KSIĘGA PROCEDUR AUDYTU WEWNĘTRZNEGO - Chrzanów

28Protokołu przyjęcia wyjaśnienia/oświadczenia stanowi Załącznik nr 4 do RegulaminuAudytu Wewnętrznego.Przebieg narady otwierającej, zamykającej oraz narad z pracownikamiprzeprowadzonych w trakcie zadania audytowego powinien być udokumentowanyprotokołem. Protokół winien zawierać informacje o celu , przebiegu i o wyniku narady.Protokół podpisuje audytor wewnętrzny i kierownik jednostki audytowanej albo osobaprzez niego wskazana. W razie odmowy podpisania protokołu przez przedstawiciela jednostkiaudytowanej - osoba ta powinna złożyć pisemne wyjaśnienia powodu odmowy podpisaniaprotokołu. Audytor wewnętrzny czyni wzmiankę o odmowie podpisania protokołu przezprzedstawiciela jednostki audytowanej w protokole. Wzory protokołów z narad zawieraZałącznik nr 2 Księgi Procedur Audytu Wewnętrznego: Protokół z narady otwierającejwzór nr 8.3, Protokół z narady z pracownikami wzór nr 8.4 i Protokół z narady zamykającejwzór nr 8.5.Księga Procedur Audytu Wewnętrznego zawiera tylko podstawowe wzorydowodów roboczych. Audytor wewnętrzny może posługiwać się dowodami roboczymi niewymienionymi w niniejszym opracowaniu, jednak każdy dowód roboczy powinien:• być oznaczony nazwą i adresem jednostki organizacyjnej Gminy Chrzanów;• posiadać numer nadany zgodnie z obowiązującą w gminie Chrzanów Instrukcjąkancelaryjną;• określać miejsce i datę sporządzenia dowodu;• określać nazwę dowodu roboczego;• wyjaśnienie użytych symboli i skrótów,• w przypadku dowodu roboczego dotyczącego jednego zadania audytowego powinienon zawierać dane dotyczące nazwy i numeru zadania audytowego, a także wskazaniejednostki audytowanej;• w przypadku, gdy sporządzone przez audytora wewnętrznego dowody roboczeskładają się z kilku stron, powinny być one przez niego ponumerowane orazzaparafowane w dolnym rogu.Każdy dokument roboczy powinien być podpisany i obity pieczątką audytorawewnętrznego ze wskazaniem daty podpisania, za wyjątkiem dowodów roboczychkierowanych do innych osób celem ich uzupełnienia, które powinny być opatrzone datą,podpisem i pieczątką tych osób.W przypadku opracowania nowych wzorów dowodów roboczych przez audytorawewnętrznego, nie wymaga się wprowadzania ich jako załączników do Księgi ProcedurAudytu Wewnętrznego. Są one przechowywane w aktach stałych i aktualizowane w miarępotrzeb.3.3.5 Projekt sprawozdania z przeprowadzenia audytu wewnętrznegoCelem sprawozdań z audytu wewnętrznego, składanych Burmistrzowi i kierownikowijednostki audytowanej przez audytora wewnętrznego, jest dostarczenie obiektywnychinformacji i zaleceń ułatwiających podejmowanie właściwych decyzji.Księga Procedur Audytu WewnętrznegoGmina Chrzanów