You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
zásady, pravidla a postupy. Z podstatné části<br />
navazují na předchozí vyhlášku č. 247/2007<br />
Sb., kterou se stanoví některé požadavky<br />
na řídicí a kontrolní systém bank a spořitelních<br />
a úvěrních družstev. Vyhláška č. 281/2008 Sb.<br />
tak přináší žádoucí konvergenci v regulaci finančního<br />
trhu pro oblast zavádění opatření<br />
proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování<br />
terorismu, od níž lze očekávat vyšší<br />
synergické efekty a snížení regulatorních nákladů<br />
orgánů dohledu i samotných úvěrových<br />
a finančních institucí – zejména těch, které<br />
působí ve více sektorech finančního trhu.<br />
Nástroje šité na míru<br />
S cílem podpořit konvergenci směrem <strong>ke</strong> společným<br />
metodám a vytvoření celosvětově shodných<br />
postupů a podmínek, jež vedou k celkově<br />
obezřetnému podnikání subjektů finančního<br />
trhu, jsme při vypracování vyhlášky rovněž přihlédli<br />
k doporučením a standardům vydaným<br />
praní peněz a financování terorismu do systémů<br />
vnitřních zásad úvěrových a finančních<br />
institucí. Nově je upraveno zavedení přístupu<br />
založeného na posouzení rizika legalizace výnosů<br />
z trestné činnosti nebo financování terorismu<br />
(Risk-Based Approach), který by při<br />
řízení rizik měly úvěrové a finanční instituce<br />
uplatňovat, a to vždy s ohledem na hodnocení<br />
konkrétního rizika legalizace výnosů z trestné<br />
činnosti a financování terorismu. Míra tohoto<br />
rizika zpravidla závisí na typu klienta, obchodního<br />
vztahu, produktu nebo obchodu, popřípadě<br />
na kombinaci více těchto faktorů. Stejný<br />
přístup by měl být uplatňován také při zjišťování<br />
a vyhodnocování tzv. podezřelých obchodů.<br />
Ve vyhlášce jsou uvedeny některé typy<br />
obchodních vztahů, u nichž lze předpokládat<br />
zvýšené riziko legalizace výnosů z trestné činnosti<br />
a financování terorismu. Opatření a postupy<br />
v oblasti předcházení legalizaci výnosů<br />
z trestné činnosti a financování terorismu,<br />
které budou uplatňovat úvěrové a finanční instituce,<br />
by měly být přiměřené jejich velikosti<br />
terorismu se promítá do tzv. rizikového profilu<br />
každého klienta. Kategorizace klientů prováděná<br />
s ohledem na jejich rizikové profily má<br />
napomáhat účinnosti a vhodnému zacílení postupů<br />
a prováděných opatření. V souladu s doporučeními<br />
FATF musí každá úvěrová a finanční<br />
instituce v rámci tzv. pravidel přijatelnosti<br />
klienta s ohledem na rizikový profil klienta například<br />
stanovit podmínky, při jejichž splnění<br />
obchodní vztah s klientem vůbec neuzavře,<br />
resp. již existující obchodní vztah ukončí.<br />
Ilustrační foto: archiv<br />
Systémy vnitřních zásad, pravidel, postupů a kontrolních<br />
opatření k předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti<br />
a financování terorismu budou dokonalejší.<br />
pro oblast boje proti legalizaci výnosů z trestné<br />
činnosti a financování terorismu mezinárodně<br />
uznávanými organizacemi či iniciativami (zejména<br />
FATF 1 , BCBS 2 , IAIS 3 , IOSCO 4 ). Vyhláška byla<br />
v průběhu legislativního procesu také konzultována<br />
s ministerstvem financí, jakož i se zástupci<br />
sektorů finančního trhu. Pro jednotlivé typy<br />
úvěrových nebo finančních institucí tedy vyhláška<br />
stanoví takové postupy a opatření, která<br />
zohledňují specifika jimi vykonávaných činností.<br />
Vyhláška předchází přetěžování subjektů finančního<br />
trhu neúčelnými a neefektivními činnostmi<br />
a odpovědnostmi. Stanovuje přitom pouze požadavky,<br />
které jsou nezbytně nutné pro dosažení<br />
účelu sledovaného právní úpravou v oblasti provádění<br />
opatření proti legalizaci výnosů z trestné<br />
činnosti a financování terorismu.<br />
Posuzování míry rizik<br />
Vyhláška stanoví základní postupy pro podporu<br />
procesu zavádění efektivních opatření proti<br />
a způsobu řízení, přičemž mají být dostatečně<br />
účinné a musejí odpovídat povaze, rozsahu<br />
a složitosti jimi vykonávaných činností.<br />
Pravidla přijatelnosti klienta<br />
Pro hodnocení rizika legalizace výnosů z trestné<br />
činnosti a financování terorismu musí úvěrové<br />
a finanční instituce dostatečně znát své<br />
klienty a rozumět povaze jimi prováděných<br />
obchodů. Za tímto účelem musí získávat potřebné<br />
informace o svých klientech, věnovat<br />
přiměřenou pozornost obchodům prováděným<br />
klienty a zjišťovat a vyhodnocovat tzv.<br />
rizikové faktory. Vyhodnocení instituci umožní<br />
určovat konkrétní míru rizika legalizace výnosů<br />
z trestné činnosti a financování terorismu<br />
v závislosti na výskytu podezřelých charakteristik<br />
u klienta, typu obchodního vztahu nebo<br />
produktu, či způsobu provedení obchodu.<br />
Takto individuálně zjišťovaná míra rizika legalizace<br />
výnosů z trestné činnosti a financování<br />
Hodnotící zpráva<br />
S ohledem na význam a komplexnost činností<br />
vykonávaných na finančním trhu, stejně jako<br />
z důvodu vyššího rizika možného zneužití úvěrových<br />
a finančních institucí k legalizaci výnosů<br />
z trestné činnosti nebo financování terorismu,<br />
by tyto instituce v rámci vnitřních kontrolních<br />
činností měly své systémy vnitřních zásad<br />
pravidelně kontrolovat, přezkoumávat, vyhodnocovat<br />
a neustále zdokonalovat. K zajištění<br />
tohoto požadavku vyhláška ukládá alespoň<br />
jednou ročně vypracovat tzv. hodnotící zprávu,<br />
kterou má projednat přímo statutární orgán<br />
dané instituce.<br />
Dne 25. září 2008 pořádala Česká asociace<br />
pojišťovem ve spolupráci s Českou<br />
národní bankou seminář k zákonu proti<br />
praní špinavých peněz (AML), který<br />
se konal v hotelu Dorint Don Giovanni.<br />
Půldenní akce se v roli přednášejícího<br />
zúčastnil i autor tohoto příspěvku. Vývoj<br />
diskuse k aplikaci zákona č. 253/2008 Sb.<br />
a vyhlášky č. 281/2008 Sb. budeme nadále<br />
mapovat a vrátíme se k ní v některém<br />
z dalších čísel.<br />
-noe-<br />
1<br />
) Financial Action Task Force on Money Laundering (www.fatf-gafi.org)<br />
2<br />
) Basel Committee on Banking Supervision (www.bis.org/bcbs/index.htm)<br />
3<br />
) International Association of Insurance Supervisors (www.iaisweb.org)<br />
4<br />
) International Organization of Securities Commissions (www.iosco.org)<br />
Legislativa a právo Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 15
Change language