FARMACOL S.A. - Parkiet
FARMACOL S.A. - Parkiet FARMACOL S.A. - Parkiet
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe FARMACOL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 roku SPIS TREŚCI 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ....................................................................................... 3 2. SKONSOLIDOWANESPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................ 5 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................................................... 6 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................... 7 5. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2012 DO 31 GRUDNIA 2012 ....................... 9 5.1. Informacje ogólne ....................................................................................................................................................................9 5.2. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego ..............................................................................12 5.3. Opis głównych stosowanych zasad rachunkowości ...............................................................................................................14 5.4. Czynniki ryzyka finansowego .................................................................................................................................................28 5.5. Pozostałe ryzyka rynkowe ......................................................................................................................................................32 6. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE .............................................................................................................................. 34 6.1. Przychody ...............................................................................................................................................................................34 6.2. Segmenty operacyjne.............................................................................................................................................................34 6.3. Koszty działalności operacyjnej ..............................................................................................................................................37 6.4. Amortyzacja ...........................................................................................................................................................................38 6.5. Koszty pracownicze (wynagrodzenia + pochodne, w tym ZUS) .............................................................................................38 6.6. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................................39 6.7. Pozostałe koszty operacyjne ..................................................................................................................................................39 6.8. Przychody finansowe .............................................................................................................................................................40 6.9. Koszty finansowe ...................................................................................................................................................................41 6.10. Podatek dochodowy ..............................................................................................................................................................42 6.11. Wyjaśnienie różnicy pomiędzy efektywnym a teoretycznym obciążeniem podatkowym .....................................................44 6.12. Zysk przypadający na jedną akcję ..........................................................................................................................................44 6.13. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................................................45 6.14. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................................................................................47 6.15. Pozostałe wartości niematerialne ..........................................................................................................................................47 6.16. Wartość firmy ........................................................................................................................................................................48 6.17. Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) ....................................................................................................................49 6.18. Obciążenia aktywów i przyjęte zastawy .................................................................................................................................49 6.19. Zapasy ....................................................................................................................................................................................50 6.20. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności .....................................................................................................51 6.21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................................................53 6.22. Pozostałe aktywa finansowe (obrotowe) ...............................................................................................................................53 6.23. Pozostałe aktywa obrotowe ...................................................................................................................................................54 6.24. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży............................................................................................................................54 6.25. Kapitał własny ........................................................................................................................................................................54 6.26. Kredyty i pożyczki otrzymane .................................................................................................................................................55 6.27. Rezerwy pracownicze długoterminowe .................................................................................................................................56 6.28. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku .................................................................................................................................57 6.29. Zobowiązania krótkoterminowe ............................................................................................................................................58 6.30. Rezerwy krótkoterminowe.....................................................................................................................................................59 6.31. Transakcje z podmiotami powiązanymi .................................................................................................................................59 6.32. Przejęcie podmiotów zewnętrznych ......................................................................................................................................61 6.33. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe ...................................................................................................................61 6.34. Zdarzenia po dniu bilansowym ..............................................................................................................................................61 Grupa Kapitałowa FARMACOL • Farmacol S.A. w Katowicach, 40-541 Katowice, ul. Rzepakowa 2 • tel. + 48 (32) 20 80 600, fax + 48 (32) 20 22 497 www.farmacol.com.pl • e-mail:farmacol@farmacol.com.pl Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000038158 • NIP: 634-00-23-629 • Regon: 273352747 Kapitał zakładowy w wysokości 23 400 000 zł w całości opłacony str. 2
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe FARMACOL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 roku 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa trwałe AKTYWA Stan na 31.12.2012 tys. PLN Stan na 31.12.2011 tys. PLN Rzeczowe aktywa trwałe 273 563 277 635 Pozostałe wartości niematerialne 10 642 11 771 Nieruchomości inwestycyjne 16 359 19 242 Wartość firmy 95 484 104 722 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 16 271 12 784 Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) 4 118 5 511 Pozostałe aktywa 3 3 Aktywa trwałe razem 416 440 431 668 Aktywa obrotowe Zapasy 638 356 593 990 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 559 680 691 277 Pozostałe aktywa finansowe (obrotowe) 6 482 6 436 Bieżące aktywa podatkowe CIT 880 3 331 Pozostałe aktywa obrotowe 831 622 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 311 457 121 373 Aktywa obrotowe razem 1 517 686 1 417 029 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 119 AKTYWA RAZEM 1 934 126 1 848 816 Grupa Kapitałowa FARMACOL • Farmacol S.A. w Katowicach, 40-541 Katowice, ul. Rzepakowa 2 • tel. + 48 (32) 20 80 600, fax + 48 (32) 20 22 497 www.farmacol.com.pl • e-mail:farmacol@farmacol.com.pl Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000038158 • NIP: 634-00-23-629 • Regon: 273352747 Kapitał zakładowy w wysokości 23 400 000 zł w całości opłacony str. 3
- Page 1: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 5 and 6: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 7 and 8: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 9 and 10: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 11 and 12: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 13 and 14: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 15 and 16: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 17 and 18: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 19 and 20: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 21 and 22: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 23 and 24: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 25 and 26: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 27 and 28: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 29 and 30: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 31 and 32: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 33 and 34: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 35 and 36: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 37 and 38: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 39 and 40: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 41 and 42: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 43 and 44: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 45 and 46: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 47 and 48: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 49 and 50: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
- Page 51 and 52: Skonsolidowane sprawozdanie finanso
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe<br />
<strong>FARMACOL</strong> S.A.<br />
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 roku<br />
SPIS TREŚCI<br />
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ....................................................................................... 3<br />
2. SKONSOLIDOWANESPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................ 5<br />
3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................................................... 6<br />
4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................... 7<br />
5. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI DO SKONSOLIDOWANEGO<br />
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2012 DO 31 GRUDNIA 2012 ....................... 9<br />
5.1. Informacje ogólne ....................................................................................................................................................................9<br />
5.2. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego ..............................................................................12<br />
5.3. Opis głównych stosowanych zasad rachunkowości ...............................................................................................................14<br />
5.4. Czynniki ryzyka finansowego .................................................................................................................................................28<br />
5.5. Pozostałe ryzyka rynkowe ......................................................................................................................................................32<br />
6. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE .............................................................................................................................. 34<br />
6.1. Przychody ...............................................................................................................................................................................34<br />
6.2. Segmenty operacyjne.............................................................................................................................................................34<br />
6.3. Koszty działalności operacyjnej ..............................................................................................................................................37<br />
6.4. Amortyzacja ...........................................................................................................................................................................38<br />
6.5. Koszty pracownicze (wynagrodzenia + pochodne, w tym ZUS) .............................................................................................38<br />
6.6. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................................39<br />
6.7. Pozostałe koszty operacyjne ..................................................................................................................................................39<br />
6.8. Przychody finansowe .............................................................................................................................................................40<br />
6.9. Koszty finansowe ...................................................................................................................................................................41<br />
6.10. Podatek dochodowy ..............................................................................................................................................................42<br />
6.11. Wyjaśnienie różnicy pomiędzy efektywnym a teoretycznym obciążeniem podatkowym .....................................................44<br />
6.12. Zysk przypadający na jedną akcję ..........................................................................................................................................44<br />
6.13. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................................................45<br />
6.14. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................................................................................47<br />
6.15. Pozostałe wartości niematerialne ..........................................................................................................................................47<br />
6.16. Wartość firmy ........................................................................................................................................................................48<br />
6.17. Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) ....................................................................................................................49<br />
6.18. Obciążenia aktywów i przyjęte zastawy .................................................................................................................................49<br />
6.19. Zapasy ....................................................................................................................................................................................50<br />
6.20. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności .....................................................................................................51<br />
6.21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................................................53<br />
6.22. Pozostałe aktywa finansowe (obrotowe) ...............................................................................................................................53<br />
6.23. Pozostałe aktywa obrotowe ...................................................................................................................................................54<br />
6.24. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży............................................................................................................................54<br />
6.25. Kapitał własny ........................................................................................................................................................................54<br />
6.26. Kredyty i pożyczki otrzymane .................................................................................................................................................55<br />
6.27. Rezerwy pracownicze długoterminowe .................................................................................................................................56<br />
6.28. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku .................................................................................................................................57<br />
6.29. Zobowiązania krótkoterminowe ............................................................................................................................................58<br />
6.30. Rezerwy krótkoterminowe.....................................................................................................................................................59<br />
6.31. Transakcje z podmiotami powiązanymi .................................................................................................................................59<br />
6.32. Przejęcie podmiotów zewnętrznych ......................................................................................................................................61<br />
6.33. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe ...................................................................................................................61<br />
6.34. Zdarzenia po dniu bilansowym ..............................................................................................................................................61<br />
Grupa Kapitałowa <strong>FARMACOL</strong> • Farmacol S.A. w Katowicach, 40-541 Katowice, ul. Rzepakowa 2 • tel. + 48 (32) 20 80 600, fax + 48 (32) 20 22 497<br />
www.farmacol.com.pl • e-mail:farmacol@farmacol.com.pl<br />
Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000038158 • NIP: 634-00-23-629 • Regon: 273352747<br />
Kapitał zakładowy w wysokości 23 400 000 zł w całości opłacony<br />
str. 2