Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Legislativa a právo<br />
Pojišťovny a zákon proti praní<br />
peněz<br />
MGR. JIŘÍ TVRDÝ<br />
FINANČNÍ ANALYTICKÝ ÚTVAR<br />
MINISTERSTVO FINANCÍ<br />
Nový zákon proti praní<br />
špinavých peněz chce<br />
především zabránit<br />
zneužívání finančního<br />
systému k legalizaci příjmů<br />
z trestné činnosti nebo<br />
k financování terorismu.<br />
Ilustrační foto: ČAP<br />
Nový zákon č. 253/2008 Sb., o některých<br />
opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné<br />
činnosti a financování terorismu, byl přijat<br />
5. června 2008, ve Sbírce zákonů vyšel 8. července<br />
a jeho účinnost nastává 1. září tohoto<br />
roku. Terminologii i řadu ustanovení nový<br />
„AML zákon 1 “ (dále uváděná zákonná ustanovení<br />
bez označení předpisu jsou odkazem<br />
na tento zákon) přebírá z dosavadního zákona<br />
č. 61/1996 Sb. Na základě evropského práva<br />
nově uložené nebo rozšířené povinnosti jsou<br />
kompenzovány řadou v praxi velmi výhodně<br />
využitelných výjimek. Smyslem bylo zejména<br />
vytvořit povinným osobám podmínky pro<br />
snadnější plnění uložených povinností.<br />
Základní změny lze stručně vyjádřit takto:<br />
• Doplnění a upřesnění definic používaných<br />
pojmů včetně přesnějšího vymezení okruhu<br />
„povinných osob“,<br />
• snížení prahové hodnoty pro obecnou povinnost<br />
identifikace klienta,<br />
• možnost převzetí identifikace klienta a dalších<br />
informací od jiné povinné osoby,<br />
• povinnost (i možnost) podrobněji zkoumat<br />
jednotlivé obchody klienta za účelem rozpoznání<br />
podezřelých obchodů,<br />
• omezení zákazu vzájemného sdělování<br />
informací o podaných oznámeních podezřelého<br />
obchodu mezi podnikatelsky propojenými<br />
subjekty,<br />
• výjimka z nařízení ES č. 1781/2006 pro placení<br />
zboží a služeb do limitu 1 000 €,<br />
• úprava ustanovení o správním trestání<br />
v souladu s koncepcí ministerstva vnitra.<br />
Pouze životní pojištění<br />
První zásadní změna, která se dotýká pojišťovnictví,<br />
se nachází v § 2 odst. 1 – tato činnost je<br />
zahrnuta do skupiny „finančních institucí“ pod<br />
písmenem b). V bodě 8 se konkrétně uvádí,<br />
že povinnou osobou je „pojišťovna, zajišťovna,<br />
pojišťovací zprostředkovatel a samostatný likvidátor<br />
pojistných událostí při výkonu činností<br />
souvisejících s provozováním životního<br />
pojištění, s výjimkou pojišťovacího zprostředkovatele,<br />
u něhož pojišťovna nese odpovědnost<br />
za škodu způsobenou jeho činností“. Ze<br />
zákona tak bylo zcela v souladu s evropskými<br />
předpisy vyloučeno jiné než životní pojištění<br />
jako činnost, která z hlediska opatření proti<br />
praní peněz a financování terorismu není považována<br />
za rizikovou. Finanční instituce dále<br />
mají v zákoně v řadě případů speciální úpravu<br />
práv a povinností.<br />
PEP aneb politicky<br />
exponovaná osoba<br />
Nově se jako reakce na šesté ze 40 doporučení<br />
Financial Action Task Force on Money<br />
Laundering (FATF) v § 4 odst. 5 definuje „politicky<br />
exponovaná osoba“ (Politically Exposed<br />
Person, dále jen PEP). Za základ určení, kdo je<br />
PEP, by měl být fakt, že této osobě byly svěřeny<br />
významné veřejné funkce s minimálně<br />
celostátní působností (nikoli na nižších úrovních).<br />
Povinnost identifikovat nejbližší společníky<br />
fyzických osob zastávajících významnou<br />
veřejnou funkci se uplatní tehdy, je-li obchodní<br />
nebo jiný vztah této osoby s jinou takovouto<br />
osobou veřejně známý, anebo instituce, nebo<br />
osoba mají důvod se domnívat, že takový<br />
vztah existuje. Znalost této okolnosti ale nepředpokládá,<br />
že by po této informaci instituce<br />
a osoby, na něž se tato směrnice vztahuje,<br />
aktivně pátraly. 2 Povinnosti vůči klientům<br />
(tzv. PEPs) stanoví AML zákon v § 9 odst. 1,<br />
§ 13 odst. 4 a v § 15 odst. 2 a 3. Opatření se<br />
netýkají „domácích“ PEPs. Povinná osoba se<br />
může rozhodnout, zda bude zjišťovat (aplikací<br />
speciálních databází, nebo ve formě prohlášení)<br />
u všech klientů, zda spadají do této kategorie,<br />
nebo zda například uplatní přísnější kriteria<br />
vůči všem svým klientům.<br />
Identifikace a kontrola<br />
klienta<br />
Vzhledem k tomu, že dosavadní zákon v případě<br />
smlouvy o životním pojištění ukládal<br />
povinnost identifikace shodně (jestliže jednorázové<br />
pojistné nebo vklad nepřesahuje částku<br />
2 500 €, nebo pokud běžné pojistné nebo<br />
souhrn pravidelných vkladů v jednom kalendářním<br />
roce nepřesahuje částku 1 000 €; nyní<br />
§ 13 odst. 2 písm. a)), změna hraniční částky<br />
pro identifikaci v případě příležitostné transakce<br />
na 1 000 € se pojišťovací činnosti nijak<br />
nedotkne. Jednoznačně je pouze v § 7 odst. 3<br />
nově vyjádřeno, že obmyšlený má být identifikován<br />
nejpozději při výplatě pojistného plnění.<br />
1<br />
) AML zákon = Anti-Money Laundering, tj. zákon proti praní špinavých peněz<br />
2<br />
) Poslední dvě věty: odst. 4 preambule směrnice Komise 2006/70/ES, kterou se stanoví prováděcí opatření <strong>ke</strong> směrnici Evropského parlamentu a Rady<br />
2005/60/ES, pokud se jedná o definici „politicky exponovaných osob“ a stanovení technických kritérií pro zjednodušené postupy hloubkové kontroly klienta<br />
a o výjimku na základě finanční činnosti vykonávané příležitostně nebo ve velmi omezené míře.<br />
12 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Legislativa a právo
Change language