INFORMACJA DODATKOWA 1. Informacje ogólne ... - Notowania
INFORMACJA DODATKOWA 1. Informacje ogólne ... - Notowania INFORMACJA DODATKOWA 1. Informacje ogólne ... - Notowania
20. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. W bilansie aktywa i rezerwa na podatek odroczony są prezentowane oddzielnie. Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią, a środki pieniężne stanowią środki zgromadzone na rachunkach bieżących w bankach (w PLN i EUR przeliczone na PLN) oraz w kasie Spółki.
3. Informacje o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów 31.12.09 Zwiększenia Zmniejszenia 31.03.10 odpisy aktualizujące należności 213 51 22 242 aktywa z tyt. odroczonego pod. dochodowego 261 38 223 rezerwy /wg celu ich tworzenia/ z tyt. odroczonego pod.dochod. 1 341 20 1 1 360 z tyt. świad.emeryt.-rent. 159 159 z tyt. spraw spornych 203 203 z tyt. wynagrodzeń 261 66 195 z tyt. urlopów 137 65 72 z tyt. reklamacji 63 63 Wartość odpisów aktualizujących zapasy materiałów, towarów i półfabrykatów na dzień 31.03.2010 r. kształtowała się odpowiednio na poziomie 79 tys. zł, 3 tys. zł, 13 tys. zł. 4. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. W I kwartale 2010 r. przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wyniosły 11.906 tys. zł. Ich wartość była wyższa od wartości przychodów w analogicznym okresie roku ubiegłego o 1.141 tys. zł (10,6%), była również wyższa o 1.699 tys. zł (16,6%) od wartości przychodów IV kwartału 2009 roku. Wynik brutto na sprzedaży za I kwartał 2010 r. wyniósł 2.973 tys. zł i był niższy o 1.016 tys. zł (25,5%) od wyniku uzyskanego w analogicznym okresie roku ubiegłego, od wyniku za IV kw. 2009 roku był wyższy o 876 tys. zł (41,8%). Wynik brutto za I kwartał 2010 r. wyniósł 1.083 tys. zł i był niższy o 799 tys. zł (42,5%) od wyniku uzyskanego w analogicznym okresie roku ubiegłego, był natomiast wyższy o 856 tys. zł (377%) od wyniku brutto za IV kw. 2009 r. Wynik netto za I kwartał 2010 r. wyniósł 851 tys. zł i był niższy od wyniku za analogiczny okres roku ubiegłego o 702 tys. zł (45,2%), był natomiast wyższy o 585 tys. zł (219,9%) od wyniku netto za IV kw. 2009 r. Aktywa i pasywa spółki na dzień 31 marca 2010 r. osiągnęły wartość 44.756 tys. zł i były wyższe od wartości na dzień 31 grudnia 2009 r. o 859 tys. zł (2,0%), od wartości na dzień 31 marca 2009 r. były wyższe o 2.021 tys. zł (4,7%).
- Page 1 and 2: INFORMACJA DODATKOWA 1. Informacje
- Page 3 and 4: Środki trwałe używane na podstaw
- Page 5 and 6: 10. Należności z tytułu dostaw i
- Page 7: Przychody z tytułu odsetek ujmowan
- Page 11 and 12: 7. Informacje dotyczące emisji, wy
20. Podatki<br />
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.<br />
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy<br />
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku<br />
(straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów<br />
stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów,<br />
które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o<br />
stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.<br />
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub<br />
zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a<br />
odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy<br />
opodatkowania.<br />
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych<br />
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest<br />
rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe<br />
zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie<br />
podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu<br />
pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani<br />
na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.<br />
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,<br />
a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji<br />
składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.<br />
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać<br />
w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.<br />
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on<br />
pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest<br />
również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.<br />
W bilansie aktywa i rezerwa na podatek odroczony są prezentowane oddzielnie.<br />
Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.<br />
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią, a środki pieniężne stanowią<br />
środki zgromadzone na rachunkach bieżących w bankach (w PLN i EUR przeliczone na PLN) oraz w<br />
kasie Spółki.
Change language