GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2010 - Istarska kreditna banka

Istarska kreditna banka umag d.D., UmagBilješke uz financijske izvještajeZa godinu koja je završila 31. Prosinca 2010.BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)3.1.2 Kontrola ograničenja rizika i politike za njihovo ublažavanje (nastavak)Izloženost prema bilo kojem zajmoprimcu, uključujući banke i brokere nadalje je ograničena pod-ograničenjima kojapokrivaju bilančnu i izvanbilančnu izloženost, kao i dnevna ograničenja (rizik ispunjenja obveze) u odnosu na stavkekojima se trguje. Stvarna izloženost u odnosu na ograničenja svakodnevno se prate.Izloženošću kreditnom riziku također se upravlja redovnom analizom sposobnosti zajmoprimaca i potencijalnihzajmoprimaca u podmirivanju obveza otplate kamata i glavnice, te promjenom kreditnih ograničenja gdje je potrebno.U nastavku navodimo daljnje specifične mjere kontrole i ublažavanja:(a) ZalogBanka koristi cijeli niz politika i postupaka u svrhu ublažavanja kreditnog rizika. Najtradicionalniji od njih je uzimanjezaloga za predujmove, što je uobičajena praksa. Banka uvodi smjernice o prihvatljivosti specifičnih kategorija zaloga iliublažavanja kreditnih rizika. Najznačajnije vrste zaloga za kredite i predujmove su kako slijedi:• Hipoteka nad stambenim prostorom;• Zalog poslovne imovine kao što je poslovni prostor, zalihe i potraživanja;• Zalog financijskih instrumenata kao što su dužnički i vlasnički vrijednosni papiri.Dugoročna financijska sredstva i krediti društvima u pravilu su osigurani; revolving krediti fizičkim osobama u pravilunisu osigurani. Nadalje, kako bi se smanjio kreditni gubitak Banka će tražiti dodatni zalog od ugovorne stranke čim seutvrde pokazatelji umanjenja vrijednosti za pojedine relevantne kredite i predujmove.Zalog koji se drži kao osiguranje za svu financijsku imovinu osim za kredite i predujmove utvrđen je na temelju prirodeinstrumenta. Dužnički vrijednosni papiri, trezorski i ostali zapisi u pravilu nisu osigurani uz iznimku vrijednosnih papira spokrićem u imovini i sličnih instrumenata koji su osigurani portfeljima financijskih instrumenata.(b) Preuzete obveze vezane za kreditePrvenstvena svrha ovih instrumenata je osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama klijenta. Garancije i stand-byakreditivi imaju isti kreditni rizik kao i krediti. Zalog za dokumentarne i komercijalne akreditive – koji predstavljaju pisanuobvezu Banke u ime klijenta koji je ovlastio treću stranku da može podizati sredstva Banke do utvrđenog iznosa pododređenim uvjetima – predstavljaju pripadajuće pošiljke robe na koje se odnose i stoga imaju manji rizik od direktnogkredita.Preuzete obveze za kreditiranje predstavljaju neiskorištene odobrene iznose kredita u obliku posudbi, garancija iliakreditiva. U pogledu kreditnog rizika na preuzete obveze kreditiranja, Banka je potencijalno izložena gubitku u iznosukoji odgovara ukupno neiskorištenim preuzetim obvezama. Međutim, potencijalni iznos gubitka manji je od ukupnogiznosa neiskorištenih preuzetih obveza, budući da većina preuzetih obveza ovisi o održavanju specifičnih kreditnihstandarda od strane klijenata. Banka prati preostalo razdoblje do dospijeća kredita budući da dugoročne obveze općenitoimaju veći stupanj kreditnog rizika u usporedbi s kratkoročnim obvezama.GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2010 VI. 29