Letno poročilo 2007 - ZD dr. Adolfa Drolca, Maribor

Zdravstveni dom dr. Adolfa Drolca Maribor: Letno poročilo 2007__________________________________________________________________________________________popravila avtomobila oziroma servisiranje le-tega. Zahtevnice za material sestavijo v avtoparku in ne venotah (v avtopark pridejo zaposleni s pisnim zahtevkom po storitvi oziroma materialu. Zato kopij tehzahtevnic, ki bi zagotavljale sledljivost oziroma kontrolo med dokumenti, na vodstvih OE ne hranijo).Zahtevnice v avtoparku so bile sicer pravilno zaključene s knjigovodskim kolenom in podpisane s straniodgovornih oseb. Kljub temu je obstajalo tveganje dopisovanja oziroma evidentiranja materiala nazahtevnice, potem ko so le-te podpisale odgovorne osebe. Do pravilne zaključitve s knjigovodskim kolenomje lahko namreč prišlo po podpisu zaposlenega, ki je material za avtomobil zahteval.V avtoparku torej od zaposlenih, ki so zahtevali material ali storitev, niso zahtevali podpisa izdajnicemateriala. Glede na to, da je lahko do opremljanja zahtevnice s knjigovodskim kolenom prišlo po podpisuzahtevnice materiala, je takšen postopek omogočal prevare. Ugotovitev nepravilnosti in zahtevane ukrepesem podal že v revizijskem poročilu »Revizija Avtoservisne enote« (številka 10 / 2005). V revizijskem poročilu»Uresničevanje revizijskih priporočil« (28. 12. 2005) sem podal ugotovitev, da nepravilnost ni bilaodpravljena. Kljub temu s strani vodstva zavoda ni prišlo do ukrepanja, ki bi zagotovilo pravilno vzpostavitevnotranje kontrole in odpravo vseh tveganj v zvezi z materialom za servisiranje avtomobilov !Vodja Higiensko oskrbovalnega oddelka je 1. 12. 2007 posredovala dopis, s katerim me je obvestila, da je nasestanku podala ugotovitev poročila ter zaposlene seznanila s pravilnim postopkom.• Stalno delujoča kontrola, s katero bi preverjali, ali zdravstveni tehniki v ambulantah vso sprejeto gotovino odsamoplačnikov in doplačil posredujejo v glavno blagajno zavoda, ne obstaja. To kontrolo izvajam periodičnov okviru revizijskih pregledov posameznih služb. Opis tveganja: v primeru izstopa zdravstvenih tehnikov, ki sosprejemali gotovino od samoplačnikov v ambulantah, ne obstaja oseba oziroma služba, ki bi preverila, ali sozdravstveni tehniki posredovali v blagajno vso sprejeto gotovino od samoplačnikov in doplačil. V glavniblagajni podpišejo dokument za razdolžitev obveznosti zdravstvenih tehnikov, čeprav kontrola ni bilaopravljena. Utegne se torej zgoditi, da zdravstveni tehniki v blagajno ne oddajo vse gotovine, ki so jo sprejeliod pacientov. Revizijski pregled z večletnim zamikom opisanega oškodovanja zavoda ne more odkriti(nedostopnost podatkov in kartotek).Na podlagi ugotovitev nepravilnosti v notranjih kontrolah sem podal ustrezno priporočilo za kontrole v primeruodhoda zdravstvenih tehnikov in medicinskih sester iz zavoda.• Ugotovitev naloge Revizija blagajniškega in gotovinskega poslovanja in ugotovitev preteklih nalog je bila, daso blagajniški prejemki v okviru zobozdravstvenih ambulant evidentirani na stroškovnem mestuzobozdravstvenih služb. Na izpisanih računih iz »Sove« so namreč prikazane zgolj storitve zobozdravstveneslužbe, posledično zaposlene v blagajni evidentirajo prihodke na to stroškovno mesto. Določenezobozdravstvene storitve pa v različnem deležu vključujejo tudi zobotehnične storitve oziroma izdelke.Posledica so precenjeni prihodki zobozdravstvenih dejavnosti (predvsem službe za odrasle) in podcenjeniprihodki zobotehničnega laboratorija.Priporočilo se je nanašalo na zagotovitev pravilnosti obremenjevanja stroškovnih mest s prihodkinadstandardnih in samoplačniških storitev, ki jih izvedejo v zobotehničnem laboratoriju.• Bistvena ugotovitev naloge Revizija stroškov pisarniškega materiala je bila, da zaposleni na zahtevnicah zapisarniški in drugi material niso zabeležili osebnih številk. Posledica odsotnosti kontrolnega elementa:- ni obstajala sistematična evidenca o tem, koliko kosov pisarniškega materiala je porabil posameznik,157