KSIĘGA PROCEDUR AUDYTU WEWNĘTRZNEGO - Chrzanów

226) założenia organizacyjne,7) harmonogram przeprowadzania zadania audytowego.Wzór Programu Zadania Audytowego określa Załącznik nr 2 do Księgi Procedur AudytuWewnętrznego – Wzór Nr 8.2.W szczególnie uzasadnionych przypadkach audytor wewnętrzny, w porozumieniu zBurmistrzem, może dokonać zmiany programu zadania audytowego w trakcie jegoprzeprowadzania. Nie można zmienić tematu, numeru i celu zadania audytowego.3.2.3 Przeprowadzenie narady otwierającej.Przed rozpoczęciem audytu, audytor wewnętrzny zawiadamia kierownika jednostkiaudytowanej o przedmiocie i czasie trwania audytu. Audytor wewnętrzny uzgadnia terminnarady otwierającej z kierownikiem jednostki audytowanej. W naradzie otwierającej biorąudział audytor wewnętrzny i kierownik jednostki audytowanej lub osoba przez niegoupoważniona. W naradzie otwierającej może wziąć udział również inny wskazany przezkierownika jednostki audytowanej pracownik.W czasie narady otwierającej audytor wewnętrzny przedstawia imienneupoważnienie do przeprowadzenia audytu wewnętrznego wraz z dokumentem tożsamości.Upoważnienie do przeprowadzenia audytu wewnętrznego wystawiane jest dla audytorawewnętrznego przez Burmistrza na cały rok - w celu przeprowadzenia audytu w danym rokukalendarzowym zgodnie z planem audytu oraz każdorazowo do przeprowadzania zadaniaaudytowego poza planem audytu.Podczas narady otwierającej należy omówić w szczególności następujące sprawy:1) tematykę i cele z uwzględnieniem ogólnego planu pracy,2) założenia organizacyjne zadania audytowego,3) zasady informowania kierownictwa jednostki audytowanej o postępach i ustaleniachaudytu,4) sugestie kierownictwa jednostki audytowanej co do ważnych obszarów problemowych,wymagających audytu,5) zasady dostępu audytorów do pomieszczeń, sprzętu, akt i informacji potrzebnych doprzeprowadzenia zadania audytowego, w celu zmniejszenia zakłóceń w pracy jednostkiaudytowanej,6) wyznaczenie osoby odpowiedzialnej ze strony jednostki audytowanej za kontakty zaudytorami.Celem narady jest uzyskanie minimalizacji możliwych zaburzeń w pracy audytowanejkomórki oraz uzyskanie o niej ogólnych informacji. Kierownik komórki, w której jestprzeprowadzany audyt wewnętrzny, przedstawia informacje dotyczące jej funkcjonowaniaoraz uzgadnia z audytorem wewnętrznym sposoby unikania zakłóceń w jej pracy w trakcieprzeprowadzania zadania audytowego. Kierownik jednostki audytowanej zapewniaaudytorowi wewnętrznemu warunki niezbędne do przeprowadzenia audytu wewnętrznego,przedstawia żądane dokumenty oraz ułatwia terminowe udzielanie wyjaśnień przezpracowników tej komórki.Wzór Protokołu z narady otwierającej znajduje się w Załączniku Nr 2 do KsięgiProcedur Audytu Wewnętrznego – Wzór Nr 8.3.Księga Procedur Audytu WewnętrznegoGmina Chrzanów