FARMACOL S.A. - Parkiet

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
FARMACOL S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 roku
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności
Stan na
31.12.2012
tys. PLN
Stan na
31.12.2011
tys. PLN
Stan odpisów na początek okresu 49 068 49 446
a/ zwiększenia odpisów z tytułu: 24 017 12 291
- utworzenia odpisu 24 017 12 291
B/ zmniejszenia odpisów z tytułu: 5 438 14 669
- rozwiązania 2 092 12 448
- wykorzystania 3 346 2 221
Stan odpisów na koniec okresu 67 647 49 068
Wartość odpisów aktualizujących należności wzrosła z powodu pogorszenia się płynności finansowej klientów (aptek) z
uwagi na skutki wprowadzonej ustawy refundacyjnej.
Wartość należności z tytułu dostaw i usług aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty.
Odpisów aktualizujących dokonuje się w odniesieniu do:
• należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub stan upadłości;
• należności kwestionowanych przez dłużnika i skierowane na drogę sądową w wysokości należności głównej w
momencie przekazania pozwu do sądu;
• należności przeterminowanych skierowanych na drogę sądową w wysokości należności głównej w momencie
przekazania pozwu do sądu;
• należności przeterminowanych dotyczących SPZOZ powyżej 360 dni w kwocie należności głównej.
Ww. zasady są zasadami bezwzględnie obowiązującymi, od których nie ma wyłączeń np. z tytułu zabezpieczenia
hipoteką części należności będących przedmiotem postępowania sądowego.
Odpis aktualizujący zapisuje się na konto:
• kosztów finansowych – w przypadku odsetek lub pożyczek,
• kosztów operacyjnych – w pozostałych przypadkach.
Spółka standardowo stosuje termin płatności od 30 do 60 dni. Terminy dłuższe niż 60 dni nie są stosowane. W
zależności od wartości przyznanych limitów kredytowych Spółka domaga się przedstawiania odpowiednich
zabezpieczeń przez klientów.
W przypadku stwierdzenia nieściągalności danej należności z tytułu dostaw i usług, odpisuje się ją właśnie w ciężar
konta odpisu aktualizującego. Natomiast, jeśli uprzednio odpisane kwoty zostaną później odzyskane, dokonuje się
odpowiedniego uznania konta odpisu aktualizującego. Zmiany wartości bilansowej konta odpisu aktualizującego
ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych.
Bieżące aktywa podatkowe
Stan na
31.12.2012
tys. PLN
Stan na
31.12.2011
tys. PLN
- należności podatkowe z Urzędu Skarbowego 880 3 331
Bieżące aktywa podatkowe 880 3 331
Bieżące aktywa podatkowe to krótkoterminowe należności z tytułów podatkowych.
Grupa Kapitałowa FARMACOL • Farmacol S.A. w Katowicach, 40-541 Katowice, ul. Rzepakowa 2 • tel. + 48 (32) 20 80 600, fax + 48 (32) 20 22 497
www.farmacol.com.pl • e-mail:farmacol@farmacol.com.pl
Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000038158 • NIP: 634-00-23-629 • Regon: 273352747
Kapitał zakładowy w wysokości 23 400 000 zł w całości opłacony
str. 52