Äo je to cash flow a aký má význam Ãlohou finanÄného riadenia je ...
Äo je to cash flow a aký má význam Ãlohou finanÄného riadenia je ...
Äo je to cash flow a aký má význam Ãlohou finanÄného riadenia je ...
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
- daňový základ<br />
poskytnuté daňové zálohy<br />
daňové rezervy, resp. záväzky<br />
III.<br />
Cash <strong>flow</strong> z daňovej činnosti<br />
investície nehmotné<br />
- investície hmotné<br />
- investície finančné<br />
zmena z poskytnutých záloh na nadobudnutie investície<br />
aktivácia vlastných výkonov<br />
IV.<br />
Investičné výda<strong>je</strong> <strong>cash</strong> <strong>flow</strong> po investíciách<br />
+ prijaté dlhodobé pôžičky<br />
- splátky dlhodobých úverov<br />
+ prijaté krátkodobé úvery<br />
- splátky krátkodobých úverov<br />
+ emisia akcií<br />
V. Celkový <strong>cash</strong> <strong>flow</strong><br />
Nepriama metóda výpočtu <strong>cash</strong> <strong>flow</strong>:<br />
1. Čistý zisk<br />
2. + náklady, k<strong>to</strong>ré nie sú zároveň výdavkami<br />
I. = vnú<strong>to</strong>rne vytvorené zdro<strong>je</strong><br />
3. – výdavky, k<strong>to</strong>ré nie sú zároveň nákladmi<br />
4. zmena nepeňažných zložiek pracovného kapitálu, t.j.<br />
+ pokles zásoba pohľadávok<br />
+ príras<strong>to</strong>k krátkodobých záväzkov a rezerv<br />
– príras<strong>to</strong>k zásob a pohľadávok<br />
– pokles krátkodobých záväzkov a rezerv<br />
II. = čistý prevádzkový <strong>cash</strong> <strong>flow</strong><br />
5. – výplata dividend<br />
– nákup investícií<br />
– splátky dlhodobých záväzkov<br />
III. = primárny preby<strong>to</strong>k či nedosta<strong>to</strong>k<br />
6. ostatné zdro<strong>je</strong> a použitie<br />
IV. = potreba či preby<strong>to</strong>k financií
Change language