KSIĘGA PROCEDUR AUDYTU WEWNĘTRZNEGO - Chrzanów

538.6 Arkusz ustaleń audytu……………………….(nazwa i adres Urzędu)Nr AW…………………WzórChrzanów, dnia…………..…….ARKUSZ USTALEŃ AUDYTUNazwa zadania audytowego:Numer zadania audytowegoZagadnienie1 Omówienie stanu faktycznego: Załączniki(zestawienia, kopie dokumentów,odwołania , itp.)2 Omówienie stanu niekorzystnego:stwierdzenie odstępstw, uzasadniające je fakty i wynikitestów, a także skutek danego stanu (powody zmiany,naruszone normy). O ile to możliwe, podanie przyczynyodstępstwa i wyjaśnienie, dlaczego uznano je zaustalenie audytu (np. sprzeczność z zapisanąprocedurą, itp.).3 Zalecenia:(Jak najlepiej naprawić tę sytuację na podstawieakceptowalnych kryteriów uzgodnionych zzainteresowanym personelem)Załączniki(zestawienia, kopie dokumentów,odwołania , itp.)Podstawa zaleceń(kryteria)4 Reakcja:(stwierdzenie, czy zainteresowany personel zgadza się,czy też nie zgadza z danym ustaleniem i rekomendacją.W przypadku niezgody – wskazanie stanowiska, którezajęła komórka audytowana)Uwagi5 Narada zamykająca:(opis prezentacji ostatecznej opinii, kwestii otwartych, spornych interpretacji,początkowych reakcji,)6 Sprawozdanie ostateczne:(wskazanie z uzasadnieniem czy ustalenia mają być wykazane w sprawozdaniuostatecznym)...................................... ...............................................................datapodpis i pieczęćAudytora WewnętrznegoKsięga Procedur Audytu WewnętrznegoGmina Chrzanów