POJISTNà ROZPRAVY - Pojistný obzor
POJISTNà ROZPRAVY - Pojistný obzor POJISTNà ROZPRAVY - Pojistný obzor
Solventnost: teorie a praxe 3. CEIOPS: Committee of European Insurance and Occupational Pensions Supervisors je nástupcem původní Conference of Insurance Supervisory Authorities of the European Union a představuje nezávislou poradní skupinu pro otázky pojištění a zaměstnaneckých penzí v rámci Evropské komise EC (European Commission, více informací na adrese http://www.ceiops.org). 4. Groupe Consultatif: Groupe Consultatif Actuariel Européen spojuje aktuárské společnosti v rámci EU s cílem reprezentovat aktuárskou profesi při diskusích (v různých institucích EU), které se týkají existující a navrhované legislativy zahrnující aktuárskou problematiku (více informací na adrese http://www.gcactuaries.org). 5. IAA: International Actuarial Association (založena v roce 1895 v souvislosti s prvním mezinárodním kongresem aktuárů v Bruselu) dnes představuje světovou asociaci jednotlivých národních aktuárských společností. Vydává mezinárodní aktuárské principy, směrnice a standardy (více informací na adrese http://www.actuaries.org). 6. IAIS: International Association of Insurance Supervisors je členem IAA. Má za cíl rozvíjet spolupráci mezi dozorovými orgány jednotlivých států a vydávat mezinárodní standardy týkající se dozorové a regulační činnosti v pojišťovnictví (více informací na adrese http://www.iaisweb.org). 7. IASB (původně IASC): International Accounting Standards Board je mezinárodním účetním orgánem odpovědným za vydávání mezinárodních účetních standardů IAS (International Accounting Standards), které jsou nově označovány jako IFRS (International Financial Reporting Standards). Některé z těchto standardů se explicitně týkají pojistného účetnictví, např. IFRS 4 Insurance Contracts. Ke vzniku IASB došlo transformací z IASC (International Accounting Standards Committee) (více informací na adrese http://www.iasb.org). 34
2. První fáze Solvency II Přípravné kroky pro implementaci Solvency II označované jako první fáze (Phase I) zahrnovaly důkladnou analýzu minulé a stávající situace (včetně solvenčních režimů fungujících ve státech s rozvinutým fi nančním a pojistným sektorem a včetně bankovního režimu kapitálové přiměřenosti Basel II), diskusi nejrůznějších motivačních návrhů a schválení odpovídajícího organizačního a legislativního postupu, který je pro konečné zavedení takových projektů na půdě EU zapotřebí. Některé z těchto aspektů nyní stručně popíšeme: 2.1. Basel II jako vzor pro Solvency II Pojistný režim Solvency II přebírá z fi nančního režimu Basel II především základní třípilířové uspořádání. Tři základní pilíře Basel II jsou: • Pilíř I: Minimální kapitálové požadavky MCR (minimum capital requirements): Při jejich stanovení standardní metodou se uplatní následující tři složky: – defi nice regulačního kapitálu (regulatory capital, eligible capital): jedná se o kapitál předepsaného složení a předepsané minimální výše, který banka musí dle požadavků regulátora vlastnit pro pokrytí jednotlivých fi nančních rizik, aby zajistila bezpečnost fi nančního systému; jeho klíčovou součástí je kapitál akcionářů (především splacený základní kapitál, ale i jiné složky), což odpovídá snaze pokrýt všechny budoucí ztráty banky jejími vlastními zdroji; – rizikově vážená aktiva (risk weighted assets): určí se jako vážený součet vybraných aktiv banky, kde rizikové váhy (obvykle z množiny 0, 10, 20, 50 a 100 %) odpovídají podle vhodných ratingových stupnic rizikovosti příslušných typů aktiv; – minimum kapitálového poměru (capital ratio): jedná se o poměr regulačního kapitálu a rizikově vážených aktiv a Basel II při aplikaci standardní metody vyžaduje jeho hodnotu nad určitou předepsanou minimální úrovní. • MCR se určují zvlášť pro příslušné typy rizik, kterými jsou obvykle úvěrové riziko, tržní riziko, operační riziko, likvidní riziko a právní riziko. Např. v rámci úvěrového rizika bývá minimum kapitálového poměru 8 %, takže regulační kapitál by neměl klesnout pod hodnotu (1) 35
- Page 1: POJISTNÉ ROZPRAVY pojistně teoret
- Page 4 and 5: Pojistné rozpravy Obsah Aplikovan
- Page 6 and 7: Aplikovaný výzkum v pojišťovnic
- Page 8 and 9: Prováděcí právní předpisy k n
- Page 10 and 11: Prováděcí právní předpisy k n
- Page 12 and 13: Prováděcí právní předpisy k n
- Page 14 and 15: Prováděcí právní předpisy k n
- Page 16 and 17: Prováděcí právní předpisy k n
- Page 18 and 19: Bez finančně gramotných klientů
- Page 20 and 21: Bez finančně gramotných klientů
- Page 22 and 23: Bez finančně gramotných klientů
- Page 24 and 25: Bez finančně gramotných klientů
- Page 26 and 27: Bez finančně gramotných klientů
- Page 28 and 29: Compliance v pojišťovnictví JUDr
- Page 30 and 31: Compliance v pojišťovnictví nore
- Page 32 and 33: Compliance v pojišťovnictví pře
- Page 34 and 35: Solventnost: teorie a praxe Prof. R
- Page 38 and 39: Solventnost: teorie a praxe • kde
- Page 40 and 41: Solventnost: teorie a praxe • WP
- Page 42 and 43: Solventnost: teorie a praxe Konečn
- Page 44 and 45: Solventnost: teorie a praxe 4. Mír
- Page 46 and 47: Solventnost: teorie a praxe 2. V p
- Page 48 and 49: Solventnost: teorie a praxe Protož
- Page 50 and 51: Solventnost: teorie a praxe - bycho
- Page 52 and 53: Solventnost: teorie a praxe 5. Ocen
- Page 54 and 55: Solventnost: teorie a praxe (n-2) R
- Page 56 and 57: Solventnost: teorie a praxe dozor),
- Page 58 and 59: Solventnost: teorie a praxe Podle (
- Page 60 and 61: Solventnost: teorie a praxe Dále n
- Page 62 and 63: Solventnost: teorie a praxe kde σ
- Page 64 and 65: Solventnost: teorie a praxe Ve shod
- Page 66 and 67: Solventnost: teorie a praxe • ČS
- Page 68: Hledání optimálního systému bo
- Page 72: Hledání optimálního systému bo
- Page 76: Hledání optimálního systému bo
- Page 80: Hledání optimálního systému bo
- Page 84: Hledání optimálního systému bo
2. První fáze Solvency II<br />
Přípravné kroky pro implementaci Solvency II označované jako první fáze (Phase I) zahrnovaly důkladnou analýzu<br />
minulé a stávající situace (včetně solvenčních režimů fungujících ve státech s rozvinutým fi nančním a pojistným<br />
sektorem a včetně bankovního režimu kapitálové přiměřenosti Basel II), diskusi nejrůznějších motivačních návrhů<br />
a schválení odpovídajícího organizačního a legislativního postupu, který je pro konečné zavedení takových<br />
projektů na půdě EU zapotřebí. Některé z těchto aspektů nyní stručně popíšeme:<br />
2.1. Basel II jako vzor pro Solvency II<br />
Pojistný režim Solvency II přebírá z fi nančního režimu Basel II především základní třípilířové uspořádání. Tři<br />
základní pilíře Basel II jsou:<br />
• Pilíř I: Minimální kapitálové požadavky MCR (minimum capital requirements): Při jejich stanovení standardní<br />
metodou se uplatní následující tři složky:<br />
– defi nice regulačního kapitálu (regulatory capital, eligible capital): jedná se o kapitál předepsaného složení<br />
a předepsané minimální výše, který banka musí dle požadavků regulátora vlastnit pro pokrytí jednotlivých<br />
fi nančních rizik, aby zajistila bezpečnost fi nančního systému; jeho klíčovou součástí je kapitál akcionářů<br />
(především splacený základní kapitál, ale i jiné složky), což odpovídá snaze pokrýt všechny budoucí ztráty<br />
banky jejími vlastními zdroji;<br />
– rizikově vážená aktiva (risk weighted assets): určí se jako vážený součet vybraných aktiv banky, kde rizikové<br />
váhy (obvykle z množiny 0, 10, 20, 50 a 100 %) odpovídají podle vhodných ratingových stupnic rizikovosti<br />
příslušných typů aktiv;<br />
– minimum kapitálového poměru (capital ratio): jedná se o poměr regulačního kapitálu a rizikově vážených<br />
aktiv a Basel II při aplikaci standardní metody vyžaduje jeho hodnotu nad určitou předepsanou minimální<br />
úrovní.<br />
• MCR se určují zvlášť pro příslušné typy rizik, kterými jsou obvykle úvěrové riziko, tržní riziko, operační riziko,<br />
likvidní riziko a právní riziko. Např. v rámci úvěrového rizika bývá minimum kapitálového poměru 8 %, takže<br />
regulační kapitál by neměl klesnout pod hodnotu<br />
(1)<br />
35
Change language