Gradivo k 6. točki - dodatno - Občina Slovenske Konjice

JKP, Javno komunalno podjetje d.o.o. Slovenske Konjice
C. Denarni tokovi pri financiranju
a) Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplačanega kapitala 0 0
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti 0 0
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti 0 0
0 0
b) Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje -199 -1.650
Izdatki za vračila kapitala 0 0
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti 0 0
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti -10.945 -44.147
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku 0 0
-11.144 -45.797
c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri
financiranju (a + b)
-11.144 -45.797
Č. Končno stanje denarnih sredstev 272.504 84.531
x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) 187.973 -128.613
y) Začetno stanje denarnih sredstev 84.531 213.144
Izkaz denarnih tokov - komentar
Izkaz denarnih tokov nam prikazuje pritoke in odtoke denarnih sredstev in njihovih ustreznikov, ki jih je podjetje v
posameznem obdobju ustvarilo pri poslovanju (ustvarjanju in prodajanju proizvodov in storitev), pri naložbenju
(nalaganju finančnih sredstev v investicije in finančne naložbe) ter pri financiranju (pridobivanju finančnih sredstev
iz zunanjih virov in njihovem vračanju). Na podlagi denarnih izidov lahko sklepamo iz katerih virov podjetje
pridobiva denarna sredstva in kje jih porablja.
Izkaz denarnih tokov je sestavljen po posredni metodi (II. različica) in prikazuje pritoke in odtoke, izračunane na
podlagi podatkov iz izkaza poslovnega izida in sprememb kategorij v bilanci stanja ter dodatnih podatkov o
nedenarnih zneskih, ki so vplivale na te kategorije. Pritoki in odtoki se približujejo pravim prejemkom in izdatkom
denarnih sredstev v obdobju, zato lahko iz tega sklepamo tudi o sposobnosti pridobivanja denarja, kot najbolj
likvidne oblike sredstev (finančna moč podjetja) ter o dolgoročni plačilni sposobnosti podjetja.
Iz izkaza prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka je razvidno, da je v letu 2011 družba ustvarila pozitivni
denarni tok v višini 187.973 €. Denarna sredstva so se v letu 2011 povečala iz 84.531 € na 272.504 €.
77