行 流 通 期 間 , 現 金 增 資 則 依 據 該 增 資 股 之 流 通 期 間計 算 。2. 發 行 可 轉 換 公 司 債 時 按 如 果 轉 換 法 測 試 , 發 行 員 工 認 股 權 按 庫 藏 股 票 法 測 試 , 如 具稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 則 列 示 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 之 雙 重 表 達 。3. 本 公 司 於 九 十 七 年 一 月 一 起 , 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 ( 九 七 ) 基 秘 字 第 一 六九 號 函 規 定 , 於 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時 , 假 設 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 ( 九 六 )基 秘 字 第 ○ 五 二 號 函 規 定 估 列 之 員 工 紅 利 將 採 發 放 股 票 方 式 , 以 資 產 負 債 表 日 之 公平 價 值 並 考 量 最 近 期 除 權 除 息 之 影 響 作 為 發 行 股 數 之 判 斷 依 據 , 列 為 潛 在 普 通 股 ,於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 計 算 。- 14 -
( 二 十 ) 資 產 減 損本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 評 估 可 能 發 生 減 損 之 資產 項 目 ; 若 有 減 損 跡 象 存 在 , 本 公 司 即 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 , 倘 帳 面 價 值 發 生重 大 減 損 , 就 其 減 損 部 分 認 列 為 營 業 外 損 失 。 嗣 後 若 其 可 回 收 金 額 增 加 , 即 將 累 計減 損 迴 轉 認 列 為 營 業 外 利 益 , 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值 , 不 得 超 過 該 項資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下 , 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 。( 廿 一 ) 可 轉 換 公 司 債1. 九 十 五 年 一 月 一 日 後 發 行 嵌 入 具 轉 換 權 、 賣 回 權 、 買 回 權 及 因 轉 換 標 的 市 場 價 值 變動 而 重 設 轉 換 價 格 之 應 付 公 司 債 , 於 原 始 認 列 時 將 發 行 價 格 依 發 行 條 件 區 分 為 金 融資 產 、 金 融 負 債 或 股 東 權 益 ( 資 本 公 積 - 轉 換 權 ), 其 處 理 如 下 :(1) 應 付 公 司 債 之 溢 價 與 折 價 為 應 付 公 司 債 之 評 價 科 目 , 列 為 應 付 公 司 債 之 加 項 或減 項 , 於 債 券 流 通 期 間 採 利 息 法 攤 銷 , 作 為 利 息 費 用 之 調 整 項 目 。(2) 嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 賣 回 權 、 買 回 權 與 重 設 權 , 淨 額 帳 列 「 公 平 價 值變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 負 債 」 項 下 ; 續 後 於 資 產 負 債 表 日 , 按 當 時 之 公 平市 價 評 價 , 差 額 認 列 「 金 融 資 產 或 負 債 之 評 價 損 益 」。 若 於 約 定 賣 回 期 間 屆 滿 日 ,可 換 得 普 通 股 之 市 價 高 於 約 定 賣 回 價 格 , 則 將 賣 回 權 之 公 平 價 值 一 次 轉 列 資 本公 積 ; 若 於 約 定 賣 回 期 間 屆 滿 日 , 可 換 得 普 通 股 之 市 價 不 高 於 約 定 賣 回 價 格 ,則 將 賣 回 權 之 公 平 價 值 轉 認 列 為 當 期 利 益 。 若 於 轉 換 價 格 重 設 時 , 因 重 設 導 致之 公 平 價 值 減 少 數 轉 列 為 股 東 權 益 。(3) 嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 轉 換 權 , 符 合 權 益 定 義 者 , 帳 列 「 資 本 公 積 - 轉 換權 」 項 下 。 當 持 有 人 要 求 轉 換 時 , 先 調 整 就 帳 列 負 債 組 成 要 素 ( 包 括 公 司 債 及 分別 認 列 之 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 ) 於 轉 換 當 時 依 當 日 應 有 之 帳 面 價 值 予 以 評 價 認 列當 期 損 益 , 再 以 前 述 依 負 債 組 成 要 素 帳 面 價 值 加 計 與 認 股 權 之 帳 面 價 值 作 為 換出 普 通 股 之 發 行 成 本 。2. 期 前 清 償 所 支 付 之 金 額 與 清 償 日 帳 面 價 值 之 差 額 如 金 額 重 大 , 於 當 期 認 列 為 非 常 損益 。3. 當 公 司 債 持 有 人 得 於 未 來 一 年 內 執 行 賣 回 權 , 則 該 應 付 公 司 債 應 轉 列 流 動 負 債 ; 若於 賣 回 權 行 使 期 間 結 束 後 , 未 於 行 使 賣 回 權 部 份 之 應 付 公 司 債 , 其 到 期 日 超 過 一年 , 則 予 以 轉 回 非 流 動 負 債 。( 廿 二 ) 營 運 部 門本 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方 式 報 導 。 營 運決 策 者 負 責 分 配 資 源 予 營 運 部 門 並 評 估 其 績 效 , 經 辨 識 本 公 司 之 營 運 決 策 者 為 董 事會 。三 、 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 :( 一 ) 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款本 公 司 自 民 國 一 ○○ 年 一 月 一 日 起 , 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」, 就 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 等 各 項 債 權 , 於 有 減 損之 客 觀 證 據 時 認 列 呆 帳 損 失 , 此 項 會 計 原 則 變 動 對 民 國 一 ○○ 年 度 淨 損 及 每 股 純 損 尚無 影 響 。- 15 -
( 二 ) 營 運 部 門本 公 司 自 一 ○○ 年 一 月 一 日 起 , 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 「 營運 部 門 資 訊 之 揭 露 」。 該 公 報 之 規 定 係 以 管 理 階 層 制 定 營 運 事 項 決 策 時 所 使 用 之 企 業 組成 部 分 相 關 資 訊 為 基 礎 , 營 運 部 門 之 辨 識 則 以 主 要 營 運 決 策 者 定 期 複 核 用 以 分 配 資 源予 部 門 與 評 量 績 效 之 內 部 報 告 為 基 礎 , 該 公 報 係 取 代 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 「 部門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 」, 採 用 該 公 報 僅 對 本 公 司 部 門 別 之 報 導 方 式 產 生 改 變 , 本 公 司 亦配 合 重 編 九 十 九 年 度 之 部 門 資 訊 。四 、 現 金 及 約 當 現 金( 一 ) 明 細 如 下 :項 目 一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底庫 存 現 金 $ 237 $ 177活 期 存 款 596,071 535,148支 票 存 款 11,634 2,641定 期 存 款 50,000 80,000合 計 $ 657,942 $ 617,966( 二 ) 上 開 現 金 及 約 當 現 金 均 未 提 供 質 押 或 擔 保 之 情 事 。五 、 交 易 目 的 金 融 資 產 及 負 債( 一 ) 明 細 如 下 :項 目 一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底交 易 目 的 金 融 資 產受 益 憑 證 $ 10,000 $ 39,130股 票 1,667 68,652加 ( 減 ): 交 易 目 的 金 融 資 產 評 價 調 整 (326) (31)小 計 11,341 107,751遠 期 外 匯 合 約 -- 5,389合 計 $ 11,341 $ 113,140交 易 目 的 金 融 負 債 ( 附 註 十 三 )遠 期 外 匯 合 約 $ 79 $ --第 二 次 轉 換 公 司 債 - 賣 回 權 -- --第 三 次 轉 換 公 司 債 - 賣 回 權 、 轉 換 權 及-- --轉 換 價 格 重 設 權第 四 次 轉 換 公 司 債 - 賣 回 權 及 贖 回 權 8,489 2,433第 五 次 轉 換 公 司 債 - 賣 回 權 及 贖 回 權 -- --合 計 $ 8,568 $ 2,433- 16 -
( 二 ) 上 開 遠 期 外 匯 合 約 之 交 易 條 件 如 下 :幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 )一 ○○ 年 底遠 期 外 匯 新 台 幣 兌 美 元 101.01.04 TWD 15,081 / USD 500新 台 幣 兌 美 元 101.01.10 TWD 15,093 / USD 500新 台 幣 兌 美 元 101.01.18 TWD 15,101 / USD 500新 台 幣 兌 美 元 101.01.31 TWD 15,204 / USD 500新 台 幣 兌 美 元 101.02.02 TWD 15,157 / USD 500九 十 九 年 底遠 期 外 匯 新 台 幣 兌 美 元 100.01.10 TWD 15,151 / USD 500新 台 幣 兌 美 元 100.01.20 TWD 15,178 / USD 500新 台 幣 兌 美 元 100.01.25 TWD 15,176 / USD 500新 台 幣 兌 美 元 100.01.27 TWD 15,207 / USD 500新 台 幣 兌 美 元 100.01.18 TWD 15,165 / USD 500新 台 幣 兌 美 元 100.01.05 TWD 15,063 / USD 500新 台 幣 兌 美 元 100.01.25 TWD 15,068 / USD 500新 台 幣 兌 美 元 100.01.26 TWD 21,529 / USD 720新 台 幣 兌 美 元 100.01.07 TWD 8,376 / USD 280新 台 幣 兌 美 元 100.02.15 TWD 14,907 / USD 500新 台 幣 兌 美 元 100.02.23 TWD 14,934 / USD 500新 台 幣 兌 美 元 100.03.21 TWD 14,853 / USD 500新 台 幣 兌 美 元 100.03.30 TWD 22,887 / USD 780美 元 兌 新 台 幣 100.03.23 USD 500 / TWD 14,788美 元 兌 新 台 幣 100.04.01 USD 780 / TWD 22,731截 至 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 底 止 , 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 已 到 期 結 清 部 分 分 別 為 ( 損 失 ) 利 益(1,334) 仟 元 及 821 仟 元 , 尚 未 到 期 結 清 部 份 分 別 為 ( 損 失 ) 利 益 (79) 仟 元 及 5,389 仟 元 。- 17 -
六 、 應 收 票 據 及 帳 款 - 淨 額( 一 ) 明 細 如 下 :項 目 一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底應 收 票 據關 係 人 $ -- $ --非 關 係 人 23,094 27,565減 : 備 抵 呆 帳 (231) (276)應 收 票 據 小 計 22,863 27,289應 收 帳 款應 收 帳 款 - 關 係 人 124,356 93,226應 收 帳 款 - 非 關 係 人 553,459 439,446減 : 應 收 帳 款 讓 售 -- --減 : 備 抵 呆 帳 (9,661) (4,708)應 收 帳 款 - 非 關 係 人 小 計 543,798 434,738合 計 $ 691,017 $ 555,253( 二 ) 上 開 應 收 票 據 及 帳 款 均 未 提 供 質 押 或 擔 保 之 情 事 。( 三 ) 本 公 司 與 銀 行 簽 訂 出 售 應 收 帳 款 債 權 之 合 約 , 依 合 約 規 定 , 本 公 司 於 出 售 額 度 內 無 須擔 保 應 收 帳 款 債 務 人 於 債 權 移 轉 時 及 債 務 履 行 時 之 支 付 能 力 。 應 收 帳 款 讓 售 時 本 公 司取 得 按 合 約 約 定 之 款 項 , 並 保 留 部 份 尾 款 做 為 商 品 瑕 疵 擔 保 , 該 尾 款 以 「 其 他 金 融 資產 - 流 動 」 表 達 , 未 予 除 列 。 截 至 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 底 , 其 餘 額 皆 為 0 仟 元 。七 、 存 貨 淨 額( 一 ) 明 細 如 下 :項 目 一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底原 料 $ 58,956 $ 45,673在 外 存 貨 265,025 261,802在 製 品 7,781 3,854半 成 品 3,307 2,803製 成 品 28,303 23,355商 品 19,156 18,412小 計 382,528 355,899減 : 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 (34,856) (34,855)淨 額 $ 347,672 $ 321,044( 二 ) 上 開 存 貨 均 未 提 供 抵 押 或 擔 保 之 情 事 。- 18 -
( 三 ) 當 期 認 列 之 存 貨 相 關 費 損 :一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度已 出 售 存 貨 成 本 $ 2,583,615 $ 2,420,266存 貨 盤 損 70 12下 腳 收 入 (1,084) --合 計 $ 2,582,601 $ 2,420,278八 、 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資( 一 ) 明 細 如 下 :一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底被 投 資 公 司 金 額 持 股 比 例 金 額 持 股 比 例EDIMAX COMPUTER CO. $ 37,463 100.00% $ 42,687 100.00%EDIMAX LATIN AMERICA INC. -- -- -- --EDIMAX TECHNOLOGYEUROPE B.V.80,840 100.00% 77,993 100.00%EDIMAX TECHNOLOGY (BVI)CO., LTD.25,291 99.99% 12,893 99.99%DATAMAX TECHNOLOGY(BVI) CO., LTD.276,393 100.00% 221,513 100.00%EDIMAX TECHNOLOGY MEAFZE-- 100.00% 5,084 100.00%EDIMAX TECHNOLOGYAUSTRALIA PTY LTD.1,003 100.00% 15,664 100.00%歐 科 商 業 電 訊 ( 股 ) 公 司 122,725 100.00% 114,755 100.00%全 球 自 動 科 技 ( 股 ) 公 司 27,053 100.00% 23,552 100.00%勁 創 數 位 投 資 ( 股 ) 公 司 26,222 100.00% 36,288 100.00%勁 捷 投 資 有 限 公 司 -- -- -- --捷 超 通 訊 科 技 ( 股 ) 公 司 ( 註 ) -- -- -- --EDIMAX TECHNOLOGY(SE ASIA) pte. Ltd.698 100.00% 4,857 100.00%訊 奇 ( 股 ) 公 司 (160) 90.38% 19,584 100.00%康 全 電 訊 ( 股 ) 公 司 154,062 43.02% -- --$ 751,590 $ 574,870註 : 依 綜 合 持 股 比 例 計 算 投 資 ( 損 ) 益 。- 19 -
( 二 ) 八 十 七 年 度 投 資 EDIMAX COMPUTER CO. 25,423 仟 元 ( 美 元 773,191.07 元 ) 取 得 該公 司 普 通 股 10,228 股 , 佔 其 發 行 普 通 股 17,046 股 之 60%。 九 十 一 年 購 入 該 公 司 發 行 普通 股 682 股 , 取 得 成 本 1,835 仟 元 ( 美 元 54,000 元 )。 並 於 九 十 四 年 三 月 、 九 十 六 年 四 月及 九 十 八 年 六 月 分 別 獲 配 現 金 股 利 1,627 仟 元 、2,957 仟 元 及 4,065 仟 元 ( 美 元 51,202.63元 、89,600 元 及 123,776.84 元 )。 九 十 七 年 十 二 月 再 增 加 投 資 11,809 仟 元 ( 美 金 355,050元 ), 取 得 發 行 普 通 股 3,156 股 ; 九 十 九 年 十 一 月 再 增 加 投 資 10,736 仟 元 ( 美 金 351,640元 ), 取 得 發 行 普 通 股 2,980 股 。 截 至 一 ○○ 年 底 止 , 已 取 得 該 公 司 發 行 普 通 股 17,046股 , 持 有 其 100% 股 權 。( 三 ) 九 十 四 年 間 自 EDIMAX COMPUTER CO. 購 得 EDIMAX LATIN AMERICA INC.4,696 仟 元 ( 美 元 148,455.81 元 ), 持 有 其 100% 股 權 。 以 開 拓 拉 丁 美 洲 地 區 業 務 及 市 場 。惟 因 受 金 融 風 暴 等 之 因 素 影 響 , 業 績 大 幅 下 滑 。 九 十 八 年 四 月 考 量 其 營 運 成 本 後 , 已辦 理 清 算 相 關 事 宜 。 並 將 原 取 得 成 本 4,696 仟 元 ( 美 元 148,455.81 元 ) 匯 回 本 公 司 。 並 於九 十 九 年 一 月 辦 妥 法 定 程 序 之 清 算 完 結 。( 四 ) 八 十 八 年 度 投 資 EDIMAX TECHNOLOGY EUROPE B.V. 684 仟 元 ( 歐 元 18,151 元 )取 得 該 公 司 發 行 普 通 股 18,151 股 , 持 有 其 100 % 股 權 。 另 因 受 金 融 風 暴 之 影 響 , 為 改善 該 公 司 之 財 務 結 構 , 九 十 八 年 六 月 本 公 司 依 持 有 該 公 司 100% 股 權 , 以 對 該 公 司 之 債權 辦 理 增 資 , 增 資 金 額 90,325 仟 元 ( 歐 元 1,981,849 元 ), 取 得 該 公 司 增 資 股 1,981,849股 。 截 至 一 ○○ 年 底 止 , 已 取 得 該 公 司 發 行 普 通 股 2,000,000 股 , 持 有 其 100% 股 權 。( 五 ) 八 十 八 年 度 投 資 EDIMAX TECHNOLOGY (BVI) CO., LTD. 166 仟 元 ( 美 元 4,998 元 )取 得 該 公 司 發 行 普 通 股 4,998 股 , 持 有 其 99.96 % 股 權 。 九 十 四 年 間 增 加 投 資 32,015 仟元 ( 美 元 950,000 元 ), 取 得 該 公 司 增 資 股 950,000 股 , 該 公 司 增 資 後 實 收 資 本 額 為 美 元955,000 元 , 本 公 司 取 得 954,998 股 , 持 有 其 99.99% 股 權 。 九 十 五 年 五 月 該 公 司 辦 理 減資 彌 補 虧 損 32,012 仟 元 ( 美 元 950,000 元 ), 減 資 後 發 行 在 外 股 數 5,000 股 , 本 公 司 取 得4,998 股 , 持 有 其 99.96% 股 權 。 另 九 十 五 年 間 增 加 投 資 26,232 仟 元 ( 美 元 800,000 元 ),取 得 該 公 司 增 資 股 800,000 股 , 該 公 司 增 資 後 實 收 資 本 額 為 美 元 805,000 元 , 本 公 司 取得 804,998 股 , 持 有 其 99.99% 股 權 。( 六 ) 九 十 年 度 投 資 DATAMAX TECHNOLOGY (BVI) CO., LTD. 35 仟 元 ( 美 元 1,000 元 ) 取得 該 公 司 發 行 普 通 股 1,000 股 , 持 有 其 100 % 股 權 。 俟 後 , 本 公 司 依 持 有 該 公 司 100%股 權 , 分 別 於 九 十 一 年 度 增 資 18,717 仟 元 ( 港 幣 4,191,000 元 )、 九 十 二 年 度 增 資 32,952仟 元 ( 港 幣 7,423,000 元 )、 九 十 三 年 度 增 資 12,044 仟 元 ( 港 幣 2,783,600 元 )、 九 十 四 年 度增 資 25,114 仟 元 ( 港 幣 6,000,400 元 )、 九 十 五 年 度 增 資 13,449 仟 元 ( 港 幣 3,180,800 元 )、九 十 六 年 度 增 資 6,470 仟 元 ( 港 幣 1,539,250 元 )、 九 十 七 年 度 增 資 38,433 仟 元 ( 港 幣9,376,000 元 )、 九 十 八 年 度 增 資 22,800 仟 元 ( 港 幣 5,408,000 元 )、 九 十 九 年 度 增 資 29,935仟 元 ( 港 幣 7,530,000 元 ) 及 一 ○○ 年 度 增 資 26,187 仟 元 ( 港 幣 6,760,000 元 )。 截 至 一 ○○年 底 止 , 已 取 得 該 公 司 發 行 普 通 股 6,959,229 股 , 持 有 其 100% 股 權 。 為 配 合 組 織 架 構調 整 , 九 十 八 年 九 月 廿 四 日 將 本 公 司 原 透 過 該 公 司 100% 投 資 之 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公司 及 訊 舟 信 息 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 , 轉 由 其 持 有 100% 股 權 之 新 設 公 司 -DATAMAX(HK) CO., LTD. 持 有 。- 20 -
( 七 ) 九 十 一 年 一 月 投 資 歐 科 商 業 電 訊 ( 股 ) 公 司 26,000 仟 元 , 取 得 該 公 司 發 行 普 通 股 4,000,000股 , 持 有 其 100% 股 權 。 同 年 五 月 該 公 司 辦 理 現 金 增 資 12,000 仟 元 ( 按 面 額 發 行 ) 及 盈 餘轉 增 資 8,000 仟 元 , 本 公 司 依 持 有 該 公 司 100% 股 權 增 資 12,000 仟 元 , 取 得 該 公 司 增 資股 2,000,000 股 。 該 公 司 增 資 後 實 收 資 本 額 60,000 仟 元 , 本 公 司 持 有 股 數 6,000,000 股 。九 十 二 年 九 月 獲 配 股 票 股 利 732,000 股 ; 九 十 三 年 及 九 十 九 年 度 分 別 獲 配 現 金 股 利 8,257仟 元 及 11,359 仟 元 , 九 十 七 年 三 月 及 十 一 月 該 公 司 辦 理 現 金 增 資 分 別 為 8,000 仟 元 及20,000 仟 元 ( 按 面 額 發 行 ), 本 公 司 依 持 有 該 公 司 100% 股 權 認 購 。 截 至 一 ○○ 年 底 止 ,已 取 得 該 公 司 發 行 普 通 股 9,532,000 股 , 持 有 其 100% 股 權 。( 八 ) 九 十 七 年 三 月 投 資 EDIMAX TECHNOLOGY MEA FZE 8,516 仟 元 ( 杜 拜 幣 1,000,000元 ), 取 得 該 公 司 普 通 股 1 股 , 持 有 其 100% 股 權 。 經 考 量 整 體 營 運 成 本 , 中 東 地 區 之業 務 及 市 場 擬 採 與 當 地 代 理 商 合 作 , 已 於 一 ○○ 年 四 月 辦 理 相 關 事 宜 。 並 將 原 取 得 成本 4,311 仟 元 ( 美 元 148,571.03 元 ) 匯 回 本 公 司( 九 ) 九 十 七 年 四 月 投 資 EDIMAX TECHNOLOGY AUSTRALIA PTY LTD. 2,867 仟 元 , 取得 該 公 司 普 通 股 100,000 股 , 持 有 其 100% 股 權 。 另 因 受 金 融 風 暴 之 影 響 , 為 改 善 該 公司 之 財 務 結 構 , 九 十 八 年 九 月 本 公 司 依 持 有 該 公 司 100% 股 權 , 以 對 該 公 司 之 債 權 辦 理增 資 , 增 資 金 額 19,774 仟 元 ( 澳 幣 700,000 元 ) 取 得 該 公 司 增 資 股 700,000 股 , 截 至 一 ○○ 年 底 止 , 已 取 得 該 公 司 已 發 行 普 通 股 800,000 股 , 持 有 其 100% 股 權 。( 十 ) 九 十 七 年 三 月 自 歐 科 商 業 電 訊 ( 股 ) 公 司 購 得 全 球 自 動 科 技 ( 股 ) 公 司 16,950 仟 元 , 截 至 一○○ 年 底 止 已 取 得 該 公 司 發 行 普 通 股 2,000,000 股 , 持 有 其 100% 股 權 。( 十 一 ) 九 十 八 年 二 月 投 資 新 設 立 勁 創 數 位 投 資 ( 股 ) 公 司 30,000 仟 元 , 截 至 一 ○○ 年 底 止 ,並 於 同 年 九 月 增 資 30,000 仟 元 。 為 使 資 金 能 有 效 運 用 , 於 九 十 九 年 九 月 辦 理 減 資30,000 仟 元 。 一 ○○ 年 十 二 月 廿 一 日 經 董 事 會 決 議 , 因 業 務 關 係 擬 自 一 ○○ 年 十 二 月廿 一 日 辦 理 解 散 , 截 至 財 務 報 告 日 止 , 尚 未 完 成 清 算 之 法 定 程 序 。( 十 二 ) 九 十 八 年 十 月 投 資 新 設 立 勁 捷 投 資 有 限 公 司 60,000 仟 元 。 另 於 九 十 八 年 十 二 月 增 資40,000 仟 元 。 為 使 資 金 能 有 效 運 用 , 於 九 十 九 年 八 月 辦 理 減 資 55,000 仟 元 並 將 其 股權 出 售 , 其 原 因 請 參 閱 ( 十 三 ) 之 說 明 。( 十 三 ) 九 十 八 年 十 二 月 本 公 司 與 子 公 司 勁 捷 投 資 有 限 公 司 共 計 取 得 捷 超 通 訊 科 技 ( 股 ) 公 司15.79% 股 權 , 投 資 成 本 129,302 仟 元 ( 分 別 為 72,982 仟 元 及 56,320 仟 元 ); 並 於 該 公 司股 東 臨 時 會 董 監 改 選 時 , 取 得 相 當 之 席 次 。 因 對 其 有 重 大 影 響 力 , 故 此 項 投 資 採 權 益法 評 價 。 另 該 公 司 於 九 十 八 年 十 二 月 二 十 日 經 主 管 機 關 核 准 以 減 少 資 本 彌 補 虧 損 , 減資 金 額 271,266 仟 元 , 銷 除 已 發 行 股 份 27,126,637 股 , 減 資 比 率 36.7959%, 並 於 九十 九 年 一 月 廿 五 日 完 成 資 本 變 更 登 記 。 本 公 司 為 擴 大 經 濟 規 模 , 提 升 營 運 績 效 , 降 低營 運 成 本 及 強 化 市 場 競 爭 力 , 於 九 十 八 年 十 二 月 廿 九 日 經 董 事 會 決 議 , 透 過 子 公 司 勁捷 投 資 有 限 公 司 以 每 股 16 元 認 購 2,000,000 股 , 共 計 32,000 仟 元 , 於 九 十 八 年 十 二月 三 十 日 完 成 該 公 司 私 募 普 通 股 。 依 證 券 交 易 法 規 定 , 本 次 私 募 之 普 通 股 除 符 合 證 券交 易 法 第 四 十 三 條 之 八 規 定 之 情 形 外 , 於 發 行 後 三 年 內 不 得 賣 出 。 本 公 司 與 子 公 司 勁捷 投 資 有 限 公 司 於 九 十 九 年 六 月 底 , 共 已 取 得 該 公 司 已 發 行 普 通 股 7,242,557 股 及 私募 普 通 股 2,000,000 股 , 綜 合 持 有 其 18.82% 股 權 。 因 與 捷 超 通 訊 科 技 ( 股 ) 公 司 之 經 營理 念 不 同 , 當 初 基 於 整 體 營 運 考 量 , 而 與 子 公 司 勁 捷 投 資 有 限 公 司 共 同 投 資 該 公 司 之原 因 , 無 法 在 短 時 間 創 造 傑 出 經 營 成 果 , 為 維 護 股 東 權 益 , 使 資 金 能 有 效 運 用 , 於 九- 21 -
十 九 年 七 月 廿 三 日 經 董 事 會 決 議 , 處 分 本 公 司 及 子 公 司 勁 捷 投 資 有 限 公 司 持 有 該 公 司股 票 或 將 勁 捷 投 資 有 限 公 司 股 權 出 售 。 授 權 董 事 長 全 權 處 理 之 。 其 處 分 價 格 係 參 考 當初 取 得 成 本 或 勁 捷 投 資 有 限 公 司 股 權 淨 值 , 並 將 處 分 結 果 提 報 董 事 會 。 本 公 司 與 子 公司 勁 捷 投 資 有 限 公 司 分 別 於 九 十 九 年 七 月 及 八 月 將 持 有 該 公 司 之 股 權 出 售 。( 十 四 ) 九 十 九 年 五 月 投 資 EDIMAX TECHNOLOGY (SE ASIA) Pte. Ltd. 6,874 仟 元 ( 新 加 坡幣 300,000 元 ), 取 得 該 公 司 普 通 股 300,000 股 , 持 有 其 100% 股 權 。( 十 五 ) 九 十 九 年 十 一 月 投 資 新 設 立 訊 奇 ( 股 ) 公 司 24,000 仟 元 , 取 得 該 公 司 普 通 股 2,400,000股 , 持 有 其 100% 股 權 。 一 ○○ 年 五 月 該 公 司 辦 理 現 金 增 資 28,000 仟 元 , 本 公 司 認 購23,000 仟 元 , 截 至 一 ○○ 年 底 止 , 已 取 得 該 公 司 發 行 普 通 股 4,700,000 股 , 持 有 其90.38% 股 權 。( 十 六 ) 一 ○○ 年 二 月 以 增 資 發 行 新 股 9,989,130 股 ( 每 股 面 額 10 元 ) 之 方 式 , 交 換 張 怡 慶 等 股東 所 持 有 之 康 全 電 訊 ( 股 ) 公 司 16,382,174 股 ( 淨 值 9.2102 元 ) 普 通 股 , 暨 以 現 金 每 股12.23 元 購 買 張 怡 慶 等 股 東 所 持 有 之 10,521,449 股 , 共 取 得 康 全 電 訊 ( 股 ) 公 司 43.02%股 權 。( 十 七 ) 本 公 司 對 持 有 股 權 超 過 50% 以 上 及 具 重 大 控 制 力 之 轉 投 資 公 司 , 已 依 規 定 納 入 本 公司 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 度 之 合 併 財 務 報 表 。( 十 八 ) 按 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 帳 面 價 值 變 動 情 形 如 下 :一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度期 初 帳 面 價 值 $ 574,870 $ 756,759加 : 本 期 增 加 投 資 金 額 328,747 71,545本 期 增 資 發 行 新 股 取 得 金 額 -- --權 益 法 認 列 投 資 收 益 淨 額 -- --外 幣 長 期 股 權 投 資 累 積 換 算 調 整 數 增 加 26,692 --未 按 持 股 比 例 認 購 之 股 權 增 加 數 2,595 --未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 減 少 數 983 --減 : 權 益 法 認 列 投 資 損 失 淨 額 (177,059) (11,454)外 幣 長 期 股 權 投 資 累 積 換 算 調 整 數 減 少 -- (30,464)勁 創 數 位 投 資 ( 股 ) 公 司 減 資 股 款 退 回 -- (30,000)長 期 股 權 投 資 股 款 出 售 -- (166,853)長 期 股 權 投 資 股 權 變 動 調 整 (927) --本 期 獲 配 現 金 股 利 -- (11,359)未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 增 加 -- (3,304)EDIMAX TECHNOLOGY MEA FZE(4,311) --清 算 股 款 退 回期 末 帳 面 價 值 $ 751,590 $ 574,870按 權 益 法 認 列 投 資 收 益 ( 損 失 ) 淨 額 , 除 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 度 EDIMAXTECHNOLOGY AUSTRALIA PTY. LTD. 係 依 同 期 間 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計算 , 因 其 金 額 不 具 重 要 性 , 公 司 管 理 當 局 認 為 倘 其 財 務 報 表 若 經 會 計 師 查 核 , 尚 不 致 有重 大 調 整 外 , 餘 係 依 各 該 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 。- 22 -
九 、 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底被 投 資 公 司 金 額 持 股 比 例 金 額 持 股 比 例MAS ELEK TRONIK AG $ 6,922 6.81% $ 6,922 6.81 %減 : 累 計 減 損 (6,922) (6,922)淨 額 $ -- $ --九 十 一 年 度 轉 投 資 德 國 MAS ELEK TRONIK AG 6,922 仟 元 ( 歐 元 200,000 元 ), 取 得 該 公 司普 通 股 200,000 股 , 佔 其 發 行 在 外 普 通 股 之 10.34%。 該 公 司 分 別 於 九 十 三 年 十 月 、 九 十 四年 十 月 及 九 十 五 年 一 月 辦 理 增 資 , 本 公 司 均 未 參 與 , 致 持 股 比 例 變 更 為 6.81%。 另 因 其 價值 已 減 損 , 故 已 提 列 減 損 損 失 6,922 仟 元 。十 、 固 定 資 產( 一 ) 明 細 如 下 :一 ○ ○ 年 底項 目 取 得 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值機 器 設 備 $ 3,658 $ (2,660) $ 998運 輸 設 備 12,868 (7,394) 5,474生 財 器 具 -- -- --什 項 設 備 129,453 (71,841) 57,612租 賃 改 良 16,981 (16,981) --預 付 設 備 款 3,557 -- 3,557合 計 $ 166,517 $ (98,876) $ 67,641九 十 九 年 底項 目 取 得 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值機 器 設 備 $ 3,658 $ (2,443) $ 1,215運 輸 設 備 12,368 (6,028) 6,340生 財 器 具 360 (283) 77什 項 設 備 105,934 (54,368) 51,566租 賃 改 良 16,981 (16,981) --合 計 $ 139,301 $ (80,103) $ 59,198( 二 ) 上 開 固 定 資 產 均 未 提 供 抵 押 或 擔 保 之 情 事 。( 三 ) 上 開 固 定 資 產 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 度 均 未 有 資 本 化 之 利 息 。- 23 -
十 一 、 出 租 資 產( 一 ) 明 細 如 下 :項 目 一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底土 地 $ 27,260 $ 27,260建 築 物 23,571 23,571減 : 累 計 折 舊 (10,110) (9,534)淨 額 $ 40,721 $ 41,297( 二 ) 上 開 出 租 資 產 係 租 予 非 關 係 人 奇 鋐 科 技 ( 股 ) 公 司 。( 租 期 至 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 )( 三 ) 上 開 出 租 資 產 均 已 提 供 抵 押 或 擔 保 之 情 事 ( 詳 附 註 廿 二 )。十 二 、 其 他 流 動 負 債項 目 一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底聯 屬 公 司 間 未 實 現 銷 貨 毛 利 $ 18,801 $ 26,838代 收 款 12,917 10,359暫 收 款 510 600合 計 $ 32,228 $ 37,797十 三 、 應 付 公 司 債( 一 ) 明 細 如 下 :項 目 一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底第 二 次 可 轉 換 公 司 債 $ -- $ --第 三 次 可 轉 換 公 司 債 -- --第 四 次 可 轉 換 公 司 債 199,500 199,500第 五 次 可 轉 換 公 司 債 270,000 --減 : 應 付 可 轉 換 公 司 債 折 價 (60,263) (28,675)409,237 170,825減 : 一 年 內 到 期 部 份 -- --淨 額 $ 409,237 $ 170,825( 二 ) 本 公 司 九 十 六 年 四 月 十 六 日 經 董 事 會 決 議 , 募 集 發 行 國 內 第 二 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ,九 十 六 年 五 月 七 日 業 經 證 期 局 核 准 , 並 於 九 十 六 年 五 月 十 七 日 完 成 募 集 發 行 。 主 要 發行 條 款 如 下 :1. 發 行 面 額 : 新 台 幣 200,000 仟 元 。2. 票 面 利 率 :0 %。3. 債 券 種 類 : 國 內 第 二 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 。4. 發 行 期 限 : 五 年 ( 九 十 六 年 五 月 十 七 日 至 一 0 一 年 五 月 十 七 日 )- 24 -
5. 本 公 司 對 本 轉 換 公 司 債 之 贖 回 權 :(1) 本 公 司 於 本 轉 換 公 司 債 到 期 時 , 將 依 本 轉 換 公 司 債 之 面 額 予 以 收 回 , 但 本 轉 換 公司 債 如 已 經 轉 換 或 買 回 者 不 在 此 限 。(2) 到 期 日 前 之 贖 回 價 格a. 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 三 個 月 後 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止 , 本 公 司 普通 股 收 盤 價 格 連 續 三 十 個 營 業 日 超 過 當 時 轉 換 價 格 達 百 分 之 五 十 時 , 本 公 司 得於 其 後 三 十 個 營 業 日 內 , 按 債 券 面 額 以 現 金 收 回 本 轉 換 公 司 債 。b. 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 三 個 月 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止 , 流 通 在 外 餘 額低 於 20,000 仟 元 ( 發 行 總 額 之 10%) 時 , 本 公 司 得 於 其 後 任 何 時 間 , 以 當 時 債 券面 額 以 現 金 收 回 全 部 債 券 。6. 債 券 持 有 人 之 賣 回 權 :本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 三 年 之 前 三 十 日 , 投 資 者 可 以 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 將其 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 贖 回 , 滿 三 年 為 債 券 面 額 之 104.57%( 實 質 收 益 率 為 1.50%)。7. 轉 換 :(1) 轉 換 標 的 : 本 公 司 普 通 股 。(2) 轉 換 期 間 : 自 發 行 之 日 起 滿 三 個 月 之 翌 日 起 至 到 期 日 前 十 日 止 。(3) 轉 換 價 格 及 其 調 整 :轉 換 價 格 訂 定 以 九 十 六 年 五 月 九 日 為 轉 換 價 格 基 準 日 , 取 其 前 一 個 營 業 日 、 三 個營 業 日 、 五 個 營 業 日 之 均 價 擇 一 乘 以 溢 價 率 101.33%, 證 期 局 核 准 為 基 準 日 所 計算 之 轉 換 價 格 為 29.70 元 , 惟 本 公 司 債 發 行 後 , 遇 有 本 公 司 已 發 行 普 通 股 股 數 發生 變 動 時 , 轉 換 價 格 依 發 行 條 款 規 定 之 公 式 調 整 之 。 九 十 六 年 八 月 十 一 日 調 整 盈餘 轉 增 資 影 響 數 後 為 26.20 元 。 九 十 七 年 八 月 十 九 日 調 整 盈 餘 轉 增 資 影 響 數 後 為21.0 元 。 九 十 八 年 八 月 十 四 日 調 整 盈 餘 轉 增 資 及 現 金 股 利 影 響 數 後 為 19.80 元 。九 十 八 年 八 月 十 五 日 依 轉 讓 辦 法 將 價 格 重 設 調 整 為 16.20 元 。8. 發 行 時 賣 回 權 公 平 市 價 為 22,060 仟 元 , 於 執 行 轉 換 前 認 列 評 價 利 益 1,621 仟 元 ,於 申 請 轉 換 時 沖 銷 17,194 仟 元 及 收 回 公 司 債 沖 銷 3,245 仟 元 , 截 至 九 十 九 年 底 餘額 0 元 ,( 原 帳 列 交 易 目 的 金 融 負 債 )。9. 截 至 九 十 九 年 底 止 , 本 公 司 已 轉 換 之 第 二 次 發 行 公 司 債 累 計 面 額 為 170,200 仟 元 ,共 計 9,665 仟 股 業 已 轉 換 為 普 通 股 , 並 產 生 資 本 公 積 103,305 仟 元 。10. 截 至 九 十 九 年 底 止 , 本 公 司 自 九 十 七 年 十 一 、 十 二 月 、 九 十 八 年 三 月 及 九 十 九 年二 月 於 公 開 市 場 買 回 註 銷 第 二 次 可 轉 換 公 司 債 面 額 累 計 29,800 仟 元 , 累 計 贖 回 利益 計 3,765 仟 元 , 致 累 計 沖 轉 資 本 公 積 - 認 股 權 2,546 仟 元 及 產 生 資 本 公 積 - 庫 藏 股交 易 147 仟 元 。11. 本 公 司 於 九 十 八 年 八 月 十 五 日 依 發 行 條 款 將 每 股 轉 換 價 格 由 19.80 元 重 設 為 16.20元 , 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 ( 九 八 ) 基 秘 字 第 0 四 六 號 函 內 容 二 及( 九 七 ) 基 秘 字 第 三 三 一 號 函 內 容 四 第 一 項 第 三 點 規 定 , 就 轉 換 公 司 債 轉 換 價 格 重 設後 必 須 增 加 發 生 之 普 通 股 公 平 價 值 為 19,367 仟 元 , 因 而 於 九 十 八 年 八 月 份 分 別 認列 為 應 付 公 司 債 誘 導 轉 換 損 失 及 貸 記 資 本 公 積 - 轉 換 公 司 債 轉 換 權 。- 25 -
12. 由 於 本 公 司 國 內 第 二 次 無 擔 保 公 司 債 發 行 滿 三 年 之 前 三 十 日 ( 九 十 九 年 四 月 十 六日 ), 投 資 者 可 要 求 本 公 司 將 其 持 有 之 公 司 債 贖 回 , 基 於 穩 健 原 則 , 本 公 司 已 將 其全 數 轉 列 流 動 負 債 項 下 「 金 融 負 債 - 一 年 內 得 賣 回 之 可 轉 換 應 付 公 司 債 」。 但 此 分類 並 非 表 示 本 公 司 必 須 於 未 來 一 年 全 數 償 還 該 負 債 。13. 本 公 司 發 行 國 內 第 二 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 , 已 於 九 十 九 年 二 月 全 數 贖 ( 買 ) 回 或 轉換 為 本 公 司 普 通 股 。( 三 ) 本 公 司 九 十 八 年 七 月 九 日 經 董 事 會 決 議 , 募 集 發 行 國 內 第 三 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 , 九十 八 年 八 月 十 七 日 業 經 證 期 局 核 准 , 並 於 九 十 八 年 九 月 十 七 日 完 成 募 集 發 行 。 主 要 發行 條 款 如 下 :1. 發 行 面 額 : 新 台 幣 200,000 仟 元 。2. 票 面 利 率 :0 %。3. 債 券 種 類 : 國 內 第 三 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 。4. 發 行 期 限 : 五 年 ( 九 十 八 年 九 月 十 七 日 至 一 0 三 年 九 月 十 七 日 )5. 本 公 司 對 本 轉 換 公 司 債 之 贖 回 權 :(1) 本 公 司 於 本 轉 換 公 司 債 到 期 時 , 將 依 本 轉 換 公 司 債 之 面 額 予 以 收 回 , 但 本 轉 換 公司 債 如 已 經 轉 換 或 買 回 者 不 在 此 限 。(2) 到 期 日 前 之 贖 回 價 格a. 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 三 個 月 後 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止 , 本 公 司 普通 股 收 盤 價 格 連 續 三 十 個 營 業 日 超 過 當 時 轉 換 價 格 達 百 分 之 三 十 時 , 本 公 司 得於 其 後 三 十 個 營 業 日 內 , 按 債 券 面 額 以 現 金 收 回 本 轉 換 公 司 債 。b. 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 三 個 月 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止 , 流 通 在 外 餘 額低 於 20,000 仟 元 ( 發 行 總 額 之 10%) 時 , 本 公 司 得 於 其 後 任 何 時 間 , 以 當 時 債 券面 額 以 現 金 收 回 全 部 債 券 。6. 債 券 持 有 人 之 賣 回 權 :本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 三 年 之 前 三 十 日 , 投 資 者 可 以 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 將 其所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 贖 回 , 滿 三 年 為 債 券 面 額 之 104.57%( 實 質 收 益 率 為 1.50%)。7. 轉 換 :(1) 轉 換 標 的 : 本 公 司 普 通 股 。(2) 轉 換 期 間 : 自 發 行 之 日 起 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 到 期 日 前 十 日 止 。(3) 轉 換 價 格 及 其 調 整 與 重 設 :轉 換 價 格 訂 定 以 九 十 八 年 九 月 九 日 為 轉 換 價 格 基 準 日 , 取 其 前 一 個 營 業 日 、 三 個營 業 日 、 五 個 營 業 日 之 均 價 擇 一 乘 以 溢 價 率 104%, 證 期 局 核 准 為 基 準 日 所 計 算之 轉 換 價 格 為 14.51 元 , 惟 本 公 司 債 發 行 後 , 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 數 發 生 變 動 時 ,轉 換 價 格 依 發 行 條 款 規 定 之 公 式 調 整 之 。 另 以 發 行 期 間 中 每 一 年 之 同 一 日 ( 發 行後 屆 滿 六 個 月 之 日 ) 為 基 準 日 , 依 發 行 辦 法 規 定 之 計 算 方 式 重 新 設 算 轉 換 價 格 ,並 與 原 訂 轉 換 價 格 比 較 後 , 以 孰 低 者 為 修 訂 後 之 轉 換 價 格 , 惟 新 修 訂 之 轉 換 價格 , 不 得 低 於 發 行 時 之 轉 換 價 格 ( 可 因 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 或 發 放 現 金 股利 而 調 整 ) 之 80%。8. 發 行 時 賣 回 權 及 轉 換 權 之 公 平 市 價 為 66,824 仟 元 , 於 執 行 轉 換 前 認 列 評 價 損 失19,858 仟 元 , 於 申 請 轉 換 時 沖 銷 86,682 仟 元 , 截 至 九 十 九 年 底 , 餘 額 為 0 仟 元 ,( 原帳 列 交 易 目 的 金 融 負 債 )。- 26 -
9. 截 至 九 十 九 年 底 止 , 本 公 司 已 轉 換 之 第 三 次 發 行 公 司 債 累 計 面 額 為 200,000 仟 元 ,共 計 13,783 仟 股 業 已 轉 換 為 普 通 股 , 並 產 生 資 本 公 積 84,392 仟 元 。10. 本 公 司 發 行 國 內 第 三 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 , 已 於 九 十 九 年 二 月 全 數 轉 換 為 本 公 司普 通 股 。( 四 ) 本 公 司 九 十 九 年 五 月 十 七 日 經 董 事 會 決 議 , 募 集 發 行 國 內 第 四 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 ,九 十 九 年 六 月 十 一 日 業 經 證 期 局 核 准 , 並 於 九 十 九 年 六 月 廿 九 日 完 成 募 集 發 行 。 主 要發 行 條 款 如 下 :1. 發 行 面 額 : 新 台 幣 200,000 仟 元 。2. 票 面 利 率 :0 %。3. 債 券 種 類 : 國 內 第 四 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 。4. 發 行 期 限 : 五 年 ( 九 十 九 年 六 月 廿 九 日 至 一 0 四 年 六 月 廿 九 日 )5. 擔 保 情 形 :本 轉 換 公 司 債 由 安 泰 商 業 銀 行 營 業 部 保 證 。依 與 安 泰 商 業 銀 行 簽 訂 之 合 約 , 須 於 應 付 公 司 債 存 續 期 間 , 於 該 行 開 立 償 債 基 金 專戶 , 並 依 下 列 發 行 年 限 之 規 定 , 於 償 債 基 金 儲 償 專 戶 內 提 存 下 列 存 款 金 額 :(1) 發 行 屆 滿 一 年 ( 含 ) 依 應 付 公 司 債 餘 額 提 存 30% 之 存 款 金 額(2) 發 行 屆 滿 二 年 ( 含 ) 依 應 付 公 司 債 餘 額 提 存 50% 之 存 款 金 額(3) 發 行 屆 滿 三 年 ( 含 ) 依 應 付 公 司 債 餘 額 提 存 75% 之 存 款 金 額(4) 發 行 屆 滿 四 年 ( 含 ) 依 應 付 公 司 債 餘 額 提 存 85% 之 存 款 金 額截 至 一 ○○ 年 底 已 提 存 59,884 仟 元 至 備 償 基 金 專 戶 。( 帳 列 受 限 制 資 產 - 非 流 動 )6. 本 公 司 對 本 轉 換 公 司 債 之 贖 回 權 :(1) 本 公 司 於 本 轉 換 公 司 債 到 期 時 , 將 依 本 轉 換 公 司 債 之 面 額 予 以 收 回 , 但 本 轉 換 公司 債 如 已 經 轉 換 或 買 回 者 不 在 此 限 。(2) 到 期 日 前 之 贖 回 價 格a. 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 三 個 月 後 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止 , 本 公 司 普通 股 收 盤 價 格 連 續 三 十 個 營 業 日 超 過 當 時 轉 換 價 格 達 百 分 之 三 十 時 , 本 公 司 得於 其 後 三 十 個 營 業 日 內 , 按 債 券 面 額 以 現 金 收 回 本 轉 換 公 司 債 。b. 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 三 個 月 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止 , 流 通 在 外 餘 額低 於 20,000 仟 元 ( 發 行 總 額 之 10%) 時 , 本 公 司 得 於 其 後 任 何 時 間 , 以 當 時 債 券面 額 以 現 金 收 回 全 部 債 券 。7. 債 券 持 有 人 之 賣 回 權 :本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 三 年 之 前 三 十 日 , 投 資 者 可 以 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 將其 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 贖 回 , 滿 三 年 為 債 券 面 額 之 101.5075%( 實 質 收 益 率 為0.50 %)。8. 轉 換 :(1) 轉 換 標 的 : 本 公 司 普 通 股 。(2) 轉 換 期 間 : 自 發 行 之 日 起 滿 三 個 月 之 翌 日 起 至 到 期 日 前 十 日 止 。(3) 轉 換 價 格 及 其 調 整 :轉 換 價 格 訂 定 以 九 十 九 年 六 月 廿 一 日 為 轉 換 價 格 基 準 日 , 取 其 前 一 個 營 業 日 、 三個 營 業 日 、 五 個 營 業 日 之 均 價 擇 一 乘 以 溢 價 率 103%, 證 期 局 核 准 為 基 準 日 所 計算 之 轉 換 價 格 為 22.97 元 , 惟 本 公 司 債 發 行 後 , 遇 有 本 公 司 已 發 行 普 通 股 股 數 發生 變 動 時 , 轉 換 價 格 依 發 行 條 款 規 定 之 公 式 調 整 之 。 九 十 九 年 八 月 十 五 日 調 整 盈- 27 -
餘 轉 增 資 及 現 金 股 利 影 響 數 後 為 21.14 元 。 一 ○○ 年 八 月 十 五 日 調 整 盈 餘 轉 增 資及 現 金 股 利 影 響 數 為 21.14 元 。9. 發 行 時 賣 回 權 及 贖 回 權 之 公 平 市 價 為 1,640 仟 元 , 於 執 行 轉 換 前 認 列 評 價 損 失仟 元 , 於 申 請 轉 換 時 沖 銷 6 仟 元 , 截 至 一 ○○ 年 底 , 餘 額 為 8,489 仟 元 , 帳 列 交易 目 的 金 融 負 債 。10. 截 至 一 ○○ 年 底 止 , 本 公 司 已 轉 換 之 第 四 次 發 行 公 司 債 累 計 面 額 為 500 仟 元 , 共計 23 仟 股 業 已 轉 換 為 普 通 股 , 並 產 生 資 本 公 積 為 283 仟 元 。( 五 ) 本 公 司 一 ○○ 年 十 月 廿 八 日 經 董 事 會 決 議 , 募 集 發 行 國 內 第 五 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 ,一 ○○ 年 十 一 月 六 日 業 經 證 期 局 核 准 , 並 於 一 ○○ 年 十 二 月 六 日 完 成 募 集 發 行 。 主 要發 行 條 款 如 下 :1. 發 行 面 額 : 新 台 幣 270,000 仟 元 。2. 票 面 利 率 :0 %。3. 債 券 種 類 : 國 內 第 五 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 。4. 發 行 期 限 : 五 年 ( 一 ○○ 年 十 二 月 八 日 至 一 ○ 五 年 十 二 月 八 日 )5. 擔 保 情 形 :本 轉 換 公 司 債 由 安 泰 商 業 銀 行 營 業 部 保 證 。依 與 安 泰 商 業 銀 行 簽 訂 之 合 約 規 定 :(1) 須 徵 提 本 公 司 位 於 新 北 市 新 莊 區 五 權 二 路 24 號 5 樓 之 1、5 樓 之 2( 建 號 582、583)之 建 物 、 車 位 乙 個 暨 持 分 土 地 , 共 同 設 定 第 一 順 位 最 高 限 額 抵 押 壹 億 元 整 予 安 泰商 業 銀 行 。(2) 財 務 承 諾 事 項 , 係 每 半 年 依 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 告 為 基 準 檢 核 下 列 事項 :a. 自 發 行 日 起 算 前 三 年 ( 稅 前 損 益 - 投 資 損 益 ) 不 得 為 負 數 , 後 兩 年 稅 前 損 益 不 得為 負 數 。b. 負 債 比 率 ( 負 債 總 額 / 有 形 淨 值 ): 不 得 高 於 100%。c. 流 動 比 率 ( 流 動 資 產 / 流 動 負 債 ): 不 得 低 於 150%。速 動 比 率 ( 速 資 資 產 / 流 動 負 債 ): 不 得 低 於 100%。d. 本 金 利 息 保 障 倍 數 ( 稅 前 淨 利 + 利 息 + 折 舊 + 攤 提 )/( 利 息 費 用 + 最 近 一 年 應 償 還金 融 負 債 之 本 金 ): 須 維 持 在 一 倍 以 上 。每 次 檢 核 時 , 若 違 反 上 述 任 一 財 務 承 諾 事 項 , 則 逐 次 依 當 時 本 案 保 證 餘 額 加 收保 證 費 0.20%, 並 同 時 依 保 證 餘 額 提 存 10% 存 款 於 償 債 基 金 備 償 專 戶 中 。(3) 特 別 其 他 條 件 :應 付 公 司 債 存 續 期 間 , 須 於 安 泰 商 業 銀 行 開 立 償 債 基 金 專 戶 , 並 依 下 列 發 行 年 限之 規 定 , 於 償 債 基 金 儲 償 專 戶 內 提 存 下 列 存 款 金 額 :a. 發 行 屆 滿 二 年 ( 含 ) 依 應 付 公 司 債 餘 額 提 存 30% 之 存 款 金 額 。b. 發 行 屆 滿 三 年 ( 含 ) 依 應 付 公 司 債 餘 額 提 存 55% 之 存 款 金 額 。c. 發 行 屆 滿 四 年 ( 含 ) 依 應 付 公 司 債 餘 額 提 存 65% 之 存 款 金 額 。- 28 -
6. 本 公 司 對 本 轉 換 公 司 債 之 贖 回 權 :(1) 本 公 司 於 本 轉 換 公 司 債 到 期 時 , 將 依 本 轉 換 公 司 債 之 面 額 予 以 收 回 , 但 本 轉 換 公司 債 如 已 經 轉 換 或 買 回 者 不 在 此 限 。(2) 到 期 日 前 之 贖 回 價 格a. 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 一 個 月 後 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止 , 本 公 司 普通 股 收 盤 價 格 連 續 三 十 個 營 業 日 超 過 當 時 轉 換 價 格 達 百 分 之 三 十 時 , 本 公 司 得於 其 後 三 十 個 營 業 日 內 , 按 債 券 面 額 以 現 金 收 回 本 轉 換 公 司 債 。b. 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 一 個 月 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止 , 流 通 在 外 餘 額低 於 27,000 仟 元 ( 發 行 總 額 之 10%) 時 , 本 公 司 得 於 其 後 任 何 時 間 , 以 當 時 債 券面 額 以 現 金 收 回 全 部 債 券 。7. 債 券 持 有 人 之 賣 回 權 :本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 三 年 之 前 三 十 日 , 投 資 者 可 以 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 將其 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 贖 回 , 滿 三 年 為 債 券 面 額 之 101.5075%( 實 質 收 益 率 為0.50 %)。8. 轉 換 :(1) 轉 換 標 的 : 本 公 司 普 通 股 。(2) 轉 換 期 間 : 自 發 行 之 日 起 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 到 期 日 前 十 日 止 。(3) 轉 換 價 格 及 其 調 整 :轉 換 價 格 訂 定 以 一 ○○ 年 十 一 月 三 十 日 為 轉 換 價 格 基 準 日 , 取 其 前 一 個 營 業 日 、三 個 營 業 日 、 五 個 營 業 日 之 均 價 擇 一 乘 以 溢 價 率 101.77%, 證 期 局 核 准 為 基 準 日所 計 算 之 轉 換 價 格 為 10.33 元 , 惟 本 公 司 債 發 行 後 , 遇 有 本 公 司 已 發 行 普 通 股 股數 發 生 變 動 時 , 轉 換 價 格 依 發 行 條 款 規 定 之 公 式 調 整 之 。( 六 ) 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 規 定 , 將 債 券 持 有 人 賣 回 選 擇 權 、 轉 換 普 通 股選 擇 權 與 公 司 債 分 離 , 並 依 性 質 列 於 交 易 目 的 金 融 負 債 及 資 本 公 積 - 轉 換 權 項 下 。 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 底 本 公 司 各 次 發 行 之 可 轉 換 公 司 債 其 相 關 認 列 金 額 列 示 如 下 :項 目 一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底第 二 次 :轉 換 公 司 債 發 行 面 額 $ 200,000 $ 200,000嵌 入 式 衍 生 性 金 融 負 債- 賣 回 權 (22,060) (22,060)權 益 組 成 要 素- 轉 換 權 (12,772) (12,772)轉 換 公 司 債 原 始 認 列 攤 銷 後 成 本 165,168 165,168已 轉 換 金 額 (170,200) (170,200)已 買 回 金 額 (29,800) (29,800)應 付 公 司 債 折 價 沖 銷 數 20,424 20,424利 息 費 用 14,408 14,408轉 換 公 司 債 期 末 攤 銷 後 成 本 $ -- $ --- 29 -
轉 下 頁承 上 頁第 三 次 : 一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底轉 換 公 司 債 發 行 面 額 $ 200,000 $ 200,000嵌 入 式 衍 生 性 金 融 負 債- 賣 回 權 、 轉 換 權 及 重 設 權 (66,824) (66,824)轉 換 公 司 債 原 始 認 列 攤 銷 後 成 本 133,176 133,176已 轉 換 金 額 (200,000) (200,000)應 付 公 司 債 折 價 沖 銷 數 64,456 64,456利 息 費 用 2,368 2,368轉 換 公 司 債 期 末 攤 銷 後 成 本 $ -- $ --第 四 次 :轉 換 公 司 債 發 行 面 額 $ 200,000 $ 200,000嵌 入 式 衍 生 性 金 融 負 債- 賣 回 權 及 贖 回 權 (1,640) (1,640)權 益 組 成 要 素- 轉 換 權 (30,066) (30,066)轉 換 公 司 債 原 始 認 列 攤 銷 後 成 本 168,294 168,294已 轉 換 金 額 (500) (500)應 付 公 司 債 折 價 沖 銷 數 72 72利 息 費 用 8,953 2,959轉 換 公 司 債 期 末 攤 銷 後 成 本 $ 176,819 $ 170,825第 五 次 :轉 換 公 司 債 發 行 面 額 $ 270,000 $ --嵌 入 式 衍 生 性 金 融 負 債- 賣 回 權 及 贖 回 權 -- --權 益 組 成 要 素- 轉 換 權 (38,024) --轉 換 公 司 債 原 始 認 列 攤 銷 後 成 本 231,976 --已 轉 換 金 額 -- --應 付 公 司 債 折 價 沖 銷 數 -- --利 息 費 用 442 --轉 換 公 司 債 期 末 攤 銷 後 成 本 $ 232,418 $ --- 30 -
十 四 、 股 本 ( 單 位 : 新 台 幣 元 )( 一 ) 一 ○○ 年 一 月 一 日 及 九 十 九 年 一 月 一 日 實 收 資 本 總 額 分 別 為 1,332,670,620 元 及1,269,777,250 元 。( 二 ) 九 十 九 年 六 月 十 七 日 股 東 會 決 議 以 盈 餘 轉 增 資 15,166,660 元 及 資 本 公 積 轉 增 資35,388,880 元 , 該 增 資 案 經 證 期 局 九 十 九 年 七 月 一 日 金 管 證 發 第 0990033956 號 函 核准 訂 定 九 十 九 年 八 月 十 五 日 為 增 資 基 準 日 並 於 九 十 九 年 八 月 二 十 四 日 辦 妥 變 更 登 記 。( 三 ) 九 十 九 年 度 可 轉 換 公 司 債 轉 換 成 普 通 股 計 9,090,330 元 , 每 股 面 額 10 元 , 除 226,340元 , 其 增 資 基 準 日 為 一 ○○ 年 一 月 十 四 日 ( 已 於 一 ○○ 年 一 月 三 十 一 日 辦 妥 變 更 登記 ), 餘 已 於 九 十 九 年 四 月 二 十 日 辦 妥 變 更 登 記 。( 四 ) 九 十 九 年 度 員 工 認 股 權 轉 換 成 普 通 股 , 計 2,093,875 元 , 每 股 面 額 10 元 , 其 增 資 基 準日 分 別 為 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 , 已 分 別 於 九 十 九 年 四 月 二 十日 及 九 十 九 年 七 月 十 六 日 辦 妥 變 更 登 記 。 另 九 十 八 年 第 四 季 1,153,625 元 之 員 工 認 股權 憑 證 , 因 其 增 資 基 準 日 為 九 十 九 年 三 月 二 十 一 日 , 故 於 九 十 九 年 四 月 二 十 日 辦 妥 變更 登 記 。( 五 ) 一 ○○ 年 二 月 十 五 日 為 股 份 交 換 基 準 日 , 增 資 發 行 新 股 9,989,130 股 , 每 股 面 額 10 元 ,以 受 讓 康 全 電 訊 ( 股 ) 公 司 普 通 股 , 已 於 一 ○○ 年 三 月 十 日 辦 妥 變 更 登 記 。( 六 ) 一 ○○ 年 六 月 九 日 股 東 會 決 議 以 盈 餘 轉 增 資 31,120,360 元 及 資 本 公 積 轉 增 資32,534,920 元 , 該 增 資 案 經 證 期 局 一 ○○ 年 七 月 一 日 金 管 證 發 字 第 1000030446 號 函核 准 訂 定 一 ○○ 年 八 月 十 五 日 為 增 資 基 準 日 , 並 於 一 ○○ 年 八 月 二 十 五 日 辦 妥 變 更 登記 。( 七 ) 一 ○○ 年 八 月 二 十 五 日 經 董 事 會 決 議 通 過 註 銷 庫 藏 股 1,800,000 股 , 減 資 金 額 為18,000,000 元 ; 訂 定 一 ○○ 年 九 月 十 三 日 為 減 資 基 準 日 , 並 於 一 ○○ 年 九 月 十 九 日 辦妥 變 更 登 記 。 本 公 司 依 減 資 註 銷 比 例 調 減 資 本 公 積 - 股 票 溢 價 1,989,531 元 、 減 少 資 本公 積 - 庫 藏 股 交 易 146,498 元 , 不 足 之 數 則 減 少 未 分 配 盈 餘 18,019,594 元 。( 八 ) 截 至 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 底 止 , 本 公 司 額 定 股 本 均 為 2,000,000,000 元 ( 含 員 工 認 股 權額 定 90,000,000 元 ), 實 收 股 本 分 別 為 1,478,217,200 元 及 1,332,670,620 元 , 均 為 普 通股 , 每 股 面 額 均 為 10 元 。( 九 ) 本 公 司 分 別 於 九 十 八 年 五 月 二 十 日 、 九 十 六 年 十 一 月 二 十 日 、 九 十 三 年 六 月 八 日 經 行政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 各 為 3,000 仟 單 位 、2,500 仟 股 及3,000 仟 股 及 每 單 位 認 股 權 憑 證 得 認 購 本 公 司 一 般 之 普 通 股 , 員 工 行 使 認 股 權 時 , 以發 行 新 股 方 式 為 之 。 認 股 價 格 係 以 發 行 日 當 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 定 之 。 認 股 權 憑 證發 行 之 後 , 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時 , 認 股 價 格 依 特 定 公 式 調 整 之 。 發 行 之認 股 權 證 之 存 續 期 間 為 五 年 , 員 工 自 被 授 予 認 股 權 憑 證 屆 滿 二 年 後 , 得 依 員 工 認 股 權憑 證 辦 法 所 列 時 程 行 使 認 股 權 利 。 有 關 本 公 司 已 發 行 酬 勞 性 員 工 認 股 權 憑 證 之 流 通 情形 如 下 :- 31 -
1. 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 之 認 股 選 擇 權 數 量 及 加 權 平 均 行 使 價 格 之 資 訊 揭 露 如下 表 :一 ○ ○ 年 度認 股 選 擇 權 數 量 ( 仟 股 ) 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 元 )期 初 流 通 在 外 4,773 $ 11.00~22.40本 期 給 與 -- $ --無 償 配 股 增 發 或 調 整 認 股 股 數 --本 期 行 使 -- $ --本 期 沒 收 (158)期 末 流 通 在 外 4,615 $ 11.00~22.40期 末 可 行 使 之 認 股 選 擇 權 4,615期 末 已 核 准 尚 未 發 行 之 認 股 選 擇 權 --九 十 九 年 度認 股 選 擇 權 數 量 ( 仟 股 ) 加 權 平 均 行 使 價 格 ( 元 )期 初 流 通 在 外 5,194 $ 10~23.40本 期 給 與 -- $ --無 償 配 股 增 發 或 調 整 認 股 股 數 -- $ --本 期 行 使 (215) $ 10~23.40本 期 沒 收 (206) --期 末 流 通 在 外 4,773 $ 11.50~23.40期 末 可 行 使 之 認 股 選 擇 權 4,773期 末 已 核 准 尚 未 發 行 之 認 股 選 擇 權 --2. 截 至 一 ○○ 年 底 , 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 流 通 在 外 之 資 訊 如 下 :期 末 可 行 使期 末 流 通 在 外 之 認 股 選 擇 權 認 股 選 擇 權發 行 行 使 價 格 數 量 加 權 平 均 預 期 加 權 平 均 數 量 加 權 平 均日 期 之 範 圍 ( 仟 股 ) 剩 餘 存 續 期 限 行 使 價 格 ( 仟 股 ) 行 使 價 格94.05.18 10 元 -- -- 年 $ -- -- $ --96.11.27 25.70 元 1,615 1.00 年 $ 23.40 1,615 $ 22.4098.05.25 12.70 元 3,000 2.50 年 $ -- 3,000 $ 11.004,615 4,615- 32 -
另 九 十 七 年 八 月 十 四 日 第 一 次 調 整 九 十 六 年 十 一 月 二 十 七 日 發 行 之 員 工 認 股 權 憑 證認 股 價 值 為 25.70 元 ; 九 十 八 年 八 月 十 五 日 分 別 第 二 次 調 整 九 十 六 年 十 一 月 二 十 七日 發 行 之 員 工 認 股 權 憑 證 認 股 價 格 為 24.30 元 及 第 一 次 調 整 九 十 八 年 五 月 二 十 五 日發 行 之 員 工 認 股 權 憑 證 認 股 價 格 為 12.00 元 ; 九 十 九 年 八 月 十 五 日 分 別 第 三 次 調 整九 十 六 年 十 一 月 二 十 七 日 發 行 之 員 工 認 股 權 憑 證 認 股 價 格 為 23.40 元 及 第 二 次 調 整九 十 八 年 五 月 二 十 五 日 發 行 之 員 工 認 股 權 憑 證 股 價 格 為 11.50 元 。 一 ○○ 年 八 月 十五 日 分 別 第 四 次 調 整 九 十 六 年 十 一 月 二 十 七 日 發 行 之 員 工 認 股 權 憑 證 認 股 價 格 為22.40 元 及 第 三 次 調 整 九 十 八 年 五 月 二 十 五 日 發 行 之 員 工 認 股 權 憑 證 認 股 價 格 為11.00 元 。3. 股 份 基 礎 給 付 交 易 產 生 之 費 用 明 細 如 下 :一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度權 益 交 割 $ 2,786 $ 4 ,6084. 本 公 司 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 「 股 份 基 礎 給 付 會 計 處 理 原 則 」 適 用 前 , 九十 四 年 五 月 十 八 日 及 九 十 六 年 十 一 月 廿 七 日 , 所 發 行 之 酬 勞 性 員 工 認 股 權 計 劃 , 未依 其 規 定 認 列 所 取 得 之 勞 務 者 , 如 採 用 公 平 價 值 法 認 列 酬 勞 成 本 之 擬 制 性 本 期 淨 ( 損 )利 及 每 股 ( 純 損 ) 盈 餘 資 訊 如 下 :一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度本 期 淨 ( 損 ) 利 報 表 認 列 之 淨 ( 損 ) 利 $ (108,155) $ 61,897擬 制 淨 利 (120,009) 55,132基 本 每 股 ( 純 損 ) 盈 餘 報 表 認 列 之 每 股 ( 純 損 ) 盈 餘 ( 元 ) (0.73) 0.47擬 制 每 股 ( 純 損 ) 盈 餘 ( 元 ) (0.80) 0.415. 上 開 認 股 選 擇 權 計 劃 係 採 Black-Scholes 及 Enhanced Binomial Model withModifications 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 給 與 日 認 股 選 擇 權 之 公 平 價 值 , 各 該 項 因 素 之加 權 平 均 資 訊 及 公 平 價 值 如 下 :發 行 日 期 98.05.25 96.11.27 94.05.18股 利 率 5.51 % 3.78 % 0.00 %預 期 價 格 波 動 性 64 % 49 % 32 %無 風 險 利 率 3.570 % 3.600 % 1.875 %預 期 存 續 期 間 5 年 5 年 5 年本 期 給 與 之 認 股 選 擇 權 加 權 平 均公 平 價 值 ( 元 / 股 )4.043 7.95 1.1259- 33 -
十 五 、 股 東 權 益 ( 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 )本 公 司 公 司 章 程 規 定 , 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘 , 除 依 法 繳 納 稅 捐 及 彌 補 歷 年 虧 損 外 ,應 先 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 , 並 視 需 要 提 列 特 別 盈 餘 公 積 , 如 尚 有 盈 餘 時 , 再 分派 如 下 :( 一 ) 董 監 事 酬 勞 百 分 之 四 。( 二 ) 員 工 紅 利 百 分 之 十 , 員 工 股 票 紅 利 之 分 配 對 象 得 包 含 從 屬 公 司 之 員 工 。( 三 ) 餘 併 同 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 議 案 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之 。依 公 司 法 規 定 , 法 定 盈 餘 公 積 依 法 通 常 僅 能 彌 補 虧 損 之 用 , 不 得 用 以 分 配 現 金 股 利 。但 此 項 公 積 之 提 列 已 達 實 收 資 本 額 百 分 之 五 十 時 , 得 以 股 東 會 決 議 , 於 其 不 超 過 半 數 之範 圍 內 撥 充 資 本 。本 公 司 分 配 盈 餘 時 , 必 須 依 法 令 規 定 就 當 年 度 發 生 之 帳 列 股 東 權 益 減 項 金 額 ( 包 括 長期 股 權 投 資 未 實 現 跌 價 損 失 及 累 積 換 算 調 整 數 等 ), 自 當 年 度 稅 後 盈 餘 與 前 期 未 分 配 盈 餘提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 , 屬 前 期 累 積 之 股 東 權 益 減 項 金 額 , 則 自 前 期 未 分 配 盈 餘提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 配 。 嗣 後 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時 , 得 就 迴 轉 部份 分 配 盈 餘 。為 因 應 經 濟 景 氣 變 動 , 並 健 全 公 司 財 務 結 構 , 本 公 司 未 來 股 利 發 放 政 策 之 訂 定 如 下 :( 一 ) 茲 因 本 公 司 正 處 於 企 業 成 長 階 段 , 股 利 政 策 主 要 係 考 量 公 司 未 來 之 各 項 投 資 資 金 需求 , 財 務 結 構 及 盈 餘 等 情 形 , 每 年 由 董 事 會 依 據 當 年 度 盈 餘 擬 定 分 派 案 , 經 股 東 會 決議 後 , 授 權 董 事 會 辦 理 。( 二 ) 為 考 量 投 資 資 金 需 求 及 對 每 股 盈 餘 之 稀 釋 程 度 , 適 度 採 股 票 股 利 或 現 金 股 利 方 式 發放 , 惟 每 年 發 放 現 金 股 利 不 得 低 於 當 年 度 發 放 之 股 票 股 利 及 現 金 股 利 合 計 數 百 分 之十 。本 公 司 一 ○○ 年 度 因 為 虧 損 狀 況 , 故 暫 不 估 列 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 。 九 十 九 年 度員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 5,205 仟 元 及 2,082 仟 元 , 其 估 列 係 以 各 該 期 稅 後淨 利 為 基 礎 , 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 係 依 據 一 ○○ 年 股 東 會 決 議 前 一 日 收 盤 價 並 考 量除 權 除 息 之 影 響 , 並 認 列 為 九 十 九 年 度 之 營 業 費 用 , 惟 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額與 估 列 數 差 異 時 , 則 列 為 各 該 次 一 年 度 損 益 。本 公 司 股 東 常 會 分 別 於 一 ○○ 年 六 月 九 日 及 九 十 九 年 六 月 十 七 日 決 議 九 十 九 年 及 九十 八 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 :盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 )九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度法 定 盈 餘 公 積 $ 6,190 $ 3,010 $ -- $ --特 別 盈 餘 公 積 3,655 -- -- --股 東 股 票 股 利 31,120 15,166 0.22 0.12股 東 現 金 股 利 21,218 12,639 0.15 0.10合 計 $ 62,183 $ 30,815 $ 0.37 $ 0.22一 ○○ 年 六 月 九 日 及 九 十 九 年 六 月 十 七 日 股 東 常 會 並 決 議 配 發 九 十 九 年 及 九 十 八 年度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 分 別 為 5,205 仟 元 及 2,082 仟 元 暨 2,709 仟 元 及 1,084 仟 元 與 九十 九 年 及 九 十 八 年 度 認 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 並 無 差 異 。有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 盈 餘 分 派 情 形 , 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 之 「 公 開 資訊 觀 測 站 」 查 詢 。- 34 -
十 六 、 庫 藏 股 票( 一 ) 明 細 如 下 :收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數一 ○○ 年 度轉 讓 與 員 工 1,800 仟 股 851 仟 股 1,800 仟 股 851 仟 股收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數九 十 九 年 度轉 讓 與 員 工 1,800 仟 股 -- -- 1,800 仟 股( 二 ) 根 據 證 券 交 易 法 規 定 , 公 司 買 回 股 份 不 得 超 過 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 十 , 收 回 股 份 之總 金 額 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 ; 買 回 之 股 份 不 得 質 押 ,且 於 未 轉 讓 前 不 得 享 有 股 東 權 利 。 惟 本 公 司 於 一 ○○ 年 八 月 二 十 五 日 經 董 事 會 決 議 註銷 庫 藏 股 並 辦 理 減 資 , 請 參 閱 附 註 十 四 。十 七 、 退 休 金( 一 ) 本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 , 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 , 適 用 於 九 十 四 年 七 月一 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資 , 以 及 於 實 施 「 勞 工 退 休 金條 例 」 後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 。 該 辦 法 之 退 休 金 支 付 , 係 根據 員 工 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 平 均 工 資 計 算 。 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 之一 定 比 例 提 撥 員 工 退 休 金 , 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 儲 存 於 台 灣 銀 行 ( 原 中央 信 託 局 ) 之 專 戶 。 本 公 司 依 上 述 退 休 辦 法 於 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本分 別 為 217 仟 元 及 952 仟 元 。 截 至 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 底 止 , 撥 存 於 台 灣 銀 行 退 休 準備 金 專 戶 之 餘 額 分 別 為 12,919 仟 元 及 12,646 仟 元 ; 實 際 支 付 之 退 休 金 一 ○○ 年 及 九十 九 年 度 皆 為 0 仟 元 。( 二 ) 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 , 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法 。九 十 四 年 七 月 一 日 以 後 新 進 之 員 工 只 適 用 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法 。 該 辦 法 係 依 員 工 每 月薪 資 百 分 之 六 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 。 本 公 司 依 上 述 退 休 金 辦 法 於 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 12,687 仟 元 及 11,527 仟 元 。( 三 ) 本 公 司 自 九 十 四 年 七 月 起 依 委 任 經 理 人 每 月 薪 資 總 額 之 一 定 比 例 提 撥 退 休 金 至 退 休金 專 戶 , 截 至 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 底 該 退 休 金 專 戶 餘 額 分 別 為 17,491 仟 元 及 13,891仟 元 ( 帳 列 受 限 制 資 產 - 非 流 動 )。 本 公 司 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 皆 為3,600 仟 元 ; 實 際 支 付 之 退 休 金 皆 為 0 仟 元 。 截 至 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 底 止 , 該 退 休金 專 戶 餘 額 分 別 為 17,492 仟 元 及 13,891 仟 元 ; 本 公 司 已 提 列 之 退 休 金 準 備 分 別 為17,775 仟 元 及 14,175 仟 元 ( 帳 列 應 付 退 休 金 負 債 項 下 )。- 35 -
( 四 ) 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 :1. 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度服 務 成 本 $ $ 639利 息 成 本 512 574退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 (464) (453)過 渡 性 淨 給 付 義 務 攤 銷 數 163 192未 認 列 為 退 休 金 淨 損 ( 益 ) 6 --淨 退 休 金 成 本 $ 217 $ 9522. 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 如 下 :一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底給 付 義 務既 得 給 付 義 務 $ 9,244 $ 7,030非 既 得 給 付 義 務 16,722 18,063累 積 給 付 義 務 25,966 25,093未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 4,347 4,175預 計 給 付 義 務 30,313 29,268退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 (30,411) (26,537)提 撥 狀 況 (98) 2,731未 認 列 前 期 服 務 成 本 -- --未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 (1,464) (1,626)未 認 列 退 休 金 損 益 (3,868) (3,032)補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 -- --( 預 付 退 休 金 ) 應 計 退 休 金 負 債 $ (5,430) $ (1,927)3. 退 休 金 給 付 義 務 之 假 設 為 :一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度折 現 率 1.75% 2.00%未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.50% 2.00%退 休 基 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 1.75% 2.50%- 36 -
十 八 、 所 得 稅( 一 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 當 期 應 負 擔 所 得 稅 之 調 節 如 下 :一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 稅 額 $ (13,717) $ 11,831調 整 項 目 之 所 得 稅 影 響 數永 久 性 差 異 35,242 2,335暫 時 性 差 異 (8,189) 4,586未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 -- --基 本 稅 額 1,177 --減 : 當 期 抵 用 之 投 資 抵 減 (7,268) (9,376)當 期 應 納 所 得 稅 $ 7,245 $ 9,376( 二 ) 所 得 稅 費 用 組 成 項 目 如 下 :一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度當 期 應 納 所 得 稅 $ 7,245 $ 9,376遞 延 所 得 稅 8,188 (3,953)以 前 年 度 所 得 稅 調 整 3,289 2,274海 外 股 利 所 得 稅 -- --所 得 稅 費 用 $ 18,722 $ 7,697( 三 ) 資 產 負 債 表 上 應 付 所 得 稅 之 變 動 如 下 :一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度期 初 餘 額 $ 11,552 $ 8,953當 期 應 納 所 得 稅 7,245 9,376以 前 年 度 所 得 稅 調 整 3,289 2,274海 外 股 利 所 得 扣 繳 稅 款 -- --當 期 支 付 所 得 稅 (12,076) (9,051)期 末 餘 額 $ 10,010 $ 11,552- 37 -
( 四 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 主 要 因 下 列 暫 時 性 差 異 及 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 組 成 :一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底流 動 :未 實 現 兌 換 ( 利 益 ) 損 失 淨 額 $ (2,342) $ 6,804未 實 現 金 融 資 產 / 負 債 評 價 損 失 ( 利 益 ) 69 (911)(2,273) 5,893減 : 備 抵 評 價 -- --$ (2,273) $ 5,893非 流 動 :投 資 抵 減 $ 46,160 $ 63,679成 本 衡 量 金 融 資 產 減 損 損 失 1,177 1,177其 他 17 3947,354 64,895減 : 備 抵 評 價 (47,337) (64,856)$ 17 $ 39遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $ 47,396 $ 71,699遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $ 2,342 $ 911遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 總 額 $ 47,337 $ 64,856( 五 ) 截 至 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 底 , 所 得 稅 抵 減 之 法 令 依 據 、 抵 減 項 目 等 相 關 資 訊 彙 示 如 下 :1. 一 ○○ 年 :法令 抵 減 申 請 核 准 未 抵 減 有 效依據 項 目 年 度 金額 期 限產 業 創 新 條 例 研 發 支 出 99 年 度 $ -- 99 年產 業 創 新 條 例 研 發 支 出 100 年 度 -- 100 年促 進 產 業 升 級 條 例 研 發 支 出 98 年 度 18,646 102 年促 進 產 業 升 級 條 例 人 才 培 訓 97 年 度 56 101 年促 進 產 業 升 級 條 例 研 發 支 出 97 年 度 27,458 101 年促 進 產 業 升 級 條 例 研 發 支 出 96 年 度 -- 100 年$ 46,1602. 九 十 九 年 :法令 抵 減 申 請 核 准 未 抵 減 有 效依據 項 目 年 度 金額 期 限產 業 創 新 條 例 研 發 支 出 99 年 度 $ -- 99 年促 進 產 業 升 級 條 例 研 發 支 出 98 年 度 31,583 102 年促 進 產 業 升 級 條 例 人 才 培 訓 97 年 度 56 101 年促 進 產 業 升 級 條 例 研 發 支 出 97 年 度 27,458 101 年促 進 產 業 升 級 條 例 研 發 支 出 96 年 度 4,582 100 年$ 63,679- 38 -
「 產 業 創 新 條 例 」 於 九 十 九 年 五 月 生 效 施 行 , 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 於 研 究發 展 支 出 百 分 之 十 五 限 度 內 , 抵 減 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 , 並 以 不 超 過 該 公 司 當 年度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 百 分 之 三 十 為 限 , 該 規 定 之 施 行 期 間 自 九 十 九 年 一 月 一 日 起 至 一○ 八 年 十 二 月 三 十 一 日 。依 財 政 部 一 ○○ 年 三 月 廿 日 台 財 稅 字 第 10004011139 號 函 : 核 釋 「 產 業 創 新 條 例 」第 十 條 規 定 , 有 關 「 促 進 產 業 升 級 條 例 」 廢 止 後 研 究 與 發 展 支 出 投 資 抵 減 及 其 他 租 稅 優惠 措 施 於 「 產 業 創 新 條 例 」 施 行 後 過 渡 期 間 課 稅 之 規 定 : 公 司 依 廢 止 前 促 進 產 業 升 級 條例 第 六 條 規 定 , 以 九 十 八 年 度 及 以 前 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定尚 未 抵 減 之 該 條 第 一 項 及 第 二 項 規 定 支 出 投 資 抵 減 稅 額 及 依 產 業 創 新 條 例 第 十 條 規 定之 研 究 發 展 支 出 投 資 抵 減 稅 額 , 抵 減 九 十 九 年 度 及 以 後 年 度 之 營 利 事 業 所 得 稅 額 時 , 應先 依 產 業 創 新 條 例 第 十 條 規 定 抵 減 當 年 度 研 究 發 展 支 出 投 資 抵 減 稅 額 , 如 仍 有 應 納 稅 額尚 未 抵 減 , 再 依 廢 止 前 促 進 產 業 升 級 條 例 第 六 條 規 定 抵 減 前 開 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 尚 未抵 減 之 投 資 抵 減 稅 額 。 前 開 抵 減 總 金 額 以 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 額 之 百 分 之 五 十 為限 , 但 廢 止 前 促 進 產 業 升 級 條 例 第 六 條 規 定 之 最 後 年 度 抵 減 稅 額 , 不 在 此 限 。( 六 ) 截 至 一 ○○ 年 底 止 , 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 , 業 經 稽 徵 機 關 核 定 至 九 十 八 年度 。( 七 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 4,449 $ 18,385九 十 九 年 度 ( 預 計 ) 九 十 八 年 度 ( 實 際 )盈 餘 分 配 稅 額 扣 抵 比 率 20.84 % 23.18 %本 公 司 得 分 配 股 東 之 可 扣 抵 稅 額 應 以 盈 餘 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之 餘 額 為計 算 基 礎 , 因 此 本 公 司 股 東 於 受 配 八 十 七 年 及 以 後 年 度 盈 餘 時 , 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比率 , 尚 須 調 整 盈 餘 分 配 日 前 , 依 所 得 稅 法 規 定 可 產 生 之 各 項 可 扣 抵 金 額 。( 八 ) 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底八 十 六 年 及 以 前 年 度 未 分 配 盈 餘 $ -- $ --八 十 七 年 及 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 (126,561) 62,724合 計 $ (126,561) $ 62,724- 39 -
十 九 、 用 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度項 目屬 於 營 業 屬 於 營 業屬 於 營 業 屬 於 營 業 費合 計成 本 者 費 用 者成 本 者 用 者合 計用 人 費 用薪 資 費 用 $ -- $ 267,008 $ 267,008 $ -- $ 242,159 $ 242,159勞 健 保 費 用 -- 20,600 20,600 -- 17,778 17,778退 休 金 費 用 -- 16,504 16,504 -- 16,079 16,079伙 食 費 用 -- 7,180 7,180 -- 6,458 6,458加 班 費 用 -- 1,467 1,467 -- 1,506 1,506用 人 費 用 小 計 -- 312,759 312,759 -- 283,980 283,980折 舊 費 用 -- 19,766 19,766 -- 16,055 16,055攤 銷 費 用 -- 14,294 14,294 -- 8,538 8,538合 計 $ -- $ 346,819 $ 346,819 $ -- $ 308,573 $ 308,573二 十 、 每 股 ( 純 損 ) 盈 餘一 ○ ○ 年 度金 額 ( 分 子 )每 股 ( 純 損 )( 元 )仟 股 ( 分 母 )稅 前 稅 後 稅 前 稅 後本 期 淨 ( 損 ) $ (89,433) $ (108,155)基 本 每 股 ( 純 損 )屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 ( 損 ) $ (89,433) $ (108,155) 147,667 $ (0.61) $ (0.73)具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響員 工 認 股 權 ( 一 )員 工 認 股 權 ( 二 )------------員 工 認 股 權 ( 三 )----員 工 分 紅 -- -- --第 四 次 可 轉 換 公 司 債 ( 註 ) -- -- --稀 釋 調 整 後 之 每 股 ( 純 損 )屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 ( 損 )加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ (89,433) $ (108,155) 147,667 $ (0.61) $ (0.73)- 40 -
九 十 九 年 度金 額 ( 分 子 )每 股 盈 餘 ( 元 )稅 前 稅 後 仟 股 ( 分 母 ) 稅 前 稅 後本 期 淨 利 $ 69,594 $ 61,897基 本 每 股 盈 餘屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $ 69,594 $ 61,897 132,305 $ 0.53 $ 0.47具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響員 工 認 股 權 ( 一 ) -- -- 25員 工 認 股 權 ( 二 )( 註 ) -- -- --員 工 認 股 權 ( 三 ) -- -- 1,492員 工 分 紅 -- -- 277第 二 次 可 轉 換 公 司 債 31 26 259第 三 次 可 轉 換 公 司 債 47 39 627第 四 次 可 轉 換 公 司 債 2,929 2,431 9,054稀 釋 每 股 盈 餘屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 72,601 $ 64,393 144,039 $ 0.50 $ 0.45追 溯 調 整 後 之 每 股 盈 餘基 本 每 股 盈 餘 $ 69,594 $ 61,897 138,670 $ 0.50 $ 0.45稀 釋 每 股 盈 餘 $ 72,601 $ 64,393 150,421 $ 0.48 $ 0.43註 : 因 造 成 反 稀 釋 作 用 未 予 列 入 計 算 。- 41 -
廿 一 、 關 係 人 交 易 事 項( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係關 係 人 之 名 稱 與 本 公 司 之 關 係DATAMAX TECHNOLOGY (BVI) CO., LTD. 本 公 司 持 有 100.00% 股 權 之 被 投 資 公 司EDIMAX TECHNOLOGY EUROPE B.V. 本 公 司 持 有 100.00% 股 權 之 被 投 資 公 司EDIMAX TECHNOLOGY AUSTRALIA PTY 本 公 司 持 有 100.00% 股 權 之 被 投 資 公 司LTD.EDIMAX TECHNOLOGY (BVI) CO., LTD. 本 公 司 持 有 99.99% 股 權 之 被 投 資 公 司EDIMAX COMPUTER CO.本 公 司 持 有 100.00% 股 權 之 被 投 資 公 司歐 科 商 業 電 訊 股 份 有 限 公 司本 公 司 持 有 100.00% 股 權 之 被 投 資 公 司全 球 自 動 科 技 股 份 有 限 公 司本 公 司 持 有 100.00% 股 權 之 被 投 資 公 司EDIMAX TECHNOLOGY (SE ASIA) Pte. Ltd. 本 公 司 持 有 100.00% 股 權 之 被 投 資 公 司訊 奇 股 份 有 限 公 司本 公 司 持 有 90.38% 股 權 之 被 投 資 公 司康 全 電 訊 股 份 有 限 公 司 本 公 司 持 有 43.02% 股 權 之 被 投 資 公 司 ( 註 一 )ABST INFORMATION INTERNATIONAL INC. 本 公 司 之 子 公 司 持 有 100.00 % 股 權 之 被 投 資 公 司DATAMAX (HK) CO., LTD.本 公 司 之 子 公 司 持 有 100.00 % 股 權 之 被 投 資 公 司EDIMAX TECHNOLOGY (UK) LTD.本 公 司 之 子 公 司 持 有 100.00 % 股 權 之 被 投 資 公 司EDIMAX TECHNOLOGY POLAND S.P.ZO.O 本 公 司 之 子 公 司 持 有 99.00 % 股 權 之 被 投 資 公 司瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司DATAMAX (HK) CO., LTD. 持 有 100.00 % 股 權之 被 投 資 公 司訊 舟 信 息 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司DATAMAX (HK) CO., LTD. 持 有 100.00 % 股 權之 被 投 資 公 司訊 全 信 息 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司ABST INFORMATION INTERNATIONALINC. 持 有 100.00 % 股 權 之 被 投 資 公 司EDIMAX LATIN AMERICA INC. 本 公 司 持 有 100.00% 股 權 之 被 投 資 公 司 ( 註 二 )捷 超 通 訊 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 按 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 註 三 )勁 捷 投 資 有 限 公 司 本 公 司 持 有 100.00% 股 權 之 被 投 資 公 司 ( 註 四 )EDIMAX TECHNOLOGY MEA FZE 本 公 司 持 有 100.00% 股 權 之 被 投 資 公 司 ( 註 五 )勁 創 數 位 投 資 股 份 有 限 公 司 本 公 司 持 有 100.00% 股 權 之 被 投 資 公 司 ( 註 六 )註 一 : 本 公 司 董 事 長 一 ○○ 年 三 月 起 擔 任 該 公 司 董 事 , 自 一 ○○ 年 十 一 月 起 任 職 該 公 司 董 事長 。註 二 : 因 受 金 融 風 暴 等 因 素 之 影 響 , 於 九 十 八 年 四 月 考 量 營 運 成 本 後 已 辦 理 清 算 相 關 事 宜 ,並 於 九 十 九 年 一 月 辦 妥 法 定 程 序 之 清 算 完 結 。註 三 : 九 十 八 年 十 二 月 二 日 該 公 司 召 開 股 東 臨 時 會 改 選 董 事 、 監 察 人 時 , 本 公 司 已 取 得 相 當之 席 次 。 因 對 其 有 重 大 影 響 力 , 故 採 權 益 法 評 價 。 惟 因 與 該 公 司 經 營 理 念 不 同 , 遂 於九 十 九 年 七 月 將 持 有 該 公 司 之 股 權 出 售 。 請 參 閱 附 註 八 之 ( 十 三 )。 附 列 一 ○○ 年 及 九十 九 年 度 之 相 關 資 料 , 係 供 補 充 分 析 之 用 。註 四 : 九 十 九 年 八 月 辦 理 減 資 55,000 仟 元 並 將 持 有 該 公 司 之 股 權 出 售 。 請 參 閱 附 註 八 之 ( 十二 )。註 五 : 經 考 量 整 體 營 運 成 本 , 中 東 地 區 之 業 務 及 市 場 擬 採 與 當 地 代 理 商 合 作 , 故 已 於 一 ○○年 四 月 辦 理 清 算 相 關 事 宜 。註 六 : 因 業 務 關 係 , 於 一 ○○ 年 十 二 月 廿 一 經 董 事 會 決 議 ; 辦 理 解 散 , 截 至 財 務 報 告 日 止 ,尚 未 完 成 清 算 之 法 定 程 序 。- 42 -
( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項1. 銷 貨 及 加 工 收 入一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度關 係 人 金 額佔 該 科 目 餘額 百 分 比 金 額佔 該 科 目 餘額 百 分 比EDIMAX COMPUTER CO. $ 32,420 1.01% $ 13,091 0.43%EDIMAX TECHNOLOGY2,244 0.07% 4,509 0.15%(BVI) CO., LTD.EDIMAX TECHNOLOGY264,058 8.25% 377,167 12.43%EUROPE B.V.EDIMAX TECHNOLOGY-- -- 4 --MEA FAZEDIMAX TECHNOLOGY(3,549) (0.11%) 19,588 0.65%AUSTRALIA PTY LTD.捷 超 通 訊 科 技 ( 股 ) 公 司 -- -- 29,586 0.98%歐 科 商 業 電 訊 ( 股 ) 公 司 5 -- -- --全 球 自 動 科 技 ( 股 ) 公 司 1 -- -- --康 全 電 訊 股 份 有 限 公 司 37,733 1.18% -- --訊 奇 股 份 有 限 公 司 7,618 0.24% -- --訊 舟 信 息 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 7,850 0.25% -- --合 計 $ 348,380 10.89% $ 443,945 14.64%2. 應 收 帳 款一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底佔 該 科 目 餘 額佔 該 科 目 餘 額關 係 人 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比EDIMAX TECHNOLOGY $ 715 0.58 % $ -- --(BVI) CO., LTD.EDIMAX COMPUTER CO. 11,399 9.17 % 3,002 3.22 %EDIMAX TECHNOLOGY64,890 52.18 % 81,462 87.38 %EUROPE B.V.EDIMAX TECHNOLOGY273 0.21 % 8,762 9.40 %AUSTRALIA PTY LTD.康 全 電 訊 股 份 有 限 公 司 36,851 29.63 % -- --訊 奇 股 份 有 限 公 司 6,066 4.88 % -- --訊 舟 信 息 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 4,162 3.35 % -- --合 計 $ 124,356 100.00 % $ 93,226 100.00 %- 43 -
3. 其 他 應 收 款 - 應 收 帳 款 轉 列一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底佔 該 科 目 餘 額佔 該 科 目 餘 額關 係 人 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比EDIMAX TECHNOLOGYAUSTRALIA PTY LTD.$ -- -- % $ 2,412 28.40 %4. 預 收 款 項一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底佔 該 科 目 餘 額佔 該 科 目 餘 額關 係 人 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比EDIMAX TECHNOLOGY $ -- -- % $ 1,017 14.35 %(BVI) CO., LTD.本 公 司 銷 售 予 子 ( 孫 ) 公 司 之 價 格 , 係 配 合 產 品 規 格 及 當 地 市 場 供 需 後 決 定 ; 對 其 收 款 條件 為 60-180 天 , 惟 部 分 子 ( 孫 ) 公 司 因 尚 處 營 運 拓 展 期 間 , 為 配 合 其 資 金 週 轉 需 求 , 同 意 視 其資 金 狀 況 分 期 收 取 , 並 將 超 過 正 常 授 信 期 間 轉 列 其 他 應 收 款 。EDIMAX TECHNOLOGY AUSTRALIA PTY LTD. 因 受 金 融 風 暴 之 影 響 , 為 改 善 其 財務 結 構 , 九 十 八 年 九 月 本 公 司 依 對 其 100% 股 權 , 以 對 該 公 司 之 債 權 辦 理 增 資 , 增 資 金 額 為19,774 仟 元 ( 澳 幣 700,000 元 ); 九 十 九 年 度 因 景 氣 逐 漸 復 甦 , 為 使 集 團 資 金 能 有 效 運 用 , 對其 收 款 條 件 , 改 為 預 收 方 式 為 之 。本 公 司 對 關 係 人 之 銷 售 價 格 及 收 款 條 件 , 除 EDIMAX TECHNOLOGY(BVI) CO., LTD.及 EDIMAX TECHNOLOGY AUSTRALIA PTY LTD. 外 , 餘 與 一 般 客 戶 並 無 顯 著 不 同 。截 至 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 底 止 , 本 公 司 與 部 分 關 係 人 間 因 銷 貨 交 易 所 產 生 之 未 實 現 銷 貨毛 利 分 別 為 18,801 仟 元 及 26,838 仟 元 ( 帳 列 其 他 流 動 負 債 項 下 )。5. 其 他 應 收 款 - 代 墊 款 項一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底關 係 人 金 額佔 該 科 目 餘額 百 分 比 金 額佔 該 科 目 餘額 百 分 比瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 $ 2,792 94.87 % $ 4,682 55.13 %訊 奇 股 份 有 限 公 司 146 4.93 % 1,399 16.47 %康 全 電 訊 股 份 有 限 公 司 5 0.20 % -- -- %合 計 $ 2,943 100.00 % $ 6,081 71.60 %係 代 關 係 人 先 行 墊 付 報 關 費 、 運 費 、 生 財 器 具 及 機 器 款 等 尚 未 結 清 之 款 項 。- 44 -
6. 進 貨一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度佔 該 科 目 餘 額佔 該 科 目 餘 額關 係 人 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比捷 超 通 訊 科 技 ( 股 ) 公 司 $ 3,479 0.10 % $ 93,188 2.87 %訊 奇 股 份 有 限 公 司 28,421 0.78 % -- --$ 31,900 0.88 % $ 93,188 2.87 %本 公 司 向 關 係 人 之 進 貨 價 格 係 依 照 一 般 市 場 行 情 辦 理 , 其 付 款 條 件 與 其 他 供 應 商 相當 , 為 月 結 45 天 。DATAMAX (HK) CO., LTD. 持 股 100% 之 被 投 資 公 司 - 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 係 本公 司 在 大 陸 之 生 產 基 地 , 本 公 司 代 其 採 購 主 要 原 料 , 經 其 產 品 製 造 完 成 後 銷 售 予 本 公 司 。因 此 , 上 列 與 關 係 人 之 進 、 銷 貨 交 易 , 並 不 包 括 本 公 司 代 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 採 購 主要 原 料 及 於 主 要 原 料 售 予 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 後 再 購 回 成 品 之 交 易 事 項 。一 ○○ 年 及 九 十 九 年 度 本 公 司 去 料 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 代 為 採 購 主 要 原 料 之 金 額分 別 為 1,234,952 仟 元 及 1,028,664 仟 元 ; 其 加 工 後 銷 售 予 本 公 司 之 金 額 分 別 為 2,229,605仟 元 及 1,919,029 仟 元 。本 公 司 為 避 免 上 述 進 、 銷 貨 金 額 重 覆 計 算 , 已 於 資 產 負 債 表 日 將 代 其 採 購 主 要 原 料 之相 關 銷 售 額 與 成 本 予 以 迴 轉 , 待 其 製 造 完 成 售 回 本 公 司 再 出 售 時 , 始 認 列 相 關 銷 貨 收 入 及銷 貨 成 本 , 並 於 資 產 負 債 表 日 將 未 售 回 之 主 要 原 料 成 本 調 整 為 本 公 司 存 貨 ( 帳 列 在 外 存貨 ), 並 沖 銷 相 關 應 收 、 應 付 帳 款 餘 額 。 截 至 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 底 止 , 其 餘 額 分 列 應 付 帳款 - 關 係 人 項 下 67,040 仟 元 及 196,282 仟 元 。7. 應 付 帳 款一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底佔 該 科 目 餘 額佔 該 科 目 餘 額關 係 人 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比EDIMAX TECHNOLOGY $ 67,040 95.21% $ 196,282 95.86%(BVI) CO., LTD.捷 超 通 訊 科 技 ( 股 ) 公 司 -- -- 8,482 4.14%訊 奇 股 份 有 限 公 司 4,068 4.79% -- --合 計 $ 71,108 100.00% $ 204,764 100.00%- 45 -
8. 應 付 費 用一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底佔 該 科 目 餘 額佔 該 科 目 餘 額關 係 人 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比EDIMAX TECHNOLOGY $ 143 0.17 % $ 229 0.31 %EUROPE B.V.EDIMAX TECHNOLOGY 2,062 2.54 % 576 0.78 %(BVI) CO.,LTDEDIMAX TECHNOLOGY-- -- -- --(UK) LTD.EDIMAX TECHNOLOGY107 0.13 % 460 0.62 %POLAND S.P.ZO.OEDIMAX COMPUTER CO. 1 -- 1 --歐 科 商 業 電 訊 ( 股 ) 公 司 -- -- 204 0.28 %訊 奇 股 份 有 限 公 司 241 0.30 % -- --瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 2,078 2.56 % -- --合 計 $ 4,631 5.70 % $ 1,470 1.99 %上 開 款 項 係 支 付 關 係 人 之 廣 告 補 助 費 及 其 先 行 代 墊 之 運 費 、 報 關 費 等 。9. 其 他 交 易關 係 人 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度歐 科 商 業 電 訊 ( 股 ) 公 司 $ -- $ 481係 因 業 務 往 來 而 支 付 關 係 人 之 技 術 服 務 費 及 廣 告 補 助 費 等 什 項 支 出 。10. 財 產 交 易 :(1) 本 公 司 九 十 六 年 九 月 將 帳 面 價 值 762 仟 元 之 儀 器 設 備 售 予 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 , 其 價款 為 1,416 仟 元 , 出 售 利 益 654 仟 元 已 依 該 公 司 折 舊 之 提 列 政 策 , 分 五 年 逐 期 認 列 , 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 度 均 認 列 131 仟 元 , 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 底 餘 額 分 別 為 98 仟 元 及 229 仟元 帳 列 遞 延 貸 項 - 聯 屬 公 司 間 利 益 ( 帳 列 其 他 負 債 項 下 )。(2) 本 公 司 因 全 面 更 新 通 訊 設 備 , 於 九 十 七 年 六 月 自 歐 科 商 業 電 訊 股 份 有 限 公 司 購 入 電 信 交換 機 軟 體 升 級 系 統 , 其 價 款 為 152 仟 元 ( 帳 列 遞 延 費 用 ), 分 二 年 攤 提 , 一 ○○ 年 及 九 十 九年 度 分 別 已 攤 銷 0 仟 元 及 32 仟 元 ( 帳 列 管 - 各 項 攤 提 )。- 46 -
11. 背 書 保 證 :本 公 司 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 度 為 關 係 人 之 銀 行 借 款 及 額 度 提 供 背 書 保 證 金 額 如 下 :一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度關 係 人 最 高 餘 額 期 末 餘 額 最 高 餘 額 期 末 餘 額歐 科 商 業 電 訊 ( 股 ) 公 司 $ 50,000 $ 40,000 $ 160,000 $ 50,000EDIMAXTECHNOLOGY (BVI) 15,965 15,965 15,965 15,965CO., LTD.瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 15,965 15,965 15,965 15,965訊 奇 ( 股 ) 公 司 20,000 20,000 -- --$ 91,930 $ 81,930( 三 ) 董 事 、 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 :本 公 司 依 據 證 管 法 規 九 十 七 年 十 月 廿 一 日 金 管 證 六 第 0970053275 號 令 規 定 , 為 強 化 資 訊揭 露 , 公 開 發 行 公 司 應 於 年 度 財 務 報 告 附 註 關 係 人 交 易 項 下 揭 露 給 付 董 事 、 監 察 人 、 總 經理 及 副 總 經 理 等 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 相 關 資 訊 , 其 揭 露 如 下 :一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度薪 資 $ 21,546 $ 13,094獎 金 3,975 3,155業 務 執 行 費 用 1,045 2,992董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 ( 註 ) -- 2,820$ 26,566 $ 22,061(1) 薪 資 包 括 薪 資 、 職 務 加 給 、 退 職 退 休 金 、 離 職 金 等 。(2) 獎 金 包 括 各 種 獎 金 、 獎 勵 金 等 。(3) 業 務 執 行 費 用 包 括 車 馬 費 、 特 支 費 、 各 種 津 貼 、 宿 舍 、 配 車 等 實 物 提 供 。(4) 相 關 資 訊 可 參 閱 本 公 司 股 東 會 年 報 。( 註 ) 一 ○○ 年 度 因 為 虧 損 , 故 未 發 放 員 工 紅 利 。廿 二 、 質 押 之 資 產( 一 ) 明 細 如 下 :項 目 一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底出 租 資 產土 地 $ 27,260 $ --建 物 13,461 --40,721 --受 限 制 資 產 - 非 流 動銀 行 存 款 59,884 --$ 100,605 $ --( 二 ) 上 開 土 地 、 建 物 及 銀 行 存 款 係 供 作 發 行 公 司 債 之 擔 保 品 。- 47 -
廿 三 、 重 大 承 諾 及 或 有 事 項項 目 一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底存 出 及 應 付 保 證 票 據 新 台 幣 1,064,500 新 台 幣 734,500存 出 及 應 付 保 證 票 據 美 元 7,700 美 元 6,810已 開 狀 未 使 用 之 信 用 狀 新 台 幣 -- 新 台 幣 --已 開 狀 未 使 用 之 信 用 狀 美 元 850 美 元 --廿 四 、 重 大 之 災 害 損 失 : 無廿 五 、 重 大 之 期 後 事 項 : 無廿 六 、 其 他 :( 一 ) 財 務 報 表 表 達九 十 九 年 度 財 務 報 表 之 部 份 會 計 科 目 經 予 適 當 重 分 類 , 俾 配 合 一 ○○ 年 度 財 務 報 表 之 表達 。( 二 ) 金 融 商 品 相 關 資 訊1. 衍 生 性 金 融 商 品(1) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值 , 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者 , 及 以 評價 方 法 估 計 者 分 別 為 :公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額非 衍 生 性 金 融 商 品 一 ○○ 年 底 九 十 九 年 底 一 ○○ 年 底 九 十 九 年 底資 產交 易 目 的 金 融 資 產 $ 11,341 $ 107,751 $ -- $ --遠 匯 交 易 合 約 -- -- (79) 5,389負 債公 平 價 值 變 動 列 入 損 益之 金 融 負 債 $ -- $ -- $ 8,489 $ 2,433本 公 司 於 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 度 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 平 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 利益 ( 損 失 ) 之 金 額 分 別 為 (11,818) 仟 元 及 3,603 仟 元 。(2) 本 公 司 於 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 度 與 銀 行 簽 訂 預 售 遠 期 外 匯 合 約 , 主 要 係 為 規 避 以 外 幣計 價 之 資 產 或 負 債 因 匯 率 波 動 所 產 生 之 風 險 。 惟 因 本 公 司 不 擬 採 用 避 險 會 計 , 故 列 入交 易 目 的 金 融 資 產 或 負 債 。 相 關 資 訊 詳 附 註 五 。- 48 -
2. 非 衍 生 性 金 融 商 品 :(1) 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 底 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值 資 訊 如 下 :一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值資 產現 金 及 約 當 現 金 $ 657,942 $ 657,942 $ 617,966 $ 617,966交 易 目 的 金 融 資 產9,706 9,706 40,341 40,341- 受 益 憑 證交 易 目 的 金 融 資 產 - 股 票 1,635 1,635 67,410 67,410預 售 遠 匯 金 融 資 產 -- -- 5,389 5,389應 收 票 據 22,863 22,863 27,289 27,289應 收 帳 款 543,798 543,798 434,738 434,738應 收 帳 款 - 關 係 人 124,356 124,356 93,226 93,226其 他 應 收 款 2,409 2,409 859 859其 他 應 收 款 - 關 係 人 2,943 2,943 8,493 8,493以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -- -- -- --採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 751,590 751,590 574,870 574,870存 出 保 證 金 6,117 6,117 5,727 5,727受 限 制 資 產 - 非 流 動 77,375 77,375 13,891 13,891負 債交 易 目 的 金 融 負 債 8,489 8,489 2,433 2,433預 售 遠 匯 金 融 負 債 79 -- -- --應 付 票 據 12,598 12,598 3,930 3,930應 付 帳 款 354,019 354,019 236,568 236,568應 付 帳 款 - 關 係 人 71,108 71,108 204,764 204,764應 付 費 用 81,189 81,189 73,510 73,510其 他 應 付 款 1,469 1,469 2,540 2,540應 付 公 司 債 409,237 409,237 170,825 170,825存 入 保 證 金 700 700 700 700(2) 本 公 司 估 計 非 衍 生 性 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 :1 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 , 因 為 此 類 商 品 到 期 日甚 近 , 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 。2 按 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 如 有 市 場 價 格 可 循 , 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 。 若 無 市 場價 格 可 供 參 考 時 , 則 依 財 務 或 其 他 資 訊 估 計 其 公 平 價 值 。3 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 係 投 資 於 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 , 因 其 未 於 公 開 市 場 交 易 , 致實 務 上 無 法 估 計 公 平 價 值 , 故 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 。4 應 付 公 司 債 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時 , 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 。 若 無 市 場 價 格 可供 參 考 時 , 則 採 評 價 方 法 估 計 , 所 使 用 之 估 計 與 假 設 係 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 , 且 該 資 訊 為 本 公 司 可 取 得 者 。5 受 限 制 資 產 - 非 流 動 、 存 出 保 證 金 及 存 入 保 證 金 之 未 來 收 現 金 額 與 帳 面 價 值 相 近 , 故以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 。- 49 -
3. 財 務 風 險 資 訊本 公 司 從 事 之 金 融 商 品 交 易 主 要 為 開 放 型 基 金 、 附 買 回 債 券 及 遠 匯 合 約 , 本 公 司 認 為除 遠 匯 交 易 外 其 市 場 風 險 、 信 用 風 險 及 流 動 風 險 均 不 大 , 遠 匯 交 易 之 財 務 風 險 資 訊 如 下 :(1) 市 場 風 險本 公 司 從 事 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 係 以 避 險 為 目 的 , 匯 率 變 動 產 生 之 損 益 部 份 大 致會 與 被 避 險 項 目 之 損 益 抵 銷 。(2) 信 用 風 險本 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易 對 象 均 為 信 用 良 好 之 銀 行 , 不 致 產 生 重 大 信 用 風險 。(3) 流 動 性 風 險本 公 司 之 資 本 及 營 運 資 金 足 以 支 應 履 行 所 有 合 約 義 務 , 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 。( 三 ) 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 :單 位 : 外 幣 元一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底外 幣 匯 率 外 幣 匯 率金 融 資 產貨 幣 性 項 目美 元 22,948,502.62 30.275 17,855,182.38 29.07港 幣 538,678.57 3.897 725,702.67 3.8455歐 元 24,900.00 38.980 -- --採 權 益 法 之 長 期 投 資美 元 11,202,194.88 30.275 9,346,113.90 29.12歐 元 2,063,305 39.18 1,991,856.00 39.16澳 幣 32,638 30.735 -- --新 幣 29,954 23.31 -- --金 融 負 債貨 幣 性 項 目美 元 7,292,290.33 30.275 6,065,474.80 29.17港 幣 19,738,112.73 3.897 52,713,978.24 3.799人 民 幣 48,270.50 4.807 -- --歐 元 3,000.00 39.180 -- --澳 幣 537.69 30.735 -- --印 尼 幣 1,320,000.00 0.0033335 -- --印 度 盧 比 11,337.82 0.57498 -- --韓 元 386,100.00 0.2631 -- --星 幣 1,790.32 23.310 -- --菲 幣 10,101.24 6.957 -- --紐 幣 208.70 23.400 -- --- 50 -
廿 七 、 附 註 揭 露 事 項( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 :1. 資 金 貸 予 他 人 : 無2. 為 他 人 背 書 保 證 : 詳 附 表 ( 一 )3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 詳 附 表 ( 二 )4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :詳 附 表 ( 三 )5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 詳 附 表 ( 四 )8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無9. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 詳 附 註 廿 六 ( 二 )( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 :1. 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 : 詳 附 表 ( 五 )2. 被 投 資 公 司 補 充 揭 露 事 項 :(1) 資 金 貸 予 他 人 : 無(2) 為 他 人 背 書 保 證 : 無(3) 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 詳 附 表 ( 六 )(4) 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以上 : 無(5) 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無(6) 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無(7) 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 詳 附 表 ( 七 )(8) 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無(9) 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 者 : 無( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 :1. 大 陸 被 投 資 公 司 之 基 本 資 料 : 詳 附 表 ( 八 )2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 之 重 大 交 易 事 項 :(1) 進 貨 及 相 關 應 付 款 項 : 詳 附 表 ( 九 )(2) 銷 貨 及 相 關 應 收 款 項 : 無(3) 財 產 交 易 : 無(4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 : 無(5) 資 金 融 通 : 無(6) 其 他 : 詳 附 註 廿 一- 51 -
廿 八 、 營 運 部 門 財 務 資 訊( 一 ) 一 般 性 資 訊 及 部 門 資 訊 之 衡 量1. 本 公 司 主 要 經 營 網 路 通 訊 產 品 之 製 造 及 買 賣 業 務 等 , 本 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方 式 報 導 。 營 運 決 策 者 負 責 分 配 資 源 予 營 運 部門 並 評 估 其 績 效 , 經 辨 識 本 公 司 之 營 運 決 策 者 為 董 事 會 。2. 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」 之 規 定 , 本 公 司 之 應 報 導部 門 如 下 :(1)OBM 事 業 處(2)ODM 事 業 處3. 部 門 資 產 及 負 債因 本 公 司 資 產 及 負 債 之 衡 量 金 額 未 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 , 故 衡 量 金 額 為 零 。( 二 ) 部 門 損 益 、 資 產 與 負 債 之 資 訊1. 本 公 司 繼 續 營 運 單 位 之 收 入 與 營 運 結 果 依 應 報 導 部 門 分 析 如 下 :部 門 收 入部 門 ( 損 ) 益一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度OBM 事 業 處 $ 615,943 $ 867,488 $ 138,894 $ 194,216ODM 事 業 處 2,583,767 2,166,640 478,215 419,634合 計 $ 3,199,710 $ 3,034,128 $ 617,109 $ 613,8502. 以 上 報 導 之 收 入 , 係 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入 , 與 損 益 表 內 之 收 入 採 用 一致 之 衡 量 方 式 。( 三 ) 部 門 損 益 之 調 節 資 訊部 門 損 益 為 財 務 報 表 列 示 之 金 額 , 故 無 調 節 資 訊 。( 四 ) 主 要 客 戶 資 訊一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度客 戶 名 稱 銷 貨 金 額 所 佔 比 例 銷 貨 金 額 所 佔 比 例A 公 司 $ 700,093 21.28% $ 336,8485 11.10%- 52 -
附 表 ( 一 )為 他 人 背 書 保 證為 他 人 背 書 保 證 者 背 書 保 證 對 象編 號 名 稱 公 司 名 稱 與 本 公 司 之 關 係0 訊 舟 科 技 ( 股 )公 司歐 科 商 業 電 訊 股 份有 限 公 司採 權 益 法 評 價 之被 投 資 公 司0 訊 舟 科 技 ( 股 ) EDIMAX採 權 益 法 評 價 之公 司TECHNOLOGY 被 投 資 公 司(BVI) CO., LTD.0 訊 舟 科 技 ( 股 ) 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 採 權 益 法 評 價 之公 司公 司被 投 資 公 司0 訊 舟 科 技 ( 股 ) 訊 奇 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之公 司被 投 資 公 司對 單 一 企 業 背以 財 產 擔 保本 期 最 高 背 書 期 末 背 書 保書 保 證 之 限 額之 背 書 保 證保 證 餘 額 證 餘 額( 註 二 )金 額單 位 : 新 台 幣 仟 元累 計 背 書 保 證 金 額 背 書 保 證佔 最 近 期 財 務 報 表 最 高 限 額淨 值 之 比 率 ( 註 一 )334,027 50,000 40,000 -- 2.40% 835,067334,027 15,965 15,965 -- 0.96% 835,067334,027 15,965 15,965 -- 0.96% 835,067334,027 20,000 20,000 -- 1.20% 835,067註 一 : 本 ( 母 ) 公 司 背 書 保 證 最 高 限 額 以 當 期 財 務 報 表 淨 值 百 分 之 五 十 為 限 。註 二 : 本 ( 母 ) 公 司 對 單 一 聯 屬 公 司 背 書 保 證 之 限 額 以 當 期 財 務 報 表 淨 值 百 分 之 二 十 為 限 。- - 53
附 表 ( 二 )期 末 持 有 有 價 證 券 情 形持 有 之 公 司有 價 證 券 名 稱 及 種 類 與 有 價 證 券 發 行 帳 列人 之 關 係 科 目種 類 名稱訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 EDIMAX COMPUTER 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之CO.長 期 股 權 投 資訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 EDIMAX LATIN本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之AMERICA INC.長 期 股 權 投 資訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 EDIMAX TECHNOLOGY 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之(BVI) CO., LTD.長 期 股 權 投 資訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 EDIMAX TECHNOLOGY 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之EUROPE B.V.長 期 股 權 投 資訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 EDIMAX TECHNOLOGY 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之MEA FZE長 期 股 權 投 資訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 DATAMAX本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之TECHNOLOGY (BVI)長 期 股 權 投 資CO., LTD.訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 EDIMAX TECHNOLOGY 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之AUSTRALIA PTY長 期 股 權 投 資LTD.訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 歐 科 商 業 電 訊 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之長 期 股 權 投 資轉 下 頁單 位 : 新 台 幣 仟 元一 ○ ○ 年 底帳 面股 數 ( 股 )金 額備 註比 率 市 價17,046 37,463 100.00 % 37,463 註 一-- -- -- -- 註 二804,998 25,291 99.99 % 25,291 註 一2,000,000 80,840 100.00 % 80,840 註 一-- -- -- -- 註 三6,959,229 276,393 100.00 % 276,393 註 一800,000 1,003 100.00 % 1,003 註 一9,532,000 122,725 100.00 % 122,725 註 一- - 54
承 上 頁有 價 證 券 名 稱 及 種 類 與 有 價 證 券 發 行持 有 之 公 司人 之 關 係種 類 名稱一 ○ ○ 年 底帳 列帳 面備 註科 目 股 數 ( 股 )比 率 市 價金 額訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 全 球 自 動 科 技 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 2,000,000 27,053 100.00 % 27,053 註 一長 期 股 權 投 資訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 勁 創 數 位 投 資 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 3,000,000 26,222 100.00 % 26,222 註 一長 期 股 權 投 資訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 EDIMAX TECHNOLOGY 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之300,000 698 100.00 % 698 註 一(SE ASIA) Pte. Ltd.長 期 股 權 投 資訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 訊 奇 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 4,700,000 (160) 90.38 % (160) 註 一長 期 股 權 投 資訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 康 全 電 訊 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 26,903,623 154,062 43.02 % 154,062 註 一長 期 股 權 投 資訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 MAS ELEK TRONIK AG 本 公 司 採 成 本 法 之 以 成 本 衡 量 之 200,000 詳 附 註 九 6.81 % 詳 附 註 九 註 一被 投 資 公 司 金 融 資 產訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 股 票 華 南 金 控 無 交 易 目 的 金 融 100,000 1,635 -- 1,635 註 五資 產訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 基 金 保 德 信 新 興 市 場 債 券 基 金 無 交 易 目 的 金 融 1,000,000 單 位 9,706 -- 9,706 註 四資 產註 一 : 係 依 各 該 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 及 本 ( 母 ) 公 司 持 股 比 例 計 算 。註 二 : 已 於 九 十 八 年 四 月 辦 理 清 算 相 關 事 宜 , 並 於 九 十 九 年 一 月 辦 妥 法 定 程 序 之 清 算 完 結 。註 三 : 已 於 一 ○○ 年 四 月 辦 理 清 算 相 關 事 宜 。註 四 : 係 依 一 ○○ 年 底 之 基 金 資 產 淨 值 計 算 。註 五 : 係 依 一 ○○ 年 底 之 股 票 收 盤 價 計 算 。- - 55
附 表 三累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上單 位 : 新 台 幣 仟 元買 、 賣 之 有 價 證 券 帳 列 期 初 買 入 賣 出 期 末公 司 種 類 及 名 稱 科 目 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 處 分 損 股 數 金 額本 益訊 舟 科 技( 股 ) 公 司康 全 電 訊 ( 股 ) 公司採 權 益法 之 長-- -- 26,903,623 279,560( 註 一 )-- -- -- -- 26,903,623 154,062( 註 二 )期 股 權投 資註 一 : 係 以 增 資 發 行 新 股 9,989,130 股 ( 每 股 面 額 10 元 ) 之 方 式 , 交 換 康 全 電 訊 ( 股 ) 公 司 16,382,174 股 ( 淨 值 9.2102 元 ) 普 通 股 , 暨 以 現 金 每 股 12.23 元購 買 10,521,449 股 普 通 股 。註 二 : 係 認 列 該 被 投 資 公 司 一 ○○ 年 度 之 投 資 損 失 129,425 仟 元 、 累 積 換 算 調 整 數 增 加 4,834 仟 元 及 長 期 股 權 投 資 股 權 變 動 調 整 減 少 978 仟 元 及 未認 列 為 退 休 金 成 本 淨 損 失 減 少 71 仟 元 所 致 。- - 56
附 表 ( 四 )與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之交 易 情 形進 ( 銷 ) 貨情 形 及 原 因交 易 對 象 關 係餘之 公 司佔 總 進 ( 銷 ) 授 信進 ( 銷 ) 貨 金 額單 價 授 信 期 間貨 之 比 率 期 間訊 舟 科 技( 股 ) 公 司訊 舟 科 技( 股 ) 公 司EDIMAXTECHNOLOGY(BVI) CO., LTD.EDIMAXTECHNOLOGYEUROPE B.V.母 子公 司母 子公 司進 貨 2,229,605 註 一 註 一 註 一 註 一 應 付 帳 款單 位 : 新 台 幣 仟 元佔 應 收 ( 付 ) 票額備據 、 帳 款 之 比 率67,040 15.32 %銷 貨 264,058 8.03% 註 二 註 二 註 二 應 收 帳 款64,890 33.47 %--註 一 : 本 ( 母 ) 公 司 係 係 透 過 該 公 司 去 料 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 代 為 採 購 主 要 原 料 後 , 並 透 過 該 公 司 將 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 加 工 後 回 運 本 ( 母 ) 公司 之 金 額 。 而 該 公 司 帳 上 以 淨 額 列 示 。註 二 : 本 ( 母 ) 公 司 銷 售 該 子 公 司 之 價 格 , 係 配 合 產 品 規 格 及 當 地 市 場 供 需 後 決 定 ; 對 其 收 款 條 件 為 60-180 天 , 惟 配 合 其 資 金 週 轉 需 求 , 同 意 視 其 資金 狀 況 分 期 收 取 , 並 將 超 過 正 常 授 信 期 間 轉 列 其 他 應 收 款 。註--- - 57
附 表 ( 五 )被 投 資 公 司 相 關 資 訊單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 美 金 仟 元 / 捷 克 幣 仟 元 /英 磅 仟 元 / 人 民 幣 仟 元 / 泰 銖 仟 元 / 巴西 幣 仟 元 / 港 幣 仟 元 / 印 尼 幣 仟 元投 資 公 司原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 投被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 址 主 要 營 業 項 目備 註名 稱本 期 ( 損 ) 益 資 ( 損 ) 益 ( 註 一 )本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 ( % ) 帳 面 金 額訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司接 下 頁EDIMAX COMPUTERCO.EDIMAX LATINAMERICA INC.EDIMAXTECHNOLOGY(BVI) CO., LTD.EDIMAXTECHNOLOGYEUROPE B.V.DATAMAXTECHNOLOGY(BVI) CO., LTD.EDIMAXTECHNOLOGYMEA FZEEDIMAXTECHNOLOGYAUSTRALIA PTY.LTD.3350 SCOTTBLVD.,Building 15,Santa Clara, CA95054,USA網 路 設 備買 賣 業 務2954NW 114 Ave , Miami, 網 路 設 備FL33122,USA買 賣 業 務Akara Building, 24 DeCastro Street,Wickhams Cay I, RoadTown,Tortola, BritishVirgin IslandsNijverheidsweg 25 5683CJ Best TheNetherlandsAkara Building, 24 DeCastro Street,Wickhams Cay I, RoadTown, Tortola, BritishVirgin IslandsJebel Ali Free Zone,,Dubai, United ArabEmiratesUnit 9, 19-23 ClavindaRoad Oakleigh Southvic 3168網 路 設 備買 賣 業 務網 路 設 備買 賣 業 務一 般 投 資事 業網 路 設 備買 賣 業 務網 路 設 備買 賣 業 務- - 5849,803 49,803 17,046 100.00% 37,463 (6,291) (6,599)-- -- -- -- -- -- -- 註 二26,401 26,401 804,998 99.99% 25,291 11,660 11,66091,009 91,009 2,000,000 100.00% 80,840 2,420 2,420202,529 199,949 6,175,039 100.00% 276,393 9,619 9,619-- 8,516 -- -- -- (577) (577) 註 三22,641 22,641 800,000 100.00% 1,003 (14,908) (14,908)
承 上 頁投 資 公 司原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 本 期 認 列 之 投 資被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 址 主 要 營 業 項 目備名稱期 ( 損 ) 益 ( 損 ) 益 ( 註 一 )本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 (%) 帳 面 金 額註訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 歐 科 商 業 電 訊 ( 股 ) 公 司 台 北 市 南 港 區 三 重 路 19 通 信 交 換 設 備 之 買 賣 、 66,000 66,000 9,532,000 100.00% 122,725 6,765 6,765之 13 號 8 樓 B 室 安 裝 、 出 租 等訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 全 球 自 動 科 技 ( 股 ) 公 司 台 北 市 南 港 區 三 重 路 19 電 信 管 線 、 射 頻 等 16,950 16,950 2,000,000 100.00% 27,053 3,501 3,501之 13 號 8 樓 B 室 相 關 產 業訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 勁 創 數 位 投 資 ( 股 ) 公 司 台 北 市 南 港 區 三 重 路 19 之 13 號 一 般 投 資 事 業 30,000 30,000 3,000,000 100.00% 26,222 (10,066) (10,066)8 樓訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 EDIMAX37A Hong Kong Street 網 路 設 備6,874 6,874 300,000 100.00% 698 (4,110) (4,110)TECHNOLOGY (SEASIA) PTE. LTD.Singapore 059676 買 賣 業 務訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 訊 奇 ( 股 ) 公 司 台 北 市 南 港 區 三 重 路 19 之 13 號 有 / 無 線 通 信 機 械 47,000 24,000 4,700,000 90.38% (160) (47,761) (45,339)8F器 材 製 造 業訊 舟 科 技 ( 股 ) 公 司 康 全 電 訊 ( 股 ) 公 司 台 北 市 三 重 區 重 新 路 5 段 609 巷 有 / 無 線 通 信 機 械 279,560 -- 26,903,623 43.02% 154,062 (300,861) (129,425)10 號 3 樓 之 1DATAMAXTECHNOLOGY(BVI) CO., LTD.EDIMAXTECHNOLOGYEUROPE B.V.EDIMAXTECHNOLOGYEUROPE B.V.DATAMAX (HK) Flat/Rm 701 7/F Witty Comm 一 般 投 資 事 業 236,220 233,640 48,828,963 100.00% 276,366 9,621 9,621 註 六CO., LTD.Bldo Ia-Il Tung Choi St KlEDIMAX TECHNOLOGY Midsummer Court 314 網 路 設 備876 876 16,250 100.00% 註 四 (1,675) (1,675)(UK) LTD.Midsummer Boulevard, 買 賣 業 務Central Milton Keynes, Mk92ub United KingdomEDIMAX TECHNOLOGY U1,Postepu 14, 02-676 Warsaw, 網 路 設 備10,801 10,801 1,980 100.00% 註 五 3,734 3,734POLAND SP.ZO.O. Poland買 賣 業 務歐 科 商 業 電 訊 ( 股 ) 公 司 ABST INFORMATION Level 3, Alexander House, 35 一 般 投 資 事 業 4,175 -- 140,001 100.00% 5,089 651 651INTERNATIONALINC.Cybercity, Ebene, Mauritius接 下 頁- - 59
承 上 頁投 資 公 司原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 本 期 認 列 之 投 資被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 址 主 要 營 業 項 目備名稱( 損 ) 益 ( 損 ) 益 ( 註 一 )本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 (%) 帳 面 金 額康 全 公 司 CBVI 英 屬 維 京 群 島 各 種 相 關 事 業 之 USD 580 USD 580 580 100.00% USD (408) USD (29) USD (29)轉 投 資康 全 公 司 CUSA 美 國 批 發 、 零 售 、 國 際 USD 3,200 USD 3,200 200 100.00% USD 2,420 USD 831 USD 831貿 易 等 業 務康 全 公 司 BEYOND 英 屬 維 京 群 島 各 種 相 關 事 業 之 USD 550 USD 550 550 100.00% USD 1,253 USD (50) USD (50)轉 投 資康 全 公 司 CHBV 荷 蘭 各 種 相 關 事 業 之 EUR 2,800 EUR 2,800 1 100.00% EUR ( 3,654) EUR ( 2,412) EUR (2,412)轉 投 資康 全 公 司 CTBV 西 班 牙 各 種 相 關 事 業 之 EUR 18 EUR -- 18 100.00% EUR ( 16) EUR (2) EUR (2)轉 投 資康 全 公 司 INTERCHAN 薩 摩 亞 各 種 相 關 事 業 之 USD 2,979 EUR 2,427 979 75.38% USD 3,091 USD 978 USD 737轉 投 資ABST訊 全 信 息 科 技 ( 上 海 ) 上 海 市 閔 行 區 虹 梅 南 路 4999 通 信 交 換 設 備 之 4,175 -- -- 100.00% 5,087 649 649INFORMATIONINTERNATIONALINC.有 限 公 司弄 23 號 A 區 16 室 買 賣 、 安 裝 、 出 租等DATAMAX (HK) 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 廣 東 省 東 莞 市 東 城 區 牛 山 外 網 路 設 備 之 產 銷 198,241 195,661 -- 100.00% 270,222 4,753 4,753CO., LTD.經 工 業 區業 務DATAMAX (HK) 訊 舟 信 息 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 上 海 市 長 寧 區 華 陽 路 81 號 D 電 腦 軟 體 服 務 業 4,254 4,254 -- 100.00% 6,155 4,842 4,842CO., LTD. 司棟 301 室及 其 他 專 門 設 計服 務 業CBVI 康 傳 國 際 貿 易 ( 上 海 ) 中 國 大 陸批 發 、 零 售 、 國 際 RMB 4,056 RMB 4,056 - 100.00% RMB (3,103) RMB (154) RMB (154 )有 限 公 司貿 易 等 業 務BEYOND康 全 電 訊 ( 昆 山 ) 有 限 中 國 大 陸生 產 電 子 專 用 設 RMB 6,099 RMB 6,099 - 100.00% RMB (94) RMB (311) RMB (311 )公 司備 、 測 試 儀 器 等業 務轉 下 頁註- - 60
承 上 頁投 資 公 司原 始 投 資 金 額 期 末 持 有本 期 認 列 之 投 資被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 址 主 要 營 業 項 目被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益備 註名稱( 損 ) 益 ( 註 一 )本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 (%) 帳 面 金 額INTERCHAN 捌 零 捌 陸 台 灣 通 信 工 程 案 安裝 、 批 發INTERCHANINTERCHANINTERCHANHK LIMITEDINTERCHANHK LIMITEDINTERCHAN HKLIMITED香 港通 信 工 程 案 安裝 、 批 發INTERCHANTHAILANDLIMITED泰 國 通 信 工 程 案 安裝 、 批 發PT INTERCHAN 印 尼 通 信 工 程 案 安裝 、 批 發PHP INTERCHAN 菲 律 賓 通 信 工 程 案 安裝 、 批 發58,289 58,289 100 100.00% 35,830 15,364 15,364HKD 10 HKD 10 -- 100.00% HKD 2,373 HKD 1,055 HKD 1,055THB 2,000 THB 2,000 -- 100.00% THB 69,864 THB 25,099 THB 25,099IDR 1,286,500 IDR 1,286,500 125 100.00% IDR 3,178,485 IDR 3,678,577 IDR 3,678,577PHP 2,096 PHP 10,096 -- 100.00% PHP 943 PHP (488) PHP (488)CHBV CCE 捷 克 批 發 、 零 售 、 國 CZK 11,613 CZK 11,613 -- 100.00% CZK (19,146) CZK (8,827) CZK (8,827)際 貿 易 等 業 務CHBV UK 英 國 批 發 、 零 售 、 國 GBP 275 GBP 275 -- 100.00% GBP (412) GBP (542) GBP (542)際 貿 易 等 業 務CHBV SA 巴 西 批 發 、 零 售 、 國 BRL 115 BRL 115 -- 98.00% BRL (3,040) BRL (1,121) BRL (1,098)際 貿 易 等 業 務CHBV IBERIA 西 班 牙 批 發 、 零 售 、 國 EUR 3 EUR -- -- 100.00% EUR (350) EUR (353) EUR (353)際 貿 易 等 業 務CUSA SA 巴 西 批 發 、 零 售 、 國 BRL 1 BRL 1 -- 100.00% BRL (31) BRL (1,121) BRL (11)際 貿 易 等 業 務註 一 : 係 依 各 該 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 及 本 ( 母 ) 公 司 持 股 比 例 計 算 。註 二 : 已 於 九 十 八 年 四 月 辦 理 清 算 相 關 事 宜 , 並 於 九 十 九 年 一 月 辦 妥 法 定 程 序 之 清 算 完 結 。註 三 : 已 於 一 ○○ 年 四 月 辦 理 清 算 相 關 事 宜 。註 四 : 對 該 公 司 之 投 資 帳 面 價 值 已 呈 貸 餘 , 故 於 資 產 負 債 表 中 列 為 其 他 應 收 款 - 關 係 人 減 項 162 仟 元 。註 五 : 對 該 公 司 之 投 資 帳 面 價 值 已 呈 貸 餘 , 故 於 資 產 負 債 表 中 列 為 其 他 應 收 款 - 關 係 人 減 項 574 仟 元 。註 六 : 為 配 合 組 織 架 構 調 整 , 九 十 八 年 九 月 廿 四 日 將 本 ( 母 ) 公 司 原 透 過 該 公 司 100% 投 資 之 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 及 訊 舟 信 息 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ,轉 由 其 持 有 100% 股 權 之 新 設 公 司 -DATAMAX (HK) CO., LTD. 持 有 。- - 61
附 表 ( 六 )期 末 持 有 有 價 證 券 情 形持 有 之 公 司EDIMAX TECHNOLOGYEUROPE B.V.EDIMAX TECHNOLOGYEUROPE B.V.DATAMAXTECHNOLOGY (BVI)CO., LTD.歐 科 商 業 電 訊 ( 股 ) 公 司有 價 證 券 名 稱 及 種 類 與 有 價 證 券 發 行人 之 關 係種 類 名稱股 票 EDIMAX母 子 公 司TECHNOLOGY(UK) LIMITED股 票 EDIMAX母 子 公 司TECHNOLOGYPOLAND SP.ZO.O.股 票 DATAMAX (HK) CO., 母 子 公 司LTD.股 票 ABST INFORMATIONINTERNATIONALINC.母 子 公 司- - 62帳科採 權 益 法 之長 期 股 權 投 資採 權 益 法 之長 期 股 權 投 資採 權 益 法 之長 期 股 權 投 資採 權 益 法 之長 期 股 權 投 資列目單 位 : 新 台 幣 仟 元一 ○ ○ 年 十 二 月 底股( 股 )數帳金面額比 率 市 價16,250 註 二 100.00 % 註 二 註 一1,980 註 三 99.00 % 註 三 註 一48,828,963 276,366 100.00 % 276,366 註 一 及註 四140,001 5,089 100.00% 5,089 註 一全 球 自 動 科 技 ( 股 ) 公 司 基 金 復 華 貨 幣 市 場 基 金 無 交 易 目 的 金 融 資 產 503,249 7,021 -- 7,021 註 七單 位康 全 公 司 股 票 BEYOND 母 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 550,000 37,932 100.00 % 37,932 註 一權 投 資康 全 公 司 股 票 CBVI 母 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 580,000 (12,341) 100.00% (12,341) 註 一權 投 資康 全 公 司 股 票 CUSA 母 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 200,000 73,265 100.00% 73,265 註 一權 投 資康 全 公 司 股 票 CHBV 母 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 1,000 (140,809) 100.00 % (140,809) 註 一權 投 資康 全 公 司 股 票 CTBV 母 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 18,000 630 100.00% 630 註 一權 投 資康 全 公 司 股 票 INTERCHAN 母 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 979,000 93,565 75.38% 93,565 註 一權 投 資轉 下 頁備註
承 上 頁一 ○ ○ 年 十 二 月 底有 價 證 券 名 稱 及 種 類 與 有 價 證 券 發 行 帳列持 有 之 公 司股 數 帳 面備 註人 之 關 係 科目比 率 市 價種 類 名稱( 股 ) 金 額康 全 公 司 股 票 億 威 電 子 無 以 成 本 衡 量 之 金 融 193,000 1,819 1.04 % 1,819資 產 - 非 流 動康 全 公 司 TRANZAZ 無 以 成 本 衡 量 之 金 融 -- 10,788 10.14% 10,788 註 五資 產 - 非 流 動ABST INFORMATIONINTERNATIONAL INC.-- 訊 全 信 息 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公司母 子 公 司 採 權 益 法 之長 期 股 權 投 資-- 5,087 100.00% 5,087 註 一DATAMAX (HK) CO.,LTD.DATAMAX (HK) CO.,LTD.CBVIBEYOND-- 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公司-- 訊 舟 信 息 科 技 ( 上 海 ) 有限 公 司股 票 康 傳 國 際 貿 易 ( 上 海 ) 有限 公 司股 票 康 全 電 訊 ( 昆 山 ) 有 限 公司母 子 公 司 採 權 益 法 之長 期 股 權 投 資母 子 公 司採 權 益 法 之長 期 股 權 投 資INTERCHAN 股 票 捌 零 捌 陸 母 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股權 投 資INTERCHANINTERCHAN股 票 INTERCHAN HKLIMITED股 票 INTERCHANTHAILANDLIMITED-- 270,222 100.00 % 270,222 註 一-- 6,155 100.00 % 6,155 註 一母 子 公 司 其 他 負 債 580 (14,917) 100.00 % (14,917) 註 六母 子 公 司 其 他 負 債 -- (451) 100.00 % (451) 註 六母 子 公 司母 子 公 司採 權 益 法 之 長 期 股權 投 資採 權 益 法 之 長 期 股權 投 資INTERCHAN HK 股 票 PT INTERCHAN 母 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股權 投 資轉 下 頁100 35,830 100.00 % 35,830 註 一-- 9,248 100.00 % 9,248 註 一-- 49,450 100.00 % 49,450 註 一125 10,600 100.00 % 10,600 註 一- - 63
承 上 頁持 有 之 公 司有 價 證 券 名 稱 及 種 類 與 有 價 證 券 發 行 帳列人 之 關 係 科目種 類 名稱INTERCHAN HK 股 票 PHP INTERCHAN 母 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股權 投 資一 ○ ○ 年 十 二 月 底股 數 帳 面備 註比 率 市 價( 股 ) 金 額-- 667 100.00 % 667 註 一CHBV 股 票 CCE 母 子 公 司 其 他 負 債 -- (29,339) 100.00 % (29,339) 註 六CHBV 股 票 UK 母 子 公 司 其 他 負 債 -- (19,249) 100.00 % (19,249) 註 六CHBV 股 票 SA 母 子 公 司 其 他 負 債 -- (49,418) 98.00 % (49,418) 註 六CHBV 股 票 Iberia 母 子 公 司 其 他 負 債 -- (13,709) 100.00 % (13,709) 註 六CUSA 股 票 SA 母 子 公 司 其 他 負 債 -- (504) 1.00 % (504) 註 六註 一 : 係 依 各 該 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 及 本 ( 母 ) 公 司 持 股 比 例 計 算 。註 二 : 對 該 公 司 之 投 資 帳 面 價 值 已 呈 貸 餘 , 故 於 資 產 負 債 表 中 列 為 其 他 應 收 款 - 關 係 人 減 項 162 仟 元 。註 三 : 對 該 公 司 之 投 資 帳 面 價 值 已 呈 貸 餘 , 故 於 資 產 負 債 表 中 列 為 其 他 應 收 款 - 關 係 人 減 項 574 仟 元 。註 四 : 為 配 合 組 織 架 構 調 整 , 九 十 八 年 九 月 廿 四 日 將 本 ( 母 ) 公 司 原 透 過 DATAMAX TECHNOLOGY (BVI) CO., LTD. 100% 投 資 之 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限公 司 及 訊 舟 信 息 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 , 轉 由 其 持 有 100% 股 權 之 新 設 公 司 -DATAMAX (HK) CO., LTD. 持 有 。註 五 : 截 至 報 告 出 具 日 , 尚 無 法 取 得 該 公 司 一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日 股 權 淨 值 資 料 。註 六 : 帳 面 價 值 為 貨 餘 者 , 揭 露 於 其 他 負 債 項 下 。註 七 : 係 依 一 ○○ 年 底 之 基 金 資 產 淨 值 計 算 。- - 64
附 表 ( 七 )與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上單 位 : 新 台 幣 仟 元交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同交 易 情 形應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款進 ( 銷 ) 貨與 交 易 人之 情 形 及 原 因交 易 對 象備 註之 公 司之 關 係佔 總 進 ( 銷 )佔 總 應 收 ( 付 ) 票進 ( 銷 ) 貨 金 額 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額貨 之 比 率據 、 帳 款 之 比 率EDIMAX瑞 訊 電 子 ( 東 聯 屬 公 司 進 貨 2,229,605 註 一 註 一 註 一 註 一 應 付 帳 款 100.00%TECHNOLOGY(BVI) CO., LTD.莞 ) 有 限 公 司67,040EDIMAXTECHNOLOGYEUROPE B.V.訊 舟 科 技 ( 股 )公 司母 子 公 司 進 貨 264,058 100% 註 二 註 二 註 二 應 付 帳 款64,89094.00% --註 一 : 本 ( 母 ) 公 司 係 透 過 該 公 司 去 料 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 代 為 採 購 主 要 原 料 之 金 額 。 而 該 公 司 帳 上 將 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 加 工 後 回 運 本 ( 母 )公 司 之 款 項 以 淨 額 列 示 。註 二 : 本 ( 母 ) 公 司 銷 售 該 子 公 司 之 價 格 , 係 配 合 產 品 規 格 及 當 地 市 場 供 需 後 決 定 ; 對 其 收 款 條 件 為 60-180 天 , 惟 配 合 其 資 金 週 轉 需 求 , 同 意 視 其 資金 狀 況 分 期 收 取 , 並 將 超 過 正 常 授 信 期 間 轉 列 其 他 應 收 款 。- - 65
附 表 ( 八 )大 陸 被 投 資 公 司 之 基 本 資 料單 位 : 新 台 幣 仟 元本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 本 公 司 直 接 或截 至 本 期 止 已大 陸 被 投 資 主 要 營 業本 期 認 列 期 末 投 資實 收 資 本 額 投 資 方 式 台 灣 匯 出 累灣 匯 出 累 積 間 接 投 資 之匯 回 台 灣 之公 司 名 稱 項 目匯 出 收 回投 資 ( 損 ) 益 帳 面 價 值積 投 資 金 額投 資 金 額 持 股 比 例投 資 收 益瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 網 路 設 備 之 產 198,241 ( 三 ) 195,661 26,187 -- 221,848 100.00% 4,753 270,222 --有 限 公 司 銷 業 務( 註 一 )訊 舟 信 息 科 技 電 腦 軟 體 服 務 4,254 ( 三 ) 4,254 -- -- 4,254 100.00% 4,842 6,155 --( 上 海 ) 有 限 公 司 業 及 其 他 專 門( 註 一 )設 計 服 務 業訊 全 信 息 科 技 通 信 交 換 設 備 4,175 ( 三 ) -- 4,175 -- 4,175 100.00% 649 5,087 --( 上 海 ) 有 限 公 司 之 買 賣 、 安( 註 一 )裝 、 出 租 等本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 本 公 司 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額230,277 258,246 ( 註 二 ) 1,002,080註 一 : 係 依 各 該 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 及 本 ( 母 ) 公 司 持 股 比 例 計 算 。註 二 : 係 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 換 算 。- - 66
附 表 ( 九 )與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項單 位 : 新 台 幣 仟 元進 、 銷 貨 交 易 條 件 應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款大 陸 被 投 資 本 公 司 與未 實 現交 易 類 型同 一 般 交 易公 司 名 稱 關 係 人 之 關 係金 額 百 分 比 價 格 收 款 條 件 付 款 條 件金 額 百 分 比 損 益之 比 較瑞 訊 電 子 ( 東 莞 )有 限 公 司祖 孫 公 司 進 貨 2,229,606 註 一 註 一 註 一 註 一 註 一 應 付 帳 款67,040 15.32%--註 一 : 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 係 本 ( 母 ) 公 司 在 大 陸 之 生 產 基 地 , 本 ( 母 ) 公 司 代 其 採 購 主 要 原 料 , 經 其 產 品 製 造 完 成 後 回 運 予 本 ( 母 ) 公 司 之 金 額 。 本( 母 ) 公 司 於 資 產 負 債 表 日 將 代 其 採 購 主 要 原 料 與 其 產 品 回 運 本 ( 母 ) 公 司 之 應 收 、 應 付 帳 款 餘 額 , 以 淨 額 列 示 。- - 67
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司重 要 會 計 科 目 明 細 表 目 錄一 ○○ 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日頁 次明 細 表 一 現 金 及 約 當 現 金 明 細 表 第 69 頁明 細 表 二 應 收 票 據 明 細 表 第 69 頁明 細 表 三 應 收 帳 款 明 細 表 第 70 頁明 細 表 四 存 貨 明 細 表 第 71 頁明 細 表 五 預 付 款 項 明 細 表 第 71 頁明 細 表 六 其 他 應 收 款 明 細 表 第 72 頁明 細 表 七 其 他 流 動 資 產 明 細 表 第 72 頁明 細 表 八 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 變 動 明 細 表 第 73 頁明 細 表 九 交 易 目 的 金 融 資 產 明 細 表 第 74 頁明 細 表 十 固 定 資 產 變 動 明 細 表 第 75 頁明 細 表 十 一 固 定 資 產 累 計 折 舊 變 動 明 細 表 第 75 頁明 細 表 十 二 其 他 資 產 - 出 租 資 產 變 動 明 細 表 第 76 頁明 細 表 十 三 應 付 票 據 明 細 表 第 76 頁明 細 表 十 四 應 付 帳 款 明 細 表 第 77 頁明 細 表 十 五 應 付 費 用 明 細 表 第 77 頁明 細 表 十 六 其 他 應 付 款 明 細 表 第 78 頁明 細 表 十 七 其 他 流 動 負 債 明 細 表 第 78 頁明 細 表 十 八 應 付 公 司 債 明 細 表 第 79 頁明 細 表 十 九 營 業 收 入 淨 額 明 細 表 第 79 頁明 細 表 二 十 營 業 成 本 明 細 表 第 80 頁明 細 表 廿 一 推 銷 費 用 明 細 表 第 81 頁明 細 表 廿 二 管 理 及 總 務 費 用 明 細 表 第 81 頁明 細 表 廿 三 研 究 發 展 費 用 明 細 表 第 82 頁明 細 表 廿 四 營 業 外 收 入 及 利 益 、 費 用 及 損 失 - 其 他 收 入 / 損 失 明 細 表 第 82 頁- 68 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司現 金 及 約 當 現 金 明 細 表一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 一單 位 : 除 另 予 註 明 者 , 為 新 台 幣 仟 元項 目 摘 要 金 額庫 存 現 金 $ 237定 期 存 款 50,000支 票 存 款 11,634活 期 存 款 413,685外 幣 活 期 存 款 USD @ 6,034 182,386合 計 $ 657,942訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司應 收 票 據 明 細 表一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 二單 位 : 新 台 幣 仟 元客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註關 係 人 :$ --非 關 係 人 :11003 16,973 摘 列 金 額 達 本 科11781 5,611 目 餘 額 5% 之 客 戶其 他 510應 收 票 據 - 非 關 係 人 小 計 23,094減 : 備 抵 呆 帳 (231)22,863合 計 $ 22,863- 69 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司應 收 帳 款 明 細 表一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 三單 位 : 新 台 幣 仟 元客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註關 係 人 :EDIMAX TECHNOLOGY EUROPE B.V. $ 64,890EDIMAX COMPUTER CO. 11,399EDIMAX TECHNOLOGY AUSTRALIA273PTY LTD.康 全 電 訊 ( 股 ) 公 司 36,851訊 奇 ( 股 ) 公 司 6,066訊 舟 信 息 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 4,162EDIMAX TECHNOLOGY (BVI ) CO.715LTD.應 收 帳 款 - 關 係 人 小 計 124,356非 關 係 人 :客 戶 代 號 :11903 125,291 摘 列 金 額 達11117 56,507 本 科 目 餘 額 5%11948 41,847 以 上 之 客 戶其 他 329,814應 收 帳 款 - 非 關 係 人 小 計 553,459減 : 備 抵 呆 帳 (9,661)543,798合 計 $ 668,154- 70 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司存 貨 明 細 表一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 四單 位 : 新 台 幣 仟 元金額項 目 摘 要 成 本 淨 變 現 價 值 備 註原 料 電 子 零 件 $ 58,956 $ 59,258在 外 存 貨 電 子 零 件 265,025 265,025在 製 品 網 路 設 備 產 品 7,781 6,202半 成 品 網 路 設 備 產 品 3,307 4,399製 成 品 網 路 設 備 產 品 28,303 42,431商 品 電 腦 週 邊 設 備 19,156 22,656小 計 382,528 $ 399,971減 : 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 (34,856)淨 額 $ 347,672訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司預 付 款 項 明 細 表一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 五單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 摘 要 金 額 備 註預 付 費 用 保 險 費 及 租 金 等 $ 2,158預 付 貨 款 預 付 廠 商 購 料 款 --$ 2,158- 71 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司其 他 應 收 款 明 細 表一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 六單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 摘 要 金 額 備 註關 係 人 :應 收 代 墊 款 瑞 訊 電 子 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 $ 2,793應 收 代 墊 款 訊 奇 ( 股 ) 公 司 145應 收 代 墊 款 康 全 電 訊 ( 股 ) 公 司 5關 係 人 小 計 2,943非 關 係 人 :應 收 代 墊 款 2,359應 收 利 息 50非 關 係 人 小 計 2,409合 計 $ 5,352訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司其 他 流 動 資 產 明 細 表一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 七單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 摘 要 金 額 備 註留 抵 稅 額 $ 10,515應 退 稅 額 11、12 月 營 業 稅 2,403進 項 稅 額 4,923代 付 款 50合 計 $ 17,891- 72 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 變 動 明 細 表一 ○○ 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 八 單 位 : 新 台 幣 仟 元期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額提 供 擔持 股股 權 淨 值 評價 保 或 質名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 比 例 金 額 / 市 價 基礎 押 情 形EDIMAX COMPUTER CO. 17,046 $ 49,803 $ -- $ -- 17,046 100.00 % $ 49,803 $ 37,463 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 無EDIMAX TECHNOLOGYEUROPE B.V.2,000,000 91,009 -- -- -- -- 2,000,000 100.00 % 91,009 80,840 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 無EDIMAX TECHNOLOGY (BVI)CO., LTD.804,998 26,401 -- -- -- -- 804,998 99.99 % 26,401 25,291 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 無DATAMAX TECHNOLOGY(BVI) CO., LTD.6,090,298 199,949 868,931 26,187 -- -- 6,959,229 100.00 % 226,136 276,393 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 無EDIMAX TECHNOLOGY MEAFZE1 8,516 -- -- -- 8,516 -- -- -- -- 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 無EDIMAX TECHNOLOGYAUSTRALIA PTY LTD.800,000 22,641 -- -- -- -- 800,000 100.00 % 22,641 1,003 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 無歐 科 商 業 電 訊 ( 股 ) 公 司 9,532,000 66,000 -- -- -- -- 9,532,000 100.00 % 66,000 122,725 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 無全 球 自 動 科 技 ( 股 ) 公 司 2,000,000 16,950 -- -- -- -- 2,000,000 100.00 % 16,950 27,053 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 無勁 創 數 位 投 資 ( 股 ) 公 司 3,000,000 30,000 -- -- -- -- 3,000,000 100.00 % 30,000 26,222 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 無EDIMAX TECHNOLOGY (SEASIA) Pte. Ltd.300,000 6,874 -- -- -- -- 300,000 100.00 % 6,874 698 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 無訊 奇 ( 股 ) 公 司 2,400,000 24,000 2,300,000 23,000 -- -- 4,700,000 90.38 % 47,000 (160) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 無康 全 電 訊 ( 股 ) 公 司 -- -- 26,903,623 279,560 -- -- 26,903,623 43.02 % 279,560 154,062 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 無原 始 投 資 成 本 合 計 542,143 328,747 8,516 862,374 $ 751,590權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 / 損 失 淨 額 73,342 -- 177,059 (103,717)權 益 法 認 列 之 未 認 列 為 退 休 金 成本 之 淨 損 失(3,304) 983 -- (2,321)未 按 持 股 比 例 認 購 之 股 權 增 加 數 -- 2,595 -- 2,595長 期 股 權 投 資 股 權 變 動 調 整 -- -- 927 (927)外 幣 換 算 調 整 數 (558) 26,692 -- 26,134發 放 現 金 股 利 (36,753) -- -- (36,753)EDIMAX TECHNOLOGY MEA FZE辦 理 清 算 事 宜-- 4,205 -- 4,205合 計 $ 574,870 $ 363,222 $ 186,502 $ 751,590- 73 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司交 易 目 的 金 融 資 產 明 細 表一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 九 單 位 : 除 另 予 註 明 外 , 係 新 台 幣 仟 元金 融 商 品 名 稱 摘 要 單 位 數 面 值 ( 元 ) 總 額 利 率 取 得 成 本 公 平 價 值 備 註基 金 保 德 信 新 興 市 場 債 券 基 金 1,000,000 $ 10 $ 10,000 -- $ 10,000 $ 9,706股 票 華 南 金 控 100,000 16.67 1,667 -- 1,667 1,635合 計 $ 11,667 $ 11,341- 74 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司固 定 資 產 變 動 明 細 表一 ○○ 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 十單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 期 末 餘 額提 供 擔 保 或抵 押 情 形備 註機 器 設 備 $ 3,658 $ -- $ -- $ 3,658 無運 輸 設 備 12,368 1,250 (750) 12,868生 財 器 具 360 -- (360) --什 項 設 備 105,934 24,240 (721) 129,453租 賃 改 良 16,981 -- -- 16,981預 付 設 備 款 -- 3,557 -- 3,557合 計 $ 139,301 $ 29,047 $ (1,831) $ 166,517訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司累 計 折 舊 變 動 明 細 表一 ○○ 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 十 一單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 期 末 餘 額 備 註機 器 設 備 $ 2,443 $ 217 $ -- $ 2,660運 輸 設 備 6,028 1,637 (271) 7,394生 財 器 具 283 17 (300) --什 項 設 備 54,368 17,895 (422) 71,841租 賃 改 良 16,981 -- -- 16,981合 計 $ 80,103 $ 19,766 $ (993) $ 98,876- 75 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司其 他 資 產 - 出 租 資 產 變 動 明 細 表一 ○○ 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 十 二單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 期 末 餘 額提 供 擔 保 或抵 押 情 形備 註成 本 :土 地 $ 27,260 -- -- $ 27,260 詳 附 註 十 三建 築 物 23,571 -- -- 23,57150,831 $ -- $ -- $ 50,831累 計 折 舊 :建 築 物 (9,534) $ (576) $ -- (10,110)合 計 $ 41,297 $ 40,721訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司應 付 票 據 明 細 表一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 十 三單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 摘 要 金 額 備 註非 關 係 人 :廠 商 代 號R0001 $ 4,885 摘 列 金 額 達 本 科 目 餘MISC 3,510 額 5% 以 上 之 客 戶其 他 4,203合 計 $ 12,598- 76 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司應 付 帳 款 明 細 表一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 十 四單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 摘 要 金 額 備 註關 係 人 :EDIMAX TECHNOLOGY (BVI) CO.,$ 67,040LTD.訊 奇 ( 股 ) 公 司 4,068關 係 人 小 計 71,108非 關 係 人 :P1177 47,921 摘 列 金 額 達 本 科 目P1063 17,239 餘 額 5% 以 上 之 客 戶P1154 85,690P3077 32,639其 他 170,530非 關 係 人 小 計 354,019合 計 $ 425,127訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司應 付 費 用 明 細 表一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 十 五單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 摘 要 金 額 備 註應 付 各 項 費 用 應 付 認 證 費 、 勞 務 費 、 退 休 金 等 $ 20,445應 付 薪 資 應 付 員 工 薪 資 22,427應 付 獎 金 估 計 應 付 員 工 年 終 獎 金 30,307報 關 費 、 運 費 4,265保 險 費 3,745合 計 $ 81,189- 77 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司其 他 應 付 款 明 細 表一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 十 六單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 摘 要 金 額 備 註應 付 設 備 款 $ 1,468$ 1,468訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司其 他 流 動 負 債 明 細 表一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 十 七單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 摘 要 金 額 備 註聯 屬 公 司 間 未 實 現 銷 貨 毛 利 $ 18,801代 收 款 代 扣 稅 款 等 12,917暫 收 款 510合 計 $ 32,228- 78 -
明 細 表 十 八訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司應 付 公 司 債 明 細 表一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日單 位 : 新 台 幣 仟 元債 券 名 稱 受 託 人 契 約 期 限 票 面 利 率 期 末 餘 額 擔 保 情 形 備 註第 四 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 安 泰 商 業 99.06.29 0 % $ 199,500 詳 附 註 十 三銀 行 |第 五 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債安 泰 商 業銀 行104.06.29100.12.08|105.12.080 % 270,000 詳 附 註 十 三減 : 未 攤 銷 折 價 (60,263)合 計減 : 流 動 部 份 金 融 負 債- 一 年 內 得 賣 回 可 轉 換 應付 公 司 債淨 額 $ 409,237--訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司營 業 收 入 淨 額 明 細 表一 ○○ 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 十 九單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 摘 要 金 額 備 註無 線 網 路 產 品 $ 1,368,148寬 頻 網 路 產 品 1,488,949乙 太 網 路 產 品 71,519其 他 271,094營 業 收 入 合 計 $ 3,199,710- 79 -
明 細 表 二 十訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司營 業 成 本 明 細 表一 ○○ 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日金單 位 : 新 台 幣 仟 元額項 目 小 計 合 計自 製 產 品 銷 貨 成 本直 接 原 料 $ 1,122,302期 初 存 料 $ 45,673期 初 委 外 存 貨 261,802本 期 進 料 1,138,023期 末 存 料 (58,956)期 末 委 外 存 貨 (265,025)出 售 原 料 (11,816)結 轉 樣 品 費 5,881在 製 品 轉 入 6,779原 料 盤 損 (54)其 他 (5)製 造 成 本 1,122,302期 初 在 製 品 3,854製 成 品 、 商 品 轉 入 再 加 工 49,422期 末 在 製 品 (7,781)期 初 半 成 品 2,803本 期 進 料 1,375期 末 半 成 品 (3,307)出 售 半 成 品 (3,217)結 轉 樣 品 費 (916)半 成 品 盤 損 (2)製 成 品 成 本 1,164,533期 初 製 成 品 23,355外 購 製 成 品 2,165,013期 末 製 成 品 (28,303)轉 入 在 製 品 (46,454)結 轉 樣 品 費 201存 貨 盤 虧 (11)自 製 產 品 銷 貨 成 本 3,278,334外 購 商 品 銷 貨 成 本 195,788期 初 商 品 盤 存 $ 18,412本 期 進 貨 196,276期 末 商 品 盤 存 (19,156)結 轉 樣 品 費 256出 售 原 料 及 半 成 品 成 本 15,033存 貨 盤 虧 70出 售 下 腳 收 入 (1,084)內 部 交 易 沖 銷 (905,540)營 業 成 本 總 計 $ 2,582,601- 80 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司推 銷 費 用 明 細 表一 ○○ 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 廿 一單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 摘 要 金 額 備 註薪 資 支 出 $ 70,576 摘 列 金 額 達 本 科廣 告 費 10,107 目 餘 額 5% 以 上 者出 口 費 用 21,960其 他 69,900合 計 $ 172,543訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司管 理 及 總 務 費 用 明 細 表一 ○○ 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 廿 二單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 摘 要 金 額 備 註薪 資 支 出 $ 61,789 摘 列 金 額 達 本 科 目退 休 金 6,704 餘 額 5% 以 上 者折 舊 9,385勞 務 費 10,967其 他 40,124合 計 $ 128,969- 81 -
訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司研 究 發 展 費 用 明 細 表一 ○○ 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 廿 三單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 摘 要 金 額 備 註薪 資 支 出 $ 134,643 摘 列 金 額 達 本 科 目其 他 88,066合 計 $ 222,709訊 舟 科 技 股 份 有 限 公 司營 業 外 收 入 及 利 益 、 費 用 及 損 失 - 其 他 收 入 / 損 失 明 細 表一 ○○ 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日明 細 表 廿 四單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 摘 要 金 額 備 註其 他 收 入 :出 售 包 材 等 雜 項 $ 13,135成 本 結 轉 差 異 247小 計 13,382其 他 損 失 :出 租 資 產 折 舊 (576)成 本 結 轉 差 異 (723)小 計 (1,299)淨 額 $ 12,083- 82 -
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