Letno poročilo 2007 - ZD dr. Adolfa Drolca, Maribor

Zdravstveni dom dr. Adolfa Drolca Maribor: Letno poročilo 20072 Računovodski izkazi s pojasniliRačunovodski izkazi, ki jih bomo predstavili v nadaljevanju, so sestavni del letnega poročila, ki ga predpisujePravilnik o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (vnadaljevanju: pravilnik).Pravilnik predpisuje obliko in vsebino naslednjih računovodskih izkazov ter pojasnil k njim:- Bilanca stanja s prilogami:o 1/A: Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstevo 1/B: Stanje in gibanje dolgoročnih finančnih naložb in posojil- Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov s prilogami:o 3/A: Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega tokao 3/A-1: Izkaz računa finančnih terjatev in naložb določenih uporabnikovo 3/A-2: Izkaz računa financiranja določenih uporabnikovo 3/B: Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti2. 1 Bilanca stanjaBilanca stanja je računovodski izkaz, ki izkazuje stanje sredstev in obveznosti do virov sredstev na zadnji danobračunskega obdobja (31.12.2007). Slovenski računovodski standardi zahtevajo, da mora bilanca stanjaizkazovati resnično in pošteno vrednost sredstev in obveznosti do njihovih virov. Pri sestavljanju bilance stanjasmo sledili tej zahtevi. Stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov, izkazano v poslovnih knjigah smo uskladiliz dejanskim stanjem, ugotovljenim z rednim letnim popisom.2.1.1 Dolgoročna sredstva in sredstva v upravljanju2.1.1.1 Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitveNabavno vrednost neopredmetenih sredstev v znesku 8.053,50 EUR predstavlja računalniško programskoopremo in jo izkazujemo med temi sredstvi kot premoženjske pravice za opravljanje funkcij v obdobju, daljšem odenega leta. Zanje smo oblikovali popravek vrednosti v višini 3.073,88 EUR po stopnji rednega odpisa 20 %.Sedanja (knjigovodska vrednost) premoženjskih pravic je bila ob koncu leta 4.979,62 EUR.Dolgoročnih aktivnih časovnih razmejitev v bilanci stanja ne izkazujemo.2.1.1.2 NepremičnineTabela 1: Vrednost nepremičninvrsta sredstva nabavna vrednost popravek vrednosti sedanja vrednostzemljišča 704.308,11 704.308,11stavbe 10.096.123,45 4.949.309,49 5.146.813,96nepremičnine v gradnji 95.017,67 95.017,67skupaj 10.895.449,23 4.949.309,49 5.946.139,74Tabela 2: Vrednost nepremičnin na začetku in ob koncu leta 2007Sedanja vrednost nepremičnin na začetku leta 20076.520.148,48Sedanja vrednost nepremičnin na koncu leta 20075.946.139,74Razlika -574.008,745