POJISTNÉ ROZPRAVY - Pojistný obzor

vnitřního auditu a outsourcingu. Návrh umožňuje pojišťovně nebo zajišťovně si volně organizovat různé funkce
v systému governance.
Compliance se tedy dá defi novat jako cíl a povinnost dodržovat příslušné předpisy. 15 Compliance je, jak
bylo ukázáno výše, také stálý proces sledování zákonných i odvozených předpisů, jejich zavádění do činnosti
pojišťovny nebo zajišťovny, sledování dodržování nařízení dohledu a s tím souvisejících činností. Tento proces
vyžaduje začlenění funkcí compliance do struktury organizace a synchronizaci všech vzájemně propojených
procesů. Compliance znamená pro pojišťovnu nebo zajišťovnu veřejnoprávní požadavek mít kontrolní
mechanismy sledující dodržování předpisů regulujících společenské vztahy, na nichž má stát zájem, aby byly
regulovány a posléze dohlíženy, jak jsou respektovány. Nutno uvést, že evropsko unijní předpisy defi nují
pojišťovny jako subjekty veřejného zájmu. 16 To znamená, že povinnost souladu vnitřních předpisů s právními
předpisy, vzájemný soulad vnitřních předpisů, soulad vykonávaných činností s právními a vnitřními předpisy
je vymezena hlediskem veřejného zájmu, tj. zájmu regulovat ty vztahy, které vyžadují veřejnou ochranu. Lze
vyvodit, že compliance a činnosti s tím spojené nelze obecně aplikovat na veškerou činnost pojišťovny nebo
zajišťovny, zejména ne na soukromoprávní vztahy, leda, že by rizika spojená s právními vztahy mohla nést
jiný než kalkulovaný fi nanční dopad, a tak se mohla materiálně projevit v oblasti rizikového kapitálu. Tak je
v pojistných smlouvách předmětem compliance z veřejnoprávního pohledu ochrana osobních údajů, opatření
uložená předpisy o boji proti praní špinavých peněz, informační povinnost pojišťovny, resp. nesprávná informace
pojišťovny poskytnutá pojistníkovi, požadavek transparentnosti pojistných smluv životního pojištění, chybná
kalkulace či nedodržení technické úrokové míry.
Rizika compliance
Riziko compliance lze defi novat jako riziko ztrát, které nastanou v důsledku porušení příslušných předpisů.
Pod relevantní předpisy lze zahrnout všechny pro pojišťovnu platné národní a mezinárodní předpisy, zákony,
odvětvové předpisy, interní předpisy podniku a etické kodexy. 17 Riziko compliance jako riziko právní je
zahrnováno pod tzv. operační riziko.
Rizika compliance lze rozlišovat podle jejich příčin. Jde o obecná rizika, týkající se činnosti pojišťovny nebo
zajišťovny jako obchodní společnosti, např. ochrana známky, reputace, ochrana obchodního tajemství,
sledování obchodů s cennými papíry, sledování konfl iktů zájmů, licenční a regulatorní požadavky, sponzorská
činnost, korupční rizika, stížnosti apod. Dále lze rozlišovat speciální rizika spojená s prováděním obchodu, a to
15
Berlin S. und Ringel J. Von der Pfl icht zur Tugend durch Prozessintegration, Versicherungswirtschaft Heft 22/2007, str. 1911 a násl.
16
Čl. 2 odst. 13 Směrnice Evropského parlamentu a rady 2006/43/ES ze dne 17. května 2006 o povinném audituročních a konsolidovaných účetních závěrek,
o změně směrnic Rady 78/660/EHS a 83/349/EHS a o zrušení směrnice Rady 84/253/EHS ( Text s významem pro EHP)
17
Berlin S. und Ringel J. Von der Pfl icht zur Tugend durch Prozessintegration, Versicherungswirtschaft Heft 22/2007, str. 1911 a násl.organizačního charakteru
29