Zpráva o hospodaření a plnění rozpočtu Zlínského ... - Zlínský kraj

Zpráva o hospodaření a plnění rozpočtu Zlínského kraje za 1. pololetí 2007
Příjmy odboru
ORG 6008 – sdílené daně
Ze zákona o rozpočtovém určení daní vyplývá, že Zlínskému kraji přísluší 5,302314% z celkového
objemu sdílených daní určených pro kraje. Dle predikce MF a zkušeností z minulých let bylo
zastupitelstvem schváleno, že roční objem sdílených daní bude 2 293 855 tis. Kč. Podrobnější odhad
rozložení příjmů do jednotlivých měsíců a po jednotlivých daních je uveden v následující tabulce.
měsíc
Předpoklad měsíčního daňového výnosu v tis. Kč
DPFO - záv.
činnost
DPFO
podnikatelé
DPFO -
zvláštní
sazba
DPPO
DPH
celkem
výpočtem
leden 64 820 6 568 3 368 46 572 97 935 219 263
únor 45 306 1 606 3 789 3 028 158 545 212 274
březen 39 821 10 567 2 259 50 609 41 001 144 257
duben 35 773 29 996 2 584 57 674 73 534 199 561
květen 41 657 1 445 3 299 433 133 699 180 533
červen 50 842 1 445 3 452 53 397 45 458 154 594
červenec 49 819 5 123 3 498 136 976 63 396 258 812
srpen 52 366 0 4 416 0 148 852 205 634
září 49 448 5 276 3 467 30 327 40 890 129 408
říjen 50 826 4 152 3 303 47 677 70 081 176 039
listopad 50 817 1 109 2 844 11 535 160 550 226 855
prosinec 52 892 9 175 1 951 42 389 80 218 186 625
celkem 584 387 76 462 38 230 480 617 1 114 159 2 293 855
Celkové plnění příjmů ze sdílených daní za období I. pololetí bylo 1 192 942 861 Kč, což je plnění na
52,01%. Je předpoklad, že příjmy ze sdílených daní jako celku budou za rok 2007 splněny.
Daň z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti:
Daň se vyvíjela podle předpokladu, až na drobný propad v počátku roku. Postupně se skutečnost
vyrovnává s predikcí. Koncem pololetí je výtěžnost nižší o 3 168 tis. Kč než se očekávalo. Vývoj
v červenci ukazuje setrvalý stav. Dá se předpokládat, že obdobný vývoj bude i v dalších částech roku.
Daň z příjmu fyzických osob z podnikání:
Od počátku roku daň sleduje trendy nastavené predikcí. Daň však nedosahuje předpokládané výše.
Rozdíl mezi skutečností a předpokladem je -20 482 tis. Kč. I když bylo očekáváno, že příjmy z této
daně v období května – srpna budou minimální, nebyla na účet kraje připsána žádná částka a propad
se koncem července zvýšil na 25 mil. Kč. S přihlédnutím k tomuto vývoji nelze očekávat, že ke konci
roku bude daň naplněna.
Daň z příjmu fyzických osob – zvláštní sazba:
Daň s drobnými výkyvy sleduje předpokládaný vývoj. V pololetí je výtěžnost daně o 682 tis. Kč nižší,
než predikce. V měsíci červenci nedošlo k podstatné změně a proto lze předpokládat, že tato daň
bude koncem roku s pětiprocentní tolerancí naplněna.
Daň z příjmů právnických osob:
Křivka graficky znázorňující příjmy po jednotlivých měsících koresponduje s predikcí. Naštěstí (jako
jediná sdílená daň) je výtěžnost od počátku roku vyšší než předpoklad. Díky dani z příjmů právnických
osob je celkový příjem ze sdílených daní vyšší než přepokládal rozpočet (o 122 mil. Kč) a lze
přepokládat, že při zachovaném trendu přebytek této daně nahradí výpadky daní ostatních.
Daň z přidané hodnoty:
Svým objemem (přes 1 114 mil. Kč) spolu s daní z příjmů právnických osob a s daní fyzických osob
ze závislé činnosti nejvíce ovlivňuje příjmy kraje. V pololetí jsou příjmy z výtěžnosti daně o 15 254 tis.
Kč nižší. V podstatě příjmy oscilují okolo předpokládaných hodnot. Výpadek daně je způsoben
lednovým výpadkem, který činil 16 052 tis. Kč. Tuto teorii potvrzuje i skutečnost za měsíc červenec,
kdy se objem příjmů z DPH vyrovnal s predikcí a dokonce jí minimální částkou (2,5 mil. Kč) převyšuje.
Nedojde –li k mimořádným zásahům, pak lze předpokládat, že bude daň s tolerancí 3 – 4 % naplněna.
15