VýroÄnà zpráva 2009 - Dalkia Äeská republika, a.s.
VýroÄnà zpráva 2009 - Dalkia Äeská republika, a.s.
VýroÄnà zpráva 2009 - Dalkia Äeská republika, a.s.
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Výroční zpráva <strong>2009</strong>
Obsah 1. Identifikační a obecné údaje společnosti 4<br />
1.1. Základní údaje 6<br />
1.2. Charakteristika společnosti 6<br />
1.3. Orgány společnosti 7<br />
1.4. Ostatní skutečnosti 7<br />
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti<br />
společnosti a stavu jejího majetku 8<br />
2.1. Úvodní slovo 10<br />
2.2. Informace o výkonech a činnostech 14<br />
3. Finanční část 42<br />
3.1. Všeobecné a zákonné informace 43<br />
3.2. Nekonsolidovaná účetní závěrka 49<br />
3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce 54<br />
3.4. Konsolidovaná účetní závěrka 86<br />
3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce 92<br />
4. Zpráva o vztazích 124<br />
5. Zpráva auditora 130
Obrat v roce <strong>2009</strong> 11,7 mld. Kč<br />
Tepelnou energii dodáváme do 258 171 domácností<br />
Zaměstnáváme 1 748 lidí<br />
Roční prodej tepla 16 340 TJ / Instalovaný tepelný výkon 2 915,9 MW<br />
Roční prodej elektřiny 2 574 GWh / Instalovaný elektrický výkon 373,127 MW<br />
2 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
<strong>Dalkia</strong><br />
Česká<br />
<strong>republika</strong>, a.s.<br />
je tradičním výrobcem a dodavatelem<br />
tepla pro města a jejich obyvatele,<br />
průmyslové podniky, zdravotnická a školská<br />
zařízení, veřejné instituce a obchodní<br />
a administrativní centra. Zároveň je<br />
největším nezávislým producentem<br />
elektrické energie vyrobené v kogeneraci<br />
v České republice a významným<br />
poskytovatelem energetických služeb.<br />
3
4 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
1. Identifikační<br />
a obecné údaje<br />
společnosti<br />
5
1. Identifikační a obecné údaje společnosti /<br />
1.1. Základní údaje 1.2. Charakteristika společnosti<br />
Název společnosti: <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s.<br />
Sídlo společnosti: 28. října 3123/152, 709 74 Ostrava<br />
Právní forma: akciová společnost<br />
Identifikační číslo: 451 93 410<br />
Společnost je zapsaná v obchodním rejstříku u Krajského<br />
soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 318<br />
Datum založení: 24. dubna 1992<br />
Základní kapitál: 3 146 446 440 Kč<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. (dále<br />
jen <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>) je<br />
členem skupiny <strong>Dalkia</strong> v České<br />
republice, která patří mezi<br />
nejvýznamnější energetické<br />
skupiny v zemi. Na českém trhu<br />
působí od roku 1991. Je tradičním<br />
výrobcem a dodavatelem tepla pro<br />
města, např. Ostravu, Olomouc,<br />
Frýdek-Místek, Prahu, Havířov,<br />
Karvinou, Krnov, Nový Jičín či<br />
Přerov. Rovněž se řadí mezi přední<br />
hráče na českém trhu s elektrickou<br />
energií. Výroba elektřiny je<br />
realizována převážně v kogeneraci,<br />
která je šetrná k životnímu<br />
prostředí. Mimo to je <strong>Dalkia</strong> Česká<br />
<strong>republika</strong> jedním z největších<br />
poskytovatelů podpůrných služeb<br />
pro českou přenosovou soustavu<br />
a pomáhá tak zajišťovat rovnováhu<br />
mezi spotřebou a výrobou v ČR.<br />
Vedle výroby a dodávek tepla<br />
a elektřiny se zabývá také výrobou<br />
a dodávkami chladu, stlačeného<br />
vzduchu a dalších komodit,<br />
a poskytuje komplexní energetické<br />
služby.<br />
Mezi klienty Dalkie Česká <strong>republika</strong> patří města a jejich obyvatelé,<br />
průmyslové podniky, zdravotnická a školská zařízení,<br />
veřejné organizace a klienti z terciárního sektoru – hotely,<br />
obchodní a administrativní centra atd.<br />
Do skupiny <strong>Dalkia</strong> v České republice patří kromě společnosti<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> také <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s., <strong>Dalkia</strong><br />
Kolín, a.s., <strong>Dalkia</strong> Mariánské Lázně, s.r.o., Olterm & TD<br />
Olomouc, a.s. a AmpluServis, a.s. Vlastníkem skupiny <strong>Dalkia</strong><br />
je světová jednička v oblasti služeb pro životní prostředí –<br />
skupina Veolia Environnement – a společnost EDF.<br />
6 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
1.3. Orgány společnosti<br />
Představenstvo společnosti pracovalo v roce <strong>2009</strong> ve složení:<br />
Ing. Zdeněk Duba<br />
předseda představenstva<br />
Laurent Barrieux<br />
místopředseda představenstva a generální ředitel<br />
Renaud Capris<br />
člen představenstva<br />
Christophe Johany Lanneluc člen představenstva<br />
François Leimgruber<br />
člen představenstva<br />
Ing. Jiří Lukeš<br />
člen představenstva<br />
Ing. Josef Novák<br />
člen představenstva<br />
1.4. Ostatní<br />
skutečnosti<br />
Společnost <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> nemá žádnou organizační<br />
složku v zahraničí a nevyvíjí žádné aktivity v oblasti<br />
výzkumu a vývoje. K 1. 1. 2010 nabyla účinnosti ovládací<br />
smlouva uzavřená mezi společností <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>,<br />
a.s. a společností <strong>Dalkia</strong> Mariánské Lázně, s.r.o. Ostatní<br />
významné skutečnosti nastalé po rozhodném dni, které by<br />
měly vliv na hospodaření společnosti, jsou uvedeny v přílohách<br />
konsolidované a nekonsolidované účetní závěrky.<br />
Společnost nemá k 31. 12. <strong>2009</strong> v držení vlastní akcie.<br />
Dozorčí rada společnosti pracovala v roce <strong>2009</strong> ve složení:<br />
Jean-Michel Mazalerat předseda dozorčí rady<br />
Gérard Millière<br />
místopředseda dozorčí rady<br />
Philippe Beauté<br />
člen dozorčí rady<br />
Pascal Bonne člen dozorčí rady (do 4. 2. <strong>2009</strong>)<br />
Olivier Barbaroux člen dozorčí rady (od 4. 2. <strong>2009</strong>)<br />
Zdeněk Krakovský<br />
člen dozorčí rady<br />
Ladislav Kugler<br />
člen dozorčí rady<br />
7
8 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong><br />
2. Zpráva představenstva<br />
o podnikatelské<br />
činnosti společnosti<br />
a stavu jejího majetku
10 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
2.1. Úvodní slovo<br />
Vážení klienti, vážení akcionáři, vážení partneři,<br />
vážení kolegové, dámy a pánové,<br />
dovolujeme si vám předložit výroční zprávu akciové<br />
společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> za rok <strong>2009</strong>, která<br />
shrnuje výsledky jejího podnikání a hospodaření<br />
v tomto období.<br />
V roce <strong>2009</strong> se v České republice naplno projevila<br />
ekonomická krize, která se nevyhnula ani energetickému<br />
odvětví. Česká vysoce exportně orientovaná<br />
a zcela otevřená ekonomika byla zasažena poklesem<br />
objednávek a dramaticky se začala zvyšovat nezaměstnanost,<br />
což se projevilo mj. poklesem spotřeby<br />
elektrické energie na straně domácno stí i podniků,<br />
a to přineslo značné tlaky na cenu elektřiny. <strong>Dalkia</strong><br />
Česká <strong>republika</strong> na tuto skutečnost reagovala snižováním<br />
kondenzační výroby elektřiny a další optimalizací<br />
svých provozů.<br />
Dosažené hospodářské výsledky ukazují, že navzdory<br />
recesi <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> v roce <strong>2009</strong><br />
dokázala upevnit své postavení předního výrobce<br />
a dodavatele tepla a elektřiny v zemi. Dařilo se jí<br />
naplňovat očekávání a potřeby svých stávajících<br />
zákazníků, ale také získávat klienty nové díky<br />
úspěšné obchodní strategii založené na partnerství<br />
a důvěře, která vedla k většímu uplatnění kompletních<br />
dodávek energetických služeb a vyššímu počtu<br />
dlouhodobých smluv. Mezi nejvýznamnější nové<br />
kontrakty patří dlouhodobá smlouva se společností<br />
DISTEP na dodávky tepla pro město Frýdek-Místek<br />
v objemu 750 TJ ročně nebo smlouva s Lázněmi<br />
Darkov, na jejímž základě <strong>Dalkia</strong> zajišťuje komplexní<br />
provozování tepelného hospodářství v tomto<br />
lázeňském centru.<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> dosáhla v roce <strong>2009</strong> příznivého<br />
provozního hospodářského výsledku ve výši<br />
><br />
11
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.1. Úvodní slovo /<br />
přes 3 miliardy Kč, což je o 8,4 % více ve srovnání<br />
s p ředchozím rokem. Prodej tepla se oproti roku<br />
2008 snížil o 810 TJ, zatímco tržby za prodej elektřiny<br />
se nám podařilo udržet zejména díky poskytování<br />
podpůrných služeb pro českou přenosovou<br />
soustavu.<br />
V roce <strong>2009</strong> došlo v rámci Dalkie Česká <strong>republika</strong><br />
k několika významným změnám. K prvnímu lednu<br />
se změnila organizační struktura, když z původní<br />
Divize Ostrava a Divize Krnov vznikl Region Severní<br />
Morava a někdejší Divize Olomouc a Divize Přerov<br />
se sloučily do Regionu Střední Morava. V červenci<br />
<strong>2009</strong> byly z Divize Praha vyčleněny aktivity facility<br />
managementu, které odkoupila společnost Scheu-<br />
+Wirth. V srpnu <strong>2009</strong> vznikla 100% dceřiná společ-<br />
Dosažené hospodářské výsledky<br />
ukazují, že navzdory recesi <strong>Dalkia</strong><br />
Česká <strong>republika</strong> v roce <strong>2009</strong><br />
dokázala upevnit své postavení<br />
předního výrobce a dodavatele<br />
tepla a elektřiny v zemi.<br />
nost <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s., do níž se následně<br />
přesunuly veškeré aktivity a zaměstnanci Divize<br />
Ústí nad Labem. V listopadu <strong>2009</strong> pak byla uzavřena<br />
smlouva o prodeji 85 % akcií této společnosti<br />
ČEZu, který zároveň na základě jiné dohody získal<br />
15 % akcií samotné Dalkie Česká <strong>republika</strong>. Obě<br />
transakce jsou předmětem schvalování příslušných<br />
antimonopolních úřadů.<br />
Důležitým pilířem firemní strategie Dalkie Česká<br />
<strong>republika</strong> nadále zůstává kombinovaná výroba<br />
tepla a elektřiny. V ekologicky šetrné kogeneraci,<br />
která produkuje mnohem méně emisí než oddělená<br />
výroba obou komodit, je <strong>Dalkia</strong> jedničkou v České<br />
republice. Zároveň neustále zvyšujeme podíl obnovitelných<br />
a druhotných zdrojů energie, zejména<br />
biomasy, která představuje strategické palivo budoucnosti.<br />
Významným krokem pro naplňování naší<br />
Politiky trvale udržitelného rozvoje byla na konci<br />
roku <strong>2009</strong> instalace nového kotle v krnovské tep-<br />
12 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
lárně, který spaluje 100% biomasu. Další důležitou<br />
investicí byla výstavba nové turbíny TG4 v Teplárně<br />
Olomouc o výkonu 8 MWe, která nahradila svou<br />
předchůdkyni TG1 o výkonu 6,3 MWe.<br />
Všechny naše inovační projekty realizované v roce<br />
<strong>2009</strong> se vyznačovaly tím, že na jedné straně přinášejí<br />
Dalkii Česká <strong>republika</strong> i klientům značné úspory<br />
a na straně druhé jsou velmi šetrné vůči životnímu<br />
prostředí. Díky tomu jsme byli úspěšní při získávání<br />
podpory z fondů Evropské unie na naše ekologické<br />
projekty.<br />
I v roce <strong>2009</strong>, kdy Česká <strong>republika</strong> zaznamenala<br />
vlivem krize velmi vysokou nezaměstnanost, <strong>Dalkia</strong><br />
pomáhala vytvářet nová dlouhodobá pracovní<br />
místa v regionech, kde působí. Díky Nadačnímu<br />
fondu <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> v tomto roce vzniklo<br />
194 trvalých pracovních pozic prostřednictvím<br />
142 přijatých projektů. Od založení fondu v roce<br />
2000 to je již celkem zhruba 1 400 míst a více než<br />
700 projektů.<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> není jen pouhým dodavatelem<br />
komodit, ale je také partnerem občanů,<br />
podnikatelských subjektů, institucí, nemocnic, obcí<br />
i regionů, který přináší kvalitu a pohodu do života.<br />
Děkujeme všem našim zákazníkům,<br />
partnerům, akcionářům<br />
a spolupracovníkům za jejich přínos<br />
pro plnění našich společných cílů.<br />
Laurent Barrieux<br />
místopředseda představenstva<br />
Ing. Zdeněk Duba<br />
předseda představenstva<br />
13
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku /<br />
2.2. Informace o výkonech a činnostech<br />
Výroba a prodej tepla a elektřiny<br />
Základním předmětem podnikání<br />
Dalkie Česká <strong>republika</strong> byla v roce<br />
<strong>2009</strong> především výroba, rozvod<br />
a prodej tepelné energie a výroba<br />
a prodej energie elektrické<br />
včetně poskytování podpůrných<br />
služeb (PpS). Výroba tepla<br />
a elektřiny je realizována převážně<br />
v kombinovaném cyklu neboli<br />
kogeneraci, která přináší vedle<br />
většího využití energie obsažené<br />
v palivu také vysokou míru ohledu<br />
k životnímu prostředí.<br />
Výroba tepla<br />
V roce <strong>2009</strong> zajišťovalo výrobu tepla 896 kotlů<br />
(od 1. 11. <strong>2009</strong> bez Dalkie Ústí nad Labem (dále jen DUL)<br />
– 888 kotlů), z nichž je 75 parních (bez DUL 67) a 821<br />
horkovodních nebo teplovodních. Jejich celkový instalovaný<br />
tepelný výkon je 3 510,1 MW (bez DUL 2 915,9 MW). Z kotlů<br />
bylo pro výrobu elektřiny a dodávky tepla vyrobeno celkem<br />
35 817,7 TJ tepelné energie (od 1. 11. <strong>2009</strong> bez DUL).<br />
Na celkové spotřebě paliva v kotlích se z 89,7 % podílí<br />
černé (65,6 %) a hnědé uhlí (24,1 %), ze 7,1 % plynná paliva,<br />
tzn. zemní (2,8 %), degazační (důlní – 0,2 %) a především<br />
koksárenský plyn (4,1 %). 2,9 % paliva představují různé<br />
druhy biomasy a 0,3 % připadá na těžké a lehké topné oleje,<br />
používané zejména pro zapalování kotlů.<br />
Prodej tepla dosáhl v roce <strong>2009</strong> hodnoty 16 340 TJ, což je<br />
o 810 TJ méně než v roce 2008. Na dodávce tepla se mimo<br />
výroby na vlastních zdrojích ve výši 18 108 TJ podílel i nákup<br />
tepla od cizích dodavatelů v objemu 1 556 TJ, což představuje<br />
meziroční navýšení nákupu od cizích dodavatelů ve výši<br />
173 TJ. Vlastní spotřeba tepla byla oproti roku 2008 navýšena<br />
o 12 TJ a činila 240 TJ. Tepelná energie byla dodávána<br />
buď přímo, nebo prostřednictvím distribučních společností<br />
do 258 171 domácností, což představovalo cca 47 % celkového<br />
prodeje tepla.<br />
Tržby za teplo, nevrácený kondenzát a doplňovací vodu<br />
narostly oproti roku 2008 o 159 mil. Kč a v roce <strong>2009</strong> činily<br />
5 568 mil. Kč (uvedené údaje včetně počtu zásobovaných<br />
domácností zahrnují DUL do 1. 11. <strong>2009</strong>).<br />
14 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Výroba elektřiny<br />
Elektrická energie byla vyráběna na 19 parních turbínách<br />
(bez DUL na 14), dvou spalovacích turbínách (bez DUL<br />
na jedné), osmi kogeneračních jednotkách a třech točivých<br />
redukcích s celkovým elektrickým výkonem 531,127 MW<br />
(bez DUL 373,127 MW). Odběrateli elektrické energie byli<br />
především obchodníci s elektřinou v České republice. Za rok<br />
<strong>2009</strong> bylo prodáno celkem 2 574 GWh elektrické energie.<br />
Tržby za elektřinu a ostatní služby spojené s její výrobou<br />
činily v roce <strong>2009</strong> celkem 5 776 mil. Kč, což je nárůst<br />
o 1 302 mil. oproti roku 2008. Tržby za elektřinu představují<br />
51,1% podíl na celkových tržbách Dalkie Česká <strong>republika</strong><br />
za teplo a elektřinu.<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> je subjektem zúčtování na trhu<br />
s elektřinou v České republice a také v roce <strong>2009</strong> dále<br />
rozšiřovala své aktivity v oblasti podpůrných služeb (PpS),<br />
které poskytuje provozovateli přenosové soustavy České<br />
republiky, společnosti ČEPS. V roce <strong>2009</strong> se <strong>Dalkia</strong> úspěšně<br />
účastnila tendru na poskytování služeb PR, SR, TR+ a doplňujících<br />
tendrů dodávek PpS pro rok 2010. V roce <strong>2009</strong><br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> ve srovnání s rokem 2008 významně<br />
navýšila prodej koncovým zákazníkům.<br />
Spalování biomasy<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> neustále rozšiřuje spalování biomasy ve svých kotelních jednotkách,<br />
čímž se snaží přispět ke zmírnění dopadů své činnosti na životní prostředí ve všech regionech,<br />
kde působí. V roce <strong>2009</strong> bylo z biomasy vyrobeno 110,5 GWh elektřiny, což je<br />
o 50,7 GWh více oproti roku 2008, kdy bylo z biomasy vyrobeno 59,9 GWh. V roce <strong>2009</strong> spálila<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> na svých zdrojích 91 539 tun biomasy, především zelené štěpky,<br />
která vzniká při zpracování dřevní hmoty při těžbě dřeva.<br />
15
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.2. Informace o výkonech a činnostech /<br />
Obchodní činnost<br />
Společnost <strong>Dalkia</strong> Česká<br />
<strong>republika</strong> si i v době ekonomické<br />
recese v roce <strong>2009</strong> upevnila své<br />
postavení předního výrobce<br />
a dodavatele tepla a elektřiny<br />
na českém energetickém trhu.<br />
Komplexní nabídka služeb,<br />
při nichž <strong>Dalkia</strong> využívá svých<br />
odborných zkušeností se správou<br />
energií a dalších utilit (vedle tepla<br />
a elektřiny dodává klientům také<br />
chlad, stlačený vzduch atd.), přesně<br />
vystihuje požadavky stávajících<br />
i potenciálních zákazníků<br />
z ekonomického, technického<br />
i ekologického hlediska. Nejen díky<br />
tomu se Dalkii Česká <strong>republika</strong><br />
daří udržovat se svými zákazníky<br />
efektivní a dlouhodobá partnerství<br />
založená na vzájemné důvěře.<br />
V průběhu roku <strong>2009</strong> <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> uzavřela či<br />
prodloužila celkem 166 smluv, jejichž celkový roční obrat je<br />
zhruba 326,7 milionů korun. Mezi zákazníky, s nimiž <strong>Dalkia</strong><br />
podepsala kontrakty, patří tradičně města, školská a zdravotnická<br />
zařízení, průmyslové podniky, klienti z terciárního<br />
sektoru – hotely, obchodní a administrativní centra apod.<br />
Dalším důležitým novým kontraktem je smlouva s Lázněmi<br />
Darkov, na jejímž základě bude <strong>Dalkia</strong> zajišťovat komplexní<br />
provozování tepelného hospodářství v tomto významném<br />
lázeňském centru na severu Moravy. Teplo jsme rovněž začali<br />
dodávat do nového aquaparku v Olomouci. Dodávky tepla<br />
a správu tepelných zařízení <strong>Dalkia</strong> zabezpečuje i pro školy<br />
a veřejné instituce, příkladem mohou být nově tři střední<br />
školy v Havířově-Šumbarku. V Olomouci jsme uzavřeli<br />
smlouvu o připojení nové budovy Výzkumného a vzdělávacího<br />
centra Univerzity Palackého.<br />
Pokračovali jsme ve spolupráci s předními investory a developery.<br />
Uzavřeli jsme smlouvy na dodávky tepla a provoz<br />
16 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
V listopadu <strong>2009</strong><br />
<strong>Dalkia</strong> uzavřela<br />
dlouhodobou smlouvu<br />
se společností DISTEP<br />
na dodávky tepla pro<br />
město Frýdek-Místek<br />
v objemu 750 TJ ročně.<br />
Toto partnerství<br />
zaručuje obyvatelům<br />
kvalitní dodávky tepla<br />
za přijatelnou cenu.<br />
tepelných zařízení pro řadu nových objektů v hlavním městě<br />
Praze. V komplexu Milíčovský háj budeme prostřednictvím<br />
30 předávacích stanic zásobovat teplem 750 bytů, v areálu<br />
Jahodnice budeme teplo vyrobené ve čtyřech plynových kotelnách<br />
dodávat do 680 domácností, 770 nově připojených<br />
bytů se nachází v komplexu Green Town.<br />
Další novou významnou referencí v hlavním městě je<br />
pronájem a provoz tepelného hospodářství městské části<br />
Praha 16 - Radotín. V Praze se nám rovněž podařilo obnovit<br />
smlouvu na dodávky tepla pro čtvrti Nové Butovice a Flora.<br />
Do provozu jsme v roce <strong>2009</strong> uvedli s pomocí nejmodernějších<br />
technologií unikátní kotelnu stojící na pilotech na střeše<br />
nákupního centra, která vytápí 1 600 bytů v městské části<br />
Velká Ohrada.<br />
<strong>Dalkia</strong> svou působnost rozšiřuje i do Kladna, kde podepsala<br />
smlouvu o poskytování energetických služeb pro obchodní<br />
centrum Central. V Ostravě se novým zákazníkem z terciárního<br />
sektoru stalo nové obchodní centrum Retail Point, v Ústí<br />
nad Labem jsme na síť dálkového tepla připojili nový komplex<br />
zahrnující hotel či administrativní budovu Hraničář.<br />
Získali jsme také řadu nových zákazníků, které zásobujeme<br />
elektřinou. Jedná se např. o společnosti DENSO,<br />
NOWACO, METAZ, Léčebné lázně Mariánské Lázně nebo<br />
ArcelorMittal.<br />
17
Vzhledem k finanční krizi se rok<br />
<strong>2009</strong> jevil jako velice obtížný, což<br />
se skutečně odrazilo v odkladu či<br />
zrušení některých projektů. Náš<br />
obchodní tým však díky úspěšnému rozvoji smluv<br />
na přímý prodej elektrické energie koncovým<br />
uživatelům, samosprávním celkům, nemocnicím<br />
či výrobním podnikům dokázal splnit a dokonce<br />
i překročit vytýčené cíle.<br />
Snažíme se neustále zlepšovat kvalitu našich služeb.<br />
Proto jsme v roce <strong>2009</strong> na základě výsledků nového<br />
průzkumu spokojenosti provedeného u dvou<br />
set našich odběratelů zavedli tzv. kodex přístupu<br />
k zákazníkům, jenž shrnuje základní zásady přístupu<br />
našich zaměstnanců ke klientům a obchodním<br />
partnerům.<br />
Christophe Lanneluc<br />
obchodní ředitel<br />
Klientům je k dispozici bezplatná zákaznická linka<br />
800 800 860, která v Dalkii Česká <strong>republika</strong> funguje již<br />
od roku 2006 a neustále se rozvíjí a rozšiřuje svou působnost.<br />
Na počátku roku <strong>2009</strong> byla nově zprovozněna také pro<br />
zákazníky z Ústí nad Labem a Kolína. V roce <strong>2009</strong> operátoři<br />
call centra zaznamenali meziroční nárůst hovorů o 10 %.<br />
Ve spolupráci s call centrem <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> rozvíjí<br />
i další nástroje a služby pro zákazníky, například internetovou<br />
aplikaci D-line, kde mohou klienti zadávat požadavky na zásahy<br />
a sledovat průběh jejich řešení, ale od roku <strong>2009</strong> také<br />
stahovat faktury a jiné dokumenty. Rovněž zde mohou získat<br />
přehled o spotřebách na odběrných místech a platbách.<br />
Metodika a pracovní postupy operátorů call centra jsou<br />
v souladu s certifikací ISO 9001, která se postupně zavádí<br />
na všech regionech a divizích Dalkie Česká <strong>republika</strong>.<br />
18 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.2. Informace o výkonech a činnostech /<br />
Investiční činnost<br />
V roce <strong>2009</strong> bylo v Dalkii Česká <strong>republika</strong><br />
v souvislosti s investiční činností vydáno<br />
celkem 1 023 811 tis. Kč. Předán a dokončen<br />
byl hmotný a nehmotný majetek nebo části<br />
majetku v hodnotě 1 046 887 tis. Kč, z toho<br />
na zálohách v minulých letech bylo zaplaceno<br />
84 755 tis. Kč a na část tohoto majetku jsou<br />
uplatněny pozastávky plateb. Na jiné investice<br />
bylo vydáno 45 225 tis. Kč.<br />
Z 267 zahájených nebo rozpracovaných<br />
staveb bylo ukončeno a uvedeno do provozu<br />
218 projektů.<br />
Podle charakteru jednotlivých projektů lze celkový objem investičních nákladů vynaložených na pořízení hmotného a nehmot ného<br />
investičního majetku staveb ve výši 1 046 887 tis. Kč rozčlenit takto:<br />
146 547 tis. Kč ekologické stavby<br />
110 835 tis. Kč stavby pro obnovu<br />
1 033 080 tis. Kč celkem stavby<br />
366 522 tis. Kč rozvojové stavby<br />
285 539 tis. Kč obchodní a teplofikační stavby<br />
13 807 tis. Kč ostatní investiční akce<br />
123 637 tis. Kč komponenty<br />
Rok <strong>2009</strong> byl pro Dalkii Česká <strong>republika</strong><br />
z hlediska investic velmi významný.<br />
Realizovali jsme novou turbínu TG4<br />
v Teplárně Olomouc a v Krnově jsme<br />
uvedli do provozu nový kotel spalující<br />
výhradně biomasu. Turbína i biokotel patří mezi naše<br />
nejmodernější a nejekologičtější zařízení.<br />
Renaud Capris<br />
výrobní ředitel<br />
19
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.2. Informace o výkonech a činnostech /<br />
Mezi nejvýznamnější investiční akce roku <strong>2009</strong> lze v jednotlivých<br />
kategoriích zařadit:<br />
Ekologické stavby:<br />
Cílem těchto projektů je naplňování závazků plynoucích<br />
z přijaté Politiky trvale udržitelného rozvoje, jejímž základem<br />
je dodržování legislativních požadavků a realizace cílů<br />
vedoucích k neustálému zlepšování životního prostředí.<br />
Jedná se např. o tyto projekty:<br />
• Dokončení projektu suchého odběru popílku K4 na Teplárně<br />
Přerov<br />
• Zahájení realizace technologie suchých odběrů popílku<br />
provozu Elektrárny Třebovice<br />
• Další etapa projektu Likvidace popelovin a propojení<br />
spalinových linek na Divizi Ústí nad Labem<br />
Obchodní a teplofikační stavby:<br />
V oblasti obchodních a teplofikačních staveb bylo dokončeno<br />
celkem 70 projektů připojení nových odběratelů tepla<br />
v lokalitách Ostrava, Olomouc, Přerov, Frýdek-Místek, Ústí<br />
nad Labem, Krnov, Karviná, Havířov a Praha. Nová připojení<br />
přinesou roční nárůst prodeje tepla o 132,1 TJ za rok.<br />
Z klíčových akcí je možno zmínit zejména:<br />
• Napojení obchodního centra Forum v Ústí nad Labem<br />
• Výstavba nových plynových kotelen a předávacích stanic<br />
v Praze<br />
• Napojení Rehabilitačního sanatoria v Karviné - Darkově<br />
a tří školských zařízení v Havířově (Střední škola Havířov -<br />
Šumbark, Sýkorova; Střední škola řemesel a služeb, Školní;<br />
Střední škola technických oborů, Lidická)<br />
• Napojení bytových domů v Jubilejní kolonii a Villa domů<br />
v ulici Kaminského v Ostravě<br />
• Výstavba plynové kotelny pro bytový dům Hladnovská<br />
v Ostravě<br />
Stavby pro obnovu:<br />
• Výměna transformátoru T- 30 v Elektrárně Třebovice<br />
• Modernizace 14 předávacích stanic v Ostravě, např. PS-44,<br />
OJ (3232) a EGC7, OJ (3265)<br />
• Rekonstrukce SKŘ K2 v Teplárně Krnov<br />
• Výměna parovodu na ulici Komenského v Přerově<br />
Turbína TG4<br />
v Teplárně<br />
Olomouc<br />
20 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Rozvojové stavby:<br />
• Vybudování výměníků spalin v Elektrárně Třebovice<br />
• Výstavba nové protitlaké turbíny TG4 v Teplárně Olomouc<br />
• Dokončení a uvedení do provozu nového parního kotle<br />
na biomasu v Teplárně Krnov (na tento projekt lze pohlížet<br />
rovněž jako na ekologickou stavbu)<br />
Dlouhodobá technická politika Dalkie Česká <strong>republika</strong><br />
vychází z cílů celé skupiny <strong>Dalkia</strong> v oblasti trvale udržitelného<br />
rozvoje. Je zaměřena především na zvyšování účinnosti<br />
a snižování dopadů naší činnosti na životní prostředí.<br />
Priority jsou konkretizovány pro jednotlivé centrální zdroje<br />
v lokalitách, kde <strong>Dalkia</strong> působí, ve formě střednědobých<br />
i dlouhodobých technických koncepcí. Praktické kroky<br />
v případě existujících zařízení spočívají v péči o jejich řádný<br />
technický stav a ve způsobu jejich provozu na úrovni nejlepší<br />
technické praxe a dostupných zkušeností. V tomto směru<br />
je důležitý rozvoj mezinárodní spolupráce, která přispívá<br />
k výměně zkušeností a umožňuje zúročit synergický potenciál<br />
mezinárodní skupiny <strong>Dalkia</strong>.<br />
snaha o 100% náhradu klasických paliv biomasou. Příkladem<br />
je projekt výstavby nového kotle pro spalování biomasy<br />
v Krnově, který byl uveden do trvalého provozu v závěru<br />
roku <strong>2009</strong>. Tento projekt přinese kromě zvýšení účinnosti<br />
a spolehlivosti výroby tepla rovněž snížení emisí, zejména<br />
CO 2<br />
. Spalování biomasy dodávané z okolí Krnova má také<br />
kladný vliv na zaměstnanost v regionu. Velké zdroje, jako<br />
např. Teplárna Přerov či Elektrárna Třebovice, jsou výhledově<br />
koncipovány tak, aby nebyly závislé pouze na jednom druhu<br />
paliva. Proto se i v těchto případech snažíme orientovat<br />
na technologie umožňující spoluspalování biomasy a fosilních<br />
paliv.<br />
Důležitou oblastí vzhledem k očekávanému budoucímu vývoji<br />
je využívání obnovitelných zdrojů energie. Všechny nové<br />
projekty týkající se našich zdrojů jsou posuzovány mimo jiné<br />
i z hlediska možného využívání biomasy. U menších kotlů je<br />
Nový parní kotel na biomasu<br />
v Teplárně Krnov<br />
21
V roce <strong>2009</strong> jsme na svých zdrojích spálili 91 539 tun biomasy<br />
2,9 % spotřebovaného paliva představují různé druhy biomasy<br />
V roce <strong>2009</strong> jsme z biomasy vyrobili 110,5 GWh elektřiny<br />
Při kogeneraci dochází k většímu využití energie obsažené v palivu<br />
22 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
<strong>Dalkia</strong><br />
Česká<br />
<strong>republika</strong><br />
vyrábí většinu tepla a elektrické energie<br />
v kogeneraci, která produkuje mnohem<br />
méně emisí než oddělená výroba těchto<br />
dvou komodit. Neustále zvyšujeme<br />
podíl spalovaných obnovitelných<br />
a druhotných zdrojů energie<br />
a u menších kotlů plánujeme nahradit<br />
100 % klasických paliv biomasou.<br />
23
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.2. Informace o výkonech a činnostech /<br />
Integrovaný systém řízení<br />
Rok <strong>2009</strong> představoval významnou<br />
etapu intenzivního rozšiřování<br />
integrovaného systému řízení<br />
Dalkie Česká <strong>republika</strong>, který<br />
propojuje tři dílčí systémy –<br />
systém kvality QMS, systém<br />
environmentálního řízení EMS<br />
a systém bezpečnosti práce<br />
OHSAS – a zastřešuje tak vztah<br />
k zákazníkům, životnímu prostředí<br />
a bezpečnosti zaměstnanců.<br />
Co se týká bezpečnosti práce, činnosti našich, ale i cizích zaměstnanců<br />
na zařízeních Dalkie jsou průběžně analyzovány<br />
a následně jsou vyhodnocována bezpečnostní rizika, která<br />
se snažíme minimalizovat především stanovením příslušných<br />
osobních ochranných pomůcek, zlepšením pracovních<br />
postupů apod.<br />
Všechny oblasti integrovaného systému řízení ve vztahu<br />
ke klientům, životnímu prostředí a zaměstnancům zahrnuje<br />
nová Politika trvale udržitelného rozvoje skupiny <strong>Dalkia</strong><br />
v České republice vydaná v březnu <strong>2009</strong>, kterou přijala<br />
a uplatňuje i <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>. Politika trvale udržitelného<br />
rozvoje (TUR) je zveřejněna na internetových stránkách<br />
www.dalkia.cz a je přístupná pro širokou veřejnost.<br />
Certifikační audity<br />
V březnu <strong>2009</strong> prošel úspěšně druhým<br />
recertifikačním auditem systém EMS, který<br />
je nejstarším budovaným systémem v Dalkii<br />
Česká <strong>republika</strong>. Ve stejném měsíci byly systémem<br />
kvality certifikovány závody Distribuce<br />
a služby Regionu Severní Morava a Divize<br />
Karviná a systémem bezpečnosti práce Region<br />
Střední Morava a Divize Praha. V prosinci<br />
<strong>2009</strong> prošel prvním recertifikačním auditem<br />
systém kvality v Divizi Praha a dozorovým<br />
auditem systém bezpečnosti v Divizi Ústí nad<br />
Labem.<br />
Úspěšné absolvování vstupního auditu na ředitelství<br />
na systémy QMS a OHSAS koncem<br />
roku <strong>2009</strong> představovalo předposlední etapu<br />
budování integrovaného systému v Dalkii<br />
Česká <strong>republika</strong>, jež bylo ukončeno úspěšným<br />
recertifikačním integrovaným auditem celé<br />
společnosti na přelomu března a dubna 2010.<br />
24 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Dobrý vztah ke klientům<br />
je dán nejen řádným<br />
zabezpečením dodávek<br />
smluveného produktu, ale<br />
i nasloucháním jejich přáním<br />
a požadavkům. Naším dalším<br />
cílem je ochrana životního<br />
prostředí, striktní dodržování<br />
legislativy, minimalizace<br />
negativních dopadů aktivit<br />
Dalkie a snižování spotřeb<br />
prvotních surovin.<br />
Neustálé zlepšování integrovaného systému podporuje mj. i vyhlašování a realizace<br />
specifických cílů, které přispívají k řešení identifikovaných problémů a k postupnému<br />
zdokonalování systému. V roce <strong>2009</strong> bylo v Dalkii Česká <strong>republika</strong> úspěšně realizováno<br />
devatenáct cílů, z toho třináct je vyhodnoceno a archivováno.<br />
Mezi nejvíce sledované oblasti patří:<br />
28,3<br />
21,1<br />
Vývoj spotřeby podzemní vody<br />
Množství v tis. m 3<br />
Spotřeba podzemní vody<br />
I v roce <strong>2009</strong> <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> zaznamenala klesající<br />
trend spotřeby podzemní vody. Oproti předchozím<br />
letům nebyl v tomto období v Teplárně Frýdek-Místek<br />
(TFM) ani Špičkové výtopně Olomouc (ŠVOL) překročen<br />
limit zpoplatnění, tj. spotřeba min. 6 tis. m 3 /rok nebo<br />
min. 500 m 3 /měsíc, a proto nebyly za odběr podzemní<br />
vody stanoveny poplatky jako v letech 2007 a 2008.<br />
K výraznému snížení spotřeby podzemní vody v roce 2007<br />
došlo díky zprovoznění vlastní čerpací stanice povrchové<br />
vody v TFM.<br />
6,8<br />
5,8 5,7<br />
2005 2006 2007 2008 <strong>2009</strong><br />
25
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.2. Informace o výkonech a činnostech /<br />
Spotřeba povrchové vody<br />
Také v oblasti spotřeby povrchové vody jsme pokračovali<br />
v klesajícím trendu, na němž mělo podíl vyčlenění Divize<br />
Ústí nad Labem do samostatné dceřiné společnosti <strong>Dalkia</strong><br />
Ústí nad Labem v listopadu <strong>2009</strong>. Dalšími faktory ovlivňujícími<br />
snížení spotřeby povrchové vody v uplynulém roce byly<br />
úspory při splavování popelovin, vyšší využívání vratného<br />
kondenzátu, klimatické podmínky apod.<br />
Bakterie legionela<br />
Společnost <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> měla i v roce <strong>2009</strong><br />
uzavřen s některými zákazníky smluvní vztah na řešení<br />
prevence výskytu legionely, a to v souladu se zákonem<br />
č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a vyhláškou<br />
č. 252/2004 Sb., která stanovuje hygienické požadavky<br />
na pitnou a teplou vodu, mezi nimiž je také mikrobiologický<br />
a biologický ukazatel legionely a jeho hygienický limit.<br />
Na základě těchto smluv <strong>Dalkia</strong> spolupracuje se zákazníky<br />
při přípravě a realizaci opatření prevence výskytu legionely.<br />
Našim klientům nabízíme jak zpracování krátkodobých<br />
a dlouhodobých plánů v oblasti řízení legionely, tak<br />
i konzultace při jejich realizaci a komunikaci s Krajskou<br />
hygienickou stanicí. Ve společnosti navíc probíhá školení<br />
zaměstnanců zaměřené na legionelu a je sledován její<br />
potencionální výskyt také v jednotlivých provozech Dalkie<br />
Česká <strong>republika</strong>.<br />
Produkce a využití popelovin<br />
Ve společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> jsou veškeré produkované<br />
popeloviny využívány od roku 2003, a to zejména<br />
při zahlazování vlivů důlní činnosti na životní prostředí,<br />
při sanaci vytěžených prostor a rekultivaci pozemků, při<br />
výrobě stavebních hmot, jako náhrada křemičitých písků při<br />
otryskávání povrchů apod. Hlavními odběrateli popelovin<br />
z jednotlivých závodů jsou firmy OKD, HBZS, GEMEC UNION,<br />
CEMENT Hranice, TRYMAT atd.<br />
Snížení produkce popelovin v roce <strong>2009</strong> bylo způsobeno<br />
vyčleněním Divize Ústí nad Labem do samostatné dceřiné<br />
společnosti <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem.<br />
REACH<br />
REACH (Registrace, evaluace a autorizace chemických látek)<br />
je systém kontroly chemikálií, který zajistí, aby se nejpozději<br />
od roku 2020 používaly pouze chemické látky se známými<br />
vlastnostmi a způsobem, který nepoškozuje životní prostředí<br />
a zdraví člověka. V souladu s požadavky Směrnice ES<br />
č. 1907/2006 o registraci, hodnocení, povolování a omezování<br />
chemických látek má <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> předregistrovány<br />
tyto látky: popílek, struska, popel z fluidního<br />
spalování, produkt polosuché metody odsíření a hydroxid<br />
vápenatý. V roce <strong>2009</strong> byla ve spolupráci s firmou ORGREZ<br />
zahájena příprava a zpracování nutných podkladů pro řádnou<br />
registraci uvedených chemických látek, která musí být<br />
ukončena nejpozději do konce listopadu 2010.<br />
Vývoj spotřeby povrchové vody<br />
Množství v tis. m 3<br />
Vývoj produkce a nakládání s popelovinami<br />
Produkce – množství v tis. t<br />
Využití – množství v tis. t<br />
Skládkování – množství v tis. t<br />
660,2<br />
14 358,4<br />
15 497,9<br />
582,9<br />
582,4<br />
550,9<br />
551,6<br />
551,6<br />
12 787,7<br />
11 396,4<br />
388,9 388,9<br />
347,4<br />
347,4<br />
6 374,8<br />
77,3<br />
31,5<br />
2005 2006 2007 2008 <strong>2009</strong><br />
0 0<br />
0<br />
2005 2006 2007 2008 <strong>2009</strong><br />
26 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Spotřeba biomasy a její vliv na snížení emisí CO 2<br />
V souladu se strategií v oblasti snižování emisí CO 2<br />
– skleníkových<br />
plynů <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> neustále usiluje<br />
o zvyšování podílu biomasy jako náhrady za uhlí.<br />
V roce <strong>2009</strong> spálila celkem 91 539 tun biomasy, což je<br />
o 41 644 tun více než v roce předchozím. Velký podíl na tom<br />
měl především celoroční provoz kotle na biomasu K7<br />
ve Výtopně Anenská, celoroční spalování biomasy v Teplárně<br />
Přívoz, zahájení provozu nového kotle na biomasu K6 v Teplárně<br />
Krnov a významný nárůst spalování biomasy na všech<br />
ostatních zařízeních. Díky zvýšenému podílu biomasy v palivovém<br />
mixu se Dalkii Česká <strong>republika</strong> podařilo v roce <strong>2009</strong><br />
snížit emise CO 2<br />
o 101 208 tun, což je o 41 413 tun více než<br />
v roce 2008.<br />
Vývoj spotřeby biomasy a snížení emise CO 2<br />
biomasou<br />
Spotřeba biomasy v t<br />
Snížení emise CO 2<br />
biomasou v t<br />
42 357<br />
34 551<br />
48 140<br />
58 042<br />
56 400<br />
73 134<br />
38 416<br />
33 817<br />
49 895<br />
59 795<br />
89 968<br />
2004 2005 2006 2007 2008 <strong>2009</strong><br />
101 208<br />
Bezpečnost práce<br />
Nedílnou součástí systému řízení výroby a přední prioritou<br />
Dalkie Česká <strong>republika</strong> je zajištění bezpečnosti práce a hygieny<br />
pracovního prostředí. V roce <strong>2009</strong> byl zaveden systém<br />
managementu bezpečnosti práce dle požadavků normy<br />
ČSN OHSAS 18001 v Regionu Střední Morava a Divizi Praha.<br />
V rámci přípravy certifikace zbývajících jednotek Dalkie Česká<br />
<strong>republika</strong> v březnu 2010 (Region Severní Morava, Divize<br />
Karviná, ředitelství) jsme realizovali řadu organizačních<br />
opatření s cílem dalšího zlepšení výsledků v oblasti bezpečnosti<br />
práce:<br />
• Zapojení zaměstnanců do vyhledávání rizik prostřednictvím<br />
dotazníků<br />
• Zvýšená pozornost věnovaná školení, osvětě a informovanosti<br />
zaměstnanců o rizicích výrobního procesu<br />
• Zavedení e-learningového školení na ředitelství společnosti<br />
týkající se systému OHSAS<br />
• Rozšíření databáze Kniha úrazů o sledování incidentů<br />
V rámci Mezinárodního dne bezpečnosti práce organizovaného<br />
skupinou Veolia Environnement jsme v listopadu <strong>2009</strong><br />
připravili setkání zaměstnanců a zástupců vedení, na kterém<br />
byly prezentovány výsledky v oblasti bezpečnosti práce<br />
a byla představena realizovaná nebo připravovaná opatření.<br />
V roce <strong>2009</strong> došlo v Dalkii Česká <strong>republika</strong> ke snížení počtu<br />
úrazů a s tím spojených dnů absence.<br />
V roce <strong>2009</strong> jsme rovněž realizovali opatření zaměřená<br />
na prevenci a snížení dopadu případné pandemie chřipkového<br />
onemocnění:<br />
• Vybavení zaměstnanců ochrannými maskami, rouškami<br />
a desinfekčními prostředky<br />
• Nabídka očkování proti viru chřipky typu A(H1N1)<br />
pro profese potřebné pro zajištění dodávek klientům<br />
• Vybavení sociálních zařízení mycími prostředky s vyšším<br />
antibakteriálním účinkem, nahrazení látkových ručníků<br />
papírovými utěrkami<br />
Počet úrazů a zmeškané dny<br />
Zmeškané dny<br />
Počet úrazů<br />
28<br />
1 360<br />
19<br />
597<br />
413<br />
2006 2007 2008 <strong>2009</strong><br />
13<br />
10<br />
336<br />
27
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.2. Informace o výkonech a činnostech /<br />
Lidské zdroje<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> je držitelem certifikátu Investor in<br />
People<br />
Společnost <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> je od roku 2008 držitelem<br />
certifikátu Investor in People (IIP), což je mezinárodně<br />
uznávaný standard v oblasti personalistiky, který je zárukou<br />
špičkové úrovně řízení lidských zdrojů, neboť sleduje<br />
schopnost podniku efektivně rozvíjet zaměstnance v souladu<br />
se svým rozvojem a cíli. O významu certifikátu IIP svědčí<br />
i skutečnost, že tento projekt získal v prestižní interní mezinárodní<br />
soutěži „Vítězství Dalkie 2008“ zvláštní cenu poroty<br />
za management. V květnu 2010 Dalkii Česká <strong>republika</strong> čeká<br />
recertifikační audit, který rozhodne, zda společnost tento<br />
standard obhájí.<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> důsledně dodržuje veškerou pracovněprávní<br />
legislativu, platnou kolektivní smlouvu, pracovní<br />
řád a všechny vnitřní předpisy.<br />
Struktura zaměstnanců<br />
Rok <strong>2009</strong> přinesl významné změny v organizační struktuře<br />
zaměstnanců. Jednak probíhala reorganizace výrobních<br />
závodů za účelem zvýšení produktivity práce, jednak <strong>Dalkia</strong><br />
Česká <strong>republika</strong> měnila své vnitřní organizační uspořádání<br />
s cílem zvýšit svou efektivitu, pružnost a přehlednost v souladu<br />
se svými strategickými cíli a rozvojem v ČR.<br />
Průměrný přepočtený stav zaměstnanců ve výši 2 143 byl<br />
ve srovnání s rokem 2008 nižší o 180 zaměstnanců. Fyzický<br />
stav zaměstnanců poklesl v závěru roku z důvodu převodu<br />
Divize Ústí nad Labem včetně zaměstnanců a aktivit do samostatné<br />
dceřiné společnosti <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem a činil<br />
tak k 31. 12. <strong>2009</strong> celkem 1 748 osob, z toho 1 435 mužů<br />
a 313 žen. Podle druhu podnikatelské činnosti připadá<br />
1 562 zaměstnanců na výrobu, distribuci, nákup a prodej<br />
tepla a elektřiny a 186 zaměstnanců na poskytování technických<br />
služeb.<br />
Podíl zaměstnanců s vysokoškolským vzděláním představuje<br />
14,6 %, tj. 200 mužů a 56 žen, a zaměstnanců se středoškolským<br />
vzděláním s maturitou 37,8 %, tj. 505 mužů a 169 žen.<br />
Průměrný věk v roce <strong>2009</strong> činil 46 let. K 31. 12. <strong>2009</strong> bylo<br />
104 osob ve věku do 30 let, 443 osob do 40 let, 610 osob<br />
do 50 let, 541 osob do 60 let a 50 osob nad 60 let.<br />
K 31. 12. <strong>2009</strong> představovala celková doba zaměstnání<br />
v Dalkii Česká <strong>republika</strong> u 289 osob méně než 5 let,<br />
u 96 osob méně než 10 let, u 257 osob méně než 15 let,<br />
u 350 osob méně než 20 let, u 255 osob méně než 25 let<br />
a u 501 osob více než 25 let.<br />
Struktura zaměstnanců<br />
podle vzdělání<br />
Struktura zaměstnanců<br />
podle věku<br />
Struktura zaměstnanců podle délky<br />
zaměstnání v Dalkii Česká <strong>republika</strong><br />
5,5 %<br />
do 10 let<br />
14,6 %<br />
Vysokoškolské<br />
2,6 %<br />
Základní<br />
0,8 %<br />
Vyšší<br />
odborné<br />
44,2 %<br />
Středni bez<br />
maturity<br />
37,8 %<br />
Středni<br />
s maturitou<br />
30,9 %<br />
do 60 let<br />
34,9 %<br />
do 50 let<br />
25,3 %<br />
do 40 let<br />
2,9 %<br />
nad 60 let<br />
5,9 %<br />
do 30 let<br />
28,7 %<br />
nad 25 let<br />
14,6 %<br />
do 25 let<br />
20,0 %<br />
do 20 let<br />
16,5 %<br />
do 5 let<br />
14,7 %<br />
do 15 let<br />
28 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Systém motivace zaměstnanců<br />
Zaměstnanci jsou odměňováni smluvní nebo tarifní mzdou.<br />
Smluvní mzda je určena pro manažery, obchodníky a klíčové<br />
zaměstnance a její pravidla jsou uvedena ve smlouvě o mzdě.<br />
Tarifní mzdou jsou odměňováni ostatní zaměstnanci v technických<br />
a dělnických profesích a pravidla upravuje kolektivní<br />
smlouva. Dalším motivačním prvkem je tzv. mzdová zainteresovanost,<br />
která je vyplácena po skončení roku v případě<br />
vyššího hospodářského výsledku, než byl plánován.<br />
Zaměstnancům je poskytována řada výhod vyplývajících<br />
z kolektivní smlouvy uzavřené pro příslušný rok. Jedním<br />
z nejvýznamnějších benefitů je tzv. osobní účet, kdy si každý<br />
zaměstnanec může sám zvolit formu příspěvku z několika<br />
možností: penzijní připojištění, životní pojištění, rekreace,<br />
zdravotnické a vzdělávací služby či kulturní a sportovní akce.<br />
Snahou zaměstnavatele je motivovat zaměstnance, aby svůj<br />
osobní účet použili na účel, který je daňově nejvýhodnější,<br />
a využili tak prostředky v maximální možné míře. V roce <strong>2009</strong><br />
výše osobního účtu činila 27 000 Kč na zaměstnance. Mezi<br />
další výhody patří stravování za zvýhodněnou cenu, příspěvek<br />
na dětskou rekreaci nebo bezúročné půjčky. Od roku <strong>2009</strong><br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> hradí zaměstnancům úrazové pojištění<br />
s rozsahem pojištění po dobu 24 hodin denně.<br />
Stejně jako v předchozím roce probíhala setkání se členy<br />
skupiny tzv. talentů, která je vytvořena a průběžně aktualizována<br />
na základě výstupů z hodnocení. Ke konci roku <strong>2009</strong><br />
do ní bylo začleněno 26 zaměstnanců, pro něž jsou sestaveny<br />
individuální plány osobního rozvoje.<br />
I nadále jsme podporovali pohyb zaměstnanců v rámci skupiny<br />
<strong>Dalkia</strong>. V roce <strong>2009</strong> využil jeden zaměstnanec možnosti<br />
interní mobility a jeden zaměstnanec mezinárodní mobility.<br />
Vývoj průměrného přepočteného stavu zaměstnanců za posledních 6 let<br />
(včetně označení kapitálového vstupu do jiných společností)<br />
1 760 1 779<br />
2 154<br />
2 187<br />
2 323<br />
2 143<br />
Ve stejném duchu budeme<br />
v přístupu k zaměstnancům<br />
pokračovat i v budoucím<br />
období, protože naši<br />
lidé jsou pro Dalkii nejvyšší hodnotou.<br />
vznik<br />
Divize<br />
Praha<br />
vznik<br />
Divize<br />
Ústí n. L.<br />
fúze<br />
Dalkie<br />
Ostrava<br />
do Divize<br />
Ostrava<br />
vyčlenění<br />
Divize<br />
Ústí n. L.<br />
do Dalkie<br />
Ústí n. L.<br />
Mgr. Eva Tmejová<br />
ředitelka pro lidské zdroje<br />
2004 2005 2006 2007 2008 <strong>2009</strong><br />
29
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.2. Informace o výkonech a činnostech /<br />
Systém vzdělávání<br />
Systém firemního vzdělávání zabezpečuje<br />
nejen trvalé udržování kvalifikace nutné pro<br />
výkon profese, ale také další prohlubování<br />
a zvyšování kvalifikace zaměstnanců.<br />
Celkové náklady na vzdělávání činily v roce <strong>2009</strong> téměř<br />
33 milionů Kč a v porovnání s celkovými mzdovými<br />
náklady představovaly 3,7 %. Za celou skupinu <strong>Dalkia</strong><br />
v České republice jde o 37,7 milionů Kč a 3,6 %.<br />
Po celý rok pokračovala spolupráce s Institutem environmentálních<br />
služeb (IES) v Praze, který organizuje kurzy pro<br />
všechny divize skupiny Veolia Environnement (VE) v České<br />
republice. Zcela nový a velmi úspěšný byl integrační seminář<br />
pro nové zaměstnance společností skupiny VE v ČR,<br />
kterého se v roce <strong>2009</strong> zúčastnilo více než 160 osob.<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> klade velký důraz na jazykovou<br />
vybavenost zaměstnanců. Každý může navštěvovat<br />
na náklady společnosti kurz jednoho cizího<br />
jazyka podle vlastního výběru, a to angličtiny nebo<br />
francouzštiny. Pokračovala také spolupráce s jazykovou<br />
školou Canning z Londýna. V roce <strong>2009</strong> připravil<br />
IES společně s Canningem další tři běhy týdenního<br />
intenzivního a velmi kvalitního kurzu obchodní<br />
angličtiny pro 16 vybraných manažerů a perspektivních<br />
kádrů.<br />
Nově začali zaměstnanci využívat e-learningový<br />
vzdělávací portál IES, který postupně rozšiřuje počet<br />
kurzů. V nabídce je např. i-tester na ověření jazykových<br />
znalostí, jež je podmínkou pro další jazykové vzdělávání,<br />
dále počítačové kurzy a řada dalších vzdělávacích<br />
produktů. Některé z kurzů jsou k dispozici i v anglické<br />
nebo francouzské jazykové mutaci. Pracovníci, kteří<br />
nemají k dispozici počítač, mohou využívat počítačovou<br />
místnost, která je zavedena na každém regionu, divizi<br />
a společnosti.<br />
Zaměstnanci závodů Distribuce a služby ukončili rekvalifikační<br />
kurz v oboru elektrikář-silnoproud a celkem<br />
40 absolventů kurzu získalo výuční list a osvědčení<br />
ze zkoušky z vyhlášky č. 50/78 Sb. o odborné způsobilosti<br />
v elektrotechnice. Získali tak další kompetenci<br />
v oblasti poskytování služeb zákazníkům a zvýšili svoji<br />
polyvalenci.<br />
Systém hodnocení<br />
<strong>Dalkia</strong> důsledně uplatňuje systém řízení zaměstnanců<br />
prostřednictvím stanovených cílů. Pravidelnou součástí<br />
práce s lidmi jsou hodnotící rozhovory, které ve společnosti<br />
probíhají již osm let a absolvují je všichni zaměstnanci. Při<br />
rozhovorech je nově kladen zvýšený důraz na plánované<br />
vzdělávání, jeho vazbu na strategické cíle Dalkie Česká <strong>republika</strong><br />
a hodnocení očekávaného i skutečného přínosu pro<br />
zaměstnance i pro společnost. V průběhu rozhovoru jsou<br />
smluvně odměňovaným zaměstnancům stanoveny roční<br />
cíle. Závěry z rozhovorů jsou mj. podkladem pro orientaci<br />
další profesní kariéry zaměstnanců. Hodnocení managementu<br />
je realizováno jednotnou metodou v souladu<br />
s mateřskou společností <strong>Dalkia</strong> ve Francii a se shodnými<br />
výstupy včetně hodnocení manažerských kompetencí dle<br />
Kodexu manažera.<br />
Spolupráce se školami<br />
Trvale dochází k rozvíjení našich kontaktů se středními<br />
a vysokými školami. V průběhu roku <strong>2009</strong> byly aktualizovány<br />
dvě stěžejní dlouhodobé smlouvy: v dubnu byla<br />
obnovena smlouva s Vysokou školou báňskou – Technickou<br />
univerzitou (VŠB-TU) v Ostravě a v červenci s Vysokým<br />
učením technickým (VUT) v Brně, což znamená rozšíření<br />
spolupráce, neboť je celouniverzitní a nahrazuje původní<br />
užší smlouvu s fakultou strojního inženýrství VUT. Šestnáct<br />
studentů vysokých škol u nás zpracovalo v průběhu roku<br />
<strong>2009</strong> svůj studentský projekt, diplomovou či bakalářskou<br />
práci. Do hlavního pracovního poměru jsme přijali 7 absolventů<br />
vysokých škol. Účastnili jsme se jako vystavující<br />
firma studentského veletrhu Kariéra <strong>2009</strong>+ na VŠB-TU<br />
v Ostravě, veletrhu iKariéra na VUT v Brně a Dnů Kariéry<br />
na Univerzity J. E. Purkyně v Ústí nad Labem.<br />
30 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Pro střední školy zajišťujeme exkurze a odborný výcvik, při jejichž organizaci<br />
vycházíme z aktuální potřeby a kapaci tních možností jednotlivých<br />
regionů, divizí a společností. V roce <strong>2009</strong> byla kapacita pro poskytnutí<br />
odborného praktického výcviku stanovena na 38 žáků. Pokračujeme<br />
ve spolupráci se Střední školou polytechnickou v Olomouci, Střední školou<br />
technickou a obchodní v Olomouci, Střední průmyslovou školou v Karviné,<br />
Střední školou elektrotechnickou v Ostravě a Střední průmyslovou školou<br />
strojní a elektrotechnickou v Ústí nad Labem.<br />
Základní organizační struktura<br />
Generální ředitel<br />
Úsek finančního<br />
a administrativního<br />
ředitele<br />
Úsek<br />
obchodního ředitele<br />
Úsek<br />
výrobního ředitele<br />
Úsek<br />
ředitelky pro lidské<br />
zdroje<br />
Úsek ředitele<br />
pro právní vztahy<br />
Region<br />
Severní Morava<br />
Divize Karviná<br />
Region<br />
Střední Morava<br />
Divize Praha<br />
31
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.2. Informace o výkonech a činnostech /<br />
Vztahy s veřejností<br />
Informace o působení společnosti v nadačních fondech<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong><br />
dokazuje svou společenskou<br />
odpovědnost vůči potřebám<br />
občanů v regionech, kde<br />
působí, prostřednictvím tří<br />
nadačních fondů: Nadační fond<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> přispívá<br />
ke snižování nezaměstnanosti<br />
tím, že podporuje vznik nových<br />
pracovních míst, Nadační<br />
fond <strong>Dalkia</strong> Humain pomáhá<br />
zaměstnancům v obtížných<br />
životních situacích a Nadační<br />
fond <strong>Dalkia</strong> pro životní<br />
prostředí podporuje projekty,<br />
které mají pozitivní dopad<br />
na životní prostředí.<br />
Nadační fond <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong><br />
Nadační fond <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> již řadu let úspěšně<br />
pomáhá řešit jeden z nejzávažnějších společenských problémů<br />
v Moravskoslezském, Olomouckém a Ústeckém kraji<br />
– vysokou nezaměstnanost. K jejímu snižování přispívá<br />
podporou nových dlouhodobých pracovních míst.<br />
Nadační fond <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> byl založen v roce 2000<br />
s cílem pomáhat ke vzniku nových dlouhodobých pracovních<br />
míst ekonomicky schopným podnikatelským záměrům<br />
fyzických i právnických osob. Zaměřuje se především na začínající<br />
podnikatele, pro které je pomoc v obtížných začátcích<br />
podnikatelské činnosti velmi důležitá. Vedle finanční podpory<br />
fond poskytuje žadatelům také poradenství a konzultace,<br />
zejména při zpracování podnikatelských záměrů.<br />
Nadační fond <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> podporuje především<br />
tyto oblasti:<br />
• Služby pro domácnosti<br />
• Infrastrukturní služby<br />
• Sociální služby pro nemocné, handicapované občany<br />
a seniory<br />
• Aktivity pro volný čas<br />
• Péče o životní prostředí<br />
• Tradiční i netradiční řemesla a výroby<br />
V roce <strong>2009</strong> byla činnost Nadačního fondu <strong>Dalkia</strong> Česká<br />
<strong>republika</strong> podpořena finančními prostředky společnosti<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> ročním podílem z finančního daru<br />
30 mil. Kč z roku 2005 (cca 6 mil. Kč) a dalšími finančními<br />
prostředky z daru 20 mil. Kč, který byl poskytnut na další<br />
zintenzivnění pomoci pro vznik nových trvalých pracovních<br />
míst. K významným dárcům patří také dceřiná společnost<br />
Olterm&TD Olomouc, která v roce <strong>2009</strong> poskytla finanční<br />
dar ve výši 150 tisíc Kč.<br />
O schválení projektů a poskytnutí nadačních příspěvků<br />
rozhoduje Správní rada Nadačního fondu na základě vyhodnocení<br />
řady aspektů, jako je společenská prospěšnost, počet<br />
a zaměření pracovních míst, finanční zdroje žadatele pro<br />
zahájení podnikání, lokalita realizace záměru, vliv na životní<br />
prostředí atd. Zásadním hlediskem je však produktivní ekonomický<br />
vývoj podnikatelského projektu. Nadační příspěvek<br />
může dosáhnout výše až 500 tisíc Kč na jeden projekt.<br />
32 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Ing. Helena Gižová<br />
ředitelka Nadačního<br />
fondu <strong>Dalkia</strong> Česká<br />
<strong>republika</strong><br />
Důležitou roli při činnosti Nadačního fondu hrají tzv. kmotři, což jsou zaměstnanci Dalkie Česká<br />
<strong>republika</strong> a dceřiných společností, kteří svou do brovolnou a nezištnou mimopracovní činností pomáhají<br />
při úvodním vyhodnocení a průběžných kontrolách projektů.<br />
Rok <strong>2009</strong> se zapsal<br />
v historii Nadačního<br />
fondu <strong>Dalkia</strong> Česká<br />
<strong>republika</strong> jako<br />
dosud nejúspěšnější.<br />
Prostřednictvím 142<br />
přijatých projektů bylo<br />
vytvořeno 194 nových<br />
trvalých pracovních<br />
míst, z toho 26 pro<br />
občany se zdravotním<br />
postižením. Od svého<br />
založení v roce 2000 již<br />
Nadační fond podpořil<br />
více než 700 projektů,<br />
které přinesly téměř<br />
1 400 pracovních míst,<br />
z nichž více než 200 bylo<br />
pro zdravotně postižené<br />
občany.<br />
33
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.2. Informace o výkonech a činnostech /<br />
Nadační fond <strong>Dalkia</strong> Humain<br />
Dalším nadačním fondem, jehož zřizovatelem je <strong>Dalkia</strong><br />
Česká <strong>republika</strong>, je Nadační fond <strong>Dalkia</strong> Humain založený<br />
v roce 2005 za účelem pomáhat současným i bývalým<br />
zaměstnancům v tíživých životních situacích.<br />
Obecný účel Nadačního fondu <strong>Dalkia</strong> Humain je konkrétně<br />
naplňován:<br />
• poskytováním výpomoci zaměstnancům a jejich rodinným<br />
příslušníkům v tíživých osobních situacích<br />
• poskytováním výpomoci při péči o tělesně nebo mentálně<br />
postižené dítě<br />
• poskytováním výpomoci při narození dítěte<br />
Nadační fond <strong>Dalkia</strong> Humain obdržel v roce <strong>2009</strong> nadační<br />
dary od všech společností skupiny <strong>Dalkia</strong> v České republice<br />
a od zaměstnanců. Za rok <strong>2009</strong> poskytl příspěvky v celkové<br />
výši 2 002 424 Kč.<br />
34 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Nadační fond <strong>Dalkia</strong> pro životní prostředí<br />
Nadační fond <strong>Dalkia</strong> pro životní prostředí vznikl v roce 2006<br />
s cílem přispět k financování projektů, které mají pozitivní<br />
dopad na životní prostředí.<br />
Nadační příspěvek lze poskytnout právnickým osobám<br />
na projekty realizované na území České republiky, které<br />
splňují tato kritéria: kvalita, vhodnost, garance realizace,<br />
návratnost, podpora projektu.<br />
Fond podporuje následující projekty:<br />
• Projekty zajišťující snížení poškozování životního prostředí<br />
z energetické výroby<br />
• Projekty pro využívání obnovitelných zdrojů při výrobě<br />
energií<br />
• Projekty zajišťující rekultivaci a sanaci pozemků postižených<br />
energetickou výrobou<br />
• Projekty na zajištění dodávek tepla, zejména formou<br />
rozšiřování dálkového vytápění z centrálních zdrojů tepla<br />
• Projekty naplňující cíl a obecný účel Nadačního fondu<br />
• Dodavatele obnovitelných zdrojů<br />
35
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.2. Informace o výkonech a činnostech /<br />
Informace o zajímavých sponzorských aktivitách<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> si silně<br />
uvědomuje svou společenskou<br />
odpovědnost. Je partnerem<br />
a sponzorem řady společenských,<br />
kulturních a sportovních aktivit,<br />
finančními a věcnými dary<br />
se podílí na mnoha akcích pro<br />
širokou veřejnost v městech<br />
a krajích, kde působí.<br />
Z nejvýznamnějších sponzorských aktivit v roce <strong>2009</strong> lze<br />
jmenovat podporu extraligového klubu HC Vítkovice Steel<br />
nebo prvoligového Basketbalového klubu Nový Jičín, v nižších<br />
soutěžích pak hokejového klubu HC Zubr Přerov, atletického<br />
oddílu TJ Jäkl Karviná či fotbalového klubu Karviná.<br />
V kulturní oblasti byla <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> partnerem<br />
např. tradičního mezinárodního hudebního festivalu Janáčkův<br />
máj v Ostravě a mnoha dalších kulturních aktivit. V roce<br />
<strong>2009</strong> také podpořila pohádku Peklo s princeznou, která<br />
běžela v českých kinech a na Štědrý den roku 2010 bude<br />
hlavním večerním filmem.<br />
<strong>Dalkia</strong> nezapomíná ani na zdravotně postižené spoluobčany,<br />
ať se jedná o děti nebo dospělé s tělesným či mentálním<br />
handicapem. Pomohla rovněž ZOO na Svatém Kopečku<br />
u Olomouce, které přispívá na chov geparda štíhlého. V Moravskoslezském<br />
kraji se významně angažovala v podpoře<br />
frankofonních aktivit.<br />
36 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Informace o nejvýznamnějších reklamních aktivitách<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> v roce <strong>2009</strong> realizovala novou<br />
reklamní kampaň s názvem „<strong>Dalkia</strong> – energie v dobrých<br />
rukou.“ Jejím cílem je představit skupinu <strong>Dalkia</strong> v ČR a její<br />
klíčové hodnoty ve vztahu k zákazníkům, zaměstnancům,<br />
životnímu prostředí i regionům, kde působí, pod hesly:<br />
<strong>Dalkia</strong> spolehlivě, šetrně, bezpečně, úsporně, zodpovědně,<br />
perspektivně. Motiv kampaně se poprvé objevil v propagačním<br />
filmu skupiny <strong>Dalkia</strong> v České republice a pravidelně je<br />
využíván pro externí i interní prezentaci.<br />
manažer Ivo<br />
laborantka Lenka<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> každoročně pořádá výchovně-vzdělávací<br />
akce pro děti základních škol v regionech, kde působí.<br />
V roce <strong>2009</strong> uspořádala ve spolupráci s mateřskou skupinou<br />
Veolia Environnement hned dvě soutěže – Nakresli mi svou<br />
planetu a SOS Planeta Země.<br />
směnový inženýr David<br />
V roce <strong>2009</strong> změnily vizáž dva komíny Dalkie Česká <strong>republika</strong><br />
– dominanty Teplárny Frýdek-Místek a Teplárny Přerov<br />
získaly nový nátěr a nově je zdobí logo společnosti.<br />
asistentka Jana<br />
Již tradičně se <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> prezentovala na Teplárenských<br />
dnech v Hradci Králové, které pořádá Teplárenské<br />
sdružení České republiky. Kromě toho se její zástupci<br />
v průběhu celého roku účastnili řady odborných tematických<br />
konferencí a veletrhů.<br />
www.dalkia.cz<br />
37
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.2. Informace o výkonech a činnostech /<br />
Hospodářské výsledky<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> vytvořila<br />
za rok <strong>2009</strong> hospodářský<br />
výsledek před zdaněním ve výši<br />
3 080 393 tis. Kč. Ve srovnání<br />
s výsledkem předešlého roku je<br />
dosažený hospodářský výsledek<br />
vyšší o 12,9 %.<br />
Náklady bez daně z příjmů dosáhly výše 9 455 501 tis. Kč,<br />
což ve srovnání s rokem 2008 představuje zvýšení o 14,3 %.<br />
Celkové výnosy činily 12 535 894 tis. Kč a ve srovnání s rokem<br />
2008 se zvýšily o 14 %. Důvodem je zejména navýšení<br />
objemu prodané elektřiny a připojení nových zákazníků.<br />
Provozní hospodářský výsledek dosáhl výše 3 001 988 tis. Kč<br />
a ve srovnání s předchozím rokem se zvýšil o 8,4 %.<br />
Hospodářský výsledek z finančních operací představoval<br />
v roce <strong>2009</strong> zisk ve výši 78 405 tis. Kč, který vyplývá z přijatých<br />
dividend od dceřiných společností a z nižších nákladových<br />
úroků proti roku 2008.<br />
Daň z příjmu včetně odložené daňové povinnosti činila<br />
581 629 tis. Kč a hospodářský výsledek za účetní období<br />
dosáhl výše 2 498 764 tis. Kč.<br />
Finanční situace Dalkie Česká <strong>republika</strong> byla po celý rok<br />
stabilní a vyrovnaná. Financování společnosti bylo založeno<br />
na využití vlastních zdrojů vytvořených provozní a investiční<br />
činností ve výši 3 654 mil. Kč, zdrojů střednědobé a krátkodobé<br />
půjčky ve výši 1 400 mil. Kč a krátkodobé půjčky ve výši<br />
2 600 mil. Kč. Tyto zdroje byly použity k pořízení dlouhodobého<br />
majetku ve výši 979 mil. Kč a jiných investic ve výši 45<br />
mil. Kč. Na základě rozhodnutí valné hromady vyplatila společnost<br />
v roce <strong>2009</strong> dividendy v celkové výši 1 967 mil. Kč.<br />
Přestože se v průběhu roku<br />
<strong>2009</strong> vyskytly ojedinělé<br />
případy problémů s placením<br />
závazků ze strany<br />
zákazníků, zůstávají hospodářské výsledky<br />
Dalkie Česká <strong>republika</strong> za uplynulý rok<br />
na velice uspokojivé úrovni a jsou jen<br />
v omezené míře ovlivněny hospodářskou<br />
a finanční krizí. Těchto výsledků se nám<br />
podařilo dosáhnout především díky řadě<br />
opatření přijatých již koncem roku 2008,<br />
jakož i díky dobrému řízení našich výdajů<br />
na údržbu a díky upřednostňování investic<br />
do vyšší energetické účinnosti a efektivnější<br />
organizace. Navzdory celkově velice složité<br />
hospodářské situaci by si <strong>Dalkia</strong> měla<br />
udržet uspokojivé hospodářské výsledky<br />
i v roce 2010.<br />
François Leimgruber<br />
finanční a administrativní ředitel<br />
38 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Stav finančního majetku činil ke konci roku 56 363 tis. Kč<br />
a zahrnoval finanční hotovost v pokladně, na běžných<br />
účtech a krátkodobé cenné papíry. Po zahrnutí pohledávek<br />
z cash poolingu je stav peněžních prostředků a peněžních<br />
ekvivalentů ve výši 3 305 mil. Kč.<br />
Celková aktiva společnosti dosáhla ke konci roku <strong>2009</strong><br />
hodnoty 16 699 mil. Kč, což je nárůst o 18,6 % ve srovnání<br />
s rokem 2008. Zvýšení celkových aktiv je zapříčiněno nárůstem<br />
pohledávek z cash poolingu.<br />
Dlouhodobý majetek dosáhl ke konci roku <strong>2009</strong> výše<br />
8 942 mil. Kč a na celkových aktivech se podílí 53,5 %.<br />
Oproti minulému roku zaznamenal pokles o 2 853 mil. Kč,<br />
tj. o 24,2 %. Důvodem je zejména vklad části podniku<br />
do společnosti <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem a metodická změna<br />
vykazování v roce <strong>2009</strong>.<br />
Oběžná aktiva dosáhla ke konci roku <strong>2009</strong> výše 7 756 mil. Kč<br />
a podílí se na celkových aktivech společnosti 46,4 %. Hodnota<br />
oběžných aktiv se oproti předchozímu roku zvýšila<br />
o 5 472 mil. Kč. Důvodem je zejména nárůst pohledávek<br />
z cash poolingu a metodická změna vykazování v roce <strong>2009</strong>.<br />
Vlastní kapitál dosáhl ke konci roku <strong>2009</strong> výše 9 407 mil. Kč,<br />
což představuje 56,3 % z celkové hodnoty pasiv společnosti.<br />
Vlastní kapitál zaznamenal oproti stavu k 1. 1. <strong>2009</strong> zvýšení<br />
o 490 mil. Kč, tj. o 5,5 %.<br />
Celková hodnota cizích zdrojů ke konci roku <strong>2009</strong> činila<br />
7 292 mil. Kč a ve srovnání s předchozím rokem zaznamenala<br />
zvýšení o 2 129 mil. Kč, tj. o 41,2 %. Ke zvýšení cizích zdrojů<br />
došlo především z důvodu zvýšení stavu půjček. Půjčka<br />
ve výši 2 600 mil. Kč byla splacena 5. 1. 2010.<br />
39
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.2. Informace o výkonech a činnostech /<br />
Podnikatelský plán<br />
Společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong><br />
se i v roce <strong>2009</strong> dařilo plnit<br />
stanovený podnikatelský plán<br />
a cíle schválené akcionáři.<br />
Ve společnosti došlo v průběhu roku <strong>2009</strong> k řadě významných<br />
změn, jejichž cílem je další rozvoj aktivit Dalkie Česká<br />
<strong>republika</strong> v zemi. Důležitým krokem bylo založení dceřiné<br />
společnosti <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, převedení všech aktivit,<br />
majetku a zaměstnanců z Divize Ústí nad Labem a následně<br />
prodej 85 % této společnosti energetické společnosti ČEZ.<br />
Stejná firma zároveň získala na základě rozhodnutí majoritního<br />
akcionáře – společnosti Veolia Environnement – 15%<br />
podíl v samotné Dalkii Česká <strong>republika</strong>. Obě transakce jsou<br />
předmětem schválení příslušných antimonopolních úřadů.<br />
Totéž platí pro koupi společnosti NWR Energy, která byla<br />
po několikátém úsilí úspěšně završena v lednu 2010 podpisem<br />
kupní smlouvy mezi společnostmi New World Resources<br />
a Dalkií Česká <strong>republika</strong>.<br />
Aby se <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> mohla plně soustředit na svůj<br />
hlavní obor podnikání a aby si zachovala konkurenceschopnost<br />
v hlavním městě, bylo rozhodnuto o vyčlenění služeb<br />
facility managementu z Divize Praha a jejich prodeji společnosti<br />
Scheu+Wirth.<br />
Společnosti se dařilo plnit závazky vyplývající z Politiky<br />
trvale udržitelného rozvoje skupiny <strong>Dalkia</strong> v České republice.<br />
Jedním z nejdůležitějších cílů je neustále zvyšovat podíl<br />
biomasy při výrobě energií, k čemuž jsme velkou měrou<br />
přispěli instalací nového biokotle spalujícího 100% biomasu.<br />
Tento cíl, stejně jako zvyšování kogenerační výroby tepla<br />
a elektřiny, zůstává platný i pro nadcházející období. Na jeho<br />
naplnění se bude podílet mj. nová turbína TG4 v Olomouci.<br />
Chceme rovněž rozvíjet náš potenciál v oblasti obchodu<br />
s elektřinou. Nadále budeme usilovat o to, abychom stávajícím<br />
klientům poskytovali co nejkvalitnější služby, a zároveň<br />
se soustředíme na získávání zákazníků nových.<br />
40 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Informace o dceřiných společnostech<br />
Ke konci roku <strong>2009</strong> měla <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong><br />
majetkové podíly v pěti společnostech s rozhodujícím<br />
vlivem: OLTERM & TD Olomouc, a.s. – podíl ve výši 66 %,<br />
AmpluServis, a.s. – podíl ve výši 100 %, <strong>Dalkia</strong> Kolín, a.s. –<br />
podíl 100 %, <strong>Dalkia</strong> Mariánské Lázně, s.r.o. – podíl ve výši<br />
100 % a <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s. – podíl ve výši 100 %.<br />
Konsolidovaný hospodářský výsledek za účetní období roku<br />
<strong>2009</strong> dosáhl výše 2 415 419 tis. Kč, tj. o 11,7 % více než<br />
za rok 2008.<br />
41
3. Finanční část<br />
42 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
3.1. Všeobecné a zákonné informace<br />
Vybraná finanční data z nekonsolidované účetní závěrky za poslední dva<br />
roky (v tis. Kč)<br />
V souladu s § 19 odst. 9 zákona o účetnictví byla účetní<br />
závěrka za rok <strong>2009</strong> a srovnatelné ukazatele předcházejícího<br />
období zpracovány podle Mezinárodních standardů finančního<br />
výkaznictví (IFRS). V souladu s Mezinárodním účetním<br />
standardem IAS 27 zpracovala společnost taktéž konsolidovanou<br />
účetní závěrku.<br />
Údaje<br />
o základním<br />
kapitálu<br />
Údaje o mateřské<br />
společnosti a začlenění<br />
do skupiny<br />
Konsolidační celek tvoří v roce <strong>2009</strong> <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>,<br />
Olterm & TD Olomouc, a.s., AmpluServis, a.s., <strong>Dalkia</strong> Kolín,<br />
a.s., <strong>Dalkia</strong> Mariánské Lázně, s.r.o., <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem,<br />
a.s. a Nadační fond <strong>Dalkia</strong> pro životní prostředí. V roce 2008<br />
tvoří konsolidační celek <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, Olterm&TD<br />
Olomouc, AmpluServis, <strong>Dalkia</strong> Kolín, <strong>Dalkia</strong> Mariánské Lázně<br />
a Nadační fond <strong>Dalkia</strong> pro životní prostředí. Konsolidovaná<br />
účetní závěrka je zveřejněna v této výroční zprávě současně<br />
s nekonsolidovanou účetní závěrkou.<br />
Vybraná finanční data <strong>2009</strong> 2008<br />
Celková zadluženost (%) 43,67 36,67<br />
Rentabilita aktiv (%) 14,96 15,45<br />
Běžná likvidita 1,43 0,77<br />
Základní kapitál společnosti činí 3 146 447 tis. Kč a je rozdělen<br />
na 78 661 161 ks kmenových akcií na majitele o nominální<br />
hodnotě 40 Kč, zaknihované, ISIN CZ0009105904,<br />
akcie nejsou kótovány na regulovaném trhu.<br />
Práva a povinnosti spojené s akciemi emitovanými společností<br />
jsou podrobně specifikovány v stanovách společnosti<br />
(zejména kap. II, čl. 9 a 10).<br />
Osobou podílející se 20 a více procenty na základním kapitálu<br />
společnosti k 31. prosinci <strong>2009</strong> je společnost Société de<br />
Participations et d´Investissements Diversifiés 2 (SPID 2),<br />
která byla k 31. prosinci <strong>2009</strong> držitelem 88,06 % akcií společnosti.<br />
Jednáním ve shodě jsou SPID 2 a <strong>Dalkia</strong> International<br />
majoritním vlastníkem s 98,07% účastí ve společnosti.<br />
Hlavní činností SPID 2 podle výpisu z obchodního rejstříku jsou<br />
veškeré investice charakteru movitého i nemovitého, správa<br />
movitého i nemovitého majetku, veškeré finanční a ostatní<br />
studie, všechny operace finanční, operace s movitým i nemovitým<br />
majetkem, které jsou přímo nebo nepřímo spojeny s předcházejícím.<br />
SPID 2 je holdingová společnost založená podle<br />
francouzského práva se sídlem v Paříži, 33 PCE RONDE 92800<br />
PUTEAUX PARIS LA DEFENSE. Je 100% dceřinou společností <strong>Dalkia</strong><br />
International, která je členem nadnárodní skupiny Veolia<br />
Environnement. Základní kapitál SPID 2 činí 13 237 500 EUR.<br />
<strong>Dalkia</strong> International je obchodní společnost založená podle<br />
francouzského práva se sídlem v Saint-Andre, 37 Avenue<br />
Du Maréchal De Lattre De Tassigny. Hlavní činností<br />
<strong>Dalkia</strong> International podle výpisu z obchodního rejstříku<br />
jsou všechny účasti a podílnictví, nákupy, přebírání, fúze<br />
společností všech právních forem, jejichž sídlo je mimo<br />
území Francie. Základní kapitál <strong>Dalkia</strong> International činí<br />
1 760 126 700 EUR.<br />
43
3. Finanční část / 3.1. Všeobecné a zákonné informace /<br />
Dceřiné společnosti <strong>Dalkia</strong> International v České republice<br />
jsou: <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s., <strong>Dalkia</strong> Projekt, s.r.o., JVCD,<br />
a.s. a <strong>Dalkia</strong> s.r.o. Dceřiné společnosti <strong>Dalkia</strong> International<br />
se zabývají výrobou a rozvodem tepla a elektřiny, správou<br />
energetických zařízení, kogenerací, službami průmyslovým<br />
zákazníkům a službami facility managementu (komplexní<br />
zabezpečení provozu budov). <strong>Dalkia</strong> působí v Argentině,<br />
Belgii, Brazílii, Bulharsku, Chile, České republice, Estonsku,<br />
Francii, Německu, Maďarsku, Itálii, Irsku, Litvě, Luxemburku,<br />
Malajsii, Holandsku, Polsku, Portugalsku, Rumunsku, Singapuru,<br />
na Slovensku, v Jižní Korei, Španělsku, ve Švédsku,<br />
Švýcarsku a ve Velké Británii.<br />
Mateřskou společností Dalkie International je společnost<br />
<strong>Dalkia</strong>, která je součástí nadnárodní společnosti Veolia<br />
Environnement.<br />
Dceřinými společnostmi Dalkie Česká <strong>republika</strong>, a.s. jsou Olterm&TD<br />
Olomouc, a.s., AmpluServis, a.s., <strong>Dalkia</strong> Kolín, a.s.,<br />
<strong>Dalkia</strong> Mariánské Lázně, s.r.o. a <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s.<br />
Společnost <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. není závislá na jiných<br />
subjektech ve skupině <strong>Dalkia</strong>.<br />
Společnost přijala opatření pro zajištění, aby nebylo zneužito<br />
kontroly ze strany hlavního akcionáře, a to zapojením<br />
do principů vnitřního kontrolního systému skupiny Veolia –<br />
Sarbanes Oxley (SOX). Tento kontrolní systém je pravidelně<br />
vyhodnocován a je předmětem kontroly auditora.<br />
Údaje o cenných<br />
papírech<br />
Představenstvo společnosti rozhodlo dne 7. 10. 2008 vydat<br />
emisi kótovaných dluhopisů s pevným úrokovým výnosem<br />
v objemu do 1 000 000 000 Kč se splatností v roce 2015.<br />
K 7. 11. 2008 vydala společnost dluhopisy tvořící emisi<br />
v celkové jmenovité hodnotě 10 000 000 Kč.<br />
Dluhopisy 4,24 %, splatné v roce 2015<br />
ISIN:<br />
CZ0003501603<br />
Forma:<br />
na doručitele<br />
Podoba:<br />
zaknihovaná<br />
Počet kusů: 1 000<br />
Kotace: Oficiální volný trh BCPP od 7. 11. 2008<br />
Kupón:<br />
pevná úroková sazba 4,24 % p.a.<br />
Úrok splatný ročně k 7. listopadu<br />
Objem emise: 10 000 000 Kč<br />
Jmenovitá hodnota: 10 000 Kč<br />
Převod: K převodu dluhopisů dochází registrací převodu<br />
ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy<br />
Střediska. Převoditelnost dluhopisů není omezena, avšak v souladu<br />
s článkem 7.3 Emisních podmínek mohou být převody<br />
dluhopisů ve Středisku cenných papírů pozastaveny v souvislosti<br />
se splacením nebo předčasným splacením dluhopisů.<br />
Sídlo administrátora: Československá obchodní banka, a.s.<br />
Radlická 333/150<br />
150 57 Praha 5<br />
Den emise dluhopisů: 7. listopadu 2008, splatnost 7 let<br />
Úrok ve výši 4,24 % je splatný ročně, za uplynulé období,<br />
vždy k 7. listopadu každého roku. První výplata byla provedena<br />
dne 7. listopadu <strong>2009</strong>. Pokud nedojde k předčasnému<br />
splacení dluhopisů nebo k odkoupení dluhopisů emitentem<br />
a jejich zániku, bude jmenovitá hodnota dluhopisů splacena<br />
jednorázově k 7. listopadu 2015.<br />
Platby jmenovité hodnoty dluhopisů nebo úroků z dluhopisů<br />
budou provedeny osobě, která byla zaregistrována jako<br />
vlastník dluhopisu ve Středisku cenných papírů, popřípadě<br />
v jiné zákonem stanovené evidenci vlastníků zaknihovaných<br />
cenných papírů v České republice, která by evidenci<br />
v SCP nahradila, nebo v evidenci jiné osoby oprávněné nebo<br />
pověřené vedením evidence zaknihovaných cenných papírů<br />
k rozhodnému dni. „Rozhodným dnem“ se rozumí den, který<br />
o jeden kalendářní měsíc předchází příslušný den výplaty<br />
úroku nebo datum konečné splatnosti dluhopisů.<br />
Platby z dluhopisů budou prováděny bezhotovostním převodem<br />
na účet vedený příjemcem platby v Kč u banky v České<br />
republice sdělený písemně administrátorovi příjemcem<br />
platby nejméně 5 pracovních dní přede dnem výplaty úroků<br />
nebo splatnosti dluhopisů.<br />
Platby z dluhopisů budou prováděny výlučně v českých korunách,<br />
případně jiné zákonné měně České republiky, která<br />
by českou korunu nahradila. V souladu s obecně závaznými<br />
právními předpisy v České republice účinnými k datu provedení<br />
takových plateb.<br />
Práva spojená s dluhopisy se promlčují uplynutím deseti let<br />
ode dne, kdy mohla být uplatněna poprvé.<br />
Dluhopisy zakládají přímé, obecné, nezajištěné, nepodmíněné<br />
a nepodřízené závazky emitenta, které jsou a budou co<br />
do pořadí svého uspokojení rovnocenné jak mezi sebou navzájem,<br />
tak i alespoň rovnocenné vůči všem dalším současným<br />
i budoucím nepodřízeným a nezajištěným závazkům<br />
emitenta, s výjimkou těch závazků emitenta, u nichž stanoví<br />
jinak kogentní ustanovení právních předpisů. Emitent se zavazuje<br />
zacházet za stejných podmínek se všemi vlastníky<br />
dluhopisů stejně.<br />
44 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Emisní podmínky byly spolu s prospektem schváleny<br />
rozhodnutím České národní banky č.j. 2008/12899/570<br />
Sp/2008/311/572, ze dne 31. 10. 2008, které nabylo právní<br />
moci dne 31. 10. 2008.<br />
Financování<br />
Finanční situace společnosti byla po celý rok stabilní<br />
a vyrovnaná. Financování společnosti bylo založeno na využití<br />
vlastních zdrojů vytvořených provozní a investiční<br />
činností ve výši 3 654 006 tis. Kč a zdrojů střednědobé<br />
půjčky ve výši 1 400 000 tis. Kč a krátkodobé půjčky ve výši<br />
2 600 0000 tis. Kč. Tyto zdroje byly použity k pořízení dlouhodobého<br />
majetku ve výši 978 586 tis. Kč a jiných investic<br />
ve výši 45 225 tis. Kč. Na základě rozhodnutí valné hromady<br />
vyplatila společnost v roce <strong>2009</strong> dividendy v celkové výši<br />
1 966 529 tis. Kč.<br />
Stav finančního majetku činil ke konci roku 3 305 139 tis. Kč<br />
a zahrnoval finanční hotovost v pokladně, na běžných<br />
účtech a cash-poolingu.<br />
Očekávaná hospodářská<br />
a finanční situace<br />
Výhled na rok 2010 předpokládá obrat 9 600 tis. Kč.<br />
V roce 2010 společnost očekává stabilní finanční situaci bez<br />
problémů v oblasti splácení závazků.<br />
Údaje o soudních,<br />
správních nebo<br />
rozhodčích řízeních<br />
Mezi významné soudní, správní či rozhodčí řízení vedené<br />
proti emitentovi počítáme soudní žalobu Statutárního<br />
města Ostrava - Nová Ves. Žalobce tvrdí, že společnost je<br />
jednou ze stran částečně odpovědných za škody způsobené<br />
povodněmi v roce 1997. Žalovaná náhrada škody je ve výši<br />
48 mil. Kč.<br />
Základní údaje<br />
o společnosti<br />
Akciová společnost <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. se sídlem<br />
v Ostravě, 28. října 3123/152, PSČ: 709 74 (dále jen „společnost“)<br />
byla založena jednorázově Fondem národního<br />
majetku České republiky se sídlem v Praze 1, Gorkého nám.<br />
32 (dále jen „zakladatel“) jako jediným zakladatelem na základě<br />
zakladatelské listiny (obsahující rozhodnutí zakladatele<br />
ve smyslu ustanovení § 172 odst. 2, 3 a § 171 odst. 1 zák.<br />
č. 513/1991 Sb. obchodního zákoníku) ze dne 24. 4. 1992<br />
ve formě notářského zápisu pod obchodní firmou Moravskoslezské<br />
teplárny a.s. Ke dni 7. 1. 2002 se mění obchodní<br />
firma společnosti na <strong>Dalkia</strong> Morava, a.s. a ke dni 1. 1. 2004<br />
se dále mění na současnou obchodní firmu. Společnost<br />
vznikla dne 1. 5. 1992 zápisem do obchodního rejstříku dne<br />
27. 4. 1992 a je zapsána v obchodním rejstříku u Krajského<br />
soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 318. Podle zápisu v obchodním<br />
rejstříku je hlavním předmětem její činnosti výroba<br />
a rozvod tepla, výroba a distribuce elektřiny. Internetová<br />
adresa společnosti je www.dalkia.cz, telefonní číslo statutárního<br />
sídla je +420 596 609 111.<br />
Změny ve struktuře<br />
společnosti<br />
a v obchodním rejstříku<br />
v průběhu roku <strong>2009</strong><br />
V roce <strong>2009</strong> nedošlo k žádné změně ve složení statutárního<br />
orgánu. Z dozorčí rady odstoupil pan Pascal Bonne, kterého<br />
nahradil pan Olivier Barbaroux.<br />
K 1. 1. <strong>2009</strong> nabyla účinnosti ovládací smlouva mezi společností<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. jako osobou řídící a společností<br />
<strong>Dalkia</strong> Kolín, a.s. jako osobou řízenou, uzavřená na základě<br />
rozhodnutí valné hromady společnosti dne 28. 5. 2008.<br />
K 1. 1. 2010 nabyla účinnosti ovládací smlouva mezi společností<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. jako osobou řídící a společností<br />
<strong>Dalkia</strong> Mariánské Lázně, s.r.o. jako osobou řízenou,<br />
uzavřená na základě rozhodnutí valné hromady společnosti<br />
dne 10. 6. <strong>2009</strong>.<br />
Na základě souhlasu valné hromady dne 30. 7. <strong>2009</strong> byla uzavřena<br />
smlouva o prodeji části podniku, kterou tvoří samostatný<br />
útvar Divize Praha společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s.<br />
poskytující služby facility managementu, se společností<br />
Scheu+ Wirth Praha spol. s r.o. jako kupujícím.<br />
Dne 20. 7. <strong>2009</strong> společnost <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. založila<br />
dceřinou akciovou společnost <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s.;<br />
společnost <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s. vznikla dne 26. 8. <strong>2009</strong><br />
zápisem do obchodního rejstříku. Na základě souhlasu valné<br />
hromady dne 30. 7. <strong>2009</strong> pak smlouvou o vkladu části podniku<br />
ze dne 30. 10. <strong>2009</strong> vložil zakladatel do společnosti část podniku<br />
tvořeného Divizí Ústí nad Labem. Spolu s částí podniku byly<br />
do této společnosti vloženy účastnické podíly ve společnostech<br />
Tepelné hospodářství města Ústí nad Labem s.r.o. a ULITEP,<br />
spol. s r.o.<br />
Po ukončení likvidace zanikla dne 19. 12. <strong>2009</strong> výmazem<br />
z obchodního rejstříku dceřiná společnost OZT Ústí nad Labem,<br />
s.r.o. v likvidaci.<br />
45
3. Finanční část / 3.1. Všeobecné a zákonné informace /<br />
Údaje o statutárních a dozorčích orgánech<br />
Předseda představenstva: Ing. Zdeněk Duba, <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s., Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74<br />
Místopředseda představenstva, generální ředitel: Laurent Barrieux, <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s., Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74<br />
Člen představenstva, výrobní ředitel: Renaud Capris, <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s., Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74<br />
Člen představenstva, finanční ředitel: François Leimgruber, <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s., Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74<br />
Člen představenstva, obchodní ředitel: Christophe Johany Lanneluc, <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s., Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74<br />
Člen představenstva, náměstek generálního ředitele: Ing. Jiří Lukeš, <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s., Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74<br />
Člen představenstva, ředitel Divize Ústí nad Labem, ředitel Divize Praha: Ing. Josef Novák, <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s., Divize Ústí nad Labem, Edisonova 453, Trmice, PSČ 400 04; <strong>Dalkia</strong><br />
Česká <strong>republika</strong>, a.s., Divize Praha, Americká 415/36, Praha 2, PSČ 102 00<br />
Předseda dozorčí rady: Jean-Michel Mazalerat, DALKIA INTERNATIONAL, 36-38 Avenue Kléber, 750 16 Paris, Francie<br />
Místopředseda dozorčí rady: Gérard Millière, DALKIA FRANCE, <strong>Dalkia</strong> Centre-Méditerranée „Le Laser“, 184 Cours Lafayette, 694 41 Lyon Cedex 03, Francie<br />
Člen dozorčí rady: Philippe Beauté, DALKIA INTERNATIONAL, 36-38 Avenue Kléber, 750 16 Paris, Francie<br />
Člen dozorčí rady: Pascal Bonne, DALKIA POLSKA S.A., ul. Mysia 5, 00-496 Warszawa, Polsko, do 4. 2. <strong>2009</strong><br />
Člen dozorčí rady: od 4. 2. <strong>2009</strong> Olivier Barbaroux, DALKIA INTERNATIONAL, 36-38 Avenue Kléber, 750 16 Paris, Francie<br />
Člen dozorčí rady: Zdeněk Krakovský, <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s., Region Severní Morava, Elektrárenská 5562/17, 709 74 Ostrava-Třebovice<br />
Člen dozorčí rady: Ladislav Kugler, <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s., Divize Karviná, Svobody 5, 709 74 Karviná-Doly<br />
Činnost členů představenstva v jiných společnostech v České republice<br />
Ing. Zdeněk Duba – předseda správní rady Nadačního fondu <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, místopředseda představenstva AmpluServis, a.s., místopředseda představenstva <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s.<br />
Laurent Barrieux – místopředseda představenstva Olterm & TD Olomouc, a.s., předseda dozorčí rady Nadačního fondu <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, předseda dozorčí rady <strong>Dalkia</strong> Kolín, a.s., předseda<br />
dozorčí rady <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s.<br />
Renaud Capris – předseda dozorčí rady AmpluServis, a.s., předseda představenstva <strong>Dalkia</strong> Kolín, a.s., člen představenstva <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s.<br />
François Leimgruber – předseda dozorčí rady Nadačního fondu DALKIA HUMAIN, místopředseda dozorčí rady AmpluServis, a.s., člen dozorčí rady Nadačního fondu <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong><br />
Christophe Johany Lanneluc – člen dozorčí rady JVCD, a.s., člen dozorčí rady Olterm & TD Olomouc, a.s., člen představenstva <strong>Dalkia</strong> Kolín, a.s., místopředseda dozorčí rady <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s.<br />
Ing. Jiří Lukeš – člen představenstva AmpluServis, a.s., člen představenstva Olterm & TD Olomouc, a.s., člen dozorčí rady <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s.<br />
U členů představenstva nebo dozorčí rady nedošlo ke střetu zájmů.<br />
46 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Členové představenstva a generální ředitel (vedoucí osoba)<br />
za účetní období roku <strong>2009</strong> přijali od společnosti <strong>Dalkia</strong><br />
Česká <strong>republika</strong>, a.s. ze zaměstnaneckého poměru finanční<br />
příjmy ve výši 11 845 tis. Kč a naturální příjmy ve výši<br />
529 tis. Kč a dále příjmy z členství ve statutárním orgánu<br />
ve výši 1 399 tis. Kč. Od osob ovládaných společností přijali<br />
za členství ve statutárních a ostatních orgánech těchto<br />
společností příjmy ve výši 995 tis. Kč a ostatní příjmy ve výši<br />
802 tis. Kč.<br />
Členové dozorčí rady za účetní období roku <strong>2009</strong> přijali<br />
od společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. ze zaměstnaneckého<br />
poměru finanční příjmy ve výši 1 465 tis. Kč a naturální<br />
příjmy ve výši 57 tis. Kč a dále příjmy z členství v dozorčím<br />
orgánu ve výši 919 tis. Kč. Od osob ovládaných společností<br />
neměli za členství ve statutárních a ostatních orgánech<br />
těchto společností žádné příjmy ani neměli žádné ostatní<br />
příjmy.<br />
Generální ředitel a ostatní členové vedoucí osoby, kteří<br />
nejsou zaměstnanci emitenta, vykonávají pracovní funkci<br />
na základě Smlouvy o poskytnutí pracovníků, uzavřené<br />
se společností DALKIA INTERNATIONAL. Tyto osoby jsou<br />
odměňovány mzdou, která je jim vyplácena přímo jejich<br />
zaměstnavatelem, společností DALKIA se sídlem ve Francouzské<br />
republice na základě vnitřních mzdových předpisů<br />
a principů odměňování této společnosti. Zmíněná smlouva<br />
o poskytnutí pracovníků neuvádí principy, na základě<br />
kterých jsou svým zaměstnavatelem ve Francii odměňováni,<br />
a společnosti nejsou tyto principy známy. Společnost vyplácí<br />
odměnu těmto osobám z titulu jejich funkce jako členů<br />
představenstva společnosti.<br />
Členové představenstva a dozorčí rady jsou odměňováni<br />
dle rozhodnutí valné hromady, které stanovuje maximální<br />
odměnu pro jednotlivé funkce (představenstvo: předseda<br />
maximálně 50 000 Kč měsíčně, místopředseda maximálně<br />
40 000 Kč měsíčně, člen maximálně 30 000 Kč měsíčně; dozorčí<br />
rada: předseda maximálně 50 000 Kč měsíčně, místopředseda<br />
maximálně 40 000 Kč měsíčně a člen maximálně<br />
30 000 Kč měsíčně) s tím, že předseda dozorčí rady je zmocněn<br />
schválit konkrétní částku odměny jednotlivému členu<br />
představenstva a dozorčí rady. Dále je předseda dozorčí rady<br />
zmocněn rozhodnout o poskytnutí členu představenstva<br />
a dozorčí rady služební automobil, mobilní telefon a osobní<br />
počítač ke služebním a soukromým účelům včetně úhrady<br />
provozních nákladů za podmínek stanovených obecně<br />
závaznými předpisy.<br />
Osoby s řídící pravomocí, které jsou zaměstnanci Dalkie<br />
Česká <strong>republika</strong>, a.s., jsou ze zaměstnaneckého poměru odměňovány<br />
smluvní mzdou na základě manažerské smlouvy<br />
o individuální mzdě dle vnitřních předpisů společnosti.<br />
Smluvní mzda se skládá z pevné a variabilní složky mzdy,<br />
variabilní složka činí 50 % pevné složky mzdy a je závislá<br />
na plnění hospodářského výsledku a individuálních cílů.<br />
Výše smluvní mzdy, pevné i variabilní části, schvaluje generální<br />
ředitel.<br />
V účetním období roku <strong>2009</strong> bylo v držení členů dozorčí<br />
rady 750 ks akcií společnosti, a to u jedné osoby. V tomto<br />
účetním období žádný z členů představenstva nebo vedoucí<br />
osoby společnosti ani osoby blízké členům představenstva,<br />
vedoucí osoby nebo členů dozorčí rady nevlastnili akcie<br />
společnosti. Žádný člen dozorčí rady, představenstva nebo<br />
ostatní osoba s řídící pravomocí nebo osoby jim blízké nebyly<br />
smluvní stranou ani v jejich prospěch nebyla uzavřena<br />
opce nebo srovnatelný investiční nástroj, jejichž hodnota<br />
se vztahuje k akciím společnosti.<br />
Výbor pro audit<br />
Ve společnosti je rozhodnutím valné hromady dne<br />
8. 9. <strong>2009</strong> ustaven výbor pro audit, jehož členy jsou Philippe<br />
Beauté, Miroslav Novák a Isabelle Picard.<br />
Ve společnosti není ustaven kontrolní výbor a výbor pro<br />
odměny.<br />
Řízení a správa<br />
společnosti – informace<br />
emitenta kótovaného<br />
cenného papírů<br />
Společnost má zaveden a uplatňuje kontrolní systém a systém<br />
řízení rizik. Rizika, která se vztahují k procesu účetního<br />
výkaznictví, eliminuje vnitřní kontrola. Hlavními součástmi<br />
této vnitřní kontroly je softwarová kontrola vykazovaných<br />
údajů v rámci konsolidačního nástroje Vector a dále řízené<br />
ověřování kontrolních činností, oddělení funkcí a oprávněnosti<br />
schvalujících osob v rámci skupinových kontrol<br />
SOA404. V organizační struktuře společnosti je zařazen<br />
útvar s působností řízení rizik. Společnost zpracovala kartografii<br />
rizik s cílem zvýšení transparentnosti přijímaných<br />
rizik vzhledem k investorům a zajištění cíleného řízení rizik<br />
v rámci přijímaných akčních plánů managementu společnosti.<br />
Postup rozhodování představenstva, dozorčí rady a výboru<br />
pro audit je upraven v plném rozsahu stanovami společnosti<br />
a odpovídá platným právním předpisům. Představenstvo<br />
rozhoduje nadpoloviční většinou členů, k přijetí rozhodnutí<br />
je zapotřebí souhlasu nadpoloviční většiny přítomných.<br />
K přijetí rozhodnutí dozorčí rady je zapotřebí souhlasu<br />
47
3. Finanční část / 3.1. Všeobecné a zákonné informace /<br />
nadpoloviční většiny všech jejich členů. Návrhy na volbu<br />
a odvolání členů představenstva, dozorčí rady a výboru pro<br />
audit s výjimkou člena dozorčí rady voleného podle ust.<br />
§ 200 obchodního zákoníku podává představenstvo, v případě<br />
členů výboru pro audit na návrh dozorčí rady; přitom<br />
není omezena možnost akcionářů k uplatnění jejich práv<br />
podávat návrhy při jednání valné hromady.<br />
Postup rozhodování valné hromady je upraven v plném rozsahu<br />
stanovami společnosti a odpovídá platným právním<br />
předpisům. Se všemi akciemi je spojeno hlasovací právo;<br />
s každou akcií je spojen jeden hlas. Valná hromada rozhoduje<br />
většinou hlasů přítomných akcionářů, pokud zákon nebo<br />
stanovy nestanoví většinu jinou. Působnost valné hromady<br />
je dána stanovami a rozsahem odpovídá působnosti dané<br />
obchodním zákoníkem a dalšími právními předpisy (např.<br />
zákon o nabídkách převzetí, zákon o přeměnách obchodních<br />
společností a družstev, zákon o auditorech ap.).<br />
Společnost se řídí zásadami kodexu řízení a správy společnosti,<br />
uplatňované skupinou Veolia Environnement,<br />
které jsou součástí programu „VEOLIA ENVIRONNEMENT<br />
– Ethique, conviction et responsabilité“ (viz http://portail.<br />
veolia.net/C1/Ethique/default.aspx). Aplikace zásad společnost<br />
dále formuluje a uplatňuje pro české právní prostředí<br />
ve stanovách společnosti, vnitřních předpisech a souhrnné<br />
politice a dílčích kodexech společnosti. Společnost dodržuje<br />
režim řízení a správy společnosti platný v České republice.<br />
Údaje o osobách<br />
odpovědných za výroční<br />
zprávu<br />
Čestně prohlašuji, že podle mého nejlepšího vědomí podává<br />
výroční zpráva a konsolidovaná výroční zpráva věrný<br />
a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti<br />
a výsledcích hospodaření emitenta a jeho konsolidačního<br />
celku za uplynulé účetní období a o vyhlídkách budoucího<br />
vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků<br />
hospodaření.<br />
Ing. Zdeněk Duba<br />
předseda představenstva<br />
Údaje o osobách<br />
odpovědných za ověření<br />
účetní závěrky<br />
Za poslední dva roky ověřovali účetní závěrku emitenta<br />
auditoři z firmy KPMG Česká <strong>republika</strong> Audit, s.r.o., se sídlem<br />
Pobřežní 648/1a, 186 00 Praha 8, číslo osvědčení 71.<br />
Odměna za provedení auditu společnosti za rok <strong>2009</strong> byla<br />
dohodnuta ve výši 4 010 tis. Kč vč. auditu konsolidované<br />
účetní závěrky, za konsolidační celek byla odměna dohodnuta<br />
ve výši 7 010 tis. Kč vč. konsolidované účetní závěrky.<br />
Uložení dokumentů<br />
a materiálů obsažených<br />
ve výroční zprávě<br />
Veškeré dokumenty a materiály uváděné ve výroční zprávě<br />
jsou k nahlédnutí v sídle emitenta v Ostravě,<br />
ul. 28. října 3123/152, PSČ 709 74.<br />
48 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
3.2. Nekonsolidovaná účetní závěrka<br />
Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky.<br />
Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok končící 31. prosincem <strong>2009</strong><br />
v tis. Kč Bod <strong>2009</strong><br />
2008<br />
(upraveno)<br />
Výnosy 7 11 688 495 10 321 708<br />
Náklady na prodej 8 (7 549 631) (6 472 733)<br />
Hrubý zisk 4 138 864 3 848 975<br />
Odbytové náklady 9 (135 093) (84 269)<br />
Správní náklady 10 (1 001 783) (994 168)<br />
Provozní hospodářský výsledek 3 001 988 2 770 538<br />
Finanční výnosy 11 195 270 163 578<br />
Finanční náklady 11 (116 865) (207 497)<br />
Zisk před zdaněním 3 080 393 2 726 619<br />
Daň z příjmů 12 (581 629) (551 804)<br />
Zisk za účetní období 2 498 764 2 174 815<br />
49
3. Finanční část / 3.2. Nekonsolidovaná účetní závěrka /<br />
Nekonsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem <strong>2009</strong><br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Zisk za účetní období 2 498 764 2 174 815<br />
Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky 26 356 33 122<br />
Změna reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů (68 406) 68 497<br />
Ostatní úplný výsledek (42 050) 101 619<br />
Úplný výsledek za účetní období 2 456 714 2 276 434<br />
Nekonsolidovaný výkaz finanční pozice k 31. prosinci <strong>2009</strong><br />
v tis. Kč Bod <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Aktiva<br />
Pozemky, budovy a zařízení 13 7 595 289 10 445 397<br />
Nehmotný majetek 14 75 773 99 465<br />
Podíly ve společnostech 15 1 222 719 1 224 619<br />
Ostatní finanční investice 16 48 616 26 035<br />
Dlouhodobá aktiva celkem 8 942 397 11 795 516<br />
Zásoby 18 690 451 769 041<br />
Podíly ve společnostech 6, 15 2 454 714 –<br />
Ostatní finanční investice 16 9 298 4 675<br />
Deriváty 16 112 68 497<br />
Krátkodobé daňové pohledávky 19 – 5 865<br />
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky 20 1 296 762 1 294 927<br />
Peníze a peněžní ekvivalenty 21 3 305 139 141 081<br />
Oběžná aktiva celkem 7 756 476 2 284 086<br />
Aktiva celkem 16 698 873 14 079 602<br />
50 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
v tis. Kč Bod <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Vlastní kapitál<br />
Základní kapitál 3 146 447 3 146 447<br />
Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy 2 346 212 2 414 618<br />
Nerozdělený zisk 3 914 450 3 355 859<br />
Vlastní kapitál celkem 9 407 109 8 916 924<br />
Závazky<br />
Úvěry a půjčky 23 775 000 810 000<br />
Zaměstnanecké požitky 24 335 452 402 200<br />
Rezervy 25 374 025 485 038<br />
Odložené daňové závazky 17 374 017 612 379<br />
Dlouhodobé závazky celkem 1 858 494 2 309 617<br />
Úvěry a půjčky 23 3 283 375 721 201<br />
Závazky z obchodního styku a ostatní závazky 26 1 939 666 1 848 769<br />
Zaměstnanecké požitky 24 39 767 38 308<br />
Krátkodobé daňové závazky 12 51 759 104 786<br />
Rezervy 25 118 703 139 997<br />
Krátkodobé závazky celkem 5 433 270 2 853 061<br />
Závazky celkem 7 291 764 5 162 678<br />
Vlastní kapitál a závazky celkem 16 698 873 14 079 602<br />
51
3. Finanční část / 3.2. Nekonsolidovaná účetní závěrka /<br />
Nekonsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu<br />
v tis. Kč Základní kapitál Rezervní fond<br />
Ostatní<br />
kapitálové fondy<br />
Zajištění<br />
peněžních toků<br />
Nerozdělený zisk<br />
Zůstatek k 1. lednu 2008 3 146 447 629 289 1 716 832 – 3 035 790 8 528 358<br />
Zisk za účetní období – – – – 2 174 815 2 174 815<br />
Ostatní úplný výsledek<br />
Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky (ztráty) – – – – 33 122 33 122<br />
Změna reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů – – – – 68 497 68 497<br />
Ostatní úplný výsledek celkem – – – – 101 619 101 619<br />
Úplný výsledek 3 146 447 629 289 1 716 832 – 2 276 434 2 276 434<br />
Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu<br />
Dividendy vyplacené akcionářům – – – – (1 887 868) (1 887 868)<br />
Zůstatek k 31. prosinci 2008 3 146 447 629 289 1 716 832 – 3 424 356 8 916 924<br />
Úpravy ve vykazování – – – 68 497 (68 497) –<br />
Upravený zůstatek k 31. prosinci 2008 3 146 447 629 289 1 716 832 68 497 3 355 859 8 916 924<br />
Zisk za účetní období – – – – 2 498 764 2 498 764<br />
Ostatní úplný výsledek<br />
Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky (ztráty) – – – – 26 356 26 356<br />
Změna reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů – – – (68 406) – (68 406)<br />
Ostatní úplný výsledek celkem – – – (68 406) 26 356 (42 050)<br />
Úplný výsledek 3 146 447 629 289 1 716 832 91 2 525 120 2 456 714<br />
Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu<br />
Dividendy vyplacené akcionářům – – – – (1 966 529) (1 966 529)<br />
Zůstatek k 31. prosinci <strong>2009</strong> 3 146 447 629 289 1 716 832 91 3 914 450 9 407 109<br />
Celkem<br />
52 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosincem <strong>2009</strong><br />
v tis. Kč Bod <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Peněžní toky z provozní činnosti<br />
Zisk před zdaněním za účetní období 3 080 393 2 726 619<br />
Odpisy stálých aktiv 13, 14 1 015 535 1 076 523<br />
Změna stavu rezerv (15 244) 21 174<br />
Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv (4 686) (15 837)<br />
Výnosy z dividend 11 (141 935) (132 699)<br />
Vyúčtované nákladové a výnosové úroky 11 26 782 118 621<br />
Úpravy o ostatní nepeněžní operace – 15 111<br />
Změna stavu pohledávek (143 119) (50 871)<br />
Změna stavu krátkodobých závazků 296 160 311 346<br />
Změna stavu zásob (5 541) (218 734)<br />
Zaplacená daň z příjmů a doměrky za minulá období (656 955) (443 294)<br />
Čistý peněžní tok z provozní činnosti 3 451 390 3 407 959<br />
Peněžní toky z investiční činnost<br />
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv (978 586) (1 192 137)<br />
Příjmy z prodeje stálých aktiv 60 681 55 253<br />
Pořízení dceřiné společnosti a minoritního podílu – (88 962)<br />
Vklad peněz a peněžních ekvivalentů do dceřiné společnosti 6 (45 225) –<br />
Přijaté dividendy 11 141 935 132 699<br />
Čistý peněžní tok z investiční činnosti (821 195) (1 093 147)<br />
Peněžní tok z finanční činnosti<br />
Přijaté úvěry a půjčky 23 2 600 000 1 410 000<br />
Nezaplacené úroky z úvěrů 23 14 351 –<br />
Splátky úvěrů a půjček – (2 357 115)<br />
Vyplacené úroky 11 (61 693) (142 286)<br />
Přijaté úroky 11 34 911 23 665<br />
Vyplacené dividendy (1 966 529) (1 887 868)<br />
Čistý peněžní tok z finanční činnosti 621 040 (2 953 604)<br />
Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 3 251 235 (638 792)<br />
Peněžní prostředky k 1. lednu 19 880 658 672<br />
Peněžní prostředky k 31. prosinci 21 3 271 115 19 880<br />
53
3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce<br />
k 31. prosinci <strong>2009</strong> sestavené dle mezinárodních<br />
standardů účetního výkaznictví (IFRS)<br />
1. Všeobecné<br />
informace<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. („společnost“) je společnost<br />
se sídlem v České republice.<br />
Adresa společnosti: Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74,<br />
IČO 451 93 410<br />
Hlavním předmětem podnikání společnosti je výroba a rozvod<br />
tepla a výroba elektřiny.<br />
Společnost je ovládaná nadnárodní společností <strong>Dalkia</strong><br />
International SA a konečným vlastníkem je Veolia Environnement<br />
– VE SA.<br />
2. Pravidla pro sestavení<br />
účetní závěrky<br />
a) Prohlášení o shodě<br />
Účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními<br />
standardy finančního výkaznictví (International Financial<br />
Reporting Standards, IFRS) ve znění přijatém EU a v souladu<br />
se zákonem o účetnictví a předpisy platnými v České republice<br />
k 31. prosinci <strong>2009</strong>. Společnost jako emitent kótovaných<br />
dluhopisů obchodovaných na veřejném trhu cenných papírů<br />
aplikuje v souladu s §19 odst. (g) zákona č.563/1991 Sb.,<br />
o účetnictví, pro sestavení nekonsolidované účetní závěrky<br />
Mezinárodní standardy finančního výkaznictví upravené<br />
právem Evropských Společenství.<br />
b) Pravidla pro sestavení účetní závěrky<br />
Účetní závěrka je sestavená v českých korunách, které jsou<br />
funkční měnou, a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší<br />
tisíce. Účetní závěrka byla sestavena na základě historických<br />
cen s výjimkou finančních derivátů a rezervy na zaměstnanecké<br />
požitky, které jsou oceněny v reálné hodnotě.<br />
Způsob stanovení reálné hodnoty je popsán v bodě 4.<br />
c) Použití odhadů a předpokladů<br />
Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení<br />
společnosti odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní<br />
závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou<br />
výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Tyto odhady<br />
a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností<br />
a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené<br />
za podmínek, na jejichž základě se odhady o zůstatkových<br />
hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní<br />
z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadu mohou<br />
lišit.<br />
Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy<br />
účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou<br />
tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto<br />
období, nebo v budoucích obdobích, kterých se revize týká.<br />
Zejména informace o významných odhadech, nejistotách<br />
a kritických úsudcích při použití účetních postupů, které<br />
mají nejvýznamnější dopad na částky vykázané v účetní závěrce<br />
jsou popsány v účetních postupech 3 g), 3 h) a bodech<br />
24 a 25.<br />
d) Změny v účetních postupech<br />
(i) Souhrn<br />
Od 1. ledna <strong>2009</strong> společnost změnila účetní postupy v následujících<br />
oblastech<br />
• účetnictví podnikových kombinací,<br />
• účetnictví akvizic,<br />
• účetnictví výpůjčních nákladů,<br />
• stanovení segmentů a jejich prezentace,<br />
• prezentace finančních výkazů.<br />
54 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
(ii) Účetnictví podnikových kombinací<br />
Skupina uplatnila novelizované znění IFRS 3 Podnikové kombinace.<br />
V návaznosti na tento novelizovaný standard jsou<br />
transakční náklady, které vznikají v souvislosti s podnikovou<br />
kombinací vykazovány jako náklady běžného období.<br />
(iii) Účetnictví výpůjčních nákladů<br />
Společnost přijala novelizovaný standard IAS 23, dle kterého<br />
jsou výpůjční náklady přiřaditelné k pořízení, výstavbě či výrobě<br />
způsobilého aktiva součástí pořizovací ceny tohoto aktiva.<br />
(vi) Úprava finančních výkazů<br />
Prezentace a struktura výkazu zisků a ztrát a výkazu finanční<br />
pozice byly upraveny za účelem zvýšení jejich srozumitelnosti<br />
a relevantnosti obsahové náplně.<br />
Úprava výkazu zisků a ztrát spočívala v tom, že původně<br />
samostatné položky „ostatní výnosy“ a „ostatní náklady“<br />
byly překlasifikovány pod položky „náklady na prodej“, „odbytové<br />
náklady“ a „správní náklady“, a to podle jejich věcné<br />
obsahové náplně.<br />
že ostatní společnosti v rámci stejného odvětví používají<br />
tuto metodu.<br />
V roce 2008 byly zaplacené úroky vykazovány v rámci „provozní<br />
činnosti“ a úroky přijaté v „investiční činnosti“, V roce<br />
<strong>2009</strong> jsou úroky jak zaplacené tak přijaté vykazovány jako<br />
peněžní prostředky z „finanční činnosti“. Při používání přímé<br />
metody byla zahrnuta do položky „výdaje spojené s nabytím<br />
stálých aktiv“ v rámci „investiční činnosti“ daň z přidané<br />
hodnoty. U nepřímé metody daň zahrnutá není.<br />
(iv) Stanovení segmentů a jejich prezentace<br />
Od 1. ledna <strong>2009</strong> společnost uplatňuje IFRS 8 Provozní segmenty.<br />
Základním faktorem pro identifikaci jednoho segmentu je<br />
skutečnost, že rozhodující část činností je prováděna v rámci<br />
kombinovaného cyklu výroby tepla a elektřiny. Ostatní<br />
činnosti nejsou v porovnání s hlavními činnostmi významné<br />
a nedosahují 10 % celkového obratu. Uvedený segment zahrnuje<br />
geograficky celou Českou republiku. Společnost měla<br />
v roce <strong>2009</strong> jednoho významného zákazníka, který se na obratu<br />
společnosti podílel 18 %.<br />
(v) Prezentace finančních výkazů<br />
Společnost v souladu s novelizovaným standardem IAS 1,<br />
který je platný od 1. ledna <strong>2009</strong>, sestavuje a prezentuje i nadále<br />
jako samostatný výkaz výkaz zisků a ztrát, na který dále<br />
navazuje výkaz o úplném výsledku. V souvislosti s novelizací<br />
IAS 1 došlo i k úpravě výkazu o změnách vlastního kapitálu.<br />
Úprava výkazu finanční pozice spočívala v těchto úpravách:<br />
• původně vykázané podíly v ostatních společnostech byly<br />
překlasifikovány z položky „ostatní finanční investice“<br />
pod položku „podíly ve společnostech“,<br />
• deriváty původně vykázané společně s ostatními finančními<br />
investicemi byly překlasifikovány a uvedeny na samostatném<br />
řádku „deriváty“,<br />
• krátkodobá část investice vztahující se k provozování<br />
kotelen, která byla vykazována v položce „ostatní dlouhodobé<br />
finanční investice“, byla překlasifikována do položky<br />
„ostatní krátkodobé finanční investice“,<br />
• a pohledávky z cash poolu s dceřinými společnostmi,<br />
které byly vykazovány v položce „pohledávky z obchodního<br />
styku a ostatní pohledávky“ byly překlasifikovány<br />
do položky „peníze a peněžní ekvivalenty“.<br />
Rovněž se změnila metodika sestavování přehledu o peněžních<br />
tocích z přímé metody k nepřímé, z důvodu toho,<br />
V zájmu srovnatelnosti a konzistentního vykazování byla<br />
v souvislosti s výše uvedenými úpravami ve zveřejňovaných<br />
výkazech provedena rovněž reklasifikace srovnatelných<br />
údajů za předcházející období a to následovně:<br />
55
3. Finanční část / 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce /<br />
Změny v prezentaci ve výkazu zisků a ztrát:<br />
v tis. Kč<br />
Za rok končící 31. prosincem<br />
2008 – původní 2008 – upravený Rozdíl<br />
Náklady na prodej (6 471 495) (6 472 733) (1 238)<br />
Ostatní výnosy 53 772 – (53 772)<br />
Odbytové náklady (54 814) (84 269) (29 455)<br />
Správní náklady (1 002 366) (994 168) 8 198<br />
Ostatní náklady (76 267) – 76 267<br />
Celkem (7 551 170) (7 551 170) –<br />
Změny v prezentaci a struktuře výkazu finanční pozice:<br />
Aktiva (v tis. Kč) 31. prosinec 2008 původní 31. prosinec 2008 upravený Rozdíl<br />
Podíly ve společnostech – 1 224 619 1 224 619<br />
Podíly ve společnostech s rozhodujícím vlivem 1 151 857 – (1 151 857)<br />
Ostatní finanční investice – dlouhodobé 103 472 26 035 (77 437)<br />
Ostatní finanční investice – krátkodobé 68 497 4 675 (63 822)<br />
Deriváty – 68 497 68 497<br />
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky 1 319 601 1 294 927 (24 674)<br />
Peníze a peněžní ekvivalenty 116 407 141 081 24 674<br />
Celkem 2 759 834 2 759 834 –<br />
Změny v prezentaci v přehledu o peněžních tocích<br />
v tis. Kč<br />
Za rok končící 31. prosincem<br />
2008 – původní 2008 – upravený Rozdíl<br />
Čistý peněžní tok z provozní činnosti 3 390 656 3 407 959 17 303<br />
Čistý peněžní tok z investiční činnosti (1 194 682) (1 093 147) 101 535<br />
Čistý peněžní tok z finanční činnosti (2 834 766) (2 953 604) (118 838)<br />
Celkem (638 792) (638 792) –<br />
56 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
3. Účetní postupy<br />
Dále popsané účetní postupy byly použity konsistentně<br />
ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní<br />
závěrce.<br />
a) Cizí měny<br />
Transakce v cizích měnách<br />
Transakce v cizí měně se přepočítávají pevným kurzem, který<br />
je stanoven podle kurzu České národní banky, platným první<br />
den měsíce uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a pasiva<br />
v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočtena na koruny<br />
směnným kurzem České národní banky platným v tento<br />
den. Kurzové rozdíly z přepočtu aktiv a pasiv v cizí měně jsou<br />
účtovány ve výkazu zisků a ztrát.<br />
b) Finanční nástroje<br />
(i) Nederivátové finanční nástroje<br />
Nederivátové finanční nástroje představují finanční investice<br />
v dceřiných a přidružených společnostech, investice držené<br />
za účelem obchodování, obchodní a ostatní pohledávky,<br />
hotovost a peněžní ekvivalenty, úvěry a půjčky, obchodní<br />
a ostatní závazky.<br />
Peněžní prostředky zahrnující peněžní hotovost, bankovní<br />
vklady a prostředky zapojené do cash poolu jsou součástí<br />
peněz a peněžních ekvivalentů v rámci přehledu o peněžních<br />
tocích. Na základě smluvních podmínek, společnost<br />
prezentuje ve výkazu finanční pozice aktivní zůstatek cash<br />
poolu v rámci peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů.<br />
V případě, že vznikne závazek z cash poolu, je vykázán<br />
v položce úvěry a půjčky. Pro účely výkazu přehledu o peněžních<br />
tocích je jak aktivní tak pasivní zůstatek na cash<br />
poolových účtech součástí peněžních prostředků.<br />
Investice v dceřiných a přidružených společnostech jsou<br />
oceňovány pořizovací cenou. Pohledávky, závazky, půjčky<br />
a úvěry jsou oceňovány na úrovni jejich současné/zůstatkové<br />
hodnoty s využitím efektivní úrokové sazby, a to při<br />
respektování principu významnosti. Hotovost a peněžní<br />
ekvivalenty jsou oceňovány jmenovitými hodnotami.<br />
Pohledávky jsou finančními aktivy nederivátové povahy<br />
s fixními či předem stanovenými platbami, které nejsou<br />
obchodovány na aktivním trhu. Pohledávky jsou prvotně<br />
oceněny a následně vykazovány v hodnotě snížené o opravné<br />
položky (viz účetní postupy popsané v 3 f).<br />
Ostatní nederivátové finanční nástroje jsou prvotně oceněny<br />
reálnou hodnotou včetně vedlejších pořizovacích nákladů,<br />
pokud se nejedná o ty, které se přeceňují na reálnou<br />
hodnotu prostřednictvím výkazů zisků a ztrát. Pokud reálná<br />
hodnota nemůže být spolehlivě určena, použije se pořizovací<br />
cena. Ocenění těchto aktiv je případně následně<br />
upravováno o ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f) nebo<br />
prostřednictvím opravných položek, a to v závislosti na typu<br />
finančního nástroje.<br />
(ii) Derivátové finanční nástroje<br />
Společnost používá finanční deriváty k zajištění rizika souvisejícího<br />
s nákupem a prodejem povolenek na emise oxidu uhličitého<br />
(viz bod 3 e). Společnost dále používá měnové kontrakty pro<br />
zajištění rizik spojených s pohybem měnových kurzů.<br />
Deriváty se prvotně oceňují reálnou hodnotou; související<br />
transakční náklady jsou účtovány do nákladů, resp. výnosů<br />
v okamžiku, kdy jsou vynaloženy. Po prvotním ocenění jsou<br />
deriváty oceňovány reálnou hodnotou a její změna je účtována<br />
následovně.<br />
Zajištění peněžních toků<br />
Změny reálné hodnoty derivátového zajišťovacího nástroje,<br />
který je klasifikován jako zajištění peněžních toků, se účtují<br />
přímo do vlastního kapitálu v rozsahu, v jakém je zajištění<br />
efektivní. V rozsahu, v jakém je zajištění neefektivní, se změny<br />
reálné hodnoty účtují do nákladů, resp. výnosů.<br />
V případě, že zajišťovací nástroj již nesplňuje kritéria<br />
zajišťovacího účetnictví, zanikne nebo je prodán, ukončen<br />
nebo uplatněn, zajišťovací účetnictví je podle předpokladu<br />
ukončeno. Kumulovaný zisk nebo ztráta, které byly dříve<br />
účtovány do vlastního kapitálu, tam zůstávají do doby, kdy<br />
dojde k očekávané transakci.<br />
Pokud je zajišťovaná položka nefinančním aktivem, částka<br />
vykázaná ve vlastním kapitálu vstupuje do účetní hodnoty<br />
aktiva v okamžiku jeho účtování. V ostatních případech je<br />
částka účtovaná do vlastního kapitálu zaúčtována do nákladů,<br />
resp. výnosů ve stejném období, v němž zajišťovaná<br />
položka ovlivňuje náklady, resp. výnosy.<br />
Ostatní deriváty<br />
Pokud derivátový finanční nástroj není derivátem k obchodování<br />
a není klasifikován jako zajišťovací, veškeré změny<br />
jeho reálné hodnoty jsou okamžitě účtovány do nákladů,<br />
resp. výnosů.<br />
(iii) Vlastní kapitál<br />
Základní kapitál je tvořen plně splacenými vklady akcionářů.<br />
Dividendy jsou vykázány jako závazek v období, ve kterém<br />
bylo o jejich výplatě rozhodnuto.<br />
Rezervní fond je tvořen ve výši 5 % ze zisku společnosti<br />
až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách,<br />
nejméně však do výše 20 % základního kapitálu. Použití<br />
rezervního fondu je omezeno na úhradu případných ztrát.<br />
c) Pozemky, budovy a zařízení<br />
(i) Vlastní majetek<br />
Složky pozemků, budov a zařízení jsou oceněny pořizovací<br />
cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty<br />
(viz bod 3 f). Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje<br />
cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních<br />
nákladů.<br />
57
3. Finanční část / 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce /<br />
Pokud se některý z pozemků, budov nebo zařízení skládá<br />
z významných složek s různou dobou životnosti, jsou tyto<br />
složky odepisovány samostatně.<br />
(ii) Najatý majetek<br />
Nájemní dohody, kterými se na společnost přenáší veškerá<br />
rizika a výhody spojené s vlastnictvím, jsou klasifikovány<br />
jako finanční leasingy. Budovy a zařízení nabyté pomocí<br />
finančního leasingu jsou vykazovány jako finanční aktivum<br />
v menší z hodnot, jež je výsledkem porovnání reálné hodnoty<br />
tohoto aktiva a současné hodnoty minimálních leasingových<br />
splátek v době zahájení leasingu. Ocenění se následně<br />
snižuje o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz<br />
bod 3 f). Splátky operativního leasingu jsou vykazovány v<br />
souladu s účetním postupem 3 j).<br />
(iii) Následné výdaje<br />
Výdaje na výměnu části položky zařízení, která je vykazována<br />
samostatně, včetně výdajů na nezbytné kontroly a generální<br />
opravy jsou aktivovány do pořizovací ceny pouze pokud zvyšují<br />
budoucí ekonomické užitky generované danou položkou<br />
pozemků, budov a zařízení a tyto výdaje lze objektivně ocenit.<br />
Výdaje související s každodenní údržbou pozemků, budov<br />
a zařízení jsou vykázány přímo v nákladech běžného období.<br />
(iv) Odpisy<br />
Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou<br />
dobu použitelnosti budov a zařízení. Pozemky se neodpisují.<br />
Očekávaná doba použitelnosti majetku je následující:<br />
Budovy, haly a stavby<br />
Stroje, přístroje a zařízení<br />
Ostatní aktiva<br />
30–40 let<br />
4–20 let<br />
4 roky<br />
d) Nehmotná aktiva<br />
Nehmotná aktiva nabytá společností jsou oceněna pořizovací<br />
cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení<br />
hodnoty (viz bod 3 f). Zakoupený software, který nedílně<br />
souvisí s funkčností příslušného zařízení, se kapitalizuje jako<br />
součást daného zařízení.<br />
Odpisy<br />
Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou<br />
dobu použitelnosti nehmotného majetku od data<br />
jejich uvedení do užívání. Očekávaná doba použitelnosti<br />
nehmotného majetku je následující:<br />
Software<br />
Ostatní<br />
4–5 let<br />
4–5 let<br />
e) Zásoby<br />
Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo čistou realizovatelnou<br />
hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá<br />
realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena v běžném<br />
podnikání snížená o odhadnuté náklady na dokončení<br />
a předpokládané náklady spojené s prodejem aktiva. Cena<br />
zásob je stanovena použitím metody průměrných cen<br />
a zahrnuje kupní cenu a ostatní náklady spojené s nákupem<br />
jako dopravné, skladné apod.<br />
K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní<br />
hodnoty zásob. Snížení hodnoty zásob na úroveň čisté realizovatelné<br />
hodnoty oproti pořizovací ceně je vykazováno ve výkazu<br />
zisků a ztrát v období, kdy bylo snížení ocenění zjištěno.<br />
Emisní povolenky<br />
Povolenka na emise skleníkových plynů (dále „emisní povolenka“<br />
nebo EUA), kterou společnost vykazuje jako zásobu,<br />
představuje právo provozovatele zařízení, které svým provozem<br />
vytváří emise skleníkových plynů, vypustit do ovzduší<br />
v daném kalendářním roce ekvivalent tuny oxidu uhličitého.<br />
V účetních výkazech jsou přidělené emisní povolenky oceněny<br />
pořizovací cenou, tj. nulovou hodnotou. Nakoupené<br />
povolenky jsou oceňovány pořizovací cenou či v tržní ceně<br />
v případě, že nákup zahrnuje finanční derivát. Spotřeba<br />
emisních povolenek je účtována metodou váženého aritmetického<br />
průměru. K rozvahovému dni společnost dále<br />
posuzuje, zda neexistují indikátory možného snížení hodnoty<br />
emisních povolenek. Pokud takové indikátory existují,<br />
společnost ověřuje, zda zpětně získatelná hodnota emisních<br />
povolenek je nižší než jejich zůstatková hodnota. Případné<br />
snížení hodnoty emisních povolenek je zúčtováno do výkazu<br />
zisků a ztrát. Pokud je spotřeba emisních povolenek<br />
v daném účetním období vyšší než počet povolenek, které<br />
má společnost k dispozici k rozvahovému dni, je vykázána<br />
rezerva ve výši hodnoty povolenek, které společnost bude<br />
muset nakoupit na veřejném trhu v následujícím účetním<br />
období. Tato rezerva je oceněna tržní hodnotou chybějících<br />
emisních povolenek k rozvahovému dni.<br />
Společnost uzavírá smlouvy na dodání EUA povolenek<br />
třetím stranám a zároveň se protistrany ve smlouvě zavazují<br />
vrátit EUA povolenky k datu stanovenému ve smlouvě.<br />
Za tuto službu společnosti náleží finanční odměna. Vzhledem<br />
k tomu, že významná rizika a odměny z vlastnictví EUA<br />
povolenek nejsou přeneseny na protistranu, není o těchto<br />
obchodech účtováno jako o prodeji a nákupu povolenek.<br />
Společnost proto tyto povolenky posuzuje tak, že je má de<br />
facto k dispozici a zohledňuje tuto skutečnost při tvorbě<br />
rezervy k rozvahovému dni. Finanční odměna, kterou společnost<br />
obdrží je časově rozlišena po dobu trvání smlouvy<br />
a účtována rovnoměrně do výkazu zisků a ztrát.<br />
Společnost dále nakupovala v roce 2008 jednotky získané investicí<br />
do projektových mechanismů dle Kjótského protokolu<br />
(CER) za účelem jejich předpokládaného využití po roce 2012,<br />
což je rok, kdy končí druhé alokační období (2008 až 2012).<br />
Povolenky na emise skleníkových plynů (EUA), které společnost<br />
nepředpokládá využít na pokrytí emisí, jsou prodávány.<br />
Spotřeba emisních povolenek a taktéž výnosy z jejich prodeje<br />
jsou vykazovány v rámci „nákladů na prodej“.<br />
58 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
f) Snížení hodnoty<br />
(i) Finanční aktiva<br />
U finančního aktiva dochází ke snížení hodnoty tehdy,<br />
pokud existují objektivní náznaky, že nastala skutečnost či<br />
skutečnosti s negativním dopadem na budoucí peněžní toky<br />
z tohoto aktiva.<br />
Ztráta ze snížení hodnoty u finančního aktiva oceněného zůstatkovou<br />
hodnotou je vypočtena pomocí efektivní úrokové<br />
sazby jako rozdíl mezi jeho účetní hodnotou a současnou<br />
hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných<br />
původní efektivní úrokovou sazbou. Jednotlivá<br />
významná finanční aktiva jsou testována na snížení hodnoty<br />
individuálně. Ostatní finanční aktiva jsou posuzována souhrnně<br />
ve skupinách, které sdílí podobné rysy úvěrového rizika.<br />
Veškeré ztráty ze snížení hodnoty jsou účtovány do výkazu<br />
zisků a ztrát. Ztráta ze snížení hodnoty je zrušena tehdy,<br />
pokud lze zrušení objektivně vztáhnout ke skutečnosti, která<br />
nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty. Zrušení ztráty<br />
ze snížení hodnoty je účtováno do výkazu zisků a ztrát.<br />
(ii) Nefinanční aktiva<br />
K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní<br />
hodnoty nefinančních aktiv, s výjimkou zásob (viz bod 3 e)<br />
a odložených daňových pohledávek (viz bod 3 k), aby zjistila<br />
zda neexistují indikace, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení<br />
hodnoty majetku. Existují-li takové indikace, je odhadnuta<br />
zpětně získatelná hodnota majetku.<br />
Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována pokud je účetní hodnota<br />
aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota. Penězotvorná<br />
jednotka je nejmenší identifikovatelná skupina aktiv, která<br />
generuje peněžní toky, které jsou nezávislé na jiných aktivech<br />
a skupinách aktiv. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní<br />
toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou<br />
jednotku, ke které dané aktivum patří. Ztráty ze snížení hodnoty<br />
zaúčtované v souvislosti s penězotvornými jednotkami snižují<br />
účetní hodnotu aktiv poměrným způsobem.<br />
Výpočet zpětně získatelné hodnoty<br />
Zpětně získatelná hodnota aktiva nebo penězotvorné<br />
jednotky je určena reálnou hodnotou sníženou o náklady<br />
na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je<br />
vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí<br />
toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím<br />
diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní<br />
ocenění časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických<br />
pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé<br />
peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje<br />
pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří.<br />
g) Zaměstnanecké požitky<br />
Závazek společnosti z titulu zaměstnaneckých požitků je<br />
částka budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok<br />
výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Je<br />
vypočten za použití metody plánovaného ročního zhodnocení<br />
požitků. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých<br />
státních dluhopisů v České republice. Veškeré<br />
pojistně-matematické zisky a ztráty jsou účtovány do výkazu<br />
zisků a ztrát v období, kdy nastanou, s výjimkou zisků<br />
a ztrát u požitků po skončení pracovního poměru, které jsou<br />
účtovány do vlastního kapitálu.<br />
Závazky z titulu příspěvků na plány definovaných příspěvků<br />
jsou účtovány jako náklad do výkazu zisků a ztrát v období,<br />
kdy jsou splatné. Změny plánu definovaných příspěvků týkajících<br />
se odměn při odchodu do důchodu, klasifikovaných<br />
jako požitky po ukončení pracovního poměru, jsou amortizovány<br />
rovnoměrně do výkazu zisků a ztrát do doby, kdy<br />
zaměstnanci nastal nárok na výplatu tohoto požitku.<br />
h) Rezervy<br />
Rezerva se vykáže v rozvaze pokud má společnost smluvní<br />
nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé<br />
události, a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto závazku<br />
povede k odtoku prostředků. Pokud je dopad diskontování<br />
významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných<br />
budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která<br />
odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz<br />
a specifická rizika daného závazku.<br />
(i) Obnova pozemku<br />
V souladu se zveřejněnou politikou ochrany životního<br />
prostředí a relevantními právními ustanoveními se rezerva<br />
na obnovu pozemku a dekontaminaci půdy vykazuje<br />
v okamžiku, kdy dojde ke kontaminaci půdy. Částka zaúčtovaná<br />
jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů potřebných<br />
k vyrovnání současného závazku k rozvahovému dni. Změny<br />
ve výši závazku, které vyplývají ze změn nejlepšího odhadu<br />
peněžních toků potřebných k vyrovnání závazku nebo<br />
ze změn diskontní sazby, zvyšují (respektive snižují) částku<br />
zaúčtovanou jako související aktivum. Pokud by však takový<br />
postup vedl k záporné výši aktiva, pak je dopad této změny<br />
v tomto rozsahu zaúčtován do výkazu zisků a ztrát.<br />
(ii) Soudní spory<br />
Rezerva na soudní spory se vykáže jakmile je pravděpodobné,<br />
že vypořádání právních závazků proti společnosti povede<br />
k odtoku prostředků.<br />
i) Výnosy<br />
Prodej tepla, elektřiny a zboží<br />
Výnosy z prodeje tepla, elektřiny a zboží jsou vykázány<br />
ve výkazu zisků a ztrát, jakmile dojde k převodu významných<br />
rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího.<br />
j) Náklady<br />
(i) Splátky operativního leasingu<br />
Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisků<br />
a ztrát rovnoměrně po dobu trvání leasingového vztahu.<br />
(ii) Finanční náklady a výnosy<br />
Finanční náklady a výnosy zahrnují úroky z půjček stanovené<br />
metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných<br />
prostředků, příjem z dividend a diskontování rezerv.<br />
59
3. Finanční část / 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce /<br />
k) Daň z příjmů<br />
Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů<br />
je vykázána ve výkazu zisků a ztrát s výjimkou daně,<br />
která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním<br />
kapitálu.<br />
Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných<br />
příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb<br />
platných k rozvahovému dni a veškeré doměrky a vratky<br />
za minulá období.<br />
Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází<br />
z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou<br />
aktiv a pasiv s použitím daňové sazby platné pro období,<br />
ve kterém se předpokládá, že daňová pohledávka či závazek<br />
budou uplatněny.<br />
K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní<br />
hodnotu odložené daňové pohledávky. O odložené daňové<br />
pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné,<br />
že bude v následujících účetních obdobích uplatněna.<br />
m) Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jež dosud<br />
nevstoupily v platnost<br />
Pro rok končící 31. prosincem <strong>2009</strong> nejsou ještě účinné jiné<br />
nové standardy IFRS a interpretace IFRIC než ty, které jsou<br />
zmíněny v bodě 2 d).<br />
Společnost v současné době zvažuje možné dopady nových<br />
a alternativních standardů, jež nevstoupily v platnost v roce<br />
končícím 31. prosincem <strong>2009</strong> a které nebyly použity při přípravě<br />
této účetní závěrky. Společnost předpokládá, že žádný<br />
z těchto standardů nebude mít významný vliv na účetní<br />
závěrku.<br />
Dodatek standardu IAS 39 Finanční nástroje, který vyjasňuje<br />
existující principy stanovení, zda jsou specifická rizika nebo<br />
části peněžních toků způsobilé pro označení jako zajišťovací<br />
vztahy, nebude mít dle očekávání vedení společnosti<br />
významný vliv na účetní závěrku společnosti.<br />
4. Odhad reálné<br />
hodnoty<br />
Některá účetní pravidla společnosti vyžadují stanovení reálné<br />
hodnoty jak pro finanční tak pro nefinanční položky aktiv<br />
a pasiv. Reálné hodnoty jsou stanoveny buď měřením, nebo<br />
popisem podle následujících metod.<br />
(i) Deriváty<br />
Reálná hodnota termínových smluv s emisními povolenkami<br />
a certifikáty a forwardových smluv zajišťujících kurzové<br />
riziko je stanovena jako diskontovaný rozdíl mezi smluvními<br />
cenami a tržní forwardovou cenou.<br />
(ii) Nederivátové finanční závazky<br />
Reálná hodnota je pro účely vykázání v příloze kalkulována<br />
jako současná hodnota budoucí platby nominální hodnoty<br />
a plateb úroků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému<br />
dni.<br />
l) Podnikové kombinace zahrnující společnosti plně<br />
ovládané stejnou společností<br />
Podnikové kombinace zahrnují společnosti nebo podniky<br />
plně ovládané stejnou společností, přičemž všechny společnosti<br />
či podniky účastnící se kombinace jsou ovládány<br />
stejnou osobou či osobami před či po podnikové kombinaci<br />
a toto ovládání není přechodné. Při neexistenci specifičtějších<br />
postupů použila skupina konzistentně metodu ocenění<br />
účetní hodnotou pro všechny transakce se společnostmi<br />
plně ovládanými stejnou společností.<br />
60 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
5. Řízení finančních<br />
rizik<br />
Společnost je vystavena následujícím finančním rizikům:<br />
• kreditní riziko,<br />
• riziko likvidity,<br />
• tržní riziko,<br />
• provozní riziko.<br />
Za ustavení a kontrolu pravidel pro řízení rizik ve společnosti<br />
celkově odpovídá představenstvo. Představenstvo kontroluje<br />
a schvaluje pravidla pro řízení rizik, jež jsou popsána níže.<br />
Oddělení řízení rizik je odpovědné za mapování jednotlivých<br />
rizik a jejich dopad na společnost.<br />
Dne 8. září <strong>2009</strong> společnost založila Výbor pro audit. Tento<br />
výbor sleduje zejména postup sestavování nekonsolidované<br />
účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky, hodnotí<br />
účinnost vnitřní kontroly společnosti, vnitřního auditu<br />
a případně systémů řízení rizik.<br />
Kreditní riziko<br />
Kreditní riziko je riziko finanční ztráty pro společnost v případě,<br />
že zákazník nebo protistrana v transakci s finančním<br />
nástrojem nedodrží smluvní závazky.<br />
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky<br />
Ohrožení kreditním rizikem je ovlivněno především individuálními<br />
charakteristikami každého zákazníka a společnost se je<br />
snaží řídit a omezovat. Společnost má vytvořena pravidla,<br />
podle kterých platí, že než jsou významnému zákazníkovi<br />
nabídnuty standardní platební a dodací podmínky, projde<br />
zákazník individuálním hodnocením úvěrové schopnosti.<br />
Při tomto hodnocení se přihlíží k externím ratingům a v některých<br />
případech k referencím od specializované firmy.<br />
Pro zákazníky jsou stanoveny kreditní limity. Vyhodnocení<br />
zákazníků a plnění kreditních limitů provádí útvar vymáhání<br />
pohledávek. Zákazníci, kteří nedodržují kreditní limit mohou<br />
mít ukončenu dodávku na základě individuálního posouzení.<br />
Více než 80 % zákazníků společnosti se společností obchoduje<br />
více než 4 roky a ztráty se přitom vyskytují velmi zřídka.<br />
Pro sledování úvěrového rizika ve vztahu k zákazníkům jsou<br />
zákazníci rozděleni podle jejich rizikových charakteristik.<br />
Rozlišuje se, zda jde o právnickou nebo fyzickou osobu, podle<br />
odvětví a případně dřívější platební historie. Dodávky jsou<br />
realizovány proti zálohovým platbám, které se pravidelně vyhodnocují.<br />
Zákazníci označeni jako vysoce rizikoví jsou zvlášť<br />
sledováni a v některých případech je nabídnut splátkový kalendář<br />
na zajištění pohledávek. Kreditní riziko vyplývající z pohledávek<br />
je zohledněno prostřednictvím opravných položek,<br />
které se vytvářejí jednak k pohledávkám, které představují<br />
specifické riziko ztráty a dále na ztrátu ke skupině pohledávek,<br />
které představují podobné riziko. Dále viz bod 27.<br />
Investice<br />
Společnost se omezuje na investice do cenných papírů<br />
ve společnostech, které jsou likvidní. Vedení společnosti<br />
neočekává ztráty z těchto investic.<br />
Záruky<br />
Společnost uplatňuje zásadu, že záruky poskytuje pouze<br />
ve výjimečných případech vyplývajících z výběrových řízení<br />
a povinností daných legislativou. Ke dni 31. prosince <strong>2009</strong><br />
existovaly poskytnuté záruky ve výši 6 mil. Kč (k 31. prosinci<br />
2008 ve výši 6,5 mil. Kč).<br />
Riziko likvidity<br />
Riziko likvidity znamená možnost, že společnost nebude<br />
schopna dostát svým finančním závazkům k termínům<br />
splatnosti. Přístup společnosti k řízení likvidity je zajistit<br />
dostatečnou likviditu k plnění závazků podle splatnosti a nedopustit<br />
poškození dobrého jména společnosti.<br />
K řízení nákladů na svoje výrobky a služby používá společnost<br />
metodu členění nákladů podle činností, která umožňuje<br />
sledovat požadavky na peněžní toky a optimalizovat<br />
návratnost vložených prostředků. Společnost má běžně<br />
zajištěn dostatek finančních prostředků ke krytí očekávaných<br />
provozních nákladů, který je zajištěn zapojením<br />
do cash poolu v rámci skupiny Veolia. V rámci cash poolu<br />
může společnost čerpat hotovostní úvěr až do výše 300 mil.<br />
Kč. Tímto přístupem společnost vylučuje potenciální dopad<br />
případných nenadálých okolností. Kromě toho společnost<br />
využívá půjčky od mateřské společnosti <strong>Dalkia</strong> International<br />
SA s úrokovou sazbou 6M PRIBOR + 0,525 % a 3M PRIBOR<br />
+ 2,05 %, a dále financování prostřednictvím emitovaných<br />
dluhopisů (viz bod 23). Emise dluhopisů 2008 je splatná<br />
v roce 2015.<br />
Tržní riziko<br />
Tržní riziko znamená potencionální možnost, že v tržních<br />
cenách, směnných kurzech, úrokových sazbách, cenách akcií<br />
či cenách povolenek na emise skleníkových plynů nastanou<br />
změny, které negativně ovlivní příjmy společnosti nebo hodnotu<br />
finančních nástrojů, které má společnost v držení.<br />
Měnové riziko<br />
V oblasti nákupu, prodeje a financování není společnost vystavena<br />
významnému měnovému riziku, protože rozhodující<br />
část nákupu, prodeje a financování jsou sjednány v domácí<br />
měně. Pro případy plateb elektřiny v cizích měnách (pouze<br />
EUR) uzavírá společnost forwardové smlouvy na zajištění<br />
kurzového rizika.<br />
Úrokové riziko<br />
Společnost pokrývá částečně úrokové riziko vyplývající<br />
z pohybu úrokových sazeb tím, že financování je zajištěno<br />
především prostřednictvím poskytnutého financování mateřskou<br />
společností. Toto financování je vystaveno tržnímu<br />
riziku z titulu pohybu úrokových sazeb.<br />
Jiná rizika spojená s tržními cenami<br />
Společnost uzavřela v roce 2008 termínové kupní smlouvy<br />
61
3. Finanční část / 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce /<br />
se společností Veetra, společnost v rámci skupiny Veolia<br />
Environnement – VE SA, na nákup a prodej emisních povolenek<br />
a certifikátů za smluvní cenu.<br />
Provozní riziko<br />
Společnost řídí výrobní riziko s cílem vyhnout se finančním<br />
ztrátám a škodám. Jedná se především o postupné opotřebení<br />
vybavení a komponent elektráren společnosti, rizika<br />
spojená s odstávkami provozů, a rizika spojená s pojištěním.<br />
Postupné opotřebení vybavení a komponent<br />
Vliv provozu, jakož i přírodních procesů (např. eroze<br />
a koroze) na technický stav některého vybavení a určitých<br />
komponent výrobního zařízení, se neustále v průběhu času<br />
zvyšuje. Zároveň společnost pokračuje ve významném<br />
projektu obnovy výrobního portfolia svých provozů za účelem<br />
jeho modernizace tak, aby byla naplněna obchodní vize<br />
skupiny Veolia. Společnost má vypracovaný plán obnovy<br />
svých zdrojů, jehož cílem je snížení spotřeby energie. Kromě<br />
přípravy obnovy svých provozů na fosilní palivo vytváří<br />
společnost podmínky pro spalování biomasy. Společnost<br />
se snaží dodržovat své postupy ohledně preventivní kontroly<br />
a údržby vybavení a komponent svých provozů, včetně oprav<br />
a výměn, s cílem předcházet poruchovosti a ztrátám.<br />
Řízení kapitálu<br />
Představenstvo řídí politiku kapitálové struktury společnosti<br />
v souladu s požadavky investora se zaměřením na vhodné<br />
zadlužení a sledování dividendové politiky.<br />
Dluh společnosti na vlastní kapitál na konci účetního období<br />
byl následující:<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Závazky celkem 7 291 764 5 162 678<br />
Peníze a peněžní ekvivalenty (3 305 139) (141 081)<br />
Čistý dluh 3 986 625 5 021 597<br />
Celkový vlastní kapitál 9 407 109 8 916 924<br />
Finanční toky ze zajištění (91) (68 497)<br />
Upravený vlastní kapitál 9 407 018 8 848 427<br />
Dluh na upravený kapitál 0,42 0,57<br />
Rizika spojená s odstávkami provozů<br />
Přes složitosti výrobních provozů se společnost snaží<br />
odstranit riziko neplánovaných odstávek nebo s přesností<br />
předvídat jejich načasování či dopad zejména prováděním<br />
preventivních kontrol a oprav.<br />
Pojištění rizik<br />
Společnost má uzavřeny pojistné programy (např. pojištění<br />
majetku a strojního vybavení, pojištění odpovědnosti<br />
za škodu) svých nejdůležitějších aktiv k pokrytí rizik hlavních<br />
pojistných událostí.<br />
62 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
6. Vklad části podniku<br />
Dne 26. srpna <strong>2009</strong> založila <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> dceřinou společnost <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s. se základním kapitálem 2 mil. Kč. Společnost rozhodla dne 8. září <strong>2009</strong> jako jediný<br />
akcionář Dalkie Ústí nad Labem, a.s. o zvýšení základního kapitálu, a to nepeněžitým vkladem, který je tvořen částí podniku společnosti, která tvořila jeho samostatnou organizační složku<br />
(v souladu s § 59 odst. 5 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších změn a doplňků, dále jen „ObchZ“). Hodnota výše uvedeného nepeněžitého vkladu byla v souladu<br />
s ustanovením § 59 odst. 3 ObchZ určena na základě znaleckého posudku, zpracovaného znalcem nezávislým na společnosti, jmenovaným za tím účelem soudem. Vklad byl následně proveden<br />
na základě Smlouvy o vkladu části podniku, uzavřené podle ustanovení § 59 odst. 5 ObchZ, za přiměřeného použití § 476 a násl. ObchZ, a souvisejícího předávacího protokolu.<br />
Vklad aktiv a závazků tvořících část podniku vloženého do společnosti <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s. k datu provedení vkladu (k 1. listopadu <strong>2009</strong>) byl následující:<br />
v tis. Kč<br />
Bod<br />
Aktiva<br />
Pozemky, budovy a zařízení 13 2 724 750<br />
Nehmotný majetek 14 562<br />
Finanční majetek 1 900<br />
Dlouhodobá aktiva celkem 2 727 212<br />
Zásoby 84 131<br />
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky 144 347<br />
Peníze a peněžní ekvivalenty 21 43 225<br />
Oběžná aktiva celkem 271 703<br />
Aktiva celkem 2 998 915<br />
Závazky<br />
Rezervy 24, 25 149 687<br />
Odložené daňové závazky 17 222 372<br />
Dlouhodobé závazky celkem 372 059<br />
Závazky z obchodního styku a ostatní závazky 174 142<br />
Krátkodobé závazky celkem 174 142<br />
Závazky celkem 546 201<br />
Čistá aktiva (aktiva po odečtení závazků) 2 452 714<br />
Investice <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> včetně počátečního vkladu 15 2 454 714<br />
Výše uvedená aktiva a závazky v netto hodnotě 2 452 714 tis. Kč se staly součástí pořizovací hodnoty finanční investice.<br />
63
3. Finanční část / 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce /<br />
7. Výnosy<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Tržby za prodej tepla a související produkty 5 684 698 5 530 644<br />
Tržby za prodej a přeprodej elektřiny a podpůrné služby 5 776 418 4 477 306<br />
Ostatní provozní výnosy 227 379 313 758<br />
Celkem 11 688 495 10 321 708<br />
8. Náklady na prodej<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Osobní náklady (869 115) (847 000)<br />
Odpisy (925 701) (977 279)<br />
Náklady na prodané zboží bez elektřiny (384 826) (358 754)<br />
Náklady na nakoupenou elektřinu (1 273 954) (167 487)<br />
Spotřeba paliva (3 254 325) (2 828 505)<br />
Spotřeba materiálu, energie a služeb (1 044 431) (1 290 305)<br />
Změna stavu rezerv (38 639) 13 029<br />
Spotřeba emisních povolenek a změna stavu rezerv na emisní povolenky 7 582 (292 551)<br />
Zisk z prodeje emisních povolenek 233 778 276 119<br />
Celkem (7 549 631) (6 472 733)<br />
64 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
9. Odbytové náklady<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Osobní náklady (49 210) (44 454)<br />
Odpisy (1 085) (921)<br />
Změna stavu rezerv a opravných položek 126 (458)<br />
Ostatní náklady (84 924) (38 436)<br />
Celkem (135 093) (84 269)<br />
V roce <strong>2009</strong> tvořily největší část „ostatních nákladů“ transakční náklady na pořízení finanční investice v částce 75 mil. Kč (2008 – 29 mil. Kč).<br />
10. Správní náklady<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Osobní náklady (399 915) (418 072)<br />
Odpisy (88 749) (98 323)<br />
Změna stavu rezerv a opravných položek 20 088 18 398<br />
Náklady na řízení (149 604) (132 112)<br />
Náklady na materiál, služby, ostatní náklady (383 603) (364 059)<br />
Celkem (1 001 783) (994 168)<br />
65
3. Finanční část / 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce /<br />
11. Finanční náklady a výnosy<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Úrokový výnos 34 911 23 665<br />
Příjem z dividend 141 935 132 699<br />
Kurzový zisk 16 507 4 769<br />
Ostatní finanční výnosy 1 917 2 445<br />
Finanční výnosy celkem 195 270 163 578<br />
Úrokový náklad (61 693) (142 286)<br />
Kurzová ztráta (26 554) (13 716)<br />
Diskont rezerv (26 888) (47 029)<br />
Ostatní finanční náklady (1 730) (4 466)<br />
Finanční náklady celkem (116 865) (207 497<br />
Příjem z dividend zahrnuje zejména dividendy z <strong>Dalkia</strong> Kolín, a.s. ve výši 94,5 mil. Kč (2008 – 109 mil. Kč).<br />
12. Daň z příjmů<br />
Vykázaná ve výkazu zisků a ztrát<br />
Splatná daň (v tis. Kč) <strong>2009</strong> 2008<br />
Běžný rok (562 101) (535 379)<br />
Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím (41 827) (1 382)<br />
(603 928) (536 761)<br />
Odložená daň (v tis. Kč)<br />
Dopad změny v dočasných rozdílech a snížení daňové sazby 22 299 (15 043)<br />
Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem (581 629) (551 804)<br />
66 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Odsouhlasení efektivní daňové sazby (v tis. Kč) <strong>2009</strong> 2008<br />
Zisk před zdaněním 3 080 393 2 726 619<br />
Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů právnických osob (616 079) (572 590)<br />
Vliv daňově neodpočitatelných nákladů (44 463) (17 242)<br />
Vliv výnosů vyňatých/osvobozených od daně 120 610 36 535<br />
Vliv změny sazby odložené daně (843) 2 180<br />
Vliv slev na dani 973 695<br />
Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím (41 827) (1 382)<br />
Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem (581 629) (551 804)<br />
Splatná daň ve výši 52 mil. Kč (2008 – 105 mil. Kč) představuje odhad daně z příjmů právnických osob ve výši 562 mil. Kč (2008 – 535 mil. Kč) snížený o zálohy na daň ve výši 510 mil. Kč<br />
(2008 – 430 mil. Kč).<br />
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby<br />
platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny.<br />
13. Pozemky, budovy a zařízení<br />
Pořizovací cena (v tis. Kč) Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Nedokončené investice Celkem<br />
Zůstatek k 1. lednu 2008 527 323 9 801 119 15 168 085 770 812 26 267 339<br />
Přírůstky/přeúčtování 77 347 427 617 997 178 669 1 144 170<br />
Úbytky (12 848) (61 089) (535 751) (657) (610 345)<br />
Zůstatek k 31. prosinci 2008 514 552 10 087 457 15 250 331 948 824 26 801 164<br />
Zůstatek k 1. lednu <strong>2009</strong> 514 552 10 087 457 15 250 331 948 824 26 801 164<br />
Přírůstky/přeúčtování 1 719 336 708 882 497 (326 293) 894 631<br />
Vklad části podniku (viz bod 6) (64 776) (2 037 453) (4 322 624) (146 483) (6 571 336)<br />
Úbytky (1 178) (21 197) (171 179) (128) (193 682)<br />
Zůstatek k 31. prosinci <strong>2009</strong> 450 317 8 365 515 11 639 025 475 920 20 930 777<br />
67
3. Finanční část / 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce /<br />
Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty (v tis. Kč) Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Nedokončené investice Celkem<br />
Zůstatek k 1. lednu 2008 – 5 481 598 10 420 777 – 15 902 375<br />
Odpisy běžného roku včetně ztráty ze snížení hodnoty – 324 678 707 293 – 1 031 971<br />
Úbytky – (43 835) (534 744) – (578 579)<br />
Zůstatek k 31. prosinci 2008 – 5 762 441 10 593 326 – 16 355 767<br />
Zůstatek k 1. lednu <strong>2009</strong> – 5 762 441 10 593 326 – 16 355 767<br />
Odpisy běžného roku – 288 468 686 156 – 974 624<br />
Vklad části podniku (viz bod 6) – (1 174 374) (2 672 212) – (3 846 586)<br />
Úbytky – (20 291) (128 026) – (148 317)<br />
Zůstatek k 31. prosinci <strong>2009</strong> – 4 856 244 8 479 244 – 13 335 488<br />
Zůstatková hodnota (v tis. Kč) Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Nedokončené investice Celkem<br />
K 1. lednu 2008 527 323 4 319 521 4 747 308 770 812 10 364 964<br />
K 31. prosinci 2008 514 552 4 325 016 4 657 005 948 824 10 445 397<br />
K 31. prosinci <strong>2009</strong> 450 317 3 509 271 3 159 781 475 920 7 595 289<br />
Najaté budovy a stroje<br />
Společnost si pronajímá výrobní zařízení formou finančních leasingů. Zůstatková hodnota najatých strojů k 31. prosinci <strong>2009</strong> činila 56 mil. Kč (2008 – 31 mil. Kč).<br />
Zajištění<br />
K 31. prosinci <strong>2009</strong> společnost neeviduje majetek zatížen zástavním právem.<br />
Opravné položky<br />
Společnost identifikovala teplárenský závod, ke kterému byla vytvořena opravná položka na ztrátu ze snížení hodnoty ve výši 35 mil. Kč (2008 – 35 mil. Kč), která se týká příslušného nemovitého<br />
majetku a strojů.<br />
68 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
14. Nehmotný majetek<br />
Pořizovací cena (v tis. Kč) Software Ostatní Celkem<br />
Zůstatek k 1. lednu 2008 299 864 43 709 343 573<br />
Přírůstky 27 579 9 379 36 958<br />
Úbytky (16 377) – (16 377)<br />
Zůstatek k 31. prosinci 2008 311 066 53 088 364 154<br />
Zůstatek k 1. lednu <strong>2009</strong> 311 066 53 088 364 154<br />
Přírůstky 41 689 (23 908) 17 781<br />
Vklad části podniku (viz bod 6) (9 767) (100) (9 867)<br />
Úbytky – – –<br />
Zůstatek k 31. prosinci <strong>2009</strong> 342 988 29 080 372 068<br />
Odpisy (v tis. Kč) Software Ostatní Celkem<br />
Zůstatek k 1. lednu 2008 223 068 13 446 236 514<br />
Odpisy běžného roku 43 499 1 053 44 552<br />
Úbytky (16 377) – (16 377)<br />
Zůstatek k 31. prosinci 2008 250 190 14 499 264 689<br />
Zůstatek k 1. lednu <strong>2009</strong> 250 190 14 499 264 689<br />
Odpisy běžného roku 40 003 908 40 911<br />
Vklad části podniku (viz bod 6) (9 305) – (9 305)<br />
Úbytky – – –<br />
Zůstatek k 31. prosinci <strong>2009</strong> 280 888 15 407 296 295<br />
Zůstatková hodnota (v tis. Kč) Software Ostatní Celkem<br />
K 1. lednu 2008 76 796 30 263 107 059<br />
K 31. prosinci 2008 60 876 38 589 99 465<br />
K 31. prosinci <strong>2009</strong> 62 100 13 673 75 773<br />
69
3. Finanční část / 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce /<br />
15. Podíly ve společnostech<br />
Společnost drží podíly v následujících společnostech:<br />
Země<br />
Podíl<br />
AmpluServis, a.s. Česká <strong>republika</strong> 100 %<br />
OLTERM & TD Olomouc, a.s. Česká <strong>republika</strong> 66 %<br />
OZT Ústí nad Labem, s.r.o. – v likvidaci * Česká <strong>republika</strong> 100 %<br />
<strong>Dalkia</strong> Kolín, a.s. Česká <strong>republika</strong> 100 %<br />
<strong>Dalkia</strong> Mariánské Lázně, s.r.o. Česká <strong>republika</strong> 100 %<br />
<strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s. Česká <strong>republika</strong> 100 %<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
AmpluServis, a.s. 18 988 18 988<br />
OLTERM & TD Olomouc, a.s. 64 040 64 040<br />
OZT Ústí nad Labem, s.r.o. – v likvidaci * 100 100<br />
ULITEP, spol. s r.o. – 130<br />
<strong>Dalkia</strong> Kolín, a.s. 980 737 980 737<br />
<strong>Dalkia</strong> Mariánské Lázně, s.r.o. 87 962 87 962<br />
Opravné položky k investicím (100) (100)<br />
Celkem ve společnostech pod rozhodujícím vlivem 1 151 727 1 151 857<br />
Ostatní finanční investice k obchodování 70 992 72 762<br />
Celkem dlouhodobé podíly ve společnostech 1 222 719 1 224 619<br />
<strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s. 2 454 714 –<br />
Celkem krátkodobé finanční investice 2 454 714 –<br />
* Společnost vymazána z Obchodního rejstříku 19. prosince <strong>2009</strong><br />
Dne 8. listopadu <strong>2009</strong> došlo k podpisu smlouvy o koupi akcií, na základě které odprodává společnost <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. akcie dceřiné společnosti <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s.<br />
společnosti ČEZ, a.s. <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. prvotně odprodává 85 % akcií a následně zbytek 15 % akcií Dalkie Ústí nad Labem, a.s. Oba prodeje akcií jsou vázány na odkládací podmínky,<br />
mezi něž patří schválení transakce Úřadem pro ochranu hospodářské soutěže. Jelikož prodej akcií není k rozvahovému datu ani k datu účetní závěrky ukončen, tato prodejní transakce<br />
neměla dopad na konsolidovanou účetní závěrku kromě toho, že aktiva a závazky Dalkie Ústí nad Labem, a.s. byly vykázány jako aktiva a závazky určené k prodeji.<br />
70 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
16. Ostatní finanční investice a deriváty<br />
Dlouhodobé finanční investice (v tis. Kč) <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Ostatní finanční investice 48 616 26 035<br />
Krátkodobé finanční investice a deriváty (v tis. Kč) <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Finanční deriváty 112 68 497<br />
Ostatní finanční investice 9 298 4 675<br />
Finanční deriváty představují reálnou hodnotu termínovaných kontraktů s emisními povolenkami k 31. prosinci <strong>2009</strong> v hodnotě 0 Kč (2008 – 57 mil. Kč) a reálnou hodnotu forwardových<br />
smluv na zajištění kursového rizika v hodnotě 112 tis. Kč (2008 – 11 mil. Kč).<br />
17. Odložená daň<br />
Odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k následujícím položkám:<br />
v tis. Kč<br />
Pohledávky Závazky Rozdíl<br />
<strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong> 2008<br />
Pozemky, budovy a zařízení (6 657) (10 457) 554 946 790 008 548 289 779 551<br />
Ostatní investice (19) (19) – – (19) (19)<br />
Zásoby (18 358) (26 157) – – (18 358) (26 157)<br />
Zásoby emisních povolenek včetně rezervy (71 020) (55 585) – – (71 020) (55 585)<br />
Rezervy (135 491) (165 407) 60 935 90 830 (74 556) (74 577)<br />
Ostatní položky (10 319) (10 834) – – (10 319) (10 834)<br />
Odložené daňové (pohledávky)/závazky (241 864) (268 459) 615 881 880 838 374 017 612 379<br />
71
3. Finanční část / 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce /<br />
Pohyby v odložených daňových pohledávkách a závazcích v průběhu účetního období<br />
v tis. Kč<br />
Zůstatek<br />
k 1. 1. <strong>2009</strong><br />
Vykázáno<br />
v hospodářském výsledku<br />
Vykázáno<br />
ve vlastním kapitálu<br />
Vliv vkladu<br />
části podniku<br />
Zůstatek<br />
k 31. 12. <strong>2009</strong><br />
Pozemky, budovy a zařízení 779 551 28 892 – (260 154) 548 289<br />
Ostatní investice (19) – – – (19)<br />
Zásoby (26 157) (1 646) – 9 445 (18 358)<br />
Zásoby emisních povolenek včetně rezervy (55 585) (15 435) – – (71 020)<br />
Rezervy (74 577) (24 042) 6 309 17 754 (74 556)<br />
Ostatní položky (10 834) (10 068) – 10 583 (10 319)<br />
Celkem 612 379 (22 299) 6 309 (222 372) 374 017<br />
v tis. Kč<br />
Zůstatek<br />
k 1. 1. 2008<br />
Vykázáno<br />
v hospodářském výsledku<br />
Vykázáno<br />
ve vlastním kapitálu<br />
Zůstatek<br />
k 31. 12. 2008<br />
Pozemky, budovy a zařízení 706 555 72 996 – 779 551<br />
Ostatní investice (332) 313 – (19)<br />
Zásoby (26 990) 833 – (26 157)<br />
Zásoby emisních povolenek včetně rezervy – (55 585) – (55 585)<br />
Rezervy (78 447) (1 794) 5 664 (74 577)<br />
Ostatní položky (9 114) (1 720) – (10 834)<br />
Celkem 591 672 15 043 5 664 612 379<br />
18. Zásoby<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Materiál a pohonné hmoty 612 410 678 841<br />
Nedokončená výroba 11 31<br />
Emisní povolenky 78 030 90 169<br />
Celkem 690 451 769 041<br />
72 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
V roce <strong>2009</strong> materiál a pohonné hmoty zaúčtované v nákladech na prodej činily 3 558 mil. Kč (2008 – 3 111 mil. Kč). K 31. prosinci <strong>2009</strong> byla zaúčtována opravná položka snižující hodnotu<br />
zásob o 97 mil. Kč (2008 – 138 mil. Kč).<br />
Emisní povolenky<br />
V roce 2005 byl v Evropské unii zaveden systém obchodování s emisními povolenkami. V následující tabulce je uveden přehled pohybů množství v tisících jednotek. Emisní povolenky představují<br />
EUA a CER. Jak je popsáno v bodu 3 e), povolenky alokované dle Národního alokačního plánu a nakoupené povolenky jsou vykázány v aktivech společnosti v rámci zásob.<br />
v tis. tun<br />
Množství<br />
Emisní povolenky alokované v roce 2008 4 590<br />
Emisní povolenky prodané v roce 2008 (714)<br />
Emisní povolenky nakoupené v roce 2008 1 217<br />
Emisní povolenky využité v roce 2008 oproti emisím CO 2<br />
(3 901)<br />
Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci 2008 1 192<br />
Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2008 36<br />
Emisní povolenky alokované v roce <strong>2009</strong> 4 590<br />
Emisní povolenky prodané v roce <strong>2009</strong> (432)<br />
Emisní povolenky vložené v rámci vkladu části podniku (794)<br />
Emisní povolenky nakoupené v roce <strong>2009</strong> –<br />
Emisní povolenky využité v roce <strong>2009</strong> oproti emisím CO 2<br />
(2 900)<br />
Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci <strong>2009</strong> 1 692<br />
Skutečné emise v letech <strong>2009</strong> a 2008 byly nižší než emisní povolenky alokované dle Národního alokačního plánu k datu účetní závěrky. Z alokovaných povolenek společnost poskytla dispoziční<br />
právo k povolenkám v objemu 2 032 tisíc povolenek do roku 2012 (viz bod 3 e).<br />
Společnost realizovala zisk z operací s emisními povolenkami ve výši 234 mil. Kč (2008 – 276 mil. Kč), který byl vykázán ve výkaze zisků a ztrát v řádku náklady na prodej.<br />
19. Krátkodobé daňové pohledávky<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Ostatní daně – 5 865<br />
Celkem – 5 865<br />
73
3. Finanční část / 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce /<br />
20. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Pohledávky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině 43 373 22 755<br />
Pohledávky z obchodního styku – třetí strany 1 176 223 1 214 818<br />
Ostatní pohledávky 77 166 57 354<br />
Celkem 1 296 762 1 294 927<br />
K 31. prosinci <strong>2009</strong> jsou pohledávky z obchodního styku vykázány ve výši snížené o opravnou položku na pochybné pohledávky v částce 140 mil. Kč (2008 – 162 mil. Kč) vycházející z pravděpodobného<br />
snížení hodnoty pohledávek vůči jednotlivým dlužníkům.<br />
21. Peníze a peněžní prostředky<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Běžné bankovní účty 54 776 101 888<br />
Bankovní depozita – 12 000<br />
Pokladní hotovost 1 588 2 519<br />
Peněžní prostředky celkem 56 364 116 407<br />
Cash pool s <strong>Dalkia</strong> International SA 3 178 429 –<br />
Pohledávky z cash poolu s dceřinými společnostmi 70 346 24 674<br />
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty 3 305 139 141 081<br />
Závazky v rámci cash poolu (34 024) (121 201)<br />
Celkem peněžní prostředky dle přehledu o peněžních tocích 3 271 115 19 880<br />
Společnost je od roku 2007 zapojena do cash poolu mezi skupinou Veolia a Société Générale prostřednictvím smlouvy s Komerční bankou. Společnost je také zapojena do cash poolu s dceřinými<br />
společnostmi. Čistý stav cash poolu s dceřinými společnostmi k 31. prosinci <strong>2009</strong> je 36 mil. Kč (2008 – 1,4 mil. Kč).<br />
Součástí vkladu části podniku do společnosti <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem byly finanční prostředky na bankovních účtech ve výši 43 mil. Kč (viz Přehled o peněžních tocích, bod 6) a vklad při<br />
založení této společnosti ve výši 2 mil. Kč.<br />
74 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
22. Kapitál a ostatní fondy<br />
Odsouhlasení pohybu kapitálu a ostatních fondů<br />
Základní kapitál k 31. prosinci <strong>2009</strong> tvoří 78 661 161 ks kmenových akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 40 Kč (2008 – 78 661 161 ks kmenových akcií na majitele o nominální hodnotě 40 Kč).<br />
Rezervní fond je tvořen ve výši 5 % ze zisku společnosti až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách, nejméně však do výše 20 % základního kapitálu. Použití rezervního fondu<br />
je omezeno na úhradu případných budoucích ztrát.<br />
Držitelé kmenových akcií mají právo na výplatu dividend, pokud jsou tyto schváleny valnou hromadou. Každá kmenová akcie nese jeden hlas při hlasování na valných hromadách společnosti.<br />
Všechny akcie nesou shodná práva ve vztahu k likvidačnímu zůstatku společnosti.<br />
Zajištění peněžních toků<br />
Změny reálné hodnoty derivátového zajišťovacího nástroje, který je klasifikován jako zajištění peněžních toků, se účtují přímo do vlastního kapitálu v rozsahu, v jakém je zajištění efektivní.<br />
V rozsahu, v jakém je zajištění neefektivní, se změny reálné hodnoty účtují do nákladů, resp. výnosů.<br />
Ostatní kapitálové fondy<br />
Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny zejména efekty z fúzí v letech 2001 až 2007 se společnostmi, plně ovládanými stejnou společností, TEPLÁRNY Karviná, a.s., EKOTERM ČESKÁ<br />
REPUBLIKA a.s., Teplárna Ústí nad Labem, a.s., PPC Trmice a.s. a <strong>Dalkia</strong> Ostrava, a.s.<br />
23. Úvěry a půjčky<br />
Tento bod přílohy uvádí přehled smluvních podmínek, jež se vztahují na úročené úvěry a půjčky společnosti. Podrobnější informace o úvěrovém a úrokovém riziku, jemuž je společnost<br />
vystavena, jsou uvedeny v bodě 27.<br />
Dlouhodobé závazky<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Nezajištěné dluhopisy 10 000 10 000<br />
Dlouhodobá půjčka od <strong>Dalkia</strong> International SA 765 000 800 000<br />
Dlouhodobé závazky celkem 775 000 810 000<br />
75
3. Finanční část / 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce /<br />
Krátkodobé závazky<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Krátkodobá část půjčky od <strong>Dalkia</strong> International SA 3 235 000 600 000<br />
Nezaplacené úroky z úvěru od <strong>Dalkia</strong> International SA 14 351 –<br />
Cash pool s <strong>Dalkia</strong> International SA – 97 974<br />
Cash pool s dceřinými společnostmi 34 024 23 227<br />
Krátkodobé závazky celkem 3 283 375 721 201<br />
K 31. prosinci <strong>2009</strong> měla společnost z titulu cash poolu s <strong>Dalkia</strong> International SA a s dceřinými společnostmi čistou pohledávku ve výši 3 215 mil. Kč (2008 – čistý závazek ve výši 97 mil. Kč),<br />
která byla vykázaná v rámci peněžních prostředků (viz bod 21).<br />
Podmínky a splátkový kalendář<br />
Zajištěné bankovní úvěry<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. neměla žádné zajištěné bankovní úvěry k 31. prosinci <strong>2009</strong> (2008 – 0 Kč).<br />
Nezajištěné emise dluhopisů<br />
v tis. Kč Celkem Do 1 roku Do 1–2 let Do 2–5 let Nad 5 let<br />
Emise 2008 – pevná 4,24 % 10 000 – – – 10 000<br />
Celkem 10 000 – – – 10 000<br />
Nezajištěné ostatní úvěry<br />
v tis. Kč Celkem Do 1 roku Do 1–2 let Do 2–5 let Nad 5 let<br />
Střednědobý úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA 6M PRIBOR+0,525 % 1 400 000 635 000 395 000 370 000 –<br />
Krátkodobý úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA 3M PRIBOR+2,05 % 2 600 000 2 600 000 – – –<br />
Celkem 4 000 000 3 235 000 395 000 370 000 –<br />
Dle smlouvy byl úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA ve výši 2 600 mil. Kč splatný nejpozději do 30. září 2014. Společnost tento úvěr splatila k 5. lednu 2010. Půjčka od <strong>Dalkia</strong> International SA<br />
ve výši 1 400 mil. Kč s úrokovou sazbou 6M PRIBOR + 0,525 % p.a. bude splacena do roku 2012.<br />
76 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
24. Zaměstnanecké požitky<br />
Z kolektivní smlouvy vyplývá závazek společnosti vyplácet zaměstnancům, kteří ve společnosti pracují po pevně stanovenou dobu, finanční částku a dále se společnost zavázala poskytovat<br />
svým bývalým zaměstnancům, kteří odešli do důchodu, příspěvek na osobní spotřebu elektřiny.<br />
Pohyby závazku z titulu plánu definovaných požitků<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 1. lednu 440 508 439 598<br />
Vklad části podniku (viz bod 6) (50 653) –<br />
Vyplacené požitky (14 634) (24 393)<br />
Náklady na běžné služby 24 074 28 363<br />
Odpisy nákladů na minulé služby 9 963 11 351<br />
Úroky 20 973 25 811<br />
Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do vlastního kapitálu (32 665) (38 786)<br />
Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do výkazu zisků a ztrát (1 376) (435)<br />
Snížení závazku z titulu organizačních změn (20 971) (1 001)<br />
Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 31. prosinci 375 219 440 508<br />
Dlouhodobé 335 452 38 308<br />
Krátkodobé 39 767 402 200<br />
Pojistně matematické předpoklady<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Diskontní sazba k 31. prosinci 4,79 % 4,45 %<br />
Zvýšení platů 4 % 5 %<br />
Předpokládaná fluktuace zaměstnanců v průměru 3,67 % p.a. 3,67 % p.a.<br />
Náklady na sociální a zdravotní pojištění ve výkazu zisků a ztrát dosahují v roce <strong>2009</strong> výše 299 mil. Kč (2008 – 309 mil. Kč).<br />
77
3. Finanční část / 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce /<br />
25. Rezervy<br />
v tis. Kč Obnova pozemku Soudní spory Ostatní rezervy Celkem<br />
Zůstatek k 1. lednu <strong>2009</strong> 351 866 49 884 223 285 625 035<br />
Rezervy vytvořené v průběhu roku – – 9 267 9 267<br />
Rezervy využité v průběhu roku – – (19 000) (19 000)<br />
Rezervy nevyužité v průběhu roku (17 311) – (11 929) (29 240)<br />
Vklad části podniku (viz bod 6) (90 808) – (8 226) (99 034)<br />
Diskontování (4 059) – 9 759 5 700<br />
Zůstatek k 31. prosinci <strong>2009</strong> 239 688 49 884 203 156 492 728<br />
Dlouhodobé 231 087 1 884 141 054 374 025<br />
Krátkodobé 8 601 48 000 62 102 118 703<br />
Soudní spory<br />
Rezerva ve výši 48 mil. Kč v souvislosti s vývojem soudního sporu s obcí Nová Ves zůstává v nezměněné výši z důvodu nezahájení soudního řízení. Nová Ves tvrdí, že společnost je jednou<br />
ze stran částečně odpovědných za škody způsobené povodněmi v roce 1997.<br />
Ostatní rezervy<br />
Ostatní rezervy zahrnují rezervu na likvidaci majetku a ostatní rezervy, které jsou tvořeny na rizika plynoucí z hlavní činnosti společnosti.<br />
26. Závazky z obchodního styku a ostatní závazky<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Závazky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině 147 975 256 800<br />
Závazky z obchodního styku – třetí strany 1 592 552 1 381 725<br />
Ostatní závazky 199 139 210 244<br />
Celkem 1 939 666 1 848 769<br />
Mezi ostatními závazky je vykázaný i závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 33 mil. Kč (2008 – 25 mil. Kč).<br />
V rámci závazků z obchodního styku vůči podnikům ve skupině je vykázána časově rozlišená finanční odměna z titulu „prodeje a zpětné koupě“ emisních povolenek (EUA) ve výši 45 mil. Kč<br />
(2008 – 62 mil. Kč) (viz bod 3 e).<br />
78 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
27. Finanční nástroje<br />
Kreditní riziko<br />
Maximální vystavení kreditnímu riziku k datu závěrky bylo následující:<br />
v tis. Kč Bod Zůstatková hodnota <strong>2009</strong> Zůstatková hodnota 2008 (upraveno)<br />
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky 20 1 296 762 1 300 792<br />
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty 21 3 305 139 141 081<br />
Celkem 4 601 901 1 441 873<br />
Ztráty ze snížení hodnoty<br />
Reálná hodnota pohledávek z obchodního styku, krátkodobých daňových pohledávek a ostatních pohledávek k rozvahovému dni činila:<br />
v tis. Kč Nominální hodnota <strong>2009</strong> Snížení hodnoty <strong>2009</strong> Nominální hodnota 2008 Snížení hodnoty 2008<br />
Do data splatnosti 1 240 019 – 1 246 726 –<br />
0 – 90 dnů po datu splatnosti 68 420 13 499 81 995 31 762<br />
90 – 180 dnů po datu splatnosti 9 541 8 653 6 694 4 449<br />
180 – 360 dnů po datu splatnosti 10 862 10 496 8 231 6 643<br />
Více než 1 rok po datu splatnosti 108 131 107 563 119 262 119 262<br />
Celkem 1 436 973 140 211 1 462 908 162 116<br />
Pohyb v opravných položkách na snížení hodnoty vzhledem k pohledávkám z obchodního styku v průběhu roku byl následující:<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Zůstatek k 1. lednu (162 116) (162 842)<br />
Vliv vkladu části podniku 73 816 –<br />
Zúčtování a čerpání (51 911) 726<br />
Zůstatek k 31. prosinci (140 211) (162 116)<br />
79
3. Finanční část / 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce /<br />
Riziko likvidity<br />
Níže jsou uvedeny platby jednotlivých závazků společnosti dle jejich splatností včetně odhadovaných plateb úroků.<br />
K 31. prosinci <strong>2009</strong><br />
v tis. Kč<br />
Účetní hodnota<br />
Smluvní peněžní<br />
toky<br />
Do 6 měsíců 6–12 měsíců 1–2 roky 2–5 let Nad 5 let<br />
Nezajištěné dluhopisy 10 000 12 544 – 424 424 1 272 10 424<br />
Půjčka od <strong>Dalkia</strong> International SA 1 400 000 1 447 391 18 219 644 912 409 544 374 716 –<br />
Půjčka od <strong>Dalkia</strong> International SA 2 600 000 2 615 093 2 615 093 – – – –<br />
Cash pool s dceřinými společnostmi 34 024 34 039 34 039 – – – –<br />
Závazky z obchodního styku, daňové<br />
a ostatní závazky<br />
1 939 666 1 939 666 1 939 666 – – – –<br />
Celkem 5 983 690 6 048 733 4 607 017 645 336 409 968 375 988 10 424<br />
Dle smlouvy byl úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA ve výši 2 600 mil. Kč splatný nejpozději do 30. září 2014. Společnost tento úvěr splatila k 5. lednu 2010.<br />
K 31. prosinci 2008<br />
v tis. Kč<br />
Účetní hodnota<br />
Smluvní peněžní<br />
toky<br />
Do 6 měsíců 6–12 měsíců 1–2 roky 2–5 let Nad 5 let<br />
Nezajištěné dluhopisy 10 000 12 968 – 424 424 1 272 10 848<br />
Půjčka od <strong>Dalkia</strong> International SA 1 400 000 1 502 191 356 290 286 141 299 880 559 880 –<br />
Cash pool s <strong>Dalkia</strong> International SA 97 974 97 974 97 974 – – – –<br />
Cash pool s dceřinými společnostmi 23 227 23 227 23 227 – – – –<br />
Závazky z obchodního styku, daňové<br />
a ostatní závazky<br />
1 953 555 1 953 555 1 953 555 – – – –<br />
Celkem 3 484 756 3 589 915 2 431 046 286 565 300 304 561 152 10 848<br />
Měnové riziko<br />
Pro zajištění nákupů a prodejů elektřiny v EUR byly uzavřeny forwardové kontrakty s mateřskou společností <strong>Dalkia</strong> International SA na nákup a prodej EUR v roce <strong>2009</strong> (viz bod 5).<br />
80 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Úrokové riziko<br />
K 31. prosinci <strong>2009</strong> společnost vykazuje následující úročené finanční nástroje:<br />
(i) Finanční nástroje s fixní úrokovou sazbou<br />
Zůstatek k 31. prosinci (v tis. Kč) <strong>2009</strong> 2008<br />
Finanční závazky (10 000) (10 000)<br />
(ii) Finanční nástroje s pohyblivou úrokovou sazbou<br />
Zůstatek k 31. prosinci (v tis. Kč) <strong>2009</strong> 2008<br />
Finanční závazky (4 048 375) (1 521 201)<br />
Analýza citlivosti finančních nástrojů s pevnou úrokovou sazbou<br />
Společnost neúčtuje o finančních nástrojích s pevnou úrokovou sazbou a jejich reálné hodnotě prostřednictvím výkazu zisků a ztrát. Společnost neuzavřela úrokové swapy jako zajišťovací<br />
nástroje.<br />
Analýza citlivosti finančních nástrojů s pohyblivou úrokovou sazbou<br />
Změna o 100 bazických bodů v úrokové sazbě by zvýšila, respektive snížila zisk o níže uvedené částky.<br />
v tis. Kč<br />
31. prosinec <strong>2009</strong><br />
Zvýšení o 100 b.b.<br />
Snížení o 100 b.b.<br />
Finanční nástroje s pohyblivou úrokovou sazbou (17 806) 17 806<br />
Citlivost na peněžní tok (17 806) 17 806<br />
31. prosinec 2008<br />
Finanční nástroje s pohyblivou úrokovou sazbou (8 126) 8 126<br />
Citlivost na peněžní tok (8 126) 8 126<br />
Pozn.: b.b. – bazický bod<br />
81
3. Finanční část / 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce /<br />
Efektivní úroková sazba a analýza přecenění<br />
V tabulce jsou uvedeny efektivní úrokové sazby finančních aktiv a finančních závazků nesoucích úrok k rozvahovému dni a období, ve kterých jsou přeceněny.<br />
v tis. Kč<br />
Průměrná úroková sazba<br />
<strong>2009</strong> (%)<br />
Výše závazku<br />
k 31. prosinci <strong>2009</strong><br />
Příští změna úrokové sazby<br />
Datum splatnosti<br />
Dluhopisy 4,240 10 000 Fixní sazba 11/2015<br />
Úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA 2,756 1 400 000 5/2010 6/2012<br />
Úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA 3,870 2 600 000 – 1/2010<br />
Celkem 4 010 000 8 231 6 643<br />
Dle smlouvy byl úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA ve výši 2 600 mil. Kč splatný nejpozději do 30. září 2014. Společnost tento úvěr splatila k 5. lednu 2010.<br />
v tis. Kč<br />
Průměrná úroková sazba<br />
2008 (%)<br />
Výše závazku<br />
k 31. prosinci 2008<br />
Příští změna úrokové sazby<br />
Datum splatnosti<br />
Dluhopisy 4,240 10 000 Fixní sazba 11/2015<br />
Úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA 4,486 1 400 000 1/<strong>2009</strong> 6/2012<br />
Celkem 1 410 000 – 1/2010<br />
Reálné hodnoty<br />
v tis. Kč Bod Zůstatková hodnota <strong>2009</strong> Reálná hodnota <strong>2009</strong><br />
Zůstatková hodnota 2008<br />
(upraveno)<br />
Reálná hodnota 2008<br />
(upraveno)<br />
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky 20 1 296 762 1 296 762 1 294 927 1 294 927<br />
Daňové pohledávky 19 – – 5 865 5 865<br />
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty 21 3 305 139 3 305 139 141 081 141 081<br />
Dluhopisy 23 (10 000) (10 000) (10 000) (10 000)<br />
Úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA 23 (4 000 000) (4 000 000) (1 400 000) (1 400 000)<br />
Nezaplacené úroky z úvěru od <strong>Dalkia</strong> International SA 23 (14 351) (14 351) – –<br />
Cash pool s <strong>Dalkia</strong> International SA – závazek 21 – – (97 974) (97 974)<br />
Cash pool s dceřinými společnostmi 21, 23 (34 024) (34 024) (23 227) (23 227)<br />
Obchodní a ostatní závazky a daňové závazky 12, 26 (1 991 425) (1 991 425) (1 953 555 ) (1 953 555)<br />
Celkem (1 447 899) (1 447 899) (2 042 883) (2 042 883)<br />
Pozn.: Výše uvedená data neobsahují údaje o derivátech.<br />
Způsob výpočtu reálných hodnot je uveden v bodě 4.<br />
82 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Úrokové sazby použité pro výpočet reálných hodnot<br />
Úrokové sazby použité pro diskontaci peněžních toků, kde je to možné, vychází z úrokové sazby vládních dluhopisů k rozvahovému dni pro výpočet hodnoty derivátů a tržní úrokové míry<br />
pro dluhopisy a jsou následující:<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Deriváty 2,50% 2,50%<br />
Dluhopisy 4,24% 4,24%<br />
28. Operativní leasing<br />
Společnost má uzavřenu smlouvu na operativní leasing s městem Krnov do roku 2026, se společností Setuza do roku 2026 a nájemní smlouvu na tepelné hospodářství města Nový Jičín<br />
do roku 2017. Nájemné je splatné v níže uvedených časových horizontech.<br />
v tis. Kč Celkem Do 1 roku Během 1–5 let Nad 5 let<br />
Nájemné – město Nový Jičín 154 512 19 314 77 256 57 942<br />
Nájemné – město Krnov 47 827 3 550 13 166 31 111<br />
Nájemné – Setuza 36 720 2 160 8 640 25 920<br />
Celkem 239 059 25 024 99 062 114 973<br />
29. Spřízněné osoby<br />
Transakce se spřízněnými osobami<br />
Skupina je ovládaná nadnárodní společností <strong>Dalkia</strong> International SA a konečným vlastníkem Veolia Environnement – VE SA. Společnost se účastní transakcí se svými dceřinými společnostmi<br />
(viz bod 30).<br />
Transakce s vedením společnosti<br />
Vedení společnosti ani jejich přímí rodinní příslušníci nevlastní žádná hlasovací práva společnosti. Vedle platů poskytuje společnost vedoucím pracovníkům osobní automobily a mobilní<br />
telefony ke služebním a soukromým účelům.<br />
83
3. Finanční část / 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce /<br />
Osobní náklady vedoucích pracovníků<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Odměna zaměstnancům 53 152 63 312<br />
Dlouhodobá plnění 3 005 3 051<br />
Odměna zaměstnancům<br />
celkem<br />
56 157 66 363<br />
Celkem 239 059 25 024<br />
Nákupní transakce:<br />
• Technické služby včetně analýzy využití paliv a výrobního<br />
zařízení<br />
• Generální a běžné opravy a údržba dlouhodobých aktiv<br />
• Asistence při montáži dlouhodobých aktiv a technické<br />
revize<br />
• Nájem kancelářských prostor<br />
• Dodávky tepla a elektřiny<br />
30. Podniky ve skupině<br />
Obraty nákupů a prodejů společností ve skupině<br />
Běžné transakce mezi společností a její mateřskou společností<br />
a dalšími společnostmi ovládanými mateřskou společností<br />
jsou následující:<br />
Prodejní transakce:<br />
• Technické audity jménem <strong>Dalkia</strong> International<br />
• Přefakturování nákladů souvisejících s pobytem zahraničních<br />
pracovníků na území České republiky<br />
• Transakce s emisními povolenkami a certifikáty<br />
v tis. Kč<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Nákupy Prodeje Nákupy Prodeje<br />
Veetra 463 240 016 519 700 410 379<br />
<strong>Dalkia</strong> International SA 150 910 23 052 136 695 19 635<br />
<strong>Dalkia</strong> France 1 979 – 4 965 –<br />
<strong>Dalkia</strong> Mariánské Lázně, s.r.o. – 3 340 232 1 393<br />
OLTERM & TD Olomouc, a.s. 592 208 675 500 202 582<br />
AmpluServis, a.s. 179 864 5 567 142 243 5 054<br />
<strong>Dalkia</strong> Kolín, a.s. 4 990 31 621 75 064 151 530<br />
<strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s. 125 365 18 967 – –<br />
SPID 2 – 9 927 – –<br />
Celkem 464 163 541 165 879 399 790 573<br />
Nákupní transakce:<br />
• Poradenské služby poskytnuté společnosti<br />
• Fakturování nákladů na platy zahraničních pracovníků<br />
společnosti<br />
• Transakce s emisními povolenkami a certifikáty<br />
Běžné transakce mezi společností a jejími dceřinými společnostmi<br />
jsou následující:<br />
Společnosti byl poskytnut nadační příspěvek od spřízněné<br />
osoby ve výši 199 mil. Kč a tento příspěvek je vykázán v pozici<br />
náklady na prodej. Společnost obdržela úvěr od <strong>Dalkia</strong><br />
International SA a je zapojena do cash poolu s <strong>Dalkia</strong><br />
International SA a také s dceřinými společnostmi (viz bod<br />
21 a 23).<br />
Prodejní transakce:<br />
• Výnosy z dodávky tepla a elektřiny<br />
• Výnosy z dodávky materiálů<br />
• Výnosy z prodeje dlouhodobých aktiv<br />
• Výnosy z poskytnutých služeb<br />
84 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
31. Kapitálové závazky<br />
Společnost uzavírá smlouvy na pronájem a provozování topných systémů ve školách, nemocnicích, rezidenčních budovách, obecních a průmyslových objektech. V souladu s těmito leasingovými<br />
smlouvami má společnost závazek poskytnout financování na modernizaci těchto pronajatých aktiv.<br />
32. Následné události<br />
Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly vliv na účetní závěrku roku <strong>2009</strong> a které by v ní měly být zohledněny.<br />
V lednu 2010 podepsala <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. se společností New World Resources N.V. kupní smlouvu, kterou získala stoprocentní podíl ve společnosti NWR Energy, a.s. a v jejích<br />
dceřiných firmách. Prodej je podmíněn splněním několika odkládacích podmínek a jeho dokončení se předpokládá v roce 2010.<br />
85
3. Finanční část / 3.4. Konsolidovaná účetní závěrka /<br />
3.4. Konsolidovaná účetní závěrka<br />
Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky.<br />
Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok končící 31. prosincem <strong>2009</strong><br />
v tis. Kč Bod <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Výnosy 7 12 761 179 10 979 004<br />
Náklady na prodej 8 (8 382 480) (6 914 449)<br />
Hrubý zisk 4 378 699 4 064 555<br />
Odbytové náklady 9 (139 704) (87 571)<br />
Správní náklady 10 (1 131 283) (1 078 383)<br />
Provozní hospodářský výsledek 3 107 712 2 898 601<br />
Finanční výnosy 11 73 146 56 512<br />
Finanční náklady 11 (122 169) (211 537)<br />
Zisk před zdaněním 3 058 689 2 743 576<br />
Daň z příjmů 12 (643 270) (580 558)<br />
Zisk za účetní období 2 415 419 2 163 018<br />
Připadající na:<br />
Podíly akcionářů mateřského podniku 2 409 890 2 155 872<br />
Podíly nezakládající ovládání 5 529 7 146<br />
Zisk za účetní období 2 415 419 2 163 018<br />
86 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem <strong>2009</strong><br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Zisk za účetní období 2 415 419 2 163 018<br />
Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky 20 260 32 439<br />
Změna reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů (68 406) 68 497<br />
Ostatní úplný výsledek (48 146) 100 936<br />
Úplný výsledek za účetní období 2 367 273 2 263 954<br />
Připadající na:<br />
Podíly akcionářů mateřského podniku 2 361 378 2 256 639<br />
Podíly nezakládající ovládání 5 895 7 315<br />
Úplný výsledek za účetní období 2 367 273 2 263 954<br />
87
3. Finanční část / 3.4. Konsolidovaná účetní závěrka /<br />
Konsolidovaný výkaz finanční pozice k 31. prosinci <strong>2009</strong><br />
v tis. Kč Bod <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Aktiva<br />
Pozemky, budovy a zařízení 13 8 786 510 11 656 653<br />
Nehmotný majetek 14 440 299 465 068<br />
Podíly ve společnostech 15 70 992 72 892<br />
Ostatní finanční investice 15 51 543 29 500<br />
Dlouhodobá aktiva celkem 9 349 344 12 224 113<br />
Zásoby 17 721 430 790 648<br />
Ostatní finanční investice 15 9 836 5 182<br />
Deriváty 15 112 68 497<br />
Krátkodobé daňové pohledávky 18 – 12 777<br />
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky 19 1 464 497 1 473 558<br />
Aktiva držená k prodeji 6 3 058 135 –<br />
Peníze a peněžní ekvivalenty 20 3 321 129 392 727<br />
Oběžná aktiva celkem 8 575 139 2 743 389<br />
Aktiva celkem 17 924 483 14 967 502<br />
Vlastní kapitál<br />
Základní kapitál 3 146 447 3 146 447<br />
Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy 2 063 344 2 125 895<br />
Nerozdělený zisk 4 457 951 4 000 550<br />
Vlastní kapitál bez menšinových podílů 9 667 742 9 272 892<br />
Podíly nezakládající ovládání 67 576 65 081<br />
Vlastní kapitál celkem 9 735 318 9 337 973<br />
Závazky<br />
Úvěry a půjčky 22 775 000 810 000<br />
Zaměstnanecké požitky 23 352 302 420 306<br />
Rezervy 24 374 712 495 129<br />
88 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
v tis. Kč Bod <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Odložené daňové závazky 16 493 516 730 173<br />
Ostatní závazky 25 156 145 151 855<br />
Dlouhodobé závazky celkem 2 151 675 2 607 463<br />
Úvěry a půjčky 22 3 249 351 697 974<br />
Závazky z obchodního styku a ostatní závazky 25 2 022 015 2 023 443<br />
Krátkodobé daňové závazky 12 59 787 119 409<br />
Zaměstnanecké požitky 23 42 212 39 828<br />
Rezervy 24 120 108 141 412<br />
Závazky držené k prodeji 6 544 017 –<br />
Krátkodobé závazky celkem 6 037 490 3 022 066<br />
Vlastní kapitál a závazky celkem 17 924 483 14 967 502<br />
89
3. Finanční část / 3.4. Konsolidovaná účetní závěrka /<br />
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu<br />
Přiřaditelné většinovému vlastníku<br />
v tis. Kč<br />
Základní<br />
kapitál<br />
Rezervní fond<br />
Ostatní<br />
kapitálové<br />
fondy<br />
Zajištení<br />
peněžních<br />
toků<br />
Nerozdělený<br />
zisk<br />
Celkem<br />
Podíly<br />
nezakládající<br />
ovládání<br />
Zůstatek k 1. lednu 2008 3 146 447 634 445 1 419 565 – 3 703 663 8 904 120 61 166 8 965 286<br />
Zisk za účetní období – – – – 2 155 872 2 155 872 7 146 2 163 018<br />
Ostatní úplný výsledek<br />
Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky<br />
(ztráty)<br />
– – – – 32 270 32 270 169 32 439<br />
Změna reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů – – – – 68 497 68 497 – 68 497<br />
Ostatní úplný výsledek – – – – 100 767 100 767 169 100 936<br />
Úplný výsledek – – – – 2 256 639 2 256 639 7 315 2 263 954<br />
Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním<br />
kapitálu<br />
Příděly – 3 388 – – (3 388) – – –<br />
Dividendy vyplacené akcionářům – – – – (1 887 867) (1 887 867) (3 400) (1 891 267)<br />
Zůstatek k 31. prosinci 2008 3 146 447 637 833 1 419 565 – 4 069 047 9 272 892 65 081 9 337 973<br />
Úpravy ve vykazování – – – 68 497 (68 497) – – –<br />
Upravený zůstatek k 31. prosinci 2008 3 146 447 637 833 1 419 565 68 497 4 000 550 9 272 892 65 081 9 337 973<br />
Zisk za účetní období – – – – 2 409 890 2 409 890 5 529 2 415 419<br />
Ostatní úplný výsledek<br />
Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky<br />
(ztráty)<br />
– – – – 19 894 19 894 366 20 260<br />
Změna reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů – – – (68 406) – (68 406) – (68 406)<br />
Ostatní úplný výsledek – – – (68 406) 19 894 (48 512) 366 (48 146)<br />
Úplný výsledek – – – (68 406) 2 429 784 2 361 378 5 895 2 367 273<br />
Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním<br />
kapitálu<br />
Příděly – 5 855 – – (5 855) – – –<br />
Dividendy vyplacené akcionářům – – – – (1 966 528) (1 966 528) (3 400) (1 969 928)<br />
Zůstatek k 31. prosinci <strong>2009</strong> 3 146 447 643 688 1 419 565 91 4 457 951 9 667 742 67 576 9 735 318<br />
Celkem<br />
90 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Konsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosincem <strong>2009</strong><br />
v tis. Kč Bod <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Peněžní toky z provozní činnosti<br />
Zisk před zdaněním 12 3 058 689 2 743 576<br />
Odpisy stálých aktiv 13,14 1 154 938 1 163 401<br />
Změna stavu rezerv (35 712) 31 758<br />
Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv (3 395) (18 656)<br />
Výnosy z dividend a podílů na zisku 11 (18 157) (14 507)<br />
Vyúčtované nákladové a výnosové úroky 11 24 758 110 574<br />
Úpravy o ostatní nepeněžní operace – 17 289<br />
Změna stavu pohledávek (213 155) (66 853)<br />
Změna stavu krátkodobých závazků 183 969 320 512<br />
Změna stavu zásob (9 285) (234 779)<br />
Zaplacená daň z příjmů a doměrky za minulá období (699 096) (470 512)<br />
Čistý peněžní tok z provozní činnosti 3 443 554 3 581 803<br />
Peněžní toky z investiční činnosti<br />
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv (1 064 166) (1 282 059)<br />
Příjmy z prodeje stálých aktiv 61 889 57 969<br />
Pořízení dceřiné společnosti a minoritního podílu – (88 962)<br />
Přijaté dividendy 11 18 157 14 507<br />
Čistý peněžní tok z investiční činnosti (984 120) (1 298 545)<br />
Peněžní toky z finanční činnosti<br />
Přijaté úvěry a půjčky 22 2 600 000 1 410 000<br />
Splátky úvěrů a půjček (744) (2 359 913)<br />
Přijaté úroky 11 36 409 34 745<br />
Vyplacené úroky 11 (61 167) (145 319)<br />
Nesplacené úroky z půjček 22 14 351 –<br />
Vyplacené dividendy (1 969 928) (1 891 267)<br />
Převod na aktiva držená k prodeji 6 (51 979) –<br />
Čistý peněžní tok z finanční činnosti 566 942 (2 951 754)<br />
Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 3 026 376 (668 496)<br />
Peněžní prostředky k 1. lednu 294 753 963 249<br />
Peněžní prostředky k 31. prosinci 20 3 321 129 294 753<br />
91
3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce<br />
k 31. prosinci <strong>2009</strong> sestavené dle mezinárodních<br />
standardů účetního výkaznictví (IFRS)<br />
1. Všeobecné informace<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. („společnost“) je společnost<br />
se sídlem v České republice.<br />
Adresa společnosti: Ostrava, 28. října 3123/152 PSČ: 709 74,<br />
IČO: 451 93 410. Konsolidovaná účetní závěrka společnosti<br />
za rok končící 31. prosincem <strong>2009</strong> zahrnuje společnost a její<br />
dceřiné společnosti (společně dále nazývány „skupina“).<br />
Skupina je ovládaná nadnárodní společností <strong>Dalkia</strong> International<br />
SA a konečným vlastníkem je Veolia Environnement<br />
– VE SA.<br />
Všechny společnosti skupiny mají sídlo podnikání v České<br />
republice. Hlavním předmětem činnosti je výroba a rozvod<br />
tepla a výroba elektřiny. Společnosti patřící do skupiny jsou<br />
následující:<br />
OLTERM & TD Olomouc, a.s., Olomouc, Jánského 469/8,<br />
PSČ: 779 00. Hlavním předmětem podnikání společnosti je<br />
rozvod tepelné energie a teplé užitkové vody.<br />
AmpluServis, a.s., Ostrava, ul. Elektrárenská 5558,<br />
PSČ: 709 74. Hlavním předmětem podnikání společnosti jsou<br />
opravy, výroba a údržba zejména energetických zařízení.<br />
<strong>Dalkia</strong> Kolín, a.s., Kolín, Tovární 21, PSČ: 280 63. Hlavním<br />
předmětem podnikání společnosti je výroba a rozvod tepla<br />
a výroba elektřiny (původní název Elektrárna Kolín, a.s. změněn<br />
1. ledna <strong>2009</strong>).<br />
<strong>Dalkia</strong> Mariánské Lázně, s.r.o., Mariánské Lázně, Nádražní<br />
náměstí 294, PSČ: 353 01. Hlavním předmětem podnikání<br />
společnosti je výroba a rozvod tepla (původní název Vytápění<br />
Mariánské Lázně, s.r.o. změněn 1. listopadu 2008).<br />
Nadační fond <strong>Dalkia</strong> pro životní prostředí, Ostrava, 28. října<br />
3123/152, PSČ: 709 74. Fond byl zřízen za účelem podpory<br />
projektů na zlepšování životního prostředí.<br />
<strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s., Trmice, Edisonova 453,<br />
PSČ: 400 04. Čistá aktiva jsou vykázána jako majetek určený<br />
k prodeji (viz bod 6). Hlavním předmětem podnikání společnosti<br />
je výroba a rozvod tepla a výroba elektřiny.<br />
2. Pravidla pro sestavení<br />
účetní závěrky<br />
a) Prohlášení o shodě<br />
Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu<br />
s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International<br />
Financial Reporting Standards, IFRS) ve znění přijatém<br />
EU a v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy platnými<br />
v České republice k 31. prosinci <strong>2009</strong>. Mateřská společnost<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> jako emitent kótovaných dluhopisů<br />
obchodovaných na veřejném trhu cenných papírů aplikuje<br />
v souladu s §19 odst. (g) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví,<br />
pro sestavení účetní závěrky a konsolidované účetní<br />
závěrky Mezinárodní standardy finančního výkaznictví<br />
upravené právem Evropských Společenství.<br />
b) Pravidla pro sestavení účetní závěrky<br />
Konsolidovaná účetní závěrka je sestavená v českých korunách,<br />
které jsou funkční měnou, a zůstatky jsou zaokrouhleny<br />
na nejbližší tisíce. Konsolidovaná účetní závěrka byla<br />
sestavena na základě historických cen s výjimkou finančních<br />
derivátů a rezervy na zaměstnanecké požitky, které jsou<br />
oceněny v reálné hodnotě.<br />
Způsob stanovení reálné hodnoty je popsán v bodě 4.<br />
92 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
c) Použití odhadů a předpokladů<br />
Při přípravě konsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS<br />
provádí vedení skupiny odhady a určuje předpoklady, které<br />
k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů<br />
a na vykazovanou výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Tyto<br />
odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických<br />
zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány<br />
za přiměřené za podmínek, na jejichž základě se odhady<br />
o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které<br />
nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky<br />
se od odhadu mohou lišit.<br />
Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy<br />
účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém<br />
jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká<br />
pouze tohoto období, nebo v budoucích obdobích, kterých<br />
se revize týká.<br />
Zejména informace o významných odhadech, nejistotách<br />
a kritických úsudcích při použití účetních postupů, které<br />
mají nejvýznamnější dopad na částky vykázané v účetní<br />
závěrce jsou popsány v bodech 3 h), 3 i), 23 a 24.<br />
d) Změny v účetních postupech<br />
Souhrn<br />
Od 1. ledna <strong>2009</strong> skupina změnila účetní postupy v následujících<br />
oblastech:<br />
• účetnictví podnikových kombinací,<br />
• účetnictví výpůjčních nákladů,<br />
• stanovení segmentů a jejich prezentace,<br />
• prezentace finančních výkazů.<br />
Účetnictví podnikových kombinací<br />
Skupina uplatnila novelizované znění IFRS 3 Podnikové kombinace<br />
a IAS 27 konsolidované a nekonsolidované finanční<br />
výkazy pro všechny kombinace, které nastaly ve finančním<br />
roce začínajícím 1. lednem <strong>2009</strong>. V návaznosti na tento<br />
novelizovaný standard jsou transakční náklady, které vznikají<br />
v souvislosti s podnikovou kombinací vykazovány jako<br />
náklady běžného období. Změna v účetních politikách byla<br />
použita prospektivně.<br />
Účetnictví výpůjčních nákladů<br />
Skupina přijala novelizovaný standard IAS 23, podle kterého<br />
jsou výpůjční náklady přiřaditelné k pořízení, výstavbě či<br />
výrobě způsobilého aktiva součástí pořizovací ceny tohoto<br />
aktiva.<br />
Stanovení segmentů a jejich prezentace<br />
Od 1. ledna <strong>2009</strong> skupina uplatňuje IFRS 8 Provozní segmenty.<br />
Základním faktorem pro identifikaci jednoho segmentu je<br />
skutečnost, že rozhodující část činností je prováděna v rámci<br />
kombinovaného cyklu výroby tepla a elektřiny. Ostatní<br />
činnosti nejsou v porovnání s hlavními činnostmi významné<br />
a nedosahují 10 % celkového obratu. Uvedený segment<br />
zahrnuje geograficky celou Českou republiku. Skupina měla<br />
v roce <strong>2009</strong> jednoho významného zákazníka, který se na obratu<br />
skupiny podílel 16 %.<br />
Prezentace finančních výkazů<br />
Skupina v souladu s novelizovaným standardem IAS 1, který<br />
je platný od 1. ledna <strong>2009</strong>, sestavuje a prezentuje i nadále<br />
jako samostatný výkaz výkaz zisků a ztrát, na který dále<br />
navazuje výkaz o úplném výsledku. V souvislosti s novelizací<br />
IAS 1 došlo i k úpravě výkazu o změnách vlastního kapitálu.<br />
Úprava finančních výkazů<br />
Prezentace a struktura výkazu zisků a ztrát a výkazu finanční<br />
pozice byly upraveny za účelem zvýšení jejich srozumitelnosti<br />
a relevantnosti obsahové náplně.<br />
Úprava výkazu zisků a ztrát spočívala v tom, že původně<br />
samostatné položky „ostatní výnosy“ a „ostatní náklady“<br />
byly překlasifikovány pod položky „náklady na prodej“, „odbytové<br />
náklady“ a „správní náklady“, a to podle jejich věcné<br />
obsahové náplně.<br />
Úprava výkazu finanční pozice spočívala v těchto úpravách:<br />
- původně vykázané podíly v ostatních společnostech byly<br />
překlasifikovány z položky „ostatní finanční investice“<br />
pod položku „podíly ve společnostech“,<br />
- deriváty původně vykázané společně s ostatními finančními<br />
investicemi byly překlasifikovány a uvedeny na samostatném<br />
řádku „deriváty“,<br />
- krátkodobá část investice vztahující se k provozování<br />
kotelen, která byla vykazována v položce „ostatní dlouhodobé<br />
finanční investice“, byla překlasifikována do položky<br />
„ostatní krátkodobé finanční investice“.<br />
Rovněž se změnila metodika sestavování přehledu o peněžních<br />
tocích z přímé metody k nepřímé, z důvodu toho,<br />
že ostatní společnosti v rámci stejného odvětví používají<br />
tuto metodu.<br />
V roce 2008 byly zaplacené úroky vykazovány v rámci „provozní<br />
činnosti“ a úroky přijaté v „investiční činnosti“, V roce<br />
<strong>2009</strong> jsou úroky jak zaplacené tak přijaté vykazovány jako<br />
peněžní prostředky z „finanční činnosti“. Při používání přímé<br />
metody byla zahrnuta do položky „výdaje spojené s nabytím<br />
stálých aktiv“ v rámci „investiční činnosti“ daň z přidané<br />
hodnoty. U nepřímé metody daň zahrnutá není.<br />
V zájmu srovnatelnosti a konzistentního vykazování byla<br />
v souvislosti s výše uvedenými úpravami ve zveřejňovaných<br />
výkazech provedena rovněž reklasifikace srovnatelných<br />
údajů za předcházející období a to následovně:<br />
93
3. Finanční část / 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce /<br />
Změny v prezentaci ve výkazu zisků a ztrát:<br />
v tis. Kč<br />
Za rok končící 31. prosincem<br />
2008 – původní 2008 – upravený Rozdíl<br />
Náklady na prodej (6 940 818) (6 914 449) 26 369<br />
Ostatní výnosy 85 570 – (85 570)<br />
Odbytové náklady (58 080) (87 571) (29 491)<br />
Správní náklady (1 080 199) (1 078 383) 1 816<br />
Ostatní náklady (86 876) – 86 876<br />
Celkem (8 080 403) (8 080 403) –<br />
Změny v prezentaci ve výkazu finanční pozice:<br />
Aktiva (v tis. Kč) 31. prosinec 2008 původní 31. prosinec 2008 upravený Rozdíl<br />
Ostatní finanční investice včetně derivátů – dlouhodobé 107 574 – (107 574)<br />
Podíly ve společnostech – 72 892 72 892<br />
Ostatní finanční investice – dlouhodobé – 29 500 29 500<br />
Ostatní finanční investice – krátkodobé 68 497 5 182 (63 315)<br />
Deriváty – 68 497 68 497<br />
Celkem 176 071 176 071 –<br />
Změny v prezentaci v přehledu o peněžních tocích:<br />
v tis. Kč<br />
Za rok končící 31. prosincem<br />
2008 – původní 2008 – upravený Rozdíl<br />
Čistý peněžní tok z provozní činnosti 3 575 974 3 581 803 (5 829)<br />
Čistý peněžní tok z investiční činnosti (1 403 018) (1 298 545) (104 473)<br />
Čistý peněžní tok z finanční činnosti (2 841 452) (2 951 754) 110 302<br />
Celkem (668 496) (668 496) –<br />
94 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
3. Účetní postupy<br />
Dále popsané účetní postupy byly použity konsistentně<br />
ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní<br />
závěrce.<br />
a) Způsob konsolidace<br />
Dceřiné společnosti<br />
Dceřiné společnosti jsou společnosti, které skupina ovládá.<br />
Za ovládanou se pokládá taková společnost, u které skupina<br />
může přímo či nepřímo ovládat finanční a provozní politiky<br />
tak, aby z její činnosti měla užitek. Pro stanovení, zda je společnost<br />
ovládaná, se berou v úvahu i potenciální hlasovací<br />
práva, která jsou uplatnitelná. Účetní závěrky dceřiných<br />
společností jsou do konsolidované účetní závěrky začleněny<br />
od data, kdy vznikne vztah ovládaného a ovládajícího,<br />
až do data, kdy tento vztah zanikne.<br />
Podnikové kombinace zahrnující společnosti plně ovládané<br />
stejnou společností<br />
Podnikové kombinace zahrnují společnosti nebo podniky<br />
plně ovládané stejnou společností, přičemž všechny společnosti<br />
či podniky účastnící se kombinace jsou ovládány<br />
stejnou osobou či osobami před či po podnikové kombinaci<br />
a toto ovládání není přechodné. Při neexistenci specifičtějších<br />
postupů použila skupina konzistentně metodu ocenění<br />
účetní hodnotou pro všechny transakce se společnostmi<br />
plně ovládanými stejnou společností.<br />
Transakce vyloučené při konsolidaci<br />
Vnitroskupinové zůstatky a vnitroskupinové transakce<br />
a z nich vyplývající nerealizované zisky se při sestavování<br />
konsolidované účetní závěrky vylučují. Nerealizované zisky<br />
z transakcí s přidruženými společnostmi a spoluovládanými<br />
subjekty jsou vyloučeny do výše podílu skupiny v těchto<br />
společnostech. Nerealizované zisky z transakcí s přidruženými<br />
společnostmi jsou eliminovány oproti investicím v těchto<br />
společnostech do výše podílu skupiny v těchto společnostech.<br />
Nerealizované ztráty jsou vyloučeny stejným způsobem<br />
jako nerealizované zisky, ovšem pouze do té výše, aby<br />
nebyla překročena zpětně získatelná hodnota majetku.<br />
b) Cizí měny<br />
Transakce v cizích měnách<br />
Transakce v cizí měně se přepočítávají pevným kurzem, který<br />
je stanoven podle kurzu České národní banky platným první<br />
den měsíce uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a pasiva<br />
v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočtena na koruny<br />
směnným kurzem České národní banky platným v tento<br />
den. Kurzové rozdíly z přepočtu aktiv a pasiv v cizí měně jsou<br />
účtovány ve výkazu zisků a ztrát.<br />
c) Finanční nástroje<br />
Nederivátové finanční nástroje<br />
Nederivátové finanční nástroje představují finanční investice<br />
držené za účelem obchodování, obchodní a ostatní<br />
pohledávky, hotovost a peněžní ekvivalenty, úvěry a půjčky,<br />
obchodní a ostatní závazky.<br />
Peněžní prostředky zahrnující peněžní hotovost, bankovní<br />
vklady a prostředky zapojené do cash poolu jsou součástí<br />
peněz a peněžních ekvivalentů v rámci přehledu o peněžních<br />
tocích. Na základě smluvních podmínek, společnost<br />
prezentuje ve výkazu finanční pozice v případě aktivního<br />
zůstatku cash poolu v rámci peněžních prostředků a peněžních<br />
ekvivalentů. V případě, že vznikne závazek z cash poolu,<br />
je vykázán v položce úvěry a půjčky. Pro účely výkazu přehledu<br />
o peněžních tocích je jak aktivní tak pasivní zůstatek<br />
na cash poolových účtech součástí peněžních prostředků.<br />
Pohledávky jsou finančními aktivy nederivátové povahy<br />
s fixními či předem stanovenými platbami, které nejsou<br />
vedeny na aktivním trhu. Pohledávky jsou prvotně oceněny<br />
a následně vykazovány v hodnotě snížené o opravné položky<br />
(viz účetní postupy popsané v 3 g).<br />
Nederivátové finanční nástroje jsou prvotně oceněny reálnou<br />
hodnotou včetně vedlejších pořizovacích nákladů, pokud<br />
se nejedná o ty, které se přeceňují na reálnou hodnotu prostřednictvím<br />
výkazu zisků a ztrát. Pokud jejich reálná hodnota<br />
nemůže být spolehlivě stanovena, je použita pořizovací cena.<br />
Ostatní investice zahrnují nekótované majetkové a dluhové<br />
cenné papíry, které jsou v okamžiku vzniku oceněny reálnou<br />
hodnotou včetně nákladů na transakce, které se přímo<br />
vztahují k akvizici. Posléze jsou oceněny pořizovací cenou<br />
sníženou o ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 g).<br />
Derivátové finanční nástroje<br />
Skupina používá finanční deriváty k zajištění rizika souvisejícího<br />
s nákupem a prodejem povolenek na emise oxidu uhličitého<br />
(viz bod 3 f). Skupina dále používá měnové kontrakty<br />
pro zajištění rizik spojených s pohybem měnových kurzů.<br />
Deriváty se prvotně oceňují reálnou hodnotou; související<br />
transakční náklady jsou účtovány do nákladů resp. výnosů<br />
v okamžiku, kdy jsou vynaloženy. Po prvotním ocenění jsou<br />
deriváty oceněny reálnou hodnotou a její změna je účtována<br />
následovně.<br />
Zajištění peněžních toků<br />
Změny reálné hodnoty derivátového zajišťovacího nástroje,<br />
který je klasifikován jako zajištění peněžních toků, se účtují<br />
přímo do vlastního kapitálu v rozsahu, v jakém je zajištění<br />
efektivní. V rozsahu, v jakém je zajištění neefektivní, se změny<br />
reálné hodnoty účtují do nákladů, resp. výnosů.<br />
V případě, že zajišťovací nástroj již nesplňuje kritéria<br />
zajišťovacího účetnictví, zanikne nebo je prodán, ukončen<br />
nebo uplatněn, zajišťovací účetnictví je podle předpokladu<br />
ukončeno. Kumulovaný zisk nebo ztráta, které byly dříve<br />
účtovány do vlastního kapitálu, tam zůstávají do doby, kdy<br />
dojde k očekávané transakci.<br />
Pokud je zajišťovaná položka nefinančním aktivem, částka<br />
účtovaná do vlastního kapitálu je převedena do účetní<br />
95
3. Finanční část / 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce /<br />
hodnoty aktiva v okamžiku jeho účtování. V ostatních<br />
případech je částka účtovaná do vlastního kapitálu převedena<br />
do nákladů, resp. výnosů ve stejném období, v němž<br />
zajišťovaná položka ovlivňuje náklady, resp. výnosy.<br />
Ostatní deriváty<br />
Pokud derivátový finanční nástroj není derivátem k obchodování<br />
a není klasifikován jako zajišťovací, veškeré změny<br />
jeho reálné hodnoty jsou okamžitě účtovány do nákladů,<br />
resp. výnosů.<br />
Vlastní kapitál<br />
Základní kapitál je tvořen plně splacenými vklady akcionářů.<br />
Dividendy jsou vykázány jako závazek v období, ve kterém<br />
bylo o jejich výplatě rozhodnuto.<br />
Rezervní fond je tvořen ve výši 5 % ze zisku na úrovni<br />
jednotlivých společností dle zákonných požadavků. Použití<br />
rezervního fondu je omezeno na úhradu případných ztrát.<br />
d) Pozemky, budovy a zařízení<br />
Vlastní majetek<br />
Složky pozemků, budov a zařízení jsou oceněny pořizovací<br />
cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty<br />
(viz bod 3 g). Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje<br />
cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních<br />
nákladů.<br />
Pokud se některý z pozemků, budov nebo zařízení skládá<br />
z významných složek s různou dobou životnosti, jsou tyto<br />
složky odepisovány samostatně.<br />
Najatý majetek<br />
Nájemní dohody, kterými se na společnost přenáší veškerá<br />
rizika a výhody spojené s vlastnictvím, jsou klasifikovány<br />
jako finanční leasingy. Budovy a zařízení nabyté pomocí<br />
finančního leasingu jsou vykazovány jako finanční aktivum<br />
v menší z hodnot, jež je výsledkem porovnání reálné hodnoty<br />
tohoto aktiva a současné hodnoty minimálních leasingových<br />
splátek v době zahájení leasingu. Ocenění se následně<br />
snižuje o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz<br />
bod 3 g). Splátky operativního leasingu jsou vykazovány<br />
v souladu s bodem 3 k).<br />
Následné výdaje<br />
Výdaje na výměnu části položky zařízení, která je vykazována<br />
samostatně, včetně výdajů na její nezbytné kontroly<br />
a generální opravy jsou aktivovány do pořizovací ceny pouze<br />
pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované<br />
danou položkou pozemků, budov a zařízení a tyto výdaje lze<br />
objektivně ocenit. Výdaje související s každodenní údržbou<br />
pozemků, budov a zařízení jsou vykázány přímo v nákladech<br />
běžného období.<br />
Odpisy<br />
Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou<br />
dobu použitelnosti budov a zařízení. Pozemky<br />
se neodpisují. Očekávaná doba použitelnosti majetku je<br />
následující:<br />
Budovy, haly a stavby<br />
Stroje, přístroje a zařízení<br />
Ostatní aktiva<br />
30–40 let<br />
4–20 let<br />
4 roky<br />
e) Nehmotná aktiva<br />
Kladný a záporný goodwill<br />
Goodwill (kladný a záporný) představuje částku vznikající<br />
při akvizici dceřiných společností, přidružených podniků<br />
a společných (spoluovládaných) podniků (joint ventures).<br />
Goodwill (kladný a záporný) vznikající při akvizici je vykázán<br />
a oceněn jako rozdíl mezi pořizovací cenou a reálnou<br />
hodnotou identifikovaných aktiv a pasiv včetně podmíněných<br />
závazků dceřiné společnosti či přidruženého podniku.<br />
Záporný goodwill vznikající při akvizici je ihned vykázán<br />
ve výkazu zisků a ztrát.<br />
Akvizice minoritních podílů<br />
Goodwill vznikající při pořízení minoritních podílů v dceřiné<br />
společnosti představuje kladný rozdíl mezi pořizovací cenou<br />
dodatečné investice a hodnotou čistých aktiv pořízených<br />
k datu akvizice.<br />
Následné ocenění<br />
Goodwill je oceněn v pořizovací ceně po odečtení kumulovaných<br />
ztrát ze snížení hodnoty.<br />
Ostatní nehmotná aktiva<br />
Nehmotná aktiva nabytá skupinou jsou oceněna pořizovací<br />
cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížené<br />
hodnoty (viz bod 3 g). Zakoupený software, který nedílně<br />
souvisí s funkčností příslušného zařízení, se kapitalizuje jako<br />
součást daného zařízení.<br />
Odpisy<br />
Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou<br />
dobu použitelnosti nehmotného majetku. Goodwill<br />
a nehmotná aktiva s neurčitou dobou použitelnosti jsou<br />
systematicky testovány na ztrátu ze snížení hodnoty k datu<br />
účetní závěrky. Ostatní nehmotná aktiva jsou amortizována<br />
od data jejich uvedení do užívání. Očekávaná doba použitelnosti<br />
nehmotného majetku je následující:<br />
Software<br />
Ostatní<br />
4–5 let<br />
4–5 let<br />
f) Zásoby<br />
Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou či čistou realizovatelnou<br />
hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá realizovatelná<br />
hodnota je odhadnutá prodejní cena v běžném podnikání<br />
snížená o odhadnuté náklady na dokončení a předpokládané<br />
náklady s prodejem aktiva. Cena zásob je stanovena použitím<br />
metody průměrných cen a zahrnuje kupní cenu a ostatní<br />
náklady spojené s nákupem jako dopravné, skladné apod.<br />
96 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
K datu sestavení účetní závěrky prověřuje skupina účetní hodnoty<br />
zásob. Snížení hodnoty zásob na úroveň čisté realizovatelné<br />
hodnoty oproti pořizovací ceně je vykazováno ve výkazu<br />
zisků a ztrát v období, kdy bylo snížení ocenění zjištěno.<br />
Emisní povolenky<br />
Povolenka na emise skleníkových plynů (dále „emisní povolenka“<br />
nebo EUA), kterou společnost vykazuje jako zásobu,<br />
představuje právo provozovatele zařízení, které svým provozem<br />
vytváří emise skleníkových plynů, vypustit do ovzduší v daném<br />
kalendářním roce ekvivalent tuny oxidu uhličitého. V účetních<br />
výkazech jsou přidělené emisní povolenky oceněny pořizovací<br />
cenou, tj. nulovou hodnotou. Nakoupené povolenky jsou<br />
oceňovány pořizovací cenou či v tržní ceně v případě, že nákup<br />
zahrnuje finanční derivát. Spotřeba emisních povolenek je<br />
účtována metodou váženého aritmetického průměru. K rozvahovému<br />
dni skupina dále posuzuje, zda neexistují indikátory<br />
možného snížení hodnoty emisních povolenek. Pokud takové<br />
indikátory existují, skupina ověřuje, zda zpětně získatelná<br />
hodnota emisních povolenek je nižší než jejich zůstatková<br />
hodnota. Případné snížení hodnoty emisních povolenek je<br />
zúčtováno do výkazu zisků a ztrát. Pokud je spotřeba emisních<br />
povolenek v daném účetním období vyšší než počet povolenek,<br />
které má skupina k dispozici k rozvahovému dni, je vykázána<br />
rezerva ve výši hodnoty povolenek, které skupina bude muset<br />
nakoupit na veřejném trhu v následujícím účetním období.<br />
Tato rezerva je oceněna tržní hodnotou chybějících emisních<br />
povolenek k rozvahovému dni.<br />
Skupina uzavírá smlouvy na dodání EUA povolenek třetím<br />
stranám a zároveň se protistrany ve smlouvě zavazují vrátit<br />
EUA povolenky k datu stanovenému ve smlouvě. Za tuto<br />
službu skupině náleží finanční odměna. Vzhledem k tomu,<br />
že významná rizika a odměny z vlastnictví EUA povolenek<br />
nejsou přeneseny na protistranu, není o těchto obchodech<br />
účtováno jako o prodeji a nákupu povolenek. Skupina proto<br />
tyto povolenky posuzuje tak, že je má de facto k dispozici<br />
a zohledňuje tuto skutečnost při tvorbě rezervy k rozvahovému<br />
dni. Finanční odměna, kterou skupina obdrží je časově<br />
rozlišena po dobu trvání smlouvy a účtována rovnoměrně<br />
do výkazu zisků a ztrát.<br />
Skupina dále nakupovala v roce 2008 jednotky získané investicí<br />
do projektových mechanismů dle Kjótského protokolu<br />
(CER) za účelem jejich předpokládaného využití po roce 2012,<br />
což je rok, kdy končí druhé alokační období (2008 až 2012).<br />
Povolenky na emise skleníkových plynů (EUA), které skupina<br />
nepředpokládá využít na pokrytí emisí, jsou prodávány.<br />
Spotřeba emisních povolenek a taktéž výnosy z jejich prodeje<br />
jsou vykazovány v rámci „nákladů na prodej“.<br />
g) Snížení hodnoty<br />
Finanční aktiva<br />
U finančního aktiva dochází ke snížení hodnoty tehdy,<br />
pokud existují objektivní náznaky, že nastala skutečnost či<br />
skutečnosti s negativním dopadem na budoucí peněžní toky<br />
z tohoto aktiva.<br />
Ztráta ze snížení hodnoty u finančního aktiva oceněného<br />
zůstatkovou hodnotou je vypočtena pomocí efektivní<br />
úrokové sazby jako rozdíl mezi jeho účetní hodnotou<br />
a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních<br />
toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou.<br />
Jednotlivá významná finanční aktiva jsou testována na snížení<br />
hodnoty individuálně. Ostatní finanční aktiva jsou<br />
posuzována souhrnně ve skupinách, které sdílí podobné<br />
rysy úvěrového rizika. Veškeré ztráty ze snížení hodnoty jsou<br />
účtovány do výkazu zisků a ztrát. Ztráta ze snížení hodnoty<br />
je zrušena tehdy, pokud lze zrušení objektivně vztáhnout<br />
ke skutečnosti, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení<br />
hodnoty. Zrušení ztráty ze snížení hodnoty je účtováno<br />
do výkazu zisků a ztrát.<br />
Nefinanční aktiva<br />
K datu sestavení účetní závěrky prověřuje skupina účetní<br />
hodnoty nefinančních aktiv, s výjimkou zásob (viz bod 3 f)<br />
a odložených daňových pohledávek (viz bod 3 l), aby zjistila,<br />
zda neexistují indikace, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení<br />
hodnoty majetku. Existují-li takové indikace, je odhadnuta<br />
zpětně získatelná hodnota majetku.<br />
U goodwillu, aktiv s neurčitou dobou použitelnosti a nehmotných<br />
aktiv, která nejsou uvedena do užívání, je zpětně<br />
získatelná hodnota odhadována k datu účetní závěrky.<br />
Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována pokud je účetní<br />
hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota.<br />
Penězotvorná jednotka je nejmenší identifikovatelná skupina<br />
aktiv, která generuje peněžní toky, které jsou nezávislé<br />
na jiných aktivech a skupinách aktiv. U aktiva, které negeneruje<br />
nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota<br />
stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum<br />
patří. Ztráty ze snížení hodnoty zaúčtované v souvislosti<br />
s penězotvornými jednotkami jsou nejprve alokovány<br />
za účelem snížení účetní hodnoty goodwillu alokovaného<br />
jednotkám a poté za účelem snížení účetní hodnoty jiných<br />
aktiv v rámci jednotky (skupiny jednotek) proporcionálně.<br />
Ztráta ze snížení hodnoty goodwillu se nezruší. U ostatních<br />
aktiv jsou ztráty ze snížení hodnoty vykázané v uplynulých<br />
obdobích posuzovány k datu účetní závěrky, zdali neexistují<br />
signály, že se ztráta snížila či přestala existovat. Ztráta<br />
ze snížení hodnoty se zruší, pokud se změnily odhady, které<br />
byly použity pro stanovení zpětně získatelné hodnoty. Ztráta<br />
ze snížení hodnoty se zruší pouze do té výše, aby účetní<br />
hodnota aktiva nebyla vyšší než hodnota, která by byla stanovena,<br />
očištěná o odpisy, pokud by nebyla vykázána žádná<br />
ztráta ze snížení hodnoty.<br />
Výpočet zpětně získatelné hodnoty<br />
Zpětně získatelná hodnota aktiva nebo penězotvorné<br />
jednotky, je určena reálnou hodnotou sníženou o náklady<br />
na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je<br />
97
3. Finanční část / 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce /<br />
vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí<br />
toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím<br />
diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní<br />
ocenění časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických<br />
pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé<br />
peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje<br />
pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří.<br />
h) Zaměstnanecké požitky<br />
Závazek skupiny z titulu zaměstnaneckých požitků je<br />
částka budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok<br />
výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Je<br />
vypočten za použití metody plánovaného ročního zhodnocení<br />
požitků. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých<br />
státních dluhopisů v České republice. Veškeré<br />
pojistně-matematické zisky a ztráty jsou účtovány do výkazu<br />
zisků a ztrát v období, kdy nastanou, s výjimkou zisků<br />
a ztrát u požitků po skončení pracovního poměru, které jsou<br />
účtovány do vlastního kapitálu.<br />
Závazky z titulu příspěvků na plány definovaných příspěvků<br />
jsou účtovány jako náklad do výkazu zisků a ztrát v období,<br />
kdy jsou splatné. Změny plánu definovaných příspěvků týkajících<br />
se odměn při odchodu do důchodu, klasifikovaných<br />
jako požitky po ukončení pracovního poměru, jsou amortizovány<br />
rovnoměrně do výkazu zisků a ztrát do doby, kdy<br />
zaměstnanci nastal nárok na výplatu tohoto požitku.<br />
i) Rezervy<br />
Rezerva se vykáže v rozvaze pokud má skupina smluvní<br />
nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé<br />
události, a je pravděpodobné, že vypořádání závazku<br />
povede k odtoku prostředků. Pokud je dopad diskontování<br />
významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných<br />
budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která<br />
odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz<br />
a specifická rizika daného závazku.<br />
Obnova pozemku<br />
V souladu se zveřejněnou politikou ochrany životní prostředí<br />
a relevantními právními ustanoveními se rezerva na obnovu<br />
pozemku a dekontaminaci půdy vykazuje v okamžiku, kdy<br />
dojde ke kontaminaci půdy. Částka zaúčtovaná jako rezerva<br />
je nejlepším odhadem výdajů potřebných k vyrovnání současného<br />
závazku k rozvahovému dni. Změny ve výši závazku,<br />
které vyplývají ze změn nejlepšího odhadu peněžních toků<br />
potřebných k vyrovnání závazku nebo ze změn diskontní<br />
sazby, zvyšují (respektive snižují) částku zaúčtovanou jako<br />
související aktivum. Pokud by však takový postup vedl k záporné<br />
výši aktiva, pak je dopad této změny v tomto rozsahu<br />
zaúčtován do výkazu zisků a ztrát.<br />
Soudní spory<br />
Rezerva na soudní spory se vykáže jakmile je pravděpodobné,<br />
že vypořádání právních závazků proti skupině povede<br />
k odtoku prostředků.<br />
j) Výnosy<br />
Prodej tepla, elektřiny a zboží<br />
Výnosy z prodeje tepla, elektřiny a zboží jsou vykázány<br />
ve výkazu zisků a ztrát, jakmile dojde k převodu významných<br />
rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího.<br />
k) Náklady<br />
Splátky operativního leasingu<br />
Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu<br />
zisků a ztrát rovnoměrně po dobu trvání leasingového<br />
vztahu.<br />
Finanční náklady a výnosy<br />
Finanční náklady a výnosy zahrnují úroky z půjček stanovené<br />
metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných<br />
prostředků, příjem z dividend a diskontování rezerv.<br />
l) Daň z příjmů<br />
Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů<br />
je vykázána ve výkazu zisků a ztrát s výjimkou daně,<br />
která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním<br />
kapitálu.<br />
Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných<br />
příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb<br />
platných k rozvahovému dni a veškeré doměrky a vratky<br />
za minulá období.<br />
Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází<br />
z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou<br />
aktiv a pasiv s použitím daňové sazby platné pro období,<br />
ve kterém se předpokládá, že daňová pohledávka či závazek<br />
budou uplatněny.<br />
K datu sestavení účetní závěrky prověřuje skupina účetní<br />
hodnotu odložené daňové pohledávky. O odložené daňové<br />
pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné,<br />
že bude v následujících účetních obdobích uplatněna.<br />
m) Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jenž dosud<br />
nevstoupily v platnost<br />
Pro rok končící 31. prosincem <strong>2009</strong> nejsou ještě účinné jiné<br />
nové standardy IFRS a interpretace IFRIC než ty, které jsou<br />
zmíněny v bodě 2 d).<br />
Skupina v současné době zvažuje možné dopady nových<br />
a alternativních standardů, jež nevstoupily v platnost v roce<br />
končícím 31. prosincem <strong>2009</strong> a které nebyly použity při<br />
přípravě této účetní závěrky. Skupina předpokládá, že žádný<br />
z těchto standardů nebude mít významný vliv na účetní<br />
závěrku.<br />
Dodatek standardu IAS 39 Finanční nástroje, který vyjasňuje<br />
existující principy stanovení, zda jsou specifická rizika nebo<br />
části peněžních toků způsobilé pro označení jako zajišťovací<br />
vztahy, nebude mít dle očekávání vedení skupiny významný<br />
vliv na účetní závěrku skupiny.<br />
98 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
4. Odhad reálné<br />
hodnoty<br />
Některá účetní pravidla skupiny vyžadují stanovení reálné<br />
hodnoty jak pro finanční tak pro nefinanční položky aktiv<br />
a pasiv. Reálné hodnoty jsou stanoveny buď měřením, nebo<br />
popisem podle následujících metod.<br />
Deriváty<br />
Reálná hodnota termínovaných smluv s emisními povolenkami<br />
a certifikáty a forwardových smluv zajišťujících<br />
kurzové riziko je stanovena jako diskontovaný rozdíl mezi<br />
smluvními cenami a tržní forwardovou cenou.<br />
Nederivátové finanční závazky<br />
Reálná hodnota je pro účely vykázání v příloze kalkulována<br />
jako současná hodnota budoucí platby nominální hodnoty<br />
a plateb úroků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému<br />
dni.<br />
5. Řízení finančních rizik<br />
Společnost je vystavena následujícím finančním rizikům:<br />
• kreditní riziko,<br />
• riziko likvidity,<br />
• tržní riziko,<br />
• provozní riziko.<br />
Za ustavení a kontrolu pravidel pro řízení rizik ve skupině<br />
celkově odpovídá představenstvo mateřské společnosti.<br />
Představenstvo kontroluje a schvaluje pravidla pro řízení rizik,<br />
jenž jsou popsána níže. Oddělení řízení rizik je odpovědné<br />
za mapování jednotlivých rizik a jejich dopad na skupinu.<br />
Dne 8. září <strong>2009</strong> společnost založila Výbor pro audit. Tento<br />
výbor sleduje zejména postup sestavování účetní závěrky<br />
a konsolidované účetní závěrky, hodnotí účinnost vnitřní<br />
kontroly společnosti, vnitřního auditu a případně systémů<br />
řízení rizik.<br />
Kreditní riziko<br />
Kreditní riziko je riziko finanční ztráty pro skupinu v případě,<br />
že zákazník nebo protistrana v transakci s finančním nástrojem<br />
nedodrží smluvní závazky.<br />
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky<br />
Ohrožení kreditním rizikem je ovlivněno především individuálními<br />
charakteristikami každého zákazníka a skupina<br />
se je snaží řídit a omezovat. Skupina má vytvořena pravidla,<br />
podle kterých platí, že než jsou významnému zákazníkovi<br />
nabídnuty standardní platební a dodací podmínky, projde<br />
zákazník individuálním hodnocením úvěrové schopnosti. Při<br />
tomto hodnocení se přihlíží k externím ratingům a v některých<br />
případech k referencím od specializované firmy.<br />
Pro zákazníky jsou stanoveny kreditní limity. Vyhodnocení<br />
zákazníků a plnění kreditních limitů provádí útvar vymáhání<br />
pohledávek. Zákazníci, kteří nedodržují kreditní limit mohou<br />
mít ukončenu dodávku na základě individuálního posouzení.<br />
Více než 80 % zákazníků skupiny se skupinou obchoduje<br />
více než 4 roky a ztráty se přitom vyskytují velmi zřídka. Pro<br />
sledování úvěrového rizika ve vztahu k zákazníkům jsou<br />
zákazníci rozděleni podle jejich rizikových charakteristik.<br />
Rozlišuje se, zda jde o právnickou nebo fyzickou osobu,<br />
podle odvětví a případně dřívější platební historie. Dodávky<br />
jsou realizovány proti zálohovým platbám, které se pravidelně<br />
vyhodnocují. Zákazníci označeni jako vysoce rizikoví<br />
jsou zvlášť sledováni a v některých případech je nabídnut<br />
splátkový kalendář na zajištění pohledávek. Kreditní riziko<br />
vyplývající z pohledávek je zohledněno prostřednictvím<br />
opravných položek, které se vytvářejí jednak k pohledávkám,<br />
které představují specifické riziko ztráty a dále na ztrátu<br />
ke skupině pohledávek, které představují podobné riziko.<br />
Dále viz bod 26.<br />
Investice<br />
Skupina se omezuje na investice do cenných papírů ve společnostech,<br />
které jsou likvidní. Vedení skupiny neočekává<br />
ztráty z těchto investic.<br />
Záruky<br />
Skupina uplatňuje zásadu, že záruky postupuje pouze<br />
ve výjimečných případech vyplývajících z výběrových řízení<br />
a povinností daných legislativou. Ke dni 31. prosinci <strong>2009</strong><br />
existovaly poskytnuté záruky ve výši 6 mil. Kč (k 31. prosinci<br />
2008 ve výši 6,5 mil. Kč).<br />
Riziko likvidity<br />
Riziko likvidity znamená možnost, že skupina nebude<br />
schopna dostát svým finančním závazkům k termínům<br />
splatnosti. Přístup skupiny k řízení likvidity je zajistit dostatečnou<br />
likviditu k plnění závazků podle splatnosti a nedopustit<br />
poškození dobrého jména skupiny.<br />
K řízení nákladů na své výrobky a služby používá skupina<br />
metodu členění nákladů podle činností, která umožňuje<br />
sledovat požadavky na peněžní toky a optimalizovat<br />
99
3. Finanční část / 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce /<br />
návratnost vložených prostředků. Skupina má běžně<br />
zajištěn dostatek finančních prostředků ke krytí očekávaných<br />
provozních nákladů, který je zajištěn zapojením<br />
do cash poolu v rámci skupiny Veolia. V rámci cash poolu<br />
může skupina čerpat hotovostní úvěr až do výše 300 mil.<br />
Kč. Tímto přístupem skupina vylučuje potenciální dopad<br />
případných nenadálých okolností. Kromě toho skupina<br />
využívá půjčky od mateřské společnosti <strong>Dalkia</strong> International<br />
SA s úrokovou sazbou 6M PRIBOR + 0,525 % a 3M<br />
PRIBOR + 2,05 % a dále financování prostřednictvím emitovaných<br />
dluhopisů (viz bod 22). Emise dluhopisů 2008 je<br />
splatná v roce 2015.<br />
Tržní riziko<br />
Tržní riziko znamená potencionální možnost, že v tržních<br />
cenách, směnných kurzech, úrokových sazbách, cenách akcií<br />
či cenách povolenek na emise skleníkových plynů nastanou<br />
změny, které negativně ovlivní příjmy skupiny nebo hodnotu<br />
finančních nástrojů, které má skupina v držení.<br />
Měnové riziko<br />
V oblasti nákupu, prodeje a financování není skupina vystavena<br />
významnému měnovému riziku, protože rozhodující<br />
část nákupu, prodeje a financování jsou sjednány v domácí<br />
měně. Pro případy plateb elektřiny v cizích měnách (pouze<br />
EUR) uzavírá skupina forwardové smlouvy na zajištění<br />
kurzového rizika.<br />
Úrokové riziko<br />
Skupina pokrývá částečně úrokové riziko vyplývající z pohybu<br />
úrokových sazeb tím, že financování je zajištěno především<br />
prostřednictvím poskytnutého financování mateřskou<br />
společností. Toto financování je vystaveno tržnímu riziku<br />
z titulu pohybu úrokových sazeb.<br />
Jiná rizika spojená s tržními cenami<br />
Skupina uzavřela v roce 2008 termínové kupní smlouvy<br />
se společností Veetra, společnost v rámci skupiny Veolia<br />
Environnement – VE SA, na nákup a prodej emisních povolenek<br />
a certifikátů za smluvní cenu.<br />
Provozní riziko<br />
Skupina řídí výrobní riziko s cílem vyhnout se finančním<br />
ztrátám a škodám. Jedná se především o postupné opotřebení<br />
vybavení a komponent elektráren společnosti, rizika<br />
spojená s odstávkami provozů, a rizika spojená s pojištěním.<br />
Postupné opotřebení vybavení a komponent<br />
Vliv provozu, jakož i přírodních procesů (např. eroze<br />
a koroze) na technický stav některého vybavení a určitých<br />
komponent výrobního zařízení, se neustále v průběhu času<br />
zvyšuje. Zároveň skupina pokračuje ve významném projektu<br />
obnovy výrobního portfolia svých provozů za účelem jeho<br />
modernizace tak, aby byla naplněna obchodní vize skupiny<br />
Veolia. Skupina má vypracovaný plán obnovy svých zdrojů,<br />
jehož cílem je snížení spotřeby energie. Kromě přípravy<br />
obnovy svých provozů na fosilní palivo vytváří skupina podmínky<br />
pro spalování biomasy. Skupina se snaží dodržovat<br />
své postupy ohledně preventivní kontroly a údržby vybavení<br />
a komponent svých provozů, včetně oprav a výměn, s cílem<br />
předcházet poruchovosti a ztrátám.<br />
Rizika spojená s odstávkami provozů<br />
Přes složitosti výrobních provozů se skupina snaží odstranit<br />
riziko neplánovaných odstávek nebo s přesností předvídat<br />
jejich načasování či dopad zejména prováděním preventivních<br />
kontrol a oprav.<br />
Pojištění rizik<br />
Skupina má uzavřené mezinárodní pojistné programy (např.<br />
pojištění majetku a strojního vybavení, pojištění odpovědnosti<br />
za škodu) svých nejdůležitějších aktiv a věří, že má<br />
pokryta rizika všech hlavních pojistných událostí.<br />
Řízení kapitálu<br />
Představenstvo společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. řídí<br />
politiku kapitálové struktury skupiny v souladu s požadavky<br />
investora se zaměřením na vhodné zadlužení a sledování<br />
dividendové politiky.<br />
Dluh skupiny na vlastní kapitál na konci účetního období byl<br />
následující:<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Závazky celkem 8 189 165 5 629 529<br />
Peníze a peněžní<br />
ekvivalenty<br />
(3 321 129) (392 727)<br />
Čistý dluh 4 868 036 5 236 802<br />
Celkový vlastní kapitál 9 735 318 9 337 973<br />
Finanční toky ze zajištění (91) (68 497)<br />
Upravený vlastní kapitál 9 735 227 9 269 476<br />
Dluh na upravený kapitál 0,50 0,56<br />
100 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
6. Majetek určený k prodeji a akvizice dceřiných společností<br />
Dne 8. listopadu <strong>2009</strong> došlo k podpisu smlouvy o koupi akcií, na základě které odprodává společnost <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. akcie dceřiné společnosti <strong>Dalkia</strong> Ústí nad Labem, a.s.<br />
společnosti ČEZ, a.s. <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. prvotně odprodává 85 % akcií a následně zbytek 15 % akcií Dalkie Ústí nad Labem, a.s. Oba prodeje akcií jsou vázány na odkládací podmínky,<br />
mezi něž patří schválení transakce Úřadem pro ochranu hospodářské soutěže. Jelikož prodej akcií není k rozvahovému datu ani k datu účetní závěrky ukončen, tato prodejní transakce<br />
neměla dopad na konsolidovanou účetní závěrku kromě toho, že aktiva a závazky Dalkie Ústí nad Labem, a.s. byly vykázány jak aktiva a závazky určené k prodeji.<br />
Majetek určený k prodeji představoval k 31. prosinci <strong>2009</strong> aktiva v celkové hodnotě 3 058 mil. Kč po odečtení závazků v celkové hodnotě 544 mil. Kč. Vedení skupiny předpokládá, že prodej<br />
bude uskutečněn v roce 2010.<br />
Aktiva držená k prodeji (v tis. Kč)<br />
Bod<br />
Hmotný majetek 13 2 688 576<br />
Nehmotný majetek 14 2 184<br />
Finanční investice 1 900<br />
Zásoby 78 503<br />
Obchodní a ostatní pohledávky 234 993<br />
Peněžní prostředky 51 979<br />
Celkem 3 058 135<br />
Závazky držené k prodeji (v tis. Kč)<br />
Rezerva na zaměstnanecké požitky 23 58 380<br />
Ostatní rezervy 87 612<br />
Obchodní a ostatní závazky 152 195<br />
Odložený daňový závazek 16 245 830<br />
Celkem 544 017<br />
V roce <strong>2009</strong> neproběhla žádná akvizice.<br />
Dne 27. června 2008 nabyla účinnosti smlouva o převodu obchodních podílů mezi bývalými vlastníky společnosti Vytápění Mariánské Lázně, s.r.o. a společností <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s.,<br />
která koupila 100 % obchodního podílu Vytápění Mariánské Lázně, s.r.o.<br />
101
3. Finanční část / 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce /<br />
Akvizice společnosti Vytápění Mariánské Lázně, s.r.o. měla následující vliv na aktiva a pasiva skupiny k datu akvizice:<br />
v tis. Kč<br />
Hodnota k datu akvizice<br />
Aktiva<br />
Pozemky, budova a zařízení 84 553<br />
Dlouhodobá aktiva celkem 84 553<br />
Zásoby 1 008<br />
Obchodní a ostatní pohledávky 12 824<br />
Peníze 101<br />
Oběžná aktiva celkem 13 933<br />
Aktiva celkem 98 486<br />
Závazky<br />
Rezervy 964<br />
Obchodní a ostatní závazky 23 349<br />
Odložené daňové závazky 8 634<br />
Dlouhodobé závazky celkem 32 947<br />
Úvěry a půjčky 2 900<br />
Obchodní a ostatní závazky 19 893<br />
Krátkodobé závazky celkem 22 793<br />
Čistá hodnota identifikovaných aktiv a pasiv celkem 42 746<br />
Goodwill 45 216<br />
Platba za pořizovací cenu investice 87 962<br />
Společnost Vytápění Mariánské Lázně, s.r.o. změnila k 1. listopadu 2008 název na <strong>Dalkia</strong> Mariánské Lázně, s.r.o.<br />
Goodwill vzniklý při akvizici pochází především z dovedností a technických znalostí lidských zdrojů pořízené společnosti a očekávaného synergického efektu ze zahrnutí pořízené společnosti<br />
do stávající struktury skupiny.<br />
102 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
7. Výnosy<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Tržby za prodej tepla a související produkty 6 511 931 6 055 813<br />
Tržby za prodej a přeprodej elektřiny a podpůrné služby 5 938 887 4 535 641<br />
Ostatní provozní výnosy 310 361 387 550<br />
Celkem 12 761 179 10 979 004<br />
8. Náklady na prodej<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Osobní náklady (1 022 482) (948 130)<br />
Odpisy (1 054 912) (1 057 460)<br />
Náklady na prodané zboží bez elektřiny (407 903) (379 468)<br />
Náklady na nakoupenou elektřinu (1 309 896) (308 130)<br />
Spotřeba paliva (3 806 416) (3 253 204)<br />
Spotřeba materiálu, energie a služeb (993 034) (957 309)<br />
Změna stavu rezerv (39 288) 5 684<br />
Spotřeba emisních povolenek a změna stavu rezerv na emisní povolenky 17 673 (292 551)<br />
Zisk z prodeje emisních povolenek 233 778 276 119<br />
Celkem (8 382 480) (6 914 449)<br />
103
3. Finanční část / 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce /<br />
9. Odbytové náklady<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Osobní náklady (53 388) (47 496)<br />
Odpisy (1 085) (949)<br />
Ostatní náklady (85 231) (39 126)<br />
Celkem (139 704) (87 571)<br />
10. Správní náklady<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Osobní náklady (466 213) (473 953)<br />
Odpisy (98 941) (104 992)<br />
Změna stavu rezerv 19 184 17 420<br />
Náklady na řízení (149 604) (132 112)<br />
Náklady na materiál, služby, ostatní náklady (435 709) (384 746)<br />
Celkem (1 131 283) (1 078 383)<br />
11. Finanční náklady a výnosy<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Úrokový výnos 36 409 34 745<br />
Příjem z dividend 18 157 14 507<br />
Kurzový zisk 16 637 4 785<br />
Ostatní finanční výnosy 1 943 2 475<br />
Finanční výnosy celkem 73 146 56 512<br />
104 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Úrokový náklad (61 167) (145 319)<br />
Kurzová ztráta (26 881) (13 721)<br />
Diskont rezerv (30 753) (47 724)<br />
Ostatní finanční náklady (3 368) (4 773)<br />
Finanční náklady celkem (122 169) (211 537)<br />
12. Daň z příjmů<br />
Rozlišená ve výkazu zisku a ztráty<br />
Splatná daň (v tis. Kč) <strong>2009</strong> 2008<br />
Běžný rok (597 614) (567 569)<br />
Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím (41 860) (1 984)<br />
(639 474) (569 553)<br />
Odložená daň (v tis. Kč)<br />
Dopad změny v dočasných rozdílech (3 796) (11 005)<br />
Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem (643 270) (580 558)<br />
Odsouhlasení efektivní daňové sazby (v tis. Kč) <strong>2009</strong> 2008<br />
Zisk před zdaněním 3 058 689 2 743 576<br />
Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů právnických osob (611 737) (576 151)<br />
Vliv daňově neodpočitatelných nákladů (88 716) (21 612)<br />
Vliv výnosů vyňatých/osvobozených od daně 97 499 12 919<br />
Vliv sazby odložené daně 531 5 483<br />
Vliv slevy na dani 1 013 787<br />
Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím (41 860) (1 984)<br />
Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem (643 270) (580 558)<br />
Splatná daň ve výši 60 mil. Kč (2008 – 119 mil. Kč) představuje odhad daně z příjmů právnických osob ve výši 639 mil. Kč (2008 – 569 mil. Kč) snížený o zálohy na daň ve výši 537 mil. Kč<br />
(2008 – 450 mil. Kč) a dále snížený o zaplacenou daň upřesňující daň vztahující se k předcházejícím obdobím ve výši 42 mil. Kč.<br />
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby<br />
platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny.<br />
105
3. Finanční část / 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce /<br />
13. Pozemky, budovy a zařízení<br />
Pořizovací cena (v tis. Kč) Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Nedokončené investice Celkem<br />
Zůstatek k 1. lednu 2008 550 521 10 464 768 15 748 894 816 258 27 580 441<br />
Přírůstky v důsledku akvizice – 38 495 35 539 10 519 84 553<br />
Přírůstky/přeúčtování 77 431 072 622 250 195 000 1 248 399<br />
Úbytky (12 848) (61 089) (545 628) (14 965) (634 530)<br />
Zůstatek k 31. prosinci 2008 537 750 10 873 246 15 861 055 1 006 812 28 278 863<br />
Zůstatek k 1. lednu <strong>2009</strong> 537 750 10 873 246 15 861 055 1 006 812 28 278 863<br />
Přírůstky/přeúčtování 1 719 386 898 950 887 (359 005) 980 499<br />
Úbytky (1 178) (39 651) (199 958) (3 422) (244 209)<br />
Aktiva držená k prodeji (64 776) (2 044 358) (4 344 277) (108 775) (6 562 186)<br />
Zůstatek k 31. prosinci <strong>2009</strong> 473 515 9 176 135 12 267 707 535 610 22 452 967<br />
Odpisy ztráta ze snížení hodnoty (v tis. Kč) Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Nedokončené investice Celkem<br />
Zůstatek k 1. lednu 2008 – 5 526 668 10 565 955 – 16 092 623<br />
Odpisy běžného roku vč. ztráty ze snížení hodnoty – 399 615 717 211 – 1 116 826<br />
Úbytky – (43 835) (543 404) – (587 239)<br />
Zůstatek k 31. prosinci 2008 – 5 882 448 10 739 762 – 16 622 210<br />
Zůstatek k 1. lednu <strong>2009</strong> – 5 882 448 10 739 762 – 16 622 210<br />
Odpisy běžného roku – 341 835 770 788 86 1 112 709<br />
Úbytky – (38 745) (156 107) – (194 852)<br />
Aktiva držená k prodeji – (1 182 390) (2 691 220) – (3 873 610)<br />
Zůstatek k 31. prosinci <strong>2009</strong> – 5 003 148 8 663 223 86 13 666 457<br />
106 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Zůstatková hodnota (v tis. Kč) Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Nedokončené investice Celkem<br />
K 1. lednu 2008 550 521 4 938 100 5 182 939 816 258 11 487 818<br />
K 31. prosinci 2008 537 750 4 990 798 5 121 293 1 006 812 11 656 653<br />
K 31. prosinci <strong>2009</strong> 473 515 4 172 987 3 604 484 535 524 8 786 510<br />
Najaté budovy a stroje<br />
Skupina si pronajímá výrobní zařízení formou finančních leasingů. Zůstatková hodnota najatých strojů, teplárenského zařízení a staveb k 31. prosinci <strong>2009</strong> činila 73 mil. Kč<br />
(2008 – 49 mil. Kč).<br />
Zajištění<br />
Skupina k datu závěrky neeviduje majetek zatížen zástavním právem.<br />
Opravné položky<br />
Skupina identifikovala teplárenské zařízení, ke kterému byla vytvořena opravná položka na ztrátu ze snížení hodnoty ve výši 35 mil. Kč (2008 – 35 mil. Kč), která se týká příslušného nemovitého<br />
majetku a strojů.<br />
14. Nehmotný majetek<br />
Pořizovací cena (v tis. Kč) Software Ostatní Goodwill Celkem<br />
Zůstatek k 1. lednu 2008 310 305 44 047 318 258 672 610<br />
Přírůstky 27 579 10 317 45 216 83 112<br />
Úbytky (16 671) (1 148) – (17 819)<br />
Zůstatek k 31. prosinci 2008 321 213 53 216 363 474 737 903<br />
Zůstatek k 1. lednu <strong>2009</strong> 321 213 53 216 363 474 737 903<br />
Přírůstky 41 987 (22 243) – 19 744<br />
Úbytky (573) (100) – (673)<br />
Aktiva držená k prodeji (9 867) (1 665) – (11 532)<br />
Zůstatek k 31. prosinci <strong>2009</strong> 352 760 29 208 363 474 745 442<br />
107
3. Finanční část / 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce /<br />
Odpisy (v tis. Kč) Software Ostatní Goodwill Celkem<br />
Zůstatek k 1. lednu 2008 229 410 13 520 – 242 930<br />
Odpisy běžného roku 45 468 1 108 – 46 576<br />
Úbytky (16 671) – – (16 671)<br />
Zůstatek k 31. prosinci 2008 258 207 14 628 – 272 835<br />
Zůstatek k 1. lednu <strong>2009</strong> 258 207 14 628 – 272 835<br />
Odpisy běžného roku 41 321 908 – 42 229<br />
Úbytky (573) – – (573)<br />
Aktiva držená k prodeji (9 348) – – (9 348)<br />
Zůstatek k 31. prosinci <strong>2009</strong> 289 607 15 536 – 305 143<br />
Zůstatková hodnota (v tis. Kč) Software Ostatní Goodwill Celkem<br />
K 1. lednu 2008 80 895 30 527 318 258 429 680<br />
K 31. prosinci 2008 63 006 38 588 363 474 465 068<br />
K 31. prosinci <strong>2009</strong> 63 153 13 672 363 474 440 299<br />
15. Ostatní finanční investice a deriváty<br />
Dlouhodobé finanční investice a deriváty (v tis. Kč) <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Podíly ve společnostech 71 142 73 042<br />
Opravné položky k investicím (150) (150)<br />
Celkem 70 992 72 892<br />
Ostatní finanční investice 51 543 29 500<br />
108 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Krátkodobé finanční investice a deriváty (v tis. Kč) <strong>2009</strong> 2008 (upraveno)<br />
Finanční deriváty 112 68 497<br />
Ostatní finanční investice 9 836 5 182<br />
Skupina nevlastní finanční investice určené k obchodování. Finanční deriváty představují reálnou hodnotu termínovaných kontraktů s emisními povolenkami v hodnotě 0 Kč<br />
(2008 – 57 mil. Kč) a reálnou hodnotu forwardových smluv na zajištění kursového rizika v hodnotě 112 tis. Kč (2008 – 11 mil. Kč).<br />
16. Odložené daňové pohledávky a závazky<br />
Odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k následujícím položkám:<br />
v tis. Kč<br />
Pohledávky Závazky Rozdíl<br />
<strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong> 2008<br />
Pozemky, budovy a zařízení (14 009) (15 242) 606 794 922 072 592 785 906 830<br />
Ostatní investice (19) (19) – – (19) (19)<br />
Zásoby (19 796) (27 407) – – (19 796) (27 407)<br />
Zásoby emisních povolenek včetně rezervy (71 020) (57 502) – – (71 020) (57 502)<br />
Rezervy (140 192) (169 575) 143 946 91 282 3 754 (78 293)<br />
Ostatní položky (12 188) (13 436) – – (12 188) (13 436)<br />
Odložené daňové (pohledávky)/závazek (257 224) (283 181) 750 740 1 013 354 493 516 730 173<br />
Pohyby v odložených daňových pohledávkách a závazcích v průběhu účetního období:<br />
v tis. Kč<br />
Zůstatek<br />
k 1. 1. 2008<br />
Vykázáno<br />
v hospodářském výsledku<br />
Vykázáno<br />
ve vlastním kapitálu<br />
Vliv akvizice<br />
Zůstatek<br />
k 31. 12. 2008<br />
Pozemky, budovy a zařízení 822 796 76 570 – 7 464 906 830<br />
Ostatní investice (332) 313 – – (19)<br />
Zásoby (26 280) (1 402) – 275 (27 407)<br />
Zásoby emisních povolenek včetně rezervy – (57 502) – – (57 502)<br />
Rezervy (81 621) (1 992) 5 503 (183) (78 293)<br />
Ostatní položky (9 532) (4 982) – 1 078 (13 436)<br />
Celkem 705 031 11 005 5 503 8 634 730 173<br />
109
3. Finanční část / 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce /<br />
v tis. Kč<br />
Zůstatek<br />
k 1. 1. <strong>2009</strong><br />
Vykázáno<br />
v hospodářském výsledku<br />
Vykázáno<br />
ve vlastním kapitálu<br />
Závazky určeny<br />
k prodeji<br />
Zůstatek<br />
k 31. 12. <strong>2009</strong><br />
Pozemky, budovy a zařízení 906 830 (24 942) – (289 103) 592 785<br />
Ostatní investice (19) – – – (19)<br />
Zásoby (27 407) (2 300) – 9 911 (19 796)<br />
Zásoby emisních povolenek včetně rezervy (57 502) (13 518) – – (71 020)<br />
Rezervy (78 293) 55 353 5 377 21 317 3 754<br />
Ostatní položky (13 436) (10 797) – 12 045 (12 188)<br />
Celkem 730 173 3 796 5 377 (245 830) 493 516<br />
17. Zásoby<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Materiál a pohonné hmoty 643 389 700 401<br />
Nedokončená výroba 11 78<br />
Emisní povolenky 78 030 90 169<br />
Celkem 721 430 790 648<br />
Materiál a pohonné hmoty zaúčtované v nákladech na prodej činily 4 190 mil. Kč (2008 – 3 578 mil. Kč). K 31. prosinci <strong>2009</strong> byla opravná položka snižující hodnotu zásob 156 mil. Kč<br />
(2008 – 144 mil. Kč).<br />
Emisní povolenky<br />
V roce 2005 byl v Evropské unii zaveden systém obchodování s emisními povolenkami. V následující tabulce je uveden přehled pohybů množství v tisících jednotek. Emisní povolenky představují<br />
EUA a CER. Jak je popsáno v účetním postupu 3 f, povolenky alokované dle Národního alokačního plánu jsou vykázány v aktivech skupiny v rámci zásob.<br />
v tis. tun<br />
Množství<br />
Emisní povolenky získané vlivem akvizice 20<br />
Emisní povolenky alokované v roce 2008 4 803<br />
Emisní povolenky prodané v roce 2008 (714)<br />
Emisní povolenky nakoupené v roce 2008 1 217<br />
Emisní povolenky využité v roce 2008 oproti emisím CO 2<br />
(4 153)<br />
Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci 2008 1 173<br />
110 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
v tis. tun<br />
Množství<br />
Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2008 36<br />
Emisní povolenky alokované v roce <strong>2009</strong> 4 841<br />
Emisní povolenky prodané v roce <strong>2009</strong> (432)<br />
Emisní povolenky nakoupené v roce <strong>2009</strong> –<br />
Emisní povolenky využité v roce <strong>2009</strong> oproti emisím CO 2<br />
(3 908)<br />
Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci <strong>2009</strong> 1 710<br />
Skutečné emise v letech 2008 a <strong>2009</strong> byly nižší než emisní povolenky alokované dle Národního alokačního plánu k datu účetní závěrky. Z alokovaných povolenek za rok 2008 skupina poskytla<br />
dispoziční právo k povolenkám v objemu 2 032 tisíc povolenek do roku 2012.<br />
Skupina realizovala zisk z operací s emisními povolenkami ve výši 234 mil. Kč (2008 – 276 mil. Kč), který byl vykázán ve výkaze zisků a ztrát v řádku náklady na prodej.<br />
18. Krátkodobé daňové pohledávky<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Daň z příjmů – 2 209<br />
Daň z přidané hodnoty – 4 634<br />
Ostatní daně – 5 934<br />
Celkem – 12 777<br />
19. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Pohledávky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině 14 940 5 902<br />
Pohledávky z obchodního styku 1 355 989 1 409 020<br />
Ostatní pohledávky 93 568 58 636<br />
Celkem 1 464 497 1 473 558<br />
K 31. prosinci <strong>2009</strong> jsou pohledávky z obchodního styku vykázány ve výši snížené o opravnou položku na pochybné pohledávky ve výši 161 mil. Kč (2008 – 177 mil. Kč) vycházející z pravděpodobného<br />
snížení hodnoty pohledávek vůči jednotlivým dlužníkům.<br />
111
3. Finanční část / 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce /<br />
20. Peníze a peněžní prostředky<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Běžné bankovní účty 140 708 377 846<br />
Bankovní depozita – 12 000<br />
Pokladní hotovost 1 992 2 881<br />
Peněžní prostředky celkem 142 700 392 727<br />
Cash pool s <strong>Dalkia</strong> International SA 3 178 429 –<br />
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 3 321 129 392 727<br />
Cash pool s <strong>Dalkia</strong> International SA – závazek – (97 974)<br />
Celkem peněžní prostředky dle přehledu o peněžních tocích 3 321 129 294 753<br />
Celkem peněžní prostředky dle přehledu o peněžních tocích 3 271 115 19 880<br />
Skupina je od roku 2007 zapojena do cash poolu mezi skupinou Veolia a Société Générale prostřednictvím smlouvy s Komerční bankou. K 31. prosinci 2008 měla skupina závazek z titulu<br />
cash poolu ve výši 98 mil. Kč, který je vykázán v rámci krátkodobých úvěrů a půjček (viz bod 22).<br />
21. Kapitál a ostatní fondy<br />
Základní kapitál k 31. prosinci <strong>2009</strong> tvoří 78 661 161 ks kmenových akcií na majitele o nominální hodnotě 40 Kč (2008 – 78 661 161 ks kmenových akcií na majitele o nominální hodnotě 40 Kč).<br />
Rezervní fond je tvořen ve výši 5 % ze zisku společnosti až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách, nejméně však do výše 20 % základního kapitálu. Použití rezervního fondu<br />
je omezeno na úhradu případných budoucích ztrát.<br />
Držitelé kmenových akcií mají právo na výplatu dividend, pokud jsou tyto schváleny valnou hromadou. Každá kmenová akcie nese jeden hlas při hlasování na valných hromadách společnosti.<br />
Všechny akcie nesou shodná práva ve vztahu k likvidačnímu zůstatku společnosti.<br />
Zajištění peněžních toků<br />
Změny reálné hodnoty derivátového zajišťovacího nástroje, který je klasifikován jako zajištění peněžních toků, se účtují přímo do vlastního kapitálu v rozsahu, v jakém je zajištění efektivní.<br />
V rozsahu, v jakém je zajištění neefektivní, se změny reálné hodnoty účtují do nákladů, resp. výnosů.<br />
Ostatní kapitálové fondy<br />
Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny zejména zaúčtovanými efekty z fúzí v letech 2001 až 2007 se společnostmi plně ovládanými stejnou společností TEPLÁRNY Karviná, a.s., EKOTERM<br />
ČESKÁ REPUBLIKA a.s., Teplárna Ústí nad Labem, a.s., PPC Trmice a.s. a <strong>Dalkia</strong> Ostrava, a.s.<br />
112 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
22. Úvěry a půjčky<br />
Tento bod přílohy uvádí přehled smluvních podmínek, jež se vztahují na úročené úvěry a půjčky skupiny. Podrobnější informace o úvěrovém a úrokovém riziku, jemuž je skupina vystavena,<br />
jsou uvedeny v bodě 26.<br />
Dlouhodobé závazky<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Nezajištěné dluhopisy 10 000 10 000<br />
Dlouhodobá půjčka od <strong>Dalkia</strong> International SA 765 000 800 000<br />
Dlouhodobé závazky celkem 775 000 810 000<br />
Krátkodobé závazky<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Krátkodobá část půjčky od <strong>Dalkia</strong> International SA 3 235 000 600 000<br />
Nezaplacené úroky z úvěru od <strong>Dalkia</strong> International SA 14 351 –<br />
Cash pool s <strong>Dalkia</strong> International SA – 97 974<br />
Krátkodobé závazky celkem 3 249 351 697 974<br />
K 31. prosinci <strong>2009</strong> měla skupina z titulu cash poolu pohledávku ve výši 3 178 mil. Kč, která byla vykázaná v rámci peněžních prostředků (viz bod 20).<br />
Podmínky a splátkový kalendář<br />
Zajištěné bankovní úvěry<br />
Skupina nemá žádné zajištěné bankovní úvěry k 31. prosinci <strong>2009</strong> (2008 – 0 mil. Kč).<br />
Nezajištěné emise dluhopisů<br />
v tis. Kč Celkem Do 1 roku Do 1–2 let Do 2–5 let Nad 5 let<br />
Emise 2008 – pevná 4,24 % 10 000 – – – 10 000<br />
Celkem 10 000 – – – 10 000<br />
113
3. Finanční část / 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce /<br />
Nezajištěné ostatní úvěry<br />
v tis. Kč Celkem Do 1 roku Do 1–2 let Do 2–5 let Nad 5 let<br />
Střednědobý úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA 1 400 000 635 000 395 000 370 000 –<br />
– 6M PRIBOR+0,525 % 1 400 000 635 000 395 000 370 000 –<br />
Střednědobý úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA 4 000 000 3 235 000 395 000 370 000 –<br />
– 3M PRIBOR+2,05 % 2 600 000 2 600 000 – – –<br />
Celkem 4 000 000 3 235 000 395 000 370 000 –<br />
Dle smlouvy byl úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA ve výši 2 600 mil. Kč splatný nejpozději do 30. září 2014. Společnost tento úvěr splatila k 5. lednu 2010. Půjčka od <strong>Dalkia</strong> International SA<br />
ve výši 1 400 mil. Kč s úrokovou sazbou 6M PRIBOR + 0,525% p.a. bude splacena do roku 2012.<br />
23. Zaměstnanecké požitky<br />
Z kolektivní smlouvy vyplývá významný závazek skupiny vyplácet zaměstnancům, kteří ve skupině pracují po pevně stanovenou dobu, finanční částku a dále se skupina zavázala poskytovat<br />
svým bývalým zaměstnancům, kteří odešli do důchodu, příspěvek na osobní spotřebu elektřiny.<br />
Pohyby závazku z titulu plánu definovaných požitků<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 1. lednu 460 134 454 724<br />
Vyplacené požitky (22 749) (25 236)<br />
Náklady na běžné služby 29 988 29 512<br />
Odpisy nákladů na minulé služby 11 661 11 351<br />
Úroky 24 838 26 507<br />
Pojistně matematické (zisky) ztráty zaúčtované do vlastního kapitálu (25 637) (37 944)<br />
Pojistně matematické (zisky) ztráty zaúčtované do výkazu zisků a ztrát (1 368) 2 221<br />
Snížení závazku z titulu organizačních změn (23 973) (1 001)<br />
Převod na závazky držené k prodeji (58 380) –<br />
Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 31. prosinci 394 514 460 134<br />
Krátkodobá část závazku z titulu plánu definovaných požitků 42 212 39 828<br />
Dlouhodobá část závazku z titulu plánu definovaných požitků 352 302 420 306<br />
114 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Pojistně matematické předpoklady<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Diskontní sazba k 31. prosinci 4,79 % 4,45 %<br />
Zvýšení platů 4,00 % 5,00 %<br />
Předpokládaná fluktuace zaměstnanců v průměru 3,67 % p.a. v průměru 3,67 % p.a.<br />
Náklady na sociální a zdravotní pojištění vykázané ve výkazu zisků a ztrát dosáhly v roce <strong>2009</strong> výše 351 mil. Kč (2008 – 347 mil. Kč).<br />
24. Rezervy<br />
v tis. Kč Obnova pozemku Soudní spory Ostatní rezervy Celkem<br />
Zůstatek k 1. lednu 2008 332 034 50 484 265 619 648 137<br />
Rezervy vytvořené v průběhu roku – – 70 590 70 590<br />
Rezervy využité v průběhu roku – (600) (31 879) (32 479)<br />
Rezervy nevyužité v průběhu roku (662) – (70 263) (70 925)<br />
Diskontování 20 494 – 724 21 218<br />
Zůstatek k 31. prosinci 2008 351 866 49 884 234 791 636 541<br />
Dlouhodobé 336 161 1 884 157 084 495 129<br />
Krátkodobé 15 705 48 000 77 707 141 412<br />
Zůstatek k 1. lednu <strong>2009</strong> 351 866 49 884 234 791 636 541<br />
Rezervy vytvořené v průběhu roku 1 399 198 11 016 12 613<br />
Rezervy využité v průběhu roku (12 821) – (30 326) (43 147)<br />
Rezervy nevyužité v průběhu roku (17 311) – (11 964) (29 275)<br />
Diskontování (4 059) – 9 759 5 700<br />
Převod na závazky držené k prodeji (79 386) – (8 226) (87 612)<br />
Zůstatek k 31. prosinci <strong>2009</strong> 239 688 50 082 205 050 494 820<br />
Dlouhodobé 231 087 2 082 141 543 374 712<br />
Krátkodobé 8 601 48 000 63 507 120 108<br />
115
3. Finanční část / 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce /<br />
Soudní spory<br />
Rezerva ve výši 48 mil. Kč v souvislosti s vývojem soudního sporu s obcí Nová Ves zůstává v nezměněné výši z důvodu nezahájení soudního řízení. Nová Ves tvrdí, že společnost je jednou<br />
ze stran částečně odpovědných za škody způsobené povodněmi v roce 1997.<br />
Ostatní rezervy<br />
Ostatní rezervy zahrnují rezervu na likvidaci majetku, na náhrady škod z exhalací a další rezervy na rizika plynoucí z hlavní činnosti skupiny.<br />
25. Závazky z obchodního styku a ostatní závazky – krátkodobé i dlouhodobé<br />
Dlouhodobé závazky<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Závazky z obchodního styku 127 599 123 309<br />
Ostatní závazky z obchodního styku 28 546 28 546<br />
Celkem 156 145 151 855<br />
Krátkodobé závazky<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Závazky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině 39 478 201 390<br />
Ostatní závazky z obchodního styku 1 755 563 1 587 093<br />
Jiné závazky 226 974 234 960<br />
Celkem 2 022 015 2 023 443<br />
Mezi ostatními závazky je vykázaný i závazek z titulu DPH ve výši 47 mil. Kč (2008 – 27 mil. Kč). V rámci závazků z obchodního styku vůči spřízněným společnostem je vykázána časově rozlišená<br />
finanční odměna z titulu „prodeje a zpětné koupě“ emisních povolenek (EUA) ve výši 45 mil. Kč (2008 – 62 mil. Kč) (viz bod 3 f).<br />
116 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
26. Finanční nástroje<br />
Kreditní riziko<br />
Maximální vystavení kreditnímu riziku k datu závěrky bylo:<br />
v tis. Kč Bod Zůstatková hodnota <strong>2009</strong> Zůstatková hodnota 2008<br />
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky 18, 19 1 464 497 1 486 335<br />
Peněžní prostředky 20 3 321 129 392 727<br />
Celkem 4 785 626 1 879 062<br />
Ztráty ze snížení hodnoty<br />
Reálná hodnota pohledávek z obchodního styku a ostatních pohledávek činila:<br />
v tis. Kč Nominální hodnota <strong>2009</strong> Snížení hodnoty <strong>2009</strong> Nominální hodnota 2008 Snížení hodnoty 2008<br />
Do data splatnosti 1 398 026 108 1 419 846 –<br />
0 – 90 dnů po datu splatnosti 77 185 10 673 92 533 31 762<br />
90 – 180 dnů po datu splatnosti 11 672 18 479 8 269 4 609<br />
180 – 360 dnů po datu splatnosti 19 290 13 912 9 171 7 113<br />
Více než 1 rok po datu splatnosti 119 882 118 386 133 417 133 417<br />
Celkem 1 626 055 161 558 1 663 236 176 901<br />
Pohyb v opravných položkách na snížení hodnoty vzhledem k pohledávkám z obchodního styku v průběhu roku byl následující:<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Zůstatek k 1. lednu (176 901) (164 288)<br />
Vliv akvizice – (13 049)<br />
Vykázaná ztráta ze snížení hodnoty 15 343 436<br />
Zůstatek k 31. prosinci (161 558) (176 901)<br />
117
3. Finanční část / 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce /<br />
Riziko likvidity<br />
Níže jsou uvedeny platby jednotlivých závazků skupiny dle jejich splatností včetně odhadovaných plateb úroků:<br />
K 31. prosinci 2008<br />
v tis. Kč<br />
Účetní hodnota<br />
Smluvní peněžní<br />
toky<br />
Do 6 měsíců 6–12 měsíců 1–2 roky 2–5 let Nad 5 let<br />
Nezajištěné dluhopisy 10 000 12 968 – 424 424 1 272 10 848<br />
Půjčka od <strong>Dalkia</strong> International SA 1 400 000 1 502 191 356 290 286 141 299 880 559 880 –<br />
Cash pool s <strong>Dalkia</strong> International SA 97 974 97 974 97 974 – – – –<br />
Závazky z obchodního styku a ostatní<br />
závazky<br />
2 294 707 2 306 902 2 142 173 – 2 048 6 143 156 538<br />
Celkem 3 802 681 3 920 035 2 596 437 286 565 302 352 567 295 167 386<br />
K 31. prosinci <strong>2009</strong><br />
v tis. Kč<br />
Účetní hodnota<br />
Smluvní peněžní<br />
toky<br />
Do 6 měsíců 6–12 měsíců 1–2 roky 2–5 let Nad 5 let<br />
Nezajištěné dluhopisy 10 000 12 544 – 424 424 1 272 10 424<br />
Půjčka od <strong>Dalkia</strong> International SA 1 400 000 1 447 391 18 219 644 912 409 544 374 716 –<br />
Půjčka od <strong>Dalkia</strong> International SA 2 600 000 2 615 093 2 615 093 – – – –<br />
Závazky z obchodního styku a ostatní<br />
závazky<br />
2 237 947 2 248 775 2 078 251 3 551 2 048 6 143 158 782<br />
Celkem 6 247 947 6 323 803 4 711 563 648 887 412 016 382 131 169 206<br />
Dle smlouvy byl úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA ve výši 2 600 mil. Kč splatný nejpozději do 30. září 2014. Společnost tento úvěr splatila k 5. lednu 2010.<br />
Měnové riziko<br />
Pro zajištění nákupů a prodejů elektřiny v EUR byly uzavřeny forwardové kontrakty s mateřskou společností <strong>Dalkia</strong> International SA na nákup a prodej EUR (viz bod 5).<br />
Úrokové riziko<br />
Skupina vykazuje k datu závěrky následující úročené finanční nástroje:<br />
Finanční nástroje s fixní úrokovou sazbou<br />
Zůstatek k 31. prosinci v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Finanční závazky (10 000) (10 000)<br />
118 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Finanční nástroje s pohyblivou úrokovou sazbou<br />
Zůstatek k 31. prosinci (v tis. Kč) <strong>2009</strong> 2008<br />
Finanční závazky (4 014 351) (1 497 974)<br />
Analýza citlivosti finančních nástrojů s pevnou úrokovou sazbou<br />
Skupina neúčtuje o finančních nástrojích s pevnou úrokovou sazbou a jejich reálné hodnotě prostřednictvím výkazu zisků a ztrát. Skupina neuzavřela úrokové swapy jako zajišťovací nástroje.<br />
Analýza citlivosti finančních nástrojů s pohyblivou úrokovou sazbou<br />
Změna o 100 bazických bodů v úrokové sazbě by zvýšila, respektive snížila zisk o níže uvedené částky.<br />
v tis. Kč<br />
31. prosinec 2008<br />
Zvýšení o 100 b.b.<br />
Snížení o 100 b.b.<br />
Finanční nástroje s pohyblivou úrokovou sazbou (8 126) 8 126<br />
Citlivost na peněžní tok (8 126) 8 126<br />
31. prosinec <strong>2009</strong><br />
Finanční nástroje s pohyblivou úrokovou sazbou (17 806) 17 806<br />
Citlivost na peněžní tok (17 806) 17 806<br />
Pozn.: b.b. – bazický bod<br />
Efektivní úroková sazba a analýza přecenění<br />
V tabulce jsou uvedeny efektivní úrokové sazby finančních aktiv a finančních závazků nesoucích úrok k rozvahovému dni a období, ve kterých jsou přeceněny.<br />
v tis. Kč<br />
Průměrná úroková<br />
sazba 2008 (%)<br />
Výše závazku<br />
k 31. prosinci 2008<br />
Příští změna<br />
úrokové sazby<br />
Datum<br />
splatnosti<br />
Dluhopisy 4,240 10 000 Fixní sazba 11/2015<br />
Úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA 4,486 1 400 000 1/<strong>2009</strong> 6/2012<br />
Celkem 1 410 000 – 1/2010<br />
119
3. Finanční část / 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce /<br />
v tis. Kč<br />
Průměrná úroková<br />
sazba <strong>2009</strong> (%)<br />
Výše závazku<br />
k 31. prosinci <strong>2009</strong><br />
Příští změna<br />
úrokové sazby<br />
Datum<br />
splatnosti<br />
Dluhopisy 4,240 10 000 Fixní sazba 11/2015<br />
Úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA 2,756 1 400 000 5/2010 6/2012<br />
Úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA 3,870 2 600 000 – 1/2010<br />
Celkem 4 010 000<br />
Dle smlouvy byl úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA ve výši 2 600 mil. Kč splatný nejpozději do 30. září 2014. Společnost tento úvěr splatila k 5. lednu 2010.<br />
Reálné hodnoty<br />
v tis. Kč Bod Zůstatková hodnota <strong>2009</strong> Reálná hodnota <strong>2009</strong> Zůstatková hodnota 2008 Reálná hodnota 2008<br />
<strong>2009</strong> <strong>2009</strong> 2008 2008<br />
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky 19 1 464 497 1 464 497 1 473 558 1 473 558<br />
Daňové pohledávky 18 – – 12 777 12 777<br />
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty 20 3 321 129 3 321 129 392 727 392 727<br />
Dluhopisy 22 (10 000) (10 000) (10 000) (10 000)<br />
Úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA 22 (4 000 000) (4 000 000) (1 400 000) (1 400 000)<br />
Nezaplacené úroky z úvěru od <strong>Dalkia</strong> International SA 22 (14 351) (14 351) – –<br />
Cash pool s <strong>Dalkia</strong> International SA – závazek 22 – – (97 974) (97 974)<br />
Obchodní, daňové a ostatní závazky 25, 12 (2 237 947) (2 237 947) (2 294 707) (2 294 707)<br />
Celkem (1 476 672) (1 476 672) (1 923 619) (1 923 619)<br />
Pozn.: Výše uvedená data neobsahují údaje o derivátech<br />
Způsob výpočtu reálných hodnot je uveden v bodě 4.<br />
Úrokové sazby použité pro výpočet reálných hodnot<br />
Úrokové sazby použité pro diskontaci peněžních toků, kde je to možné, vychází z úrokové sazby vládních dluhopisů k rozvahovému dni pro výpočet hodnoty derivátů a úrokové míry<br />
pro dluhopisy a jsou následující:<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Deriváty 2,50 % 2,50 %<br />
Dluhopisy 4,24 % 4,24 %<br />
120 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
27. Operativní leasing<br />
Skupina má uzavřenu smlouvu na operativní leasing s městem Krnov do roku 2026, se společností Setuza do roku 2026, s Tepelným hospodářstvím města Ústí nad Labem do roku 2020,<br />
s městem Mariánské Lázně do roku 2024 a na tepelné hospodářství města Nový Jičín do roku 2017. Nájemné je splatné v níže uvedených časových horizontech.<br />
v tis. Kč Celkem Do 1 roku Během 1–5 let Nad 5 let<br />
Nájemné – město Nový Jičín 154 512 19 314 77 256 57 942<br />
Nájemné – město Krnov 47 827 3 550 13 166 31 111<br />
Nájemné – Setuza 36 720 2 160 8 640 25 920<br />
Nájemné – parní potrubí v Ústí nad Labem 19 603 1 782 7 128 10 693<br />
Nájemné – město Olomouc 37 902 4 486 17 322 16 094<br />
Nájemné – město Mariánské Lázně 21 787 1 453 5 810 14 524<br />
Celkem 318 351 32 745 129 322 156 284<br />
28. Spřízněné osoby<br />
Transakce se spřízněnými osobami<br />
Skupina je ovládaná nadnárodní společností <strong>Dalkia</strong> International SA a konečným vlastníkem Veolia Environnement SA.<br />
Transakce s vedením skupiny<br />
Vedení společností skupiny ani jejich přímí rodinní příslušníci nevlastní žádná hlasovací práva společností ve skupině.<br />
Osobní náklady vedoucích pracovníků<br />
Vedle platů poskytuje skupina vedoucím pracovníkům osobní automobily a mobilní telefony ke služebním a soukromým účelům.<br />
v tis. Kč <strong>2009</strong> 2008<br />
Odměna zaměstnancům 77 381 77 744<br />
Dlouhodobá plnění 8 215 4 610<br />
Odměna zaměstnancům celkem 85 596 82 354<br />
121
3. Finanční část / 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce /<br />
29. Podniky ve skupině<br />
Obraty nákupů a prodejů společností ve skupině<br />
Běžné transakce mezi skupinou a její mateřskou společností<br />
Prodejní transakce:<br />
• Technické audity jménem <strong>Dalkia</strong> International<br />
• Přefakturování nákladů souvisejících s pobytem zahraničních pracovníků na území České republiky<br />
• Transakce s emisními povolenkami<br />
Nákupní transakce:<br />
• Poradenské služby poskytnuté skupině<br />
• Fakturování nákladů na platy zahraničních pracovníků skupiny<br />
v tis. Kč<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Nákupy Prodeje Nákupy Prodeje<br />
Veetra 463 240 016 519 700 410 379<br />
<strong>Dalkia</strong> International SA 150 910 23 052 136 695 19 635<br />
<strong>Dalkia</strong> France 1 979 – 4 965 –<br />
SPID 2 – 9 927 – –<br />
Celkem 153 352 272 995 661 360 430 014<br />
Společnost obdržela úvěr od <strong>Dalkia</strong> International SA a rovněž je s touto společností zapojena do cash poolu (viz bod 20, 22).<br />
122 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
30. Kapitálové závazky<br />
Skupina uzavírá smlouvy na pronájem a provozování topných systémů ve školách, nemocnicích, rezidenčních budovách, obecních a průmyslových objektech. V souladu s těmito leasingovými<br />
smlouvami má skupina závazek poskytnout financování na modernizaci těchto pronajatých aktiv.<br />
31. Následné události<br />
Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným jiným událostem, které by měly vliv na účetní závěrku roku <strong>2009</strong> a které by v ní měly být zohledněny.<br />
V lednu 2010 podepsala <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. se společností New World Resources N.V. kupní smlouvu, kterou získala stoprocentní podíl ve společnosti NWR Energy, a.s. a v jejích<br />
dceřiných firmách. Prodej je podmíněn splněním několika odkládacích podmínek a jeho dokončení se předpokládá v roce 2010.<br />
123
124 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong><br />
4. Zpráva o vztazích
125
Zpráva o vztazích<br />
mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou<br />
a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby)<br />
zpracovaná<br />
podle ust. odst. 9 § 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění,<br />
představenstvem společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. se sídlem Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74, IČ: 451 93 410,<br />
společnost zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 318.<br />
I. Preambule<br />
Zpráva je zpracována představenstvem společnosti v souladu<br />
s ust. odst. 9 § 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník,<br />
v platném znění (ObZ), při dodržení ust. § 194 odst. 5<br />
první věta tohoto zákona.<br />
II. Určení a charakteristika propojených osob<br />
Schéma ovládacích vztahů<br />
VEOLIA ENVIRONNEMENT<br />
Zpráva byla projednána na jednání představenstva dne<br />
15. 3. 2010.<br />
Zpráva byla předána k přezkoumání dozorčí radě společnosti<br />
v souladu s ust. odst. 10 § 66a ObZ a s jejím stanoviskem<br />
bude seznámena valná hromada společnosti, rozhodující<br />
o schválení řádné účetní závěrky, o rozdělení zisku nebo<br />
o úhradě ztráty a o stanovení tantiém.<br />
100 %<br />
66 %<br />
76 %<br />
DALKIA<br />
DALKIA INTERNATIONAL<br />
Správnost údajů uvedených ve zprávě byla předána k ověření<br />
auditoru KPMG Česká <strong>republika</strong> Audit, s.r.o. podle ust.<br />
odst. 11 § 66a ObZ.<br />
Zpráva je zpracována za účetní období roku <strong>2009</strong>.<br />
SPID 2<br />
88 % 10 % 100 % 100 % 100 %<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s. JVCD, a.s. <strong>Dalkia</strong> s.r.o. <strong>Dalkia</strong> Projekt s.r.o.<br />
126 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Ovládaná společnost<br />
Obchodní firma: <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s.<br />
Sídlo: Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74<br />
Spisová značka: oddíl B, vložka 318 obchodního rejstříku<br />
Krajského soudu v Ostravě<br />
Identifikační číslo: 451 93 410<br />
Právní forma: Akciová společnost<br />
Dále jen <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, popř. ovládaná společnost<br />
nebo jen DČR.<br />
Ovládající společnosti a osoby ovládající ovládající<br />
společnosti<br />
Obchodní firma: SOCIETE DE PARTICIPATIONS ET<br />
D´INVESTISSEMENTS DIVERSIFIES 2<br />
(zkratka: SPID 2)<br />
Sídlo:<br />
33 RONDE 92800 PUTEAUX PARIS<br />
LA DEFENSE<br />
Identifikační číslo: 399 345 206 R.C.S. NANTERRE<br />
(1998 B 00471)<br />
Právní forma: AKCIOVÁ SPOLEČNOST<br />
Dále jen SPID 2.<br />
Obchodní firma: DALKIA INTERNATIONAL<br />
Sídlo:<br />
37 Avenue du Maréchal De Lattre<br />
De Tassigny, 59350 SAINT ANDRE<br />
LEZ LILLE<br />
Identifikační číslo: 433 539 566 RCS LILLE (2000B01375)<br />
Právní forma: Akciová společnost se správní radou<br />
Dále jen <strong>Dalkia</strong> International.<br />
Obchodní firma:<br />
Sídlo:<br />
Identifikační číslo:<br />
Právní forma:<br />
Dále jen DALKIA.<br />
DALKIA<br />
37 avenue du Maréchal de Lattre<br />
de Tassigny, 59350 SAINT ANDRE<br />
LEZ LILLE<br />
403 211 295 RCS. LILLE (1997B01362)<br />
akciová společnost zjednodušená<br />
Obchodní firma: VEOLIA ENVIRONNEMENT-VE<br />
Sídlo:<br />
36/38 AV KLEBER, 75016 PARIS<br />
Identifikační číslo: 403 210 032 R.C.S. PARIS (1995 B<br />
16223)<br />
Právní forma: AKCIOVÁ SPOLEČNOST<br />
Dále jen VEOLIA ENVIRONNEMENT.<br />
Jiné osoby ovládané ovládající společností<br />
Obchodní firma: <strong>Dalkia</strong> Projekt s.r.o.<br />
Sídlo: Praha 1, Národní třída 17<br />
Identifikační číslo: 629 06 747<br />
Spisová značka oddíl C, vložka 34450 obchodního<br />
rejstříku u Městského soudu v Praze<br />
Právní forma: Společnost s ručením omezeným<br />
Dále jen <strong>Dalkia</strong> Projekt.<br />
Obchodní firma: <strong>Dalkia</strong> s.r.o.<br />
Sídlo: Praha 2, Americká č.p. 415<br />
Identifikační číslo: 257 06 969<br />
Spisová značka: oddíl C, vložka 62955 obchodního<br />
rejstříku u Městského soudu v Praze<br />
Právní forma: Společnost s ručením omezeným<br />
Dále jen <strong>Dalkia</strong> s.r.o.<br />
Obchodní firma: JVCD, a.s.<br />
Sídlo: Praha 2, Americká 36/415, PSČ: 120 00<br />
Identifikační číslo: 601 93 204<br />
Spisová značka: oddíl B, vložka 2321 obchodního<br />
rejstříku u Městského soudu v Praze<br />
Právní forma: Akciová společnost<br />
Dále jen JVCD.<br />
127
4. Zpráva o vztazích /<br />
III. Popis uzavřených a plněných smluv, jiných<br />
právních úkonů a opatření přijatých či<br />
uskutečněných ovládanou osobou v zájmu<br />
nebo na popud propojených osob, přehled<br />
protiplnění a prohlášení o újmě<br />
A. Vztahy k ovládajícím společnostem a k osobám ovládajícím<br />
ovládající společnosti<br />
A1. Společnost SPID 2<br />
Nebyly uzavřeny či plněny žádné smluvní vztahy, činěny<br />
žádné právní úkony a opatření k této společnosti a nedošlo<br />
k žádnému plnění či protiplnění mezi ovládanou a ovládající<br />
společností. Byly provedeny refakturace za zprostředkované<br />
služby (náklady SCP), provedené refakturace odpovídaly<br />
skutečným zprostředkovaným výdajům.<br />
Společnosti DČR nevznikla tímto vztahem žádná újma.<br />
A2. Společnost <strong>Dalkia</strong> International<br />
1. Smluvní vztahy<br />
Mezi společností <strong>Dalkia</strong> International a společností <strong>Dalkia</strong><br />
Česká <strong>republika</strong> je uzavřena Smlouva o poskytování služeb,<br />
Smlouva o poskytnutí pracovníků a Smlouva o poskytnutí<br />
SW, a to za podmínek a za ceny v obchodním styku obvyklé.<br />
Byla provedena refakturace nákladů zahraničních pracovníků,<br />
za zprostředkované služby a pojištění zaměstnanců.<br />
Mezi společnostmi <strong>Dalkia</strong> International a <strong>Dalkia</strong> Česká<br />
<strong>republika</strong> je uzavřena smlouva o nakládání s finančními<br />
prostředky v rámci skupiny, a to za podmínek v obchodním<br />
styku obvyklých.<br />
2. Jiné právní úkony a opatření<br />
K jiným právním úkonům a opatřením mezi společností<br />
<strong>Dalkia</strong> International a ovládanou společností nedošlo.<br />
3. Protiplnění a prohlášení o újmě<br />
Protiplnění bylo prováděno ve výši, termínech a způsobem<br />
v té době a na tom místě v obchodním styku obvyklém;<br />
provedené refakturace odpovídaly zprostředkovaným skutečným<br />
výdajům.<br />
Společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> nevznikla tímto vztahem<br />
žádná újma.<br />
A3. Společnost DALKIA<br />
Nebyly uskutečněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné<br />
právní úkony a opatření ve vztahu k společnosti <strong>Dalkia</strong><br />
Česká <strong>republika</strong> a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění.<br />
Společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> nevznikla tímto vztahem<br />
žádná újma.<br />
A4. Společnost VEOLIA ENVIRONNEMENT<br />
Nebyly uskutečněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné<br />
právní úkony a opatření ve vztahu k společnosti <strong>Dalkia</strong><br />
Česká <strong>republika</strong> a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění.<br />
Byla provedena refakturace nákladů za zprostředkované<br />
služby (cestovní náklady), provedené refakturace odpovídaly<br />
skutečným zprostředkovaným výdajům.<br />
Společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> nevznikla tímto vztahem<br />
žádná újma.<br />
B. Vztahy k ostatním osobám ovládaným ovládající<br />
společností<br />
B1. Společnost <strong>Dalkia</strong> s.r.o.<br />
1. Smluvní vztahy<br />
Mezi společností <strong>Dalkia</strong> s.r.o. a společností <strong>Dalkia</strong> Česká<br />
<strong>republika</strong> je uzavřena Smlouva o poskytování služeb, a to<br />
za podmínek a za ceny v obchodním styku obvyklé, plnění<br />
nebylo realizováno.<br />
Žádné další smluvní vztahy mezi společností <strong>Dalkia</strong> s.r.o.<br />
a společností <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> nebyly uzavřeny nebo<br />
realizovány.<br />
2. Jiné právní úkony a opatření<br />
K jiným právním úkonům a opatřením mezi těmito společnostmi<br />
nedošlo.<br />
3. Protiplnění a prohlášení o újmě<br />
Společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> nevznikla tímto vztahem<br />
žádná újma.<br />
B2. Společnost <strong>Dalkia</strong> Projekt<br />
Nebyly uskutečněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné<br />
právní úkony a opatření ve vztahu k společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká<br />
<strong>republika</strong> a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění.<br />
Společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> nevznikla tímto vztahem<br />
žádná újma.<br />
128 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
IV. Závěr<br />
B3. Společnost JVCD<br />
1. Smluvní vztahy<br />
Mezi společností <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> a společností JVCD<br />
je uzavřena Smlouva o poskytování služeb, a to za podmínek<br />
a za ceny v obchodním styku obvyklé, plnění nebylo<br />
realizováno.<br />
Žádné další smluvní vztahy mezi společností JVCD a společností<br />
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> nebyly uzavřeny nebo realizovány.<br />
2. Jiné právní úkony a opatření<br />
K jiným právním úkonům a opatřením mezi těmito společnostmi<br />
nedošlo.<br />
Na základě informací představenstva a jeho jednotlivých<br />
členů a z výše uváděných údajů představenstvo konstatuje,<br />
že v rozhodném období nevznikla ovládané společnosti<br />
újma ze vztahů s ovládající osobou nebo ze vztahů mezi<br />
propojenými osobami. Představenstvo dále konstatuje,<br />
že zpráva je úplná a že zveřejnění dalších informací, zejména<br />
pokud se týká rozšíření rozsahu nebo hloubky údajů,<br />
podléhá režimu obchodního tajemství dle § 17 ObZ, resp.<br />
mlčenlivosti dle § 194 ObZ.<br />
V Ostravě dne 15. března 2010<br />
3. Protiplnění a prohlášení o újmě<br />
Společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> nevznikla tímto vztahem<br />
žádná újma.<br />
Ing. Zdeněk Duba<br />
předseda představenstva<br />
Laurent Barrieux<br />
místopředseda představenstva<br />
129
130 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong><br />
5. Zpráva auditora
131
5. Zpráva auditora /<br />
132 <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> <strong>2009</strong>
Tato výroční zpráva byla realizována Útvarem pro komunikaci společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>.<br />
Maketa: <strong>Dalkia</strong>, Veolia Environnement.<br />
Fotografie pořízené v České republice: archiv skupiny <strong>Dalkia</strong> v České republice, Christophe Majani d´Inguimbert.<br />
Koncepce, kreativa a realizace výroční zprávy: útvar pro komunikaci společnosti <strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong> ve spolupráci s Agenturou API.
<strong>Dalkia</strong> Česká <strong>republika</strong>, a.s.<br />
28. října 3123/152<br />
709 74 Ostrava<br />
Tel.: +420 596 609 111<br />
Fax: +420 596 609 300<br />
E-mail: info@dalkia.cz<br />
www.dalkia.cz
Change language