Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Legislativa a právo<br />
Povinnost písemného vypracování „systému<br />
vnitřních zásad,“ postupů a kontrolních<br />
opatření k naplnění účelu zákona se vztahuje<br />
i na povinné osoby podle § 2 odst. 1 písm. b)<br />
bod 8. Tento dokument však <strong>ke</strong> kontrole nezasílají<br />
automaticky, ale předloží jej, nebo zašlou<br />
jen na vyžádání. Výjimku z vypracování systému<br />
vnitřních zásad má ten, kdo příslušnou<br />
činnost vykonává bez zapojení dalších osob<br />
(§ 21 odst. 3), a také například zprostředkovatel<br />
(i v případě, že zaměstnává další osoby),<br />
pokud pracuje pro jedinou konkrétní povinnou<br />
osobu (odst. 4). Systém vnitřních zásad finanční<br />
instituce vždy schvaluje její statutární orgán<br />
(§ 25 odst. 5).<br />
Pojišťovací zprostředkovatel, u něhož pojišťovna<br />
nese odpovědnost za škodu způsobenou<br />
jeho činností, není povinnou osobou. Identifikaci<br />
pro „mateřskou instituci“ může provádět<br />
pouze za podmínek uvedených v § 11 odst. 5.<br />
To znamená, že v činnostech pro tuto instituci<br />
se řídí jejím systémem vnitřních zásad a rovněž<br />
tato instituce zajišťuje i řádné každoroční<br />
proškolení zprostředkovatele, případně i jeho<br />
zaměstnanců (§ 23 odst. 2). Údaje, případně<br />
dokumenty, které mají být uchovávány, by<br />
zásadně měly být uloženy u povinné osoby.<br />
Protože však obecně pro tuto činnost není<br />
vyloučen ani outsourcing, může je povinná<br />
osoba „uložit“ i u tohoto zprostředkovatele.<br />
To se musí odrazit v systému vnitřních zásad.<br />
Povinná osoba odpovídá za správnost uložení<br />
a musí být schopna plnit všechny své povinnosti<br />
– například na vyžádání oprávněného poskytnout<br />
příslušné informace bezprostředně<br />
a v odpovídajícím čase.<br />
Správní delikty podle zásad<br />
správního trestání<br />
V šesté části AML zákona jsou podrobně rozepsána<br />
ustanovení o správních deliktech tak,<br />
jak je formulují zásady správního trestání. Jako<br />
správní delikt jsou postihována jen vybraná<br />
ustanovení zákona, jejichž porušení může významně<br />
ovlivnit plnění jeho účelu. Porušení<br />
mlčenlivosti (§ 43) a neplnění oznamovací povinnosti<br />
při přeshraničních převozech (§ 50) je<br />
řešeno jako kombinované ustanovení, jehož<br />
se může dopustit jak fyzická osoba (v tom případě<br />
se jedná o přestupek), tak právnická osoba.<br />
Další porušení vybraných ustanovení tohoto<br />
zákona a některých souvisejících právních<br />
předpisů ES se může dopustit jen podnikatelský<br />
subjekt, proto jsou tyto pouze správním<br />
deliktem. Výše sankcí se stanoví pouze horní<br />
hranicí a je v případě jednotlivých skutkových<br />
podstat deliktů diferencována podle významu<br />
konkrétně chráněného zájmu; porušení některých<br />
povinností tak není sankcionováno vůbec.<br />
Horní hranice sankce je stanovena s ohledem<br />
na spektrum povinných osob jako přiměřeně<br />
odstrašující i pro povinné osoby typu velké<br />
banky. V konkrétních případech však sankce<br />
musí být podle obecných zásad správního<br />
trestání stanovena i s ohledem na majetkové<br />
poměry sankcionovaného subjektu.<br />
S AML zákonem byl současně vydán i „změnový“<br />
zákon č. 254/2008 Sb., ve kterém je<br />
provedena i změna zákona o pojišťovnictví.<br />
Jedná se ale pouze o formální „technickou“<br />
změnu.<br />
Od nového AML zákona očekáváme zejména<br />
zvýšení kvality opatření prováděných povinnými<br />
osobami k boji proti praní peněz a financování<br />
terorismu. Pokud se uživatelé v praxi<br />
setkají s výkladovým problémem, je třeba konkrétní<br />
ustanovení posuzovat vždy podle smyslu<br />
a účelu právního předpisu.<br />
Pojišťovny získají nové nástroje<br />
proti praní peněz<br />
MGR. FILIP VANČO<br />
SEKCE REGULACE A ANALÝZ FINANČNÍHO TRHU<br />
ODBOR REGULACE FINANČNÍHO TRHU<br />
ČESKÁ NÁRODNÍ BANKA<br />
Nová právní úprava<br />
poskytuje českým úvěrovým<br />
a finančním institucím<br />
další efektivní nástroje<br />
v celosvětovém boji proti<br />
zneužívání finančního<br />
systému, a to od 1. září 2008.<br />
Jeden z nových prvků zavedených zákonem<br />
č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti<br />
legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování<br />
terorismu ukládá úvěrovým a finančním institucím<br />
za povinnost věnovat více pozornosti<br />
svým klientům. Díky podrobnějšímu zkoumání<br />
jejich jednotlivých obchodů tak dokážou lépe<br />
rozlišit právě ty podezřelé. Za účelem naplnění<br />
zákonem stanovených povinností musí každá<br />
úvěrová či finanční instituce zavést a uplatňovat<br />
tzv. systém vnitřních zásad. Česká národní<br />
banka byla zákonem zmocněna k vydání vyhlášky,<br />
která v mezích stanovených zákonem<br />
upravuje jisté, pro finanční trh specifické, požadavky<br />
na zavedení a uplatňování systému<br />
vnitřních zásad některými úvěrovými a finančními<br />
institucemi.<br />
Sjednocování regulatorních<br />
požadavků<br />
Nová vyhláška č. 281/2008 Sb., o některých<br />
požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů<br />
a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů<br />
z trestné činnosti a financování terorismu má<br />
těm subjektům finančního trhu, nad nimiž<br />
Česká národní banka vykonává dohled podle<br />
zvláštních právních předpisů, napomáhat účinně<br />
zvládat jistá rizika. Ta pro finanční systém<br />
i pro ně samotné vyplývají z jejich možného<br />
zneužití k legalizaci výnosů a financování terorismu<br />
nebo z nesplnění požadavků, jež jsou<br />
stanoveny ve zvláštních právních předpisech<br />
pro oblast boje proti legalizaci výnosů z trestné<br />
činnosti a financování terorismu. Za tímto účelem<br />
nová vyhláška stanoví specifické, v sektoru<br />
úvěrových institucí zavedené a osvědčené<br />
14 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Legislativa a právo
Change language