You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Pojistný<br />
<strong>obzor</strong><br />
Ročník 85 2008<br />
3<br />
Časopis<br />
českého<br />
pojišťovnictví
OBSAH<br />
EDITORIAL 3<br />
NA AKTUÁLNÍ TÉMA<br />
Na jediné strategii stavět nelze 4<br />
O důchodovém systému v ČR s Vladimírem Bezdě<strong>ke</strong>m<br />
(Mgr. Ema Novotná)<br />
Reforma, nebo jen technické úpravy 6<br />
K důchodové reformě se vyjadřují Petr Nečas a Tomáš Síkora<br />
(Ivana Menclová)<br />
Češi málo spoří na důchod 8<br />
(Marek Zeman)<br />
Legislativa a právo<br />
Zákon o pojišťovnictví u vlády prošel 10<br />
(Ing. Jaroslav Mesršmíd, CSc.)<br />
Z nových právních předpisů 11<br />
(JUDr. Jiřina Kotrbatá)<br />
Pojišťovny a zákon proti praní peněz 12<br />
(Mgr. Jiří Tvrdý)<br />
Pojišťovny získají nové nástroje proti praní peněz 14<br />
(Mgr. Filip Vančo)<br />
EKONOMICKÉ INFORMACE<br />
Pojišťovnictví „007“ 16<br />
To nejzajímavější z Výroční zprávy 2007 České asociace pojišťoven<br />
(Redakce)<br />
Orkán v boji s vichřicí 18<br />
(Ing. Josef Keller)<br />
Emma a Kyrill Nic výjimečného 20<br />
Rozhovor s ředitelem ČHMÚ, Ing. Ivanem Obrusní<strong>ke</strong>m, DrSc.<br />
(Jana Čechová)<br />
Solventnost II a Pilíř 5 21<br />
(Ing. Monika Jurášová)<br />
POJISTNÉ PRODUKTY<br />
Pojišťovny na internetu: Nejnovější průzkum KPMG Česká republika 24<br />
(Jiří Diepolt, Vojtěch Hájek)<br />
Kostky zákona jsou vrženy 26<br />
(Michal Šimon)<br />
Pojistky profesionálů nejsou NEJ 28<br />
(PhDr. Dagmar Koutská)<br />
Co sportovec, to „jiná cena“ 29<br />
(Bart Nash)<br />
Pojištění diabetiků 30<br />
(Ing. Ondřej Poul, PhD.)<br />
ZE SVĚTA<br />
Dôchodkový systém v Slovens<strong>ke</strong>j republi<strong>ke</strong> 32<br />
(Ing. Petra Mušková)<br />
Jak se Britové připravují na Solventnost II 34<br />
(Ing. Monika Jurášová)<br />
Novinky z EU 36<br />
(Mgr. Ondřej Karel)<br />
Z DOMOVA<br />
Interní audit: nejen „policajtem“, ale i partnerem 37<br />
Rozhovor s Dr. Antonínem Šenfeldem<br />
(Marcela Kotyrová)<br />
Z tiskových zpráv členských pojišťoven 40<br />
PIA tentokrát v Polsku 41<br />
INSURANCE DIGEST<br />
It is impossible to build on one strategy 42<br />
Vladimír Bezděk talks about the possible way out of the current Czech pension system.<br />
(Mgr. Ema Novotná)<br />
Czech Pension System: Reform, or Technical Touches 44<br />
Petr Nečas, Minister of Labour and Social Affairs, and Tomáš Síkora, Executive Director<br />
of the Czech Insurance Association, express their views on the pension reform.<br />
(Ivana Menclová)
Foto: ČAP<br />
Milí čtenáři,<br />
stejně jako každý jiný stát potýká se i Česká<br />
republika se svými „Achillovými patami“.<br />
Jednou z nich je bezesporu financování důchodů.<br />
Co vlastně způsobilo toto dlouhodobé<br />
a především v budoucnu velmi bolestivé<br />
zranění Jak známo, důvodů je více – nízkou<br />
porodnost a přibývající počet penzistů doprovází<br />
pokles ekonomicky aktivních osob,<br />
prodlužuje se střední délka života, roste<br />
podíl osob ve vyšších věkových skupinách,<br />
především ve skupině nad 80 let. Právě tyto<br />
faktory demonstrují neudržitelnost stávajícího<br />
průběžného systému financování penzí.<br />
„Ránu“ je proto třeba vyléčit, ne-li rovnou<br />
otevřít a důkladně operovat. Aktuální číslo<br />
Pojistného <strong>obzor</strong>u se proto významně věnuje<br />
názorům na tuto problematiku. Svá stanoviska<br />
nám exkluzivně poskytl Vladimír Bezděk,<br />
generální ředitel AEGON Pojišťovny, který<br />
komentuje dosavadní vývoj. Na konkrétní<br />
otázky pak odpovídali ministr práce a sociálních<br />
věcí Petr Nečas a výkonný ředitel České<br />
asociace pojišťoven Tomáš Síkora. Každý<br />
z nich reprezentuje jiné zájmy – státu a pojistného<br />
trhu.<br />
Také si myslíte, že Češi vnímají důchodový<br />
věk velmi negativně Mnohé nepříjemnosti<br />
s tímto obdobím života spojené by tomu bezesporu<br />
nasvědčovaly. Z omylu vás vyvede celosvětový<br />
výzkum ekonomicky aktivních obyvatel<br />
a důchodců v šestadvaceti zemích světa,<br />
který letos vůbec poprvé zmapoval i území<br />
Střední Evropy. Zcela konkrétně pod pokličku<br />
slovenské transformace penzijního systému,<br />
která započala již v roce 2005, lze nahlédnout<br />
na straně 32.<br />
Podzimní číslo Pojistného <strong>obzor</strong>u ale servíruje<br />
hostinu ne o jednom, ale mnoha dalších<br />
zajímavých chodech. Výběr je opravdu<br />
bohatý. V nabízeném menu tedy mimo jiné<br />
naleznete analýzu pojistného trhu z hlediska<br />
produktů, které lze dnes objednat přes<br />
internet. S nejčerstvějšími ingrediencemi,<br />
specielně dodanými pro „gurmány“ Pojistného<br />
<strong>obzor</strong>u, pracovali Jiří Diepolt a Vojtěch<br />
Hájek z poradenské společnosti KPMG. Výzkum<br />
ukázal, že ve srovnání s předešlými<br />
dvěma lety se virtuální nabídka typů pojištění<br />
rovnou zdvojnásobila! Sledovat vývoj<br />
v této dynamicky se vyvíjející oblasti bude<br />
jistě zajímavé i nadále.<br />
Nejen pro ekonomicky orientované čtenáře se<br />
téma Solventnosti II jeví jako nevyčerpatelný<br />
zdroj informací. Dvěma příspěvky o tom přesvědčuje<br />
Monika Jurášová. Vrchní interní auditorka<br />
Kooperativa pojišťovny vysvětluje, jak<br />
je důležité, aby celému procesu dobře porozuměly<br />
všechny zainteresované strany. Navíc,<br />
jaký směr v tomto případě zvolilo britské pojišťovnictví,<br />
zjistíte na straně 34.<br />
V neposlední řadě považuji za důležité zmínit<br />
veš<strong>ke</strong>ré počiny pojišťovnictví, které se orientují<br />
na samotné klienty. Čeští diabetici se tak<br />
například jako první na světě dočkali produktu,<br />
který je určen právě jim. Více v analýze<br />
Ondřeje Poula v rubrice Pojistné produkty.<br />
Navíc Česká asociace pojišťoven brzy spustí<br />
na svých webových stránkách hned několik<br />
aplikací, které budou sloužit veřejnosti. Více<br />
se dozvíte až v příštím čísle.<br />
Sluncem zbarvený podzim a zajímavé čtení<br />
přeje<br />
Ema Novotná<br />
šéfredaktorka Pojistného <strong>obzor</strong>u<br />
Dear readers,<br />
The Czech Republic, as well as any other<br />
country, has its “Achilles heels” with which<br />
it is struggling. One of them is certainly<br />
financing of pensions. What has caused<br />
this long-term and, especially in the future,<br />
very painful wound As we know, it was<br />
a combination of several reasons – the low<br />
birth rate and growing number of pensioners<br />
combined with a decrease in economically<br />
active individuals; the life expectancy<br />
of the middle-aged is growing, as well as<br />
the proportion of persons in higher age<br />
groups, especially in the “over 80” group.<br />
These are major factors demonstrating the<br />
unsustainability of the existing payg (pay<br />
as you go) financing system. It is therefore<br />
necessary to heal “this wound,” if not<br />
straightforwardly “cut it open” and operate<br />
on it. This issue of “Pojistný <strong>obzor</strong>” brings<br />
opinions of several experts on this topic.<br />
In an exclusive interview, Mr. Vladimír<br />
Bezděk, Chief Executive Officer of AEGON<br />
Pojišťovna, comments on its development<br />
up to the present day. Minister of Labour<br />
and Social Affairs Petr Nečas, and Tomáš<br />
Síkora, Executive Director of the Czech<br />
Insurance Association, also answered our<br />
questions regarding Czech pension reform.<br />
Each of them, naturally, represents different<br />
interests – of the state and of the insurance<br />
mar<strong>ke</strong>t.<br />
Do you also believe that Czechs perceive<br />
the retirement age very negatively Many<br />
difficulties accompanying this phase of life<br />
would certainly indicate it. A global research<br />
study of economically active populations<br />
and pensioners carried out in 26 countries,<br />
which also mapped, for the first time in history,<br />
Central Europe, will set you right. For<br />
specific information about the transformation<br />
of the Slovak pension system – which<br />
was begun in 2005 – look on page 32.<br />
Many more delicacies are served in the autumn<br />
issue of “Pojistný <strong>obzor</strong>” and the selection<br />
of the feast is really varied. Among<br />
other things, you will find in the offered<br />
menu an analysis of the insurance mar<strong>ke</strong>t<br />
as regards products that can be ordered via<br />
the internet. Jiří Diepolt and Vojtěch Hájek<br />
of KPMG consulting company wor<strong>ke</strong>d with<br />
the freshest ingredients, especially delivered<br />
for “Pojistný <strong>obzor</strong>” gourmets. The<br />
research showed that in comparison with<br />
the previous two years, the virtual offerings<br />
of insurance types has doubled! It will<br />
certainly continue to be very interesting to<br />
monitor the trends in this dynamically developing<br />
field.<br />
The Solvency II topic seems to be a vast<br />
source of information not only for economics-oriented<br />
readers. Monika Jurášová persuades<br />
you of this in two articles. The senior<br />
internal auditor of Kooperativa pojišťovna<br />
explains how important it is for all involved<br />
parties to understand the whole process.<br />
And more, on page 34, you will discover<br />
what direction the British insurance industry<br />
chose in this case.<br />
Last but not least, I consider it very important<br />
to mention acts oriented towards<br />
the clients. For example, Czech diabetics<br />
can, as the first clients in the world, enjoy<br />
a customized product prepared especially<br />
for them. More in Ondřej Poul’s article<br />
in column: “Insurance Products.”<br />
Czech Insurance Association will soon<br />
launch more than one on-line application<br />
on its website, which will serve the public.<br />
You will find out more about this in the next<br />
issue.<br />
Wishing you an autumn in sunny colours<br />
and interesting reading<br />
Ema Novotná<br />
Editor-in-Chief<br />
Na aktuální téma Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 3
Na aktuální téma<br />
Na jediné strategii stavět nelze<br />
MGR. EMA NOVOTNÁ<br />
ŠÉFREDAKTORKA<br />
ČESKÁ ASOCIACE POJIŠŤOVEN<br />
Funkčnost dnešního<br />
důchodového systému<br />
v České republice je<br />
již vyčerpána. Vede ze<br />
spletitého labyrintu<br />
rozumné východisko<br />
Zeptali jsme se Vladimíra<br />
Bezděka.<br />
Foto: AEGON<br />
Pane Bezděku, působil jste v Komisi<br />
pro přípravu podkladů pro rozhodnutí<br />
o důchodové reformě. Mohl byste prosím<br />
čtenářům objasnit, kolik reformních<br />
návrhů českého důchodového systému<br />
připadalo v úvahu Kdo je překládal<br />
a z čeho vycházely<br />
Návrhy překládaly jednotlivé politické strany<br />
zastoupené v parlamentu ČR, takže existovalo<br />
pět různých variant a také samozřejmě<br />
projekce stavu při nezměněné legislativě<br />
– takzvaný no policy chase scénář. Předpokládám,<br />
že zadání politických variant odráželo<br />
jak politické mantinely dané strany, tak<br />
i osobní postoje konkrétních zástupců těchto<br />
stran v komisi.<br />
Inspirovaly se některé návrhy reformami<br />
ze zahraničí<br />
Politické strany se samozřejmě inspirovaly<br />
i reformami v zahraničí. Například ČSSD přišla<br />
s takzvaným NDC systémem, který byl<br />
prvně vyvinut ve Švédsku. KDU-ČSL třeba<br />
navrhovala reformou typu opt-out, kde se<br />
kombinují prvky z některých středoevropských<br />
reforem.<br />
Lze se poučit z chyb našich polských<br />
a slovenských sousedů V jakých kritériích<br />
nejsou jejich reformy kompatibilní<br />
s Českou republikou<br />
Na každé reformě, každém lidském výtvoru<br />
dříve či později objevíte nějakou chybu.<br />
Obecně je dobré se při inspiraci vyvarovat<br />
chyb druhých, a naopak okopírovat jejich<br />
úspěchy. Pokud se podíváme na reformu<br />
na Slovensku, považuji za její neslabší místo<br />
„reorganizaci“ státního pilíře penze. Slováci<br />
svůj státní pilíř postavili na zásluhové, ekvivalentní<br />
bázi. To znamená, že čím víc odvádíte,<br />
tím víc dostáváte. Ale tento první pilíř<br />
by měl zůstat podle mého názoru solidární,<br />
protože zásluhový je už druhý pilíř, což jsou<br />
odvody do soukromých fondů (na Slovensku<br />
činí 9 % z mezd). Hrozí, že bez rozumné<br />
míry solidarity se za pět deset let Slovensko<br />
dostane do velkých problémů, vznikne tam<br />
sociální napětí.<br />
V Polsku se zase na reformu nedostatečně připravili<br />
po organizačně-technické stránce. Polská<br />
obdoba České správy sociálního zabezpečení<br />
měla v prvních letech důchodové reformy<br />
obrovské potíže s elementárními záležitostmi,<br />
jako je například správná a včasná evidence<br />
účastníků a jejich příspěvků.<br />
Čím bychom se naopak měli od našich sousedů<br />
rozhodně inspirovat<br />
Bezesporu diverzifikací systému. Nemůžeme<br />
stavět důchodový systém na jediné strategii,<br />
totiž průběžném penzijním systému. Ten funguje<br />
výborně, dokud je populace převážně<br />
mladá. Dnes nás už stojí 28 procent našich<br />
platů, ale ani to časem nemůže stačit. Je<br />
třeba podporu systému posílit o fondový pilíř<br />
a také posílit stávající pilíř soukromého penzijního<br />
připojištění.<br />
Můžete uvést zásadní důvody, proč nelze<br />
pokračovat ve stávajícím důchodovém<br />
systému<br />
Dnes máme přes dva miliony důchodců,<br />
kteří jsou z více než 95 procent závislí na příjmech<br />
od státu. Jak bude populace více<br />
a více stárnout, na důchody v něm bude čím<br />
dál méně peněz. Jestliže nebude systém<br />
diverzifikovaný, bude slábnoucí přítok peněz<br />
do státního pilíře znamenat rostoucí riziko<br />
chudoby pro značnou část populace.<br />
Proč podle Vás nebyla dosud vůle českých<br />
politiků zásadně změnit důchodový<br />
systém<br />
Příčinou je podle mého názoru alibismus<br />
a populismus politiků napříč celým politickým<br />
spektrem. Možná mají i obyčejný<br />
strach obhajovat rozhodnutí, která budou<br />
nevratná. Pro část politiků může důchodový<br />
systém představovat nástroj <strong>ke</strong> krátkodobému<br />
získávání voličů – před volbami přidají při<br />
valorizaci pár stovek navíc. Pokud tento pilíř<br />
oslabíte, prostor se zmenší.<br />
Průběžný penzijní systém funguje, dokud je populace<br />
převážně mladá. Dnes nás už ale stojí 28 procent<br />
našich platů.<br />
4 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Na aktuální téma
Ministr práce a sociálních věcí přišel počát<strong>ke</strong>m<br />
července s návrhem, který by občanům<br />
dovolil převést pouze tři procenta<br />
odvodů na důchody do penzijních fondů.<br />
Je toto řešení z pohledu pojistného trhu<br />
přijatelné<br />
Žádný konkrétní písemný návrh na opt-out<br />
z dílny ministerstva, pokud vím, zatím neexistuje.<br />
Pouze v médiích se již poněkolikáté<br />
objevily úvahy v tomto smyslu. Podle mého<br />
názoru nemá tak nízký opt-out význam. Nepřinese<br />
střadatelům smysluplné rozložení<br />
příjmů v důchodovém věku mezi státní<br />
a fondový pilíř.<br />
Už dnes si totiž lidé odvádějí v dobrovolném<br />
připojištění v průměru asi 2 procenta<br />
průměrné mzdy. A po čtrnácti letech existence,<br />
s podporou zaměstnavatelů, s daňovými<br />
úlevami, se státním příspěv<strong>ke</strong>m, se<br />
v penzijních fondech nakumulovalo zhruba<br />
170 miliard korun. Jinými slovy, jen pět procent<br />
HDP.<br />
Vladimír Bezděk<br />
(*1974)<br />
pracuje ve společnosti AEGON od<br />
loňského roku. Počát<strong>ke</strong>m října 2007 se<br />
stal generálním ředitelem společnosti<br />
AEGON Pojišťovna, a.s. a zároveň zastává<br />
pozici generálního ředitele a předsedy<br />
představenstva společnosti AEGON<br />
Penzijní fond, a.s.<br />
Svou pracovní dráhu zahájil v roce 1997<br />
v České národní bance (ČNB). Za více než<br />
devět let působení v ČNB prošel několika<br />
útvary a pozicemi. Nejprve v Institutu<br />
ekonomie a poté i v Měnové sekci se<br />
zabýval analýzou fiskální politiky.<br />
Od roku 2001 působil jako poradce člena<br />
Bankovní rady. Na podzim 2003 přešel<br />
do Samostatného odboru ekonomického<br />
výzkumu, kde koordinoval výzkum fiskální<br />
politiky a současně působil jako jeden<br />
z poradců Bankovní rady. Od července<br />
Je přímo trestuhodné, že většina politiků krmí národ<br />
iluzemi, že důchodový systém je v pořádku a není třeba<br />
významný zásah.<br />
Domníváte se, že se i přes průtahy s penzijní<br />
reformou dokážou dnešní třicátníci<br />
na stáří dostatečně zabezpečit Nebudou<br />
náhodou generací, která vinou politického<br />
váhání značně utrpí Lze tomu ještě<br />
nějak zabránit<br />
Domnívám se, že pokud se dnešní generace<br />
třicátníků, tedy mých vrstevníků, nezabezpečí<br />
na důchod sama, bude mít v penzi obrovské<br />
finanční problémy. Je přímo trestuhodné,<br />
že většina politiků na tento problém<br />
neupozorňuje, a naopak krmí národ iluzemi,<br />
že důchodový systém je v pořádku a není<br />
třeba významný zásah. Neříkám to jako šéf<br />
pojišťovny nebo penzijního fondu, ale jako<br />
člověk, kterého se problém bezprostředně<br />
týká, a zároveň jako odborník, který zná číselné<br />
prognózy.<br />
2004 do června 2005 byl dočasně<br />
uvolněn na Úřad vlády ČR a byl vládou ČR<br />
jmenován koordinátorem přípravy podkladů<br />
pro rozhodnutí o důchodové reformě.<br />
Po návratu do ČNB na pozici koordinátora<br />
fiskálního výzkumu a poradce Bankovní<br />
rady přibral od října 2005 k těmto aktivitám<br />
i vedení referátu finanční stability.<br />
Vladimír Bezděk je absolventem Vysoké<br />
školy ekonomické v Praze a The University<br />
of Manchester v Británii. Aktivně působí<br />
v diskuzích k důchodové problematice<br />
v podobě přednášek na konferencích,<br />
seminářích a vysokých školách a v tomto<br />
směru také vyvíjí publikační činnost.<br />
Vladimír Bezděk je ženatý a má tři děti.<br />
K jeho koníčkům patří squash, literatura<br />
faktu, mariáš, taroky a bridž.<br />
Věk, kdy mají čeští občané nárok na odchod<br />
do důchodu, se neustále posouvá<br />
směrem vzhůru. Jaká je podle Vás ideální<br />
věková hranice, aby si ještě stihli užít<br />
stáří<br />
Důchodový věk se zvyšuje ve všech vyspělých<br />
zemích spolu s tím, jak stárne populace.<br />
Kdo nechce zvyšovat důchodový věk,<br />
musí buď výrazně zvýšit daně, nebo naopak<br />
snížit vyplácené důchody – jiné řešení<br />
neexistuje. Ze všech těchto možností se<br />
obecně postupné zvyšování důchodového<br />
věku jeví jako nejméně problematické rozhodnutí.<br />
Z pohledu jednotlivce je důležité,<br />
aby důchodový věk nerostl v čase rychleji<br />
než zvyšování průměrné naděje dožití. Pak<br />
nebude klesat doba strávená v penzi napříč<br />
generacemi.<br />
Existuje z hlediska etiky vůbec nějaký věkový<br />
limit, který už nelze z pohledu odchodu<br />
do penze překročit<br />
Před padesáti lety žádný demograf nepředpokládal,<br />
že průměrná naděje dožití u žen<br />
na konci tisíciletí bude téměř osmdesát let.<br />
Část demografů vážně pracuje s hypotézou<br />
medicínské revoluce, díky níž dojde k dalšímu<br />
skokovému zvýšení naděje dožití. Pokud<br />
se takový scénář naplní, poroste i důchodový<br />
věk na hodnoty, které si dnes jen stěží<br />
dokážeme představit.<br />
Málo se také připomíná souvislost mezi<br />
nástupem do prvního zaměstnání a důchodovým<br />
vě<strong>ke</strong>m. Postupem času se neustále<br />
prodlužuje vzdělávání, které mladý člověk<br />
absolvuje předtím, než vůbec nastoupí<br />
do prvního zaměstnání. O změnách v životním<br />
stylu mladé generace – čímž myslím<br />
„po studiu si ještě pár let užít a cestovat<br />
a teprve pak hledat stabilní práci“ – ani<br />
nemluvě. Je přitom jasné, že čím později<br />
začne jedinec trvale pracovat, tím později<br />
bude moci jít do penze. Jednak z důvodu, že<br />
musí svým pojistným „zafinancovat“ důchody<br />
předchozích generací, a jednak proto, že<br />
si musí na svůj důchod i částečně naspořit –<br />
ať už povinně, nebo dobrovolně. Na obojí je<br />
potřeba dost času.<br />
Pane řediteli, děkuji Vám za rozhovor.<br />
Na aktuální téma Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 5
Na aktuální téma<br />
Reforma, nebo jen technické<br />
úpravy<br />
IVANA MENCLOVÁ<br />
SPECIALISTKA PRO POJIŠTĚNÍ OSOB<br />
ČESKÁ ASOCIACE POJIŠŤOVEN<br />
K důchodové reformě<br />
se vyjádřili Petr Nečas,<br />
ministr práce a sociálních<br />
věcí a Tomáš Síkora,<br />
výkonný ředitel České<br />
asociace pojišťoven.<br />
1) Jaké parametry by měl splňovat dobrý systém financování důchodů v České republice<br />
2) Neměla by III. etapa důchodové reformy* předcházet II. etapě**<br />
3) Jaká je podle Vás optimální procentuální výše vyvázání ze státního pilíře a proč<br />
4) Domníváte se, že lze případný II. pilíř obsloužit stávajícími operátory na trhu<br />
5) Jakou roli by měly sehrát v důchodové reformě komerční pojišťovny<br />
6) Částky, které si v současné době lidé spoří na důchod, jsou velmi nízké. Ministerstvo<br />
financí chce motivovat občany dalším zvýšením daňových odpočtů. Je to správná cesta,<br />
pomocí níž by lidé mohli dosáhnout adekvátních úspor na stáří<br />
7) Většina lidí dnes nedosahuje ani průměrného platu v ČR. Existuje vůbec nějaké řešení,<br />
aby si v penzi zachovali stávající životní úroveň<br />
8) Ne všichni občané jsou schopni vykonávat svá povolání až do 65 let. Jaké pro ně budou<br />
možné varianty předčasných důchodů<br />
1) Na parametry, které důchodový systém obsahuje,<br />
je vždy nutné se dívat v celé jeho šíři. Jen<br />
obtížně lze třeba nejprve oddělit způsob financování,<br />
stanovení důchodů či způsob administrace<br />
a poté posuzovat každou část zvlášť a snažit se vybrat<br />
a dávat dohromady jen to nejlepší. Abychom<br />
mohli považovat důchodový systém za dobrý celek,<br />
měl by splňovat několik kritérií. V prvé řadě<br />
musí být dlouhodobě finančně udržitelný. Jen tak<br />
lze zajistit výplaty důchodů i pro současné střední<br />
a mladší ročníky. Cesta k dosažení udržitelnosti<br />
systému musí být nutně posuzována v kontextu<br />
přiměřené výše budoucích penzí, které zajistí dostatečný<br />
životní standard důchodců. Na příjmové<br />
straně by nastavení nemělo nadměrně zatěžovat<br />
aktivní populaci, a tím i ohrožovat hospodářský<br />
rozvoj a konkurenceschopnost. Na straně důchodů<br />
je pak třeba zajistit dostatečnou ochranu proti<br />
chudobě ve stáří, především u nízkých příjmových<br />
skupin, která by ovšem neměla odrazovat<br />
vyšší příjmové skupiny od účasti v systému.<br />
2) Připravované změny v rámci II. etapy důchodové<br />
reformy se významně dotknou i institucí,<br />
které provádějí systém penzijního připojištění<br />
se státním příspěv<strong>ke</strong>m (tj. penzijních fondů).<br />
Reforma ovlivní především jejich transformaci<br />
na správcovské společnosti v souvislosti s oddělením<br />
majetku účastníků od majetku akcionářů<br />
a životní pojišťovny se zapojí do výplaty anuit.<br />
Díky tomu si lze jen obtížně představit, že by tato<br />
etapa předcházela II. etapě. Některá opatření<br />
obsažená ve II. fázi důchodové reformy vytváří<br />
předpoklad pro realizaci III. etapy. Proto lze II. etapu<br />
realizovat i bez uskutečnění III. etapy. Nicméně<br />
III. etapu bez některých opatření obsažených<br />
v etapě II. realizovat nepůjde.<br />
3) Optimální výše vyvázání musí akcentovat<br />
schopnost veřejných rozpočtů financovat vznikající<br />
transformační deficit na straně jedné a na straně<br />
druhé možnost akumulovat dostatečné zdroje<br />
pro budoucí důchody. Neschopnost financovat<br />
transformační dluh v rámci veřejných rozpočtů by<br />
vedla k dramatickému nárůstu veřejného dluhu,<br />
což by mohlo ve svém důsledku ohrozit i ekonomickou<br />
stabilitu ČR. Naopak v případě nízkých<br />
úspor, a tedy i nízkých anuit, by rostl podíl administrativních<br />
nákladů spojených s jejich správou<br />
a výplatou – úroveň takto dosahovaných důchodů<br />
by se ale snižovala.<br />
4) Opatření ve II. etapě reformy mají mimo jiné<br />
vést k tomu, že se současné penzijní fondy transformují<br />
do formy, která jim umožní administrovat<br />
i II. pilíř. To ale neznamená, že administrace II. pilíře<br />
bude automaticky svěřena pouze existujícím<br />
penzijním fondům.<br />
Petr Nečas, ministr práce<br />
a sociálních věcí<br />
5) Předpoklady obsažené v návrhu II. fáze důchodové<br />
reformy, které se jistě promítnou i do III.<br />
etapy, významně posilují roli (životních) pojišťoven<br />
v systému penzijního připojištění se státním<br />
příspěv<strong>ke</strong>m. Na rozdíl od současné praxe by celou<br />
fázi výplaty anuit měly zajišťovat právě životní<br />
pojišťovny (dnes ji zajišťují penzijní fondy). S modelem,<br />
kdy se o anuity stará a vyplácí je životní<br />
pojišťovna, se počítá i pro realizaci II. pilíře.<br />
6) O tom, zda jsou úspory pro jednotlivce adekvátní,<br />
si rozhoduje v dobrovolných systémech<br />
každý sám. Výše budoucích úspor tedy závisí<br />
především na našem rozhodnutí, kolik si jsme<br />
ochotni odkládat na stáří, a tím si snížit současnou<br />
životní úroveň. Efektivní motivace, která<br />
vede k růstu úspor zcela bez, nebo jen s minimálními<br />
dopady na veřejné rozpočty, může bezesporu<br />
posílit roli doplňkových systémů. Tím se může<br />
zmírnit pokles příjmů při přechodu z ekonomické<br />
aktivity do důchodu.<br />
7) Možnost zachovat si životní úroveň při přechodu<br />
z ekonomické aktivity do důchodu souvisí<br />
s dosahovanou výší příjmů v ekonomické akti-<br />
Foto: MPSV<br />
6 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Na aktuální téma<br />
* tzv. opt-out<br />
** změny dobrovolného penzijního připojištění
vitě jen okrajově. Většina občanů ale v zásadě<br />
průměrného platu vůbec nedosahuje. Zda si zachováme<br />
životní úroveň při odchodu do penze,<br />
závisí na našem rozložení příjmů z aktivity mezi<br />
spotřebu a úspory. Například růst míry úspor snižuje<br />
životní úroveň v aktivitě a zvyšuje ji při jejich<br />
čerpání v neaktivitě a naopak. Důležitou roli hraje<br />
také délka období ekonomické aktivity a neaktivity.<br />
Z výše uvedeného vyplývá, že schopnost<br />
zachovat si životní úroveň z období aktivity do období<br />
neaktivity závisí především na individuálním<br />
rozhodování jednotlivců. Významnou roli samozřejmě<br />
hraje státem organizovaný důchodový<br />
systém, který povinně omezuje spotřebu v aktivitě<br />
placením pojistného na důchodové pojištění,<br />
čímž vytváří určitou část příjmů pro občany v neaktivitě.<br />
8) Myšlenka, že občan musí vykonávat „své“<br />
povolání až do dosažení důchodového věku, je<br />
zkreslující. Druh zaměstnání lze v průběhu pracovního<br />
života z mnoha důvodů měnit. Spíše<br />
menšinu druhů zaměstnání lze označit za „povinně<br />
celoživotní“. Přesto novela zákona o důchodovém<br />
pojištění (někdy nazývaná jako I. etapa důchodové<br />
reformy) obsahuje i prodloužení „doby<br />
předčasnosti“, v níž lze účinně požádat o tzv.<br />
trvale snížený předčasný starobní důchod. Ten<br />
však funguje parametrickým způsobem: míra<br />
snížení procentní výměry, která dnes činí 0,9 %<br />
výpočtového základu za každých i započatých<br />
chybějících 90 dnů (od přiznání popisovaného<br />
typu starobního důchodu do dosažení důchodového<br />
věku), zůstává zachována jen pro období<br />
prvních 720 kalendářních dnů. Za dobu delší se<br />
pak tato „záporná sazba“ zvyšuje na 1,5 % výpočtového<br />
základu za každých i započatých chybějících<br />
90 dnů.<br />
Foto: archiv ČAP<br />
Tomáš Síkora, výkonný ředitel<br />
České asociace pojišťoven<br />
1) Schválená I. etapa důchodové reformy je jistě<br />
základním předpokladem pro podstatnější změnu<br />
systému financování důchodů. Nicméně ji lze považovat<br />
jen za nezbytný základ pro získání dostatečných<br />
zdrojů financování důchodů dnešní střední<br />
generace. Problém adekvátních penzí pro současnou<br />
mladší generaci ale rozhodujícím způsobem<br />
neřeší. Vláda musí nalézt nový vhodný zdroj pro<br />
financování důchodů. Není žádnou převratnou informací,<br />
že zavedení tzv. povinně-dobrovolného<br />
vyvázání části plateb ze státního pilíře důchodového<br />
systému do finančních produktů spravovaných<br />
institucionálními komerčními správci by budoucí<br />
deficit mezi mzdou a penzí mohlo výrazně snížit.<br />
Tento systém již dobře funguje v mnoha zemích<br />
EU a občanům přináší zejména lepší zhodnocení<br />
finančních prostředků určených k financování důchodu.<br />
Pokud ovšem chceme i zrovnoprávnit důchody<br />
mezi průměrnými platy a platy lidí s vyššími<br />
příjmy, měly by změny nastat nejen u zaměstnanců,<br />
ale i v odvodech osob výdělečně činných, které<br />
momentálně přispívají do systému zhruba částkou<br />
1 900 korun měsíčně. Naopak měsíční příspěvek<br />
zaměstnanců činí okolo 5 200 korun. Rozdíl ve vyplácených<br />
důchodech je ale ve výsledku nepatrný.<br />
2) Druhá etapa důchodové reformy je z mého<br />
pohledu jen technickou, byť komplikovanou změnou.<br />
I když dojde k oddělení majetku penzijních<br />
fondů od jeho správců a účastníci spoření získají<br />
možnost zvolit si různě riziková investiční portfolia,<br />
což zvyšuje pravděpodobnost vyššího zhodnocení,<br />
přesto tato změna nepřinese žádný nový zdroj<br />
financování. Z tohoto důvodu si myslím, že by třetí<br />
fáze měla předcházet fázi druhé a měla by definovat<br />
nové zvýšení přílivu finančních prostředků<br />
i větší motivaci <strong>ke</strong> spoření. Nemyslím si, že existují<br />
zásadní technické důvody, proč by nemohlo dojít<br />
<strong>ke</strong> změnám priorit v obou etapách.<br />
3) Správně stanovenou výši částky pro vyvázání<br />
považuji za jeden z nejdůležitějších prvků celé<br />
důchodové reformy. Ono procento ovšem nesmí<br />
současný systém ohrozit, ale zároveň musí občany<br />
motivovat tak, aby jim na stáří umožnilo uspořit<br />
dostatečné finanční prostředky. S našimi experty<br />
se shodujeme na reálné optimální výši vyvázání<br />
okolo pěti procent.<br />
4) Technicky vzato ano. Penzijní fondy, a zejména<br />
pak komerční pojišťovny dokážou jako jediné z finančních<br />
institucí vklady jak přijímat, tak i vyplácet<br />
formou doživotní anuity. Pokud však dojde k realizaci<br />
II. etapy formou oddělení majetku od správců<br />
penzijních fondů, pak ztratí penzijní fondy svou<br />
schopnost doživotní anuity vyplácet. V principu<br />
budou suplovat činnost investičních společností.<br />
V jejich případě by muselo ve fázi výplaty penze<br />
dojít k převodu naspořených částek pojišťovnám,<br />
které jako jediné mají oprávnění a schopnost doživotní<br />
renty vyplácet. Samozřejmě existuje i cesta<br />
vytvoření nových institucí pro tento účel. Otázkou<br />
je, jak moc jsou nezbytné.<br />
5) Komerční pojišťovny jsou již dnes, a ještě více<br />
budou, bezesporu klíčovými hráči – na finančním<br />
trhu jsou velmi stabilní, podléhají přísnému dozoru<br />
ČNB a splňují i další mezinárodní pravidla, zejména<br />
v oblasti tvorby rezerv. Protože se většinou jedná<br />
o nadnárodní společnosti, dokážou nabídnout<br />
i nízké náklady a know-how. Jak už jsem uvedl, zásadní<br />
pro reformu je i jejich potenciál, tj. vyplácení<br />
doživotní penze, který jiné instituce nemají.<br />
6) Výše daňových odpočtů pro občany se od roku<br />
2001 bohužel nezměnila, systém tak mezitím<br />
ztratil svou původní motivační sílu. Stát by měl rozhodně<br />
zvýšit tuto možnost minimálně na 24 000<br />
korun. U daňových úlev zaměstnavatelů sice od letošního<br />
roku došlo <strong>ke</strong> sloučení příspěvků na penzijní<br />
připojištění a životní pojištění, ale ani v tomto<br />
případě není výše dostatečná. Optimální hranici<br />
bych viděl spíše na dvojnásobku, tedy na 48 000<br />
korunách ročně. Klienti by jistě také uvítali stejný<br />
přímý příspěvek státu u produktů životního pojištění,<br />
jako tomu je u penzijního připojištění.<br />
7) Doposud, tedy téměř padesát let, spoléhala většina<br />
našich obyvatel v zajištění na stáří výhradně<br />
na stát. Finanční propast mezi naší mzdou a důchodem<br />
se beze změny systému bude stále více<br />
rozevírat. Souvisí to se zvyšováním životní úrovně,<br />
vyššími nároky lidí, prodlužováním věku a změnou<br />
v postoji <strong>ke</strong> stáří ve společnosti. Když si současná<br />
střední a mladší generace bude chtít zachovat svůj<br />
základní životní standard, není jiné cesty než začít<br />
včas připravovat dodatečné finanční zdroje pro<br />
budoucnost. Dnešní poměrně vysoká spotřeba<br />
i slušná životní úroveň nikomu její rozumnou udržitelnost<br />
bez odpovědného spoření nezajistí.<br />
8) Komerční pojišťovny umí již dnes reagovat<br />
i na tyto situace. V rámci odpovídajícího produktu<br />
pro II. pilíř dokážou nabídnout i výplaty tzv. výsluhové<br />
penze, které mohou využít klienti právě<br />
v případech, kdy už dále nemohou vykonávat své<br />
povolání. Pojišťovny jsou také schopny řešit invalidní<br />
důchody nabídkou výplaty invalidní penze.<br />
Otázka dalších variant ale nezávisí jen na nových<br />
pobídkách.<br />
Na aktuální téma Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 7
Na aktuální téma<br />
Češi málo spoří na důchod<br />
MAREK ZEMAN<br />
ŘEDITEL PR A KOMUNIKACE<br />
FINANČNÍ SKUPINA AXA PRO ČR A SR<br />
Jak se na důchod<br />
připravují ekonomicky<br />
aktivní Češi v porovnání<br />
s ostatními národy<br />
Nejen na toto odpovídá<br />
průzkum AXA Retirement<br />
Scope 2008.<br />
Celosvětový výzkum AXA Retirement Scope<br />
zkoumal postoje ekonomicky aktivních obyvatel<br />
a důchodců ve 26 zemích světa. Letos<br />
poprvé do něj byly mimo jiné zařazeny i středoevropské<br />
země – Česká republika, Slovensko,<br />
Maďarsko a Polsko. Podle výsledků AXA<br />
Retirement Scope pro Českou republiku se<br />
postoje českých pracujících i důchodců příliš<br />
neliší od evropského průměru.<br />
Obecně vzato, Češi zaujímají k penzi velmi<br />
pozitivní postoj. Vnímají ji jako čas odpočinku<br />
a relaxace. Stejně jako ve většině ostatních<br />
zemí, které byly do průzkumu zahrnuty, se<br />
i v České republice důchodci věnují převážně<br />
zahradničení, kutilství, svým koníčkům a také<br />
péči o rodinu. Za „šťastné“ nebo „velmi šťastné“<br />
se označuje téměř 90 % z nich, což je<br />
ve srovnání s Evropou lehce nad průměrem.<br />
Zodpovědnost<br />
za financování důchodu<br />
A jaké názory na problematiku důchodů v průzkumu<br />
zazněly Podle výsledků se 82 % důchodců<br />
a 80 % pracujících respondentů domnívá,<br />
že by měl důchod financovat stát. Více<br />
než dvě třetiny, tedy 70 %, si myslí, že za svůj<br />
důchod zodpovídá i jednotlivec. Tento názor<br />
sdílí také 66 % penzistů. O tom, že jistou odpovědnost<br />
nese i zaměstnavatel, je pak přesvědčeno<br />
57 % pracujících a 61 % důchodců.<br />
Výsledky pro Českou republiku jsou v tomto<br />
ohledu podobné. Naprostá většina si myslí, že<br />
o financování důchodu by se měl postarat stát.<br />
Tento názor zastává 91 % pracující populace<br />
a 90 % důchodců.<br />
Budeme v důchodu<br />
(finančně) strádat<br />
Důchody se v České republice všeobecně<br />
pohybují níže než evropský průměr, ale zároveň<br />
jsou s ním spojené i nižší životní náklady.<br />
Respondenti v důchodovém věku uváděli průměrně<br />
příjem lehce přesahující 11 tisíc korun,<br />
zatímco náklady nutné k pokrytí výdajů domácnosti<br />
se blíží 10 tisícům korun. Přitom kladný<br />
rozdíl není v evropském kontextu vůbec pravidlem<br />
– například francouzští důchodci vykázali<br />
deficit svého měsíčního rozpočtu v přepočtu<br />
kolem 10 tisíc korun.<br />
Z výsledků průzkumu AXA Retirement Scope<br />
dále vyplynulo, že vyhlídky ekonomicky aktivních<br />
Čechů nejsou nijak pozitivní. Respondenti<br />
s těmito obavami potýkají dokonce dvě třetiny.<br />
O své finanční zabezpečení v důchodu se přitom<br />
strachuje o 10 % více pracujících žen než<br />
mužů. Že je jejich domněnka oprávněná, potvrzují<br />
i současné důchodkyně, které tvrdí, že jim<br />
jejich současný příjem opravdu nestačí.<br />
V porovnání se světem jsou ovšem vyhlídky<br />
Čechů ještě poměrně dobré. Největší extrém<br />
představují Japonci, neboť jen 19 % z nich si<br />
myslí, že jim bude jejich příjem v důchodu<br />
stačit. Naopak nejmenší obavy z důchodu<br />
mají Novozélanďané, Švýcaři, Američané či<br />
Kanaďané.<br />
Penzijní systémy v krizi<br />
Obě skupiny dotázaných, tedy pracující i důchodci,<br />
předpovídají, že budoucí generace<br />
penzistů na tom bude ještě hůře než generace<br />
současná. Dnešní situaci státního důchodového<br />
systému vnímají jako kritickou a většina<br />
jich očekává prodloužení hranice pro odchod<br />
do důchodu a nižší státní penzi.<br />
Vezmeme-li v úvahu výsledky AXA Retirement<br />
Scope pro všechny oslovené země, zjistíme,<br />
že podobné názory lidé sdílejí i v ostatních<br />
státech. Podle 46 % pracujících respondentů<br />
mají důchodové systémy v jejich zemích váž-<br />
Kdo by se měl postarat o penzijní příjem<br />
100<br />
Pracující<br />
Důchodci<br />
75<br />
V průměru si čeští pracující spoří na důchod méně než<br />
tisícovku měsíčně, což je v porovnání s Maďars<strong>ke</strong>m,<br />
Pols<strong>ke</strong>m či Slovens<strong>ke</strong>m zhruba třetinová částka.<br />
50<br />
25<br />
0<br />
%<br />
Stát Jednotlivec Zaměstnavatel<br />
očekávají, že budou pracovat o sedm let déle<br />
než současní důchodci a lidé mladší třiceti let<br />
dokonce předpokládají, že budou pracovat až<br />
do věku 68 let. Lidé se také obávají výše svých<br />
budoucích příjmů. Dokonce 52 % pracující populace<br />
si myslí, že její příjmy v důchodu nebudou<br />
dostatečné. Mezi lidmi s nižší mzdou se<br />
né potíže. Situaci takto vnímá dokonce 58 %<br />
Evropanů. V jedenácti oslovených státech<br />
se také více než 80 % pracující populace domnívá,<br />
že bude zvýšen počet požadovaných<br />
odpracovaných let. Podle AXA Retirement<br />
Scope má většina lidí pouze mlhavou představu<br />
o tom, kolik peněz bude v důchodu<br />
8 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Na aktuální téma
doopravdy pobírat. Ze všech 8 967 ekonomicky<br />
aktivních respondentů má představu<br />
o svém budoucím důchodovém příjmu pouze<br />
třetina dotázaných.<br />
Obavy z finanční situace v penzi by mohly<br />
vysvětlovat, proč pro 62 % Čechů neskončí<br />
pracovní proces dosažením oficiálního věku<br />
odchodu do důchodu. Tato část si totiž chce<br />
placené zaměstnání udržet i v penzi. Více než<br />
my si v důchodu přejí pracovat už jen Japonci<br />
(71 %) a obyvatelé Hong Kongu (64 %).<br />
V současnosti má však práci jen 22 % českých<br />
důchodců.<br />
Pracující se více spoléhají<br />
na sebe<br />
Je třeba podotknout, že průzkum sleduje důchodovou<br />
problematiku již několik let. Stejně<br />
jako v minulosti, i jeho letošní výsledky ukazují,<br />
že dnešní pracující populace věnuje přípravám<br />
na důchod více pozornosti než generace předchozí.<br />
Zatímco před odchodem do důchodu<br />
se na penzi finančně připravovalo pouze 35 %<br />
současných penzistů, dnes si spoří na důchod<br />
již 54 % pracujících. Výsledky odrážejí i podstatné<br />
změny mezi generacemi. Zdá se, že si<br />
ekonomicky aktivní lidé uvědomují skutečnost,<br />
že tradiční státní důchodové systémy patrně<br />
nepokryjí jejich budoucí potřeby.<br />
Kdo se kde více připravuje<br />
80<br />
60<br />
40<br />
20<br />
0<br />
%<br />
Pracující<br />
Důchodci<br />
průměr Severní Asie Evropa<br />
Amerika<br />
Poměr pracujících, kteří si spoří/spořili na důchod<br />
V otázce finančního plánování si Češi vedou<br />
velmi dobře. Na důchod se začalo finančně<br />
připravovat již 79 % pracujících,<br />
zatímco evropský průměr činí výše zmiňovaných<br />
54 %. Češi jsou v tomto ohledu<br />
vůbec nejaktivnějším evropským národem<br />
a porovnávat se mohou se Spojenými státy,<br />
kde si na důchod spoří rovněž 79 %. U Čechů<br />
ve věkové skupině 41-50 let se jedná<br />
dokonce o 93 %. Relativně vysoké je toto<br />
procento nejen u mladých do 30 let (67 %)<br />
stejně jako u těch, kteří nemají děti či vnoučata<br />
(63 %), ale i u lidí z nižších příjmových<br />
skupin (65 %). Mezi těmi, kdo se na důchod<br />
zatím finančně nepřipravují, převládá přesvědčení,<br />
že tak učiní nejpozději při dosažení<br />
věku 41 let.<br />
Obecně pro Českou republiku platí, že lidé<br />
začínají s finanční přípravou průměrně v 36<br />
letech, což je o 12 let dříve, než bylo obvyklé<br />
pro generaci dnešních důchodců. Pracující<br />
lidé ve věku do 30 let udávají průměrný začátek<br />
své přípravy na důchod již od 23. roku.<br />
Zdá se tedy, že mladší generace si již dnes<br />
uvědomuje vlastní zodpovědnost za svoji finanční<br />
situaci v penzi. Výzkum rovněž odhalil,<br />
že ženy se začínají na důchod finančně zabezpečovat<br />
v průměru o 4 roky později než muži,<br />
a to ve 38 letech. Finanční přípravu na důchod<br />
však neovlivňuje pouze věk či pohlaví.<br />
Důležitou roli hraje i místo bydliště. Zatímco<br />
v obcích o velikosti do 1 000 obyvatel začínají<br />
lidé spořit na důchod až kolem 41. roku,<br />
ve velkých městech je tomu dokonce o 11 let<br />
dříve.<br />
Co vlastně Čechy motivuje, že si dávají stranou<br />
peníze na důchod Na prvním místě se<br />
u respondentů průzkumu AXA Retirement<br />
Scope nejčastěji vyskytovala odpověď, že spořit<br />
začali na základě rady profesionála, bankéře<br />
či pojišťovacího agenta. Roli také často hraje<br />
doporučení přátel a příbuzných. Jako třetí nejobvyklejší<br />
motiv pro spoření na důchod se<br />
v České republice profiluje dosažení 40. roku<br />
věku.<br />
Češi si spoří malé částky<br />
Jak již bylo v úvodu řečeno, Češi jsou v porovnání<br />
s ostatními evropskými národy velice<br />
aktivní, pokud jde o procentní zastoupení těch,<br />
kteří se začali spořit na důchod. Toto procento<br />
ale bohužel ukládá velmi malé částky – v průměru<br />
si česká pracující populace totiž neukládá<br />
Jakou částkou si dnes lidé měsíčně<br />
spoří na důchod a jakou částku si šetřili<br />
současní důchodci<br />
1 000<br />
800<br />
600<br />
400<br />
200<br />
0<br />
Kč<br />
Pracující<br />
Důchodci<br />
ani 1 000 korun měsíčně. Bylo by možné argumentovat<br />
nízkými náklady, které jsou v České<br />
republice jistě menší než třeba ve Švýcarsku,<br />
kde si lidé spoří nejvíce. Více než Češi ovšem<br />
spoří i Maďaři, Poláci a Slováci, jejichž životní<br />
standardy jsou podobné těm českým. Například<br />
pracující Slováci si každý měsíc na důchod<br />
ukládají v průměru částku ekvivalentní<br />
3 124 českým korunám.<br />
Ilustrační foto: ČAP<br />
Na aktuální téma Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 9
Legislativa a právo<br />
Zákon o pojišťovnictví u vlády<br />
prošel<br />
ING. JAROSLAV MESRŠMÍD, CSC.<br />
SPECIALISTA LEGISLATIVNÍ SEKCE<br />
ČESKÁ ASOCIACE POJIŠŤOVEN<br />
Vláda České republiky<br />
schválila 9. července 2008<br />
návrh zákona<br />
o pojišťovnictví i další<br />
návrh o změně zákonů<br />
v souvislosti s jeho<br />
přijetím a postoupila je<br />
do poslanecké sněmovny.<br />
Do návrhu zákona o pojišťovnictví je především<br />
implementována směrnice 2005/68/ES o zajištění,<br />
která právě vyvolala potřebu nového zákona. Její<br />
promítnutí do struktury stávajícího zákona by totiž<br />
překročilo rámec novely zákona. Od roku 1991 tak<br />
jde již o třetí zákon o pojišťovnictví. Jistou roli v rozhodování<br />
o novém zákoně ovšem hrála i úvaha regulátora<br />
o budoucím začlenění rámcové směrnice<br />
o Solventnosti II, jejíž návrh Evropská komise zveřejnila<br />
v červenci 2007.<br />
Kromě zmíněné směrnice o zajištění bylo nutné<br />
transponovat i další nové akty komunitárního práva,<br />
jako například směrnici 2007/44/ES, a to kvůli<br />
procesním pravidlům a hodnotícím kritériím pro<br />
obezřetnostní posuzování nabývání a zvyšování<br />
účastí ve finančním sektoru.<br />
Do návrhu zákona byla současně doplněna některá<br />
ustanovení či jejich části z dalších směrnic,<br />
u stávajících ustanovení případně došlo<br />
k jejich zpřesnění. Zdrojem těchto změn byla<br />
například i směrnice Evropského parlamentu<br />
a Rady 2002/83/ES o životním pojištění.<br />
Proti zákonu č. 363/1999 Sb.<br />
Ve srovnání s doposud platnou verzí zákona o pojišťovnictví<br />
vyplývají změny především z výše uvedených<br />
směrnic. Vzhledem <strong>ke</strong> značnému rozsahu<br />
navrhované právní úpravy lze stručně charakterizovat<br />
jen některé z nich. V návrhu je tak například:<br />
• Definována zajišťovací činnost jako přebírání<br />
pojistných rizik na základě uzavřených smluv,<br />
kterými se zajišťovna zavazuje poskytnout pojišťovně<br />
ve sjednaném rozsahu plnění, pokud<br />
nastane nahodilá událost ve smlouvě blíže<br />
označená a pojistitel se zavazuje platit zajistiteli<br />
ve smlouvě určenou část pojistného (zajistné)<br />
z pojistných smluv uzavřených pojistitelem, jež<br />
jsou předmětem této smlouvy…,<br />
• úprava řídicího a kontrolního systému, který<br />
zahrnuje předpoklady řádné správy a řízení pojišťovny<br />
nebo zajišťovny, řízení rizik a systém<br />
vnitřní kontroly,<br />
• vymezení důvodů, kdy nelze tuzemské pojišťovně<br />
udělit povolení k provozování pojišťovací<br />
činnosti, mezi něž mimo jiné patří:<br />
nesplnění podmínek stanovených zákonem;<br />
fakt, že osoby, které mají mít kvalifikovanou<br />
účast na tuzemské pojišťovně, nedávají jistotu<br />
řádného a obezřetného řízení tuzemské pojišťovny;<br />
skutečnost, že navrhovaní členové<br />
statutárních orgánů nebo dozorčích orgánů<br />
tuzemské pojišťovny nesplňují podmínky důvěryhodnosti…,<br />
• obsaženo i mírné zvýšení minimální výše základního<br />
kapitálu tuzemské pojišťovny při provozování<br />
pojišťovací činnosti (týká se jen některých<br />
odvětví neživotního pojištění),<br />
• vymezení podmínek, za nichž pojišťovna, která<br />
souběžně provozuje pojišťovací i zajišťovací činnost,<br />
může vystačit s minimální výší základního<br />
kapitálu pro pojišťovací činnost (Podmínky konkrétně<br />
stanovují: přijaté zajistné je nižší, nebo<br />
rovno 10 % přijatého pojistného, přijaté zajistné<br />
je nižší než částka odpovídající 1 350 mil. Kč<br />
a výše technických rezerv vytvořených k jejím<br />
závazkům ze zajišťovací činnosti je nižší, nebo<br />
rovna 10 % jejích celkových technických rezerv),<br />
• ustanovení, že pokud je jedna z těchto podmínek<br />
překročena a tuzemská pojišťovna<br />
provozuje zajišťovací činnost v životním nebo<br />
v neživotním zajištění, pak musí minimální<br />
výše základního kapitálu činit 500 mil. Kč, a jeli<br />
provozována zajišťovací činnost souběžně<br />
v životním i neživotním zajištění, pak musí minimální<br />
výše základního kapitálu představovat<br />
1 mld. Kč,<br />
• vymezení podmínek, za nichž Česká národní<br />
banka (ČNB) neschválí žádost o nabytí nebo<br />
zvýšení kvalifikované účasti v tuzemské pojišťovně<br />
(například: žadatel nesplňuje podmínky<br />
důvěryhodnosti, struktura skupiny neumožňuje<br />
výkon účinného dohledu, žadatel neprokáže<br />
schopnost finančně zabezpečit vykonávané<br />
a plánované činnosti v tuzemské pojišťovně<br />
apod.),<br />
• zahrnuto i jisté zvýhodnění pro pojišťovnu ze<br />
třetího státu, která požádala ve více než jedné<br />
členské zemi o povolení k provozování pojišťovací<br />
činnosti prostřednictvím svých poboček,<br />
nebo toto povolení již získala od více než jednoho<br />
členského státu. Zvýhodnění spočívá v tom,<br />
že požadovaná míra solventnosti se vypočítá<br />
ve vztahu k celému rozsahu provozované činnosti<br />
v rámci členských států,<br />
• rozšíření možnosti investování pojišťovny, nově<br />
též do nekótovaných akcií a jiných cenných<br />
papírů obdobných akciím a dluhovým cenným<br />
papírům a dále do pohledávek za pojistníky<br />
a za pojišťovacími zprostředkovateli, které<br />
z pojištění vyplývají, nejvýše však do 1 měsíce<br />
po jejich splatnosti, a do pohledávek vůči garančnímu<br />
fondu,<br />
• specifikován předmět dohledu ve skupině,<br />
který spočívá v dohledu nad dodržováním<br />
požadované výše upravené míry solventnosti,<br />
v dohledu nad operacemi uvnitř skupiny<br />
a ve schvalování osob ve vedení pojišťovací<br />
holdingové osoby,<br />
• řada zmocňovacích ustanovení v § 136 písmen<br />
a)–x). Vyhláškou ČNB upraví požadavky na řídicí<br />
a kontrolní systém, formu a obsah dokladů<br />
přikládaných k žádosti o udělení povolení<br />
k provozování pojišťovací či zajišťovací činnosti,<br />
formu a obsah dokladů přikládaných k žádosti<br />
Ilustrační foto: Úřad vlády ČR<br />
10 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Legislativa a právo
Bez potřebných právních podmínek pro výměnu<br />
informací mezi pojišťovnami nelze účinně bojovat<br />
s pojistným podvodem.<br />
nabytí účinnosti tohoto zákona předložit ČNB žádost<br />
o udělení povolení k provozování zajišťovací<br />
činnosti podle nového zákona, nebo tuto činnost<br />
ukončit.<br />
Otevřené otázky<br />
o souhlas s nabytím nebo zvýšením kvalifikované<br />
účasti, limity pro jednotlivé položky finanční<br />
skladby, výčet položek, ze kterých se vypočítává<br />
disponibilní a požadovaná míra solventnosti,<br />
obsah sdělení poměrného rozdělení základního<br />
kapitálu, výčet položek, které lze zahrnout<br />
do garančního fondu, formu a náležitosti zprávy<br />
odpovědného pojistného matematika apod.,<br />
• v příloze zahrnuta změna v klasifikaci pojistných<br />
odvětví, zvláště pak životního pojištění.<br />
Přechodná ustanovení<br />
a změnový zákon<br />
Ve stávajícím návrhu je zaneseno nabytí účinnosti<br />
zákona k datu 1. 1. 2009. Pro jeho uvedení do praxe<br />
jsou nesmírně důležitá přechodná ustanovení:<br />
pojišťovna nebo zajišťovna, které bylo doručeno<br />
osvědčení ČNB týkající se nového označení pojistných<br />
odvětví, musí uvést do dvou měsíců ode<br />
dne doručení tohoto osvědčení veš<strong>ke</strong>rá označení jí<br />
provozovaných činností do souladu s tímto osvědčením.<br />
Toto osvědčení se považuje za listinu o skutečnostech,<br />
jež mají být zapsány do obchodního<br />
rejstříku podle obchodního zákoníku. Tuzemská<br />
pojišťovna, oprávněná provozovat zajišťovací činnost<br />
na základě povolení k provozování zajišťovací<br />
činnosti vydaného podle dosavadního zákona,<br />
upraví do dvou let ode dne nabytí účinnosti tohoto<br />
zákona svoji zajišťovací činnost do souladu s tímto<br />
zákonem. Bylo-li jí povoleno provozování tzv.<br />
fakultativního zajištění podle dosavadního zákona,<br />
pak je povinna nejpozději do 6 měsíců ode dne<br />
V rámci legislativního procesu – zejména v rámci<br />
projednávání návrhu zákona o pojišťovnictví v Legislativní<br />
radě vlády České republiky – byla například<br />
vypuštěna právní úprava výměny informací<br />
mezi pojišťovnami, jejíž vinou se může zkomplikovat<br />
situace v oblasti pojistného podvodu.<br />
Jistá zpřesnění jsou nezbytná v oblasti ekonomiky<br />
pojišťoven, například pokud jde o tvorbu jedné<br />
z technických rezerv. Pro pojišťovny je také velmi<br />
podstatná definice činností souvisejících s pojišťovací<br />
činností. Nicméně lze předpokládat, že těmto<br />
otázkám bude v rámci dalšího legislativního procesu<br />
pozornost ještě věnována. K zákonu o pojišťovnictví<br />
se proto podrobně vrátíme, jakmile dojde<br />
k jeho přijetí.<br />
Z nových právních předpisů<br />
JUDR. JIŘINA KOTRBATÁ, PŘEDSEDKYNĚ ČESKÉ SEKCE MEZINÁRODNÍHO SDRUŽENÍ PRO POJISTNÉ PRÁVO (AIDA)<br />
Upozorňujeme na nové právní předpisy<br />
za období červenec-září:<br />
1. Zákon č. 167/2008 Sb., o předcházení ekologické<br />
újmě a o její nápravě a o změně některých<br />
zákonů. Účinnost 17. 8. 2008. Provozovatel je<br />
povinen zabezpečit finanční zajištění k náhradě<br />
nákladů podle tohoto zákona. Způsob hodnocení<br />
rizik, kritéria posuzování dostatečného<br />
finančního zajištění a bližší podmínky provádění<br />
a způsobu finančního zajištění k provedení<br />
preventivních opatření a nápravných opatření<br />
stanoví vláda nařízením.<br />
2. Vyhláška č. 186/2008 Sb., kterou se mění<br />
vyhláška č. 205/1999 Sb., jíž se provádí zákon<br />
č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu<br />
způsobenou provozem vozidla a o změně některých<br />
souvisejících zákonů (zákon o pojištění<br />
odpovědnosti z provozu vozidla), ve znění pozdějších<br />
předpisů. Účinnost 1. 6. 2008. § 1 se nahrazuje<br />
novým textem „§ 1 Rozsah údajů o pojištění<br />
odpovědnosti sdělovaných pojistitelem<br />
České kanceláři pojistitelů“, § 2 se ruší, mění<br />
se § 3 Náležitosti potvrzení o době trvání pojištění<br />
odpovědnosti a škodném průběhu pojištění,<br />
z § 4 Seznam cizích států se vypouští Bulharsko<br />
a Rumunsko, ruší se Příloha č. 1.<br />
3. Vyhláška č. 226/2008 Sb., o správné klinické<br />
praxi a bližších podmínkách klinického hodnocení<br />
léčivých přípravků. Účinnost 1. 7. 2008. K žádosti<br />
o udělení stanoviska s prováděním klinického<br />
hodnocení se etické komisi předkládá návrh<br />
pojistné smlouvy nebo pojistná smlouva zajišťující<br />
pojištění pro zkoušejícího a zadavatele podle<br />
§ 52 odst. 3 písm. f) zákona o léčivech. Vyhláška<br />
nahrazuje dosavadní vyhlášky č. 472/2000 Sb.<br />
a č. 301/2003 Sb.<br />
4. Zákon č. 230/2008 Sb., kterým se mění zákon<br />
č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu,<br />
ve znění pozdějších předpisů, a další související<br />
zákony. Účinnost 1. 7. 2008, část 1. 1. 2009.<br />
Rozsáhlá novela, která mění i jedenáct dalších<br />
zákonů. Nový § 8a Počáteční kapitál stanoví pro<br />
obchodníka s cennými papíry, který není bankou<br />
a je oprávněn poskytovat pouze hlavní investiční<br />
služby uvedené v § 4 odst. 2 písm. a) a e) a zároveň<br />
není oprávněn přijímat peněžní prostředky<br />
nebo investiční nástroje zákazníků, pokud je<br />
oprávněn vykonávat i zprostředkovatelskou činnost<br />
v oblasti pojišťovnictví a který je zároveň pojištěn<br />
pro případ odpovědnosti za škodu způsobenou<br />
výkonem pojišťovacího zprostředkovatele<br />
v souladu s požadavky stanovenými zákonem<br />
č. 38/2004 Sb., počáteční kapitál alespoň v částce<br />
odpovídající 25 000 EUR.<br />
5. Vyhláška č. 236/2008 Sb., o informačních<br />
povinnostech organizátora regulovaného trhu<br />
a provozovatele mnohostranného obchodního<br />
systému. Účinnost 1. 7. 2008. Prováděcí vyhláška<br />
k zákonu č. 256/2004 Sb.<br />
6. Vyhláška č. 238/2008 Sb., kterou se mění vyhláška<br />
č. 58/2006 Sb., o způsobu vedení samostatné<br />
evidence investičních nástrojů a evidence<br />
navazující na samostatnou evidenci investičních<br />
nástrojů. Účinnost 1. 7. 2008. Prováděcí vyhláška<br />
k zákonu č. 256/2004 Sb.<br />
7. Zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních<br />
proti legalizaci výnosů z trestné činnosti<br />
a financování terorismu. Účinnost 1. 9. 2008.<br />
Ruší se dosavadní zákon č. 61/1996 Sb. a prováděcí<br />
vyhlášky č. 343/2004 Sb., č. 344/2004 Sb.<br />
a č. 283/2006 Sb., zapracovává příslušné předpisy<br />
Evropských společenství, zároveň navazuje<br />
na přímo použitelné předpisy Evropských společenství.<br />
(viz články autorů Tvrdého a Vanča v této<br />
rubrice).<br />
8. Zákon č. 254/2008 Sb., kterým se mění některé<br />
zákony v souvislosti s přijetím zákona<br />
o některých opatřeních proti legalizaci výnosů<br />
z trestné činnosti a financování terorismu.<br />
Účinnost 1. 9. 2008. Mění se 28 zákonů, v zákonu<br />
č. 363/1999 Sb. o pojišťovnictví se mění<br />
v § 39 Mlčenlivost odst. 12.<br />
9. Pod č. 267/2008 Sb. bylo vyhlášeno úplné<br />
znění zákona č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti<br />
za škodu způsobenou provozem vozidla<br />
a o změně některých souvisejících zákonů (zákon<br />
o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla), jak<br />
vyplývá z pozdějších změn (viz příspěvek M. Šimona<br />
v rubrice Pojistné produkty).<br />
Legislativa a právo Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 11
Legislativa a právo<br />
Pojišťovny a zákon proti praní<br />
peněz<br />
MGR. JIŘÍ TVRDÝ<br />
FINANČNÍ ANALYTICKÝ ÚTVAR<br />
MINISTERSTVO FINANCÍ<br />
Nový zákon proti praní<br />
špinavých peněz chce<br />
především zabránit<br />
zneužívání finančního<br />
systému k legalizaci příjmů<br />
z trestné činnosti nebo<br />
k financování terorismu.<br />
Ilustrační foto: ČAP<br />
Nový zákon č. 253/2008 Sb., o některých<br />
opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné<br />
činnosti a financování terorismu, byl přijat<br />
5. června 2008, ve Sbírce zákonů vyšel 8. července<br />
a jeho účinnost nastává 1. září tohoto<br />
roku. Terminologii i řadu ustanovení nový<br />
„AML zákon 1 “ (dále uváděná zákonná ustanovení<br />
bez označení předpisu jsou odkazem<br />
na tento zákon) přebírá z dosavadního zákona<br />
č. 61/1996 Sb. Na základě evropského práva<br />
nově uložené nebo rozšířené povinnosti jsou<br />
kompenzovány řadou v praxi velmi výhodně<br />
využitelných výjimek. Smyslem bylo zejména<br />
vytvořit povinným osobám podmínky pro<br />
snadnější plnění uložených povinností.<br />
Základní změny lze stručně vyjádřit takto:<br />
• Doplnění a upřesnění definic používaných<br />
pojmů včetně přesnějšího vymezení okruhu<br />
„povinných osob“,<br />
• snížení prahové hodnoty pro obecnou povinnost<br />
identifikace klienta,<br />
• možnost převzetí identifikace klienta a dalších<br />
informací od jiné povinné osoby,<br />
• povinnost (i možnost) podrobněji zkoumat<br />
jednotlivé obchody klienta za účelem rozpoznání<br />
podezřelých obchodů,<br />
• omezení zákazu vzájemného sdělování<br />
informací o podaných oznámeních podezřelého<br />
obchodu mezi podnikatelsky propojenými<br />
subjekty,<br />
• výjimka z nařízení ES č. 1781/2006 pro placení<br />
zboží a služeb do limitu 1 000 €,<br />
• úprava ustanovení o správním trestání<br />
v souladu s koncepcí ministerstva vnitra.<br />
Pouze životní pojištění<br />
První zásadní změna, která se dotýká pojišťovnictví,<br />
se nachází v § 2 odst. 1 – tato činnost je<br />
zahrnuta do skupiny „finančních institucí“ pod<br />
písmenem b). V bodě 8 se konkrétně uvádí,<br />
že povinnou osobou je „pojišťovna, zajišťovna,<br />
pojišťovací zprostředkovatel a samostatný likvidátor<br />
pojistných událostí při výkonu činností<br />
souvisejících s provozováním životního<br />
pojištění, s výjimkou pojišťovacího zprostředkovatele,<br />
u něhož pojišťovna nese odpovědnost<br />
za škodu způsobenou jeho činností“. Ze<br />
zákona tak bylo zcela v souladu s evropskými<br />
předpisy vyloučeno jiné než životní pojištění<br />
jako činnost, která z hlediska opatření proti<br />
praní peněz a financování terorismu není považována<br />
za rizikovou. Finanční instituce dále<br />
mají v zákoně v řadě případů speciální úpravu<br />
práv a povinností.<br />
PEP aneb politicky<br />
exponovaná osoba<br />
Nově se jako reakce na šesté ze 40 doporučení<br />
Financial Action Task Force on Money<br />
Laundering (FATF) v § 4 odst. 5 definuje „politicky<br />
exponovaná osoba“ (Politically Exposed<br />
Person, dále jen PEP). Za základ určení, kdo je<br />
PEP, by měl být fakt, že této osobě byly svěřeny<br />
významné veřejné funkce s minimálně<br />
celostátní působností (nikoli na nižších úrovních).<br />
Povinnost identifikovat nejbližší společníky<br />
fyzických osob zastávajících významnou<br />
veřejnou funkci se uplatní tehdy, je-li obchodní<br />
nebo jiný vztah této osoby s jinou takovouto<br />
osobou veřejně známý, anebo instituce, nebo<br />
osoba mají důvod se domnívat, že takový<br />
vztah existuje. Znalost této okolnosti ale nepředpokládá,<br />
že by po této informaci instituce<br />
a osoby, na něž se tato směrnice vztahuje,<br />
aktivně pátraly. 2 Povinnosti vůči klientům<br />
(tzv. PEPs) stanoví AML zákon v § 9 odst. 1,<br />
§ 13 odst. 4 a v § 15 odst. 2 a 3. Opatření se<br />
netýkají „domácích“ PEPs. Povinná osoba se<br />
může rozhodnout, zda bude zjišťovat (aplikací<br />
speciálních databází, nebo ve formě prohlášení)<br />
u všech klientů, zda spadají do této kategorie,<br />
nebo zda například uplatní přísnější kriteria<br />
vůči všem svým klientům.<br />
Identifikace a kontrola<br />
klienta<br />
Vzhledem k tomu, že dosavadní zákon v případě<br />
smlouvy o životním pojištění ukládal<br />
povinnost identifikace shodně (jestliže jednorázové<br />
pojistné nebo vklad nepřesahuje částku<br />
2 500 €, nebo pokud běžné pojistné nebo<br />
souhrn pravidelných vkladů v jednom kalendářním<br />
roce nepřesahuje částku 1 000 €; nyní<br />
§ 13 odst. 2 písm. a)), změna hraniční částky<br />
pro identifikaci v případě příležitostné transakce<br />
na 1 000 € se pojišťovací činnosti nijak<br />
nedotkne. Jednoznačně je pouze v § 7 odst. 3<br />
nově vyjádřeno, že obmyšlený má být identifikován<br />
nejpozději při výplatě pojistného plnění.<br />
1<br />
) AML zákon = Anti-Money Laundering, tj. zákon proti praní špinavých peněz<br />
2<br />
) Poslední dvě věty: odst. 4 preambule směrnice Komise 2006/70/ES, kterou se stanoví prováděcí opatření <strong>ke</strong> směrnici Evropského parlamentu a Rady<br />
2005/60/ES, pokud se jedná o definici „politicky exponovaných osob“ a stanovení technických kritérií pro zjednodušené postupy hloubkové kontroly klienta<br />
a o výjimku na základě finanční činnosti vykonávané příležitostně nebo ve velmi omezené míře.<br />
12 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Legislativa a právo
V § 9 je nové ustanovení o „kontrole klienta“.<br />
V podstatě se jedná o vytvoření nástrojů, které<br />
povinné osoby potřebují pro naplňování zásady<br />
„poznej svého klienta“. Toto ustanovení je třeba<br />
chápat v celém jeho kontextu; povinnosti,<br />
vztahující se <strong>ke</strong> kontrole klienta podle § 9 odst.<br />
1 a 2 zákona, jsou významně upraveny v odst.<br />
3. Na jeho základě může povinná osoba upravit<br />
rozsah kontroly klienta typově (podle klienta<br />
i podle obchodu), případně i individuálně.<br />
Minimální rozsah není, stejně jako další požadavky,<br />
záměrně stanoven. V případě životního<br />
pojištění se z § 9 odst. 2 uplatní písm. a) a dále<br />
zejména písm. d), vždy s ohledem na odst. 3.<br />
To znamená, že v případech, kdy z informací<br />
o klientovi, které má povinná osoba k dispozici,<br />
bude legální původ prostředků znám, povinná<br />
osoba vůbec takový zdroj nemusí dále<br />
přezkoumávat; pozornost tak věnuje pouze<br />
situacím, jež z obvyklých transakcí vybočují.<br />
K přezkoumání se předpokládá aktivní spolupráce<br />
klienta – může spočívat v předložení<br />
příslušných dokladů nebo prohlášení. Nepředpokládá<br />
se další aktivní „detektivní“ činnost<br />
povinné osoby k prověření takto získaných<br />
informací; v případě pochybností může od klienta<br />
vyžádat další podpůrné či upřesňující informace<br />
a při jejich nedostatku nebo nejasnostech<br />
může postupovat např. podle § 15, nebo<br />
§ 18 navrhovaného zákona.<br />
Možnost převzetí<br />
identifikace<br />
Jako účelné se jeví zavedení možnosti převzetí<br />
identifikace (§ 11), provedené jinou úvěrovou<br />
nebo finanční institucí, a to i ze zahraničí; jejich<br />
využití předpokládáme zejména mezi spolupracujícími<br />
či jinak propojenými institucemi<br />
různého typu. Text § 12 pro tyto případy nenařizuje,<br />
že příslušné informace by musely být<br />
uloženy současně i u přebírající instituce. Zásadní<br />
je zde dostupnost identifikačních údajů<br />
na vyžádání oprávněných orgánů, kterými jsou<br />
myšleny kontrolní orgány nebo orgány činné<br />
v trestním řízení, po dobu stanovenou v § 16.<br />
Protože tato doba se u předávající a přebírající<br />
instituce může lišit, povinné identifikační údaje<br />
musí být u přebírající instituce pochopitelně<br />
alespoň zaznamenány a klient musí být i vůči<br />
této instituci zavázán k poskytování informací<br />
o změnách.<br />
Správné pochopení alternativního a kumulativního<br />
výčtu podmínek v některých ustanoveních<br />
působí podle dosud obdržených dotazů<br />
problém: například v § 13 odst. 1 písm. f) je<br />
výčet v jednotlivých bodech stanoven kumulativně.<br />
To znamená, že musí být současně splněny<br />
všechny zde uvedené podmínky. Pokud<br />
by se jednalo o alternativní výčet, pak by zde<br />
musela být použita spojka „nebo“ (případně<br />
„anebo“) s předřazenou čárkou. 3 Pokud jsou<br />
jednotlivé části příslušného legislativního textu<br />
spojeny souřadně (spojkou „a“, případně pouze<br />
čárkami), jedná se vždy o výčet kumulativní<br />
(obdobně např. i § 13 odst. 2 písm. d) nebo<br />
§ 14). Při dalším styku s již identifikovaným<br />
klientem v průběhu trvání obchodního vztahu<br />
se totožnost pouze vhodným způsobem ověří,<br />
kupříkladu i za využití obvyklých postupů při<br />
dálkové komunikaci.<br />
Klient by měl být obeznámen, že by měl<br />
o změně základních identifikačních údajů informovat<br />
povinnou osobu. Povinné osobě se pak<br />
ukládá průběžně kontrolovat, nebo obnovovat<br />
tyto údaje, žádná konkrétní periodicita takové<br />
kontroly se však nestanovuje. Při identifikaci<br />
může povinná osoba kopírovat předložené<br />
dokumenty. Na osobní doklady (občanský průkaz,<br />
cestovní pas apod.) se vztahují omezení<br />
pro jejich kopírování. 4 Pokud tedy zákon přímo<br />
nestanoví povinnost pořídit kopii takového dokladu<br />
(např. § 10 odst. 3), mohou být kopie pořizovány<br />
jen se souhlasem držitele.<br />
Uchovávání informací<br />
Povinná osoba uchovává po dobu stanovenou<br />
v § 16 všechny identifikační údaje získané<br />
v průběhu vztahu s klientem včetně informací<br />
týkajících se kontroly klienta, a to i pokud byly<br />
průběžně novelizovány; takové informace (například<br />
„historické“ podpisové vzory a s nimi<br />
spojená identifikace příslušných oprávněných<br />
osob) mohou být důležitým důkazem v případném<br />
trestním procesu. Mezi údaje a doklady<br />
o obchodech spojených s povinností identifikace<br />
(§ 16 odst. 2) patří samozřejmě i takové,<br />
které byly získány v rámci kontroly klienta.<br />
Pokud tento nebo jiný předpis neukládá přímo<br />
povinnost uchovávat po stanovenou dobu konkrétní<br />
dokumenty v originále, není vyloučeno<br />
příslušné informace, včetně identifikačních<br />
údajů a například kopií dokladů předložených<br />
k identifikaci (pokud byly pořizovány), ukládat<br />
v elektronické podobě. Například v případě<br />
elektronicky pořizované kopie podobenky<br />
z průkazu totožnosti je to pro budoucí využití<br />
takových informací dokonce vhodnější. Době<br />
uchování musí odpovídat přiměřená kvalita<br />
média a způsob jeho uložení.<br />
Oznámení podezřelého<br />
obchodu<br />
Se zákonem č. 61/1996 Sb. se současně<br />
ruší i prováděcí vyhlášky. Základní náležitosti<br />
oznámení podezřelého obchodu a způsob<br />
jeho podání se stanoví přímo v zákoně (§ 18),<br />
doplňující „metodické“ informace, možnosti<br />
spojení nevyjímaje, budou zveřejněny zejména<br />
na internetu (www.mfcr.cz/fau). Vzhledem<br />
k omezení mlčenlivosti o oznámení podezřelého<br />
obchodu mezi podnikatelsky propojenými<br />
povinnými osobami nebo společným klientem<br />
(§ 39 odst. 2) si tyto mohou nejen vyměňovat<br />
informace o již podaných oznámeních, ale<br />
i o dílčích signálech, které by mohly nasvědčovat<br />
podezřelému obchodu. Vzniká tím prostor<br />
například pro centrální vyhodnocování podezřelých<br />
obchodů u mateřské organizace, kam<br />
by se sbíhaly informace od zprostředkovatelů<br />
či od různých součástí téhož celku, které provozují<br />
i jiné činnosti spadající pod AML zákon.<br />
Tomu napomáhá i úprava „společného“ oznámení<br />
podezřelého obchodu v § 18 odst. 7.<br />
Systém vnitřních zásad<br />
a školení<br />
Smyslem opatření proti praní peněz a financování<br />
terorismu je mimo jiné uchování stop po přesunech<br />
majetku.<br />
Systém vnitřních zásad by měl především<br />
upravovat činnosti a postupy pracovníků<br />
na konkrétních pracovních pozicích u povinné<br />
osoby s ohledem na aktivity, kterými se povinná<br />
osoba zabývá. Součástí postupu při zjištění<br />
podezřelého obchodu (§ 21 odst. 5 písm. f))<br />
by měla být i opatření k ochraně informací.<br />
3<br />
) Čl. 42 odst. 1 Legislativních pravidel vlády v platném znění.<br />
4<br />
) Např. § 2 odst. 6 zákona č. 328/1999 Sb., o občanských průkazech, ve znění pozdějších předpisů.<br />
Legislativa a právo Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 13
Legislativa a právo<br />
Povinnost písemného vypracování „systému<br />
vnitřních zásad,“ postupů a kontrolních<br />
opatření k naplnění účelu zákona se vztahuje<br />
i na povinné osoby podle § 2 odst. 1 písm. b)<br />
bod 8. Tento dokument však <strong>ke</strong> kontrole nezasílají<br />
automaticky, ale předloží jej, nebo zašlou<br />
jen na vyžádání. Výjimku z vypracování systému<br />
vnitřních zásad má ten, kdo příslušnou<br />
činnost vykonává bez zapojení dalších osob<br />
(§ 21 odst. 3), a také například zprostředkovatel<br />
(i v případě, že zaměstnává další osoby),<br />
pokud pracuje pro jedinou konkrétní povinnou<br />
osobu (odst. 4). Systém vnitřních zásad finanční<br />
instituce vždy schvaluje její statutární orgán<br />
(§ 25 odst. 5).<br />
Pojišťovací zprostředkovatel, u něhož pojišťovna<br />
nese odpovědnost za škodu způsobenou<br />
jeho činností, není povinnou osobou. Identifikaci<br />
pro „mateřskou instituci“ může provádět<br />
pouze za podmínek uvedených v § 11 odst. 5.<br />
To znamená, že v činnostech pro tuto instituci<br />
se řídí jejím systémem vnitřních zásad a rovněž<br />
tato instituce zajišťuje i řádné každoroční<br />
proškolení zprostředkovatele, případně i jeho<br />
zaměstnanců (§ 23 odst. 2). Údaje, případně<br />
dokumenty, které mají být uchovávány, by<br />
zásadně měly být uloženy u povinné osoby.<br />
Protože však obecně pro tuto činnost není<br />
vyloučen ani outsourcing, může je povinná<br />
osoba „uložit“ i u tohoto zprostředkovatele.<br />
To se musí odrazit v systému vnitřních zásad.<br />
Povinná osoba odpovídá za správnost uložení<br />
a musí být schopna plnit všechny své povinnosti<br />
– například na vyžádání oprávněného poskytnout<br />
příslušné informace bezprostředně<br />
a v odpovídajícím čase.<br />
Správní delikty podle zásad<br />
správního trestání<br />
V šesté části AML zákona jsou podrobně rozepsána<br />
ustanovení o správních deliktech tak,<br />
jak je formulují zásady správního trestání. Jako<br />
správní delikt jsou postihována jen vybraná<br />
ustanovení zákona, jejichž porušení může významně<br />
ovlivnit plnění jeho účelu. Porušení<br />
mlčenlivosti (§ 43) a neplnění oznamovací povinnosti<br />
při přeshraničních převozech (§ 50) je<br />
řešeno jako kombinované ustanovení, jehož<br />
se může dopustit jak fyzická osoba (v tom případě<br />
se jedná o přestupek), tak právnická osoba.<br />
Další porušení vybraných ustanovení tohoto<br />
zákona a některých souvisejících právních<br />
předpisů ES se může dopustit jen podnikatelský<br />
subjekt, proto jsou tyto pouze správním<br />
deliktem. Výše sankcí se stanoví pouze horní<br />
hranicí a je v případě jednotlivých skutkových<br />
podstat deliktů diferencována podle významu<br />
konkrétně chráněného zájmu; porušení některých<br />
povinností tak není sankcionováno vůbec.<br />
Horní hranice sankce je stanovena s ohledem<br />
na spektrum povinných osob jako přiměřeně<br />
odstrašující i pro povinné osoby typu velké<br />
banky. V konkrétních případech však sankce<br />
musí být podle obecných zásad správního<br />
trestání stanovena i s ohledem na majetkové<br />
poměry sankcionovaného subjektu.<br />
S AML zákonem byl současně vydán i „změnový“<br />
zákon č. 254/2008 Sb., ve kterém je<br />
provedena i změna zákona o pojišťovnictví.<br />
Jedná se ale pouze o formální „technickou“<br />
změnu.<br />
Od nového AML zákona očekáváme zejména<br />
zvýšení kvality opatření prováděných povinnými<br />
osobami k boji proti praní peněz a financování<br />
terorismu. Pokud se uživatelé v praxi<br />
setkají s výkladovým problémem, je třeba konkrétní<br />
ustanovení posuzovat vždy podle smyslu<br />
a účelu právního předpisu.<br />
Pojišťovny získají nové nástroje<br />
proti praní peněz<br />
MGR. FILIP VANČO<br />
SEKCE REGULACE A ANALÝZ FINANČNÍHO TRHU<br />
ODBOR REGULACE FINANČNÍHO TRHU<br />
ČESKÁ NÁRODNÍ BANKA<br />
Nová právní úprava<br />
poskytuje českým úvěrovým<br />
a finančním institucím<br />
další efektivní nástroje<br />
v celosvětovém boji proti<br />
zneužívání finančního<br />
systému, a to od 1. září 2008.<br />
Jeden z nových prvků zavedených zákonem<br />
č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti<br />
legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování<br />
terorismu ukládá úvěrovým a finančním institucím<br />
za povinnost věnovat více pozornosti<br />
svým klientům. Díky podrobnějšímu zkoumání<br />
jejich jednotlivých obchodů tak dokážou lépe<br />
rozlišit právě ty podezřelé. Za účelem naplnění<br />
zákonem stanovených povinností musí každá<br />
úvěrová či finanční instituce zavést a uplatňovat<br />
tzv. systém vnitřních zásad. Česká národní<br />
banka byla zákonem zmocněna k vydání vyhlášky,<br />
která v mezích stanovených zákonem<br />
upravuje jisté, pro finanční trh specifické, požadavky<br />
na zavedení a uplatňování systému<br />
vnitřních zásad některými úvěrovými a finančními<br />
institucemi.<br />
Sjednocování regulatorních<br />
požadavků<br />
Nová vyhláška č. 281/2008 Sb., o některých<br />
požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů<br />
a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů<br />
z trestné činnosti a financování terorismu má<br />
těm subjektům finančního trhu, nad nimiž<br />
Česká národní banka vykonává dohled podle<br />
zvláštních právních předpisů, napomáhat účinně<br />
zvládat jistá rizika. Ta pro finanční systém<br />
i pro ně samotné vyplývají z jejich možného<br />
zneužití k legalizaci výnosů a financování terorismu<br />
nebo z nesplnění požadavků, jež jsou<br />
stanoveny ve zvláštních právních předpisech<br />
pro oblast boje proti legalizaci výnosů z trestné<br />
činnosti a financování terorismu. Za tímto účelem<br />
nová vyhláška stanoví specifické, v sektoru<br />
úvěrových institucí zavedené a osvědčené<br />
14 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Legislativa a právo
zásady, pravidla a postupy. Z podstatné části<br />
navazují na předchozí vyhlášku č. 247/2007<br />
Sb., kterou se stanoví některé požadavky<br />
na řídicí a kontrolní systém bank a spořitelních<br />
a úvěrních družstev. Vyhláška č. 281/2008 Sb.<br />
tak přináší žádoucí konvergenci v regulaci finančního<br />
trhu pro oblast zavádění opatření<br />
proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování<br />
terorismu, od níž lze očekávat vyšší<br />
synergické efekty a snížení regulatorních nákladů<br />
orgánů dohledu i samotných úvěrových<br />
a finančních institucí – zejména těch, které<br />
působí ve více sektorech finančního trhu.<br />
Nástroje šité na míru<br />
S cílem podpořit konvergenci směrem <strong>ke</strong> společným<br />
metodám a vytvoření celosvětově shodných<br />
postupů a podmínek, jež vedou k celkově<br />
obezřetnému podnikání subjektů finančního<br />
trhu, jsme při vypracování vyhlášky rovněž přihlédli<br />
k doporučením a standardům vydaným<br />
praní peněz a financování terorismu do systémů<br />
vnitřních zásad úvěrových a finančních<br />
institucí. Nově je upraveno zavedení přístupu<br />
založeného na posouzení rizika legalizace výnosů<br />
z trestné činnosti nebo financování terorismu<br />
(Risk-Based Approach), který by při<br />
řízení rizik měly úvěrové a finanční instituce<br />
uplatňovat, a to vždy s ohledem na hodnocení<br />
konkrétního rizika legalizace výnosů z trestné<br />
činnosti a financování terorismu. Míra tohoto<br />
rizika zpravidla závisí na typu klienta, obchodního<br />
vztahu, produktu nebo obchodu, popřípadě<br />
na kombinaci více těchto faktorů. Stejný<br />
přístup by měl být uplatňován také při zjišťování<br />
a vyhodnocování tzv. podezřelých obchodů.<br />
Ve vyhlášce jsou uvedeny některé typy<br />
obchodních vztahů, u nichž lze předpokládat<br />
zvýšené riziko legalizace výnosů z trestné činnosti<br />
a financování terorismu. Opatření a postupy<br />
v oblasti předcházení legalizaci výnosů<br />
z trestné činnosti a financování terorismu,<br />
které budou uplatňovat úvěrové a finanční instituce,<br />
by měly být přiměřené jejich velikosti<br />
terorismu se promítá do tzv. rizikového profilu<br />
každého klienta. Kategorizace klientů prováděná<br />
s ohledem na jejich rizikové profily má<br />
napomáhat účinnosti a vhodnému zacílení postupů<br />
a prováděných opatření. V souladu s doporučeními<br />
FATF musí každá úvěrová a finanční<br />
instituce v rámci tzv. pravidel přijatelnosti<br />
klienta s ohledem na rizikový profil klienta například<br />
stanovit podmínky, při jejichž splnění<br />
obchodní vztah s klientem vůbec neuzavře,<br />
resp. již existující obchodní vztah ukončí.<br />
Ilustrační foto: archiv<br />
Systémy vnitřních zásad, pravidel, postupů a kontrolních<br />
opatření k předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti<br />
a financování terorismu budou dokonalejší.<br />
pro oblast boje proti legalizaci výnosů z trestné<br />
činnosti a financování terorismu mezinárodně<br />
uznávanými organizacemi či iniciativami (zejména<br />
FATF 1 , BCBS 2 , IAIS 3 , IOSCO 4 ). Vyhláška byla<br />
v průběhu legislativního procesu také konzultována<br />
s ministerstvem financí, jakož i se zástupci<br />
sektorů finančního trhu. Pro jednotlivé typy<br />
úvěrových nebo finančních institucí tedy vyhláška<br />
stanoví takové postupy a opatření, která<br />
zohledňují specifika jimi vykonávaných činností.<br />
Vyhláška předchází přetěžování subjektů finančního<br />
trhu neúčelnými a neefektivními činnostmi<br />
a odpovědnostmi. Stanovuje přitom pouze požadavky,<br />
které jsou nezbytně nutné pro dosažení<br />
účelu sledovaného právní úpravou v oblasti provádění<br />
opatření proti legalizaci výnosů z trestné<br />
činnosti a financování terorismu.<br />
Posuzování míry rizik<br />
Vyhláška stanoví základní postupy pro podporu<br />
procesu zavádění efektivních opatření proti<br />
a způsobu řízení, přičemž mají být dostatečně<br />
účinné a musejí odpovídat povaze, rozsahu<br />
a složitosti jimi vykonávaných činností.<br />
Pravidla přijatelnosti klienta<br />
Pro hodnocení rizika legalizace výnosů z trestné<br />
činnosti a financování terorismu musí úvěrové<br />
a finanční instituce dostatečně znát své<br />
klienty a rozumět povaze jimi prováděných<br />
obchodů. Za tímto účelem musí získávat potřebné<br />
informace o svých klientech, věnovat<br />
přiměřenou pozornost obchodům prováděným<br />
klienty a zjišťovat a vyhodnocovat tzv.<br />
rizikové faktory. Vyhodnocení instituci umožní<br />
určovat konkrétní míru rizika legalizace výnosů<br />
z trestné činnosti a financování terorismu<br />
v závislosti na výskytu podezřelých charakteristik<br />
u klienta, typu obchodního vztahu nebo<br />
produktu, či způsobu provedení obchodu.<br />
Takto individuálně zjišťovaná míra rizika legalizace<br />
výnosů z trestné činnosti a financování<br />
Hodnotící zpráva<br />
S ohledem na význam a komplexnost činností<br />
vykonávaných na finančním trhu, stejně jako<br />
z důvodu vyššího rizika možného zneužití úvěrových<br />
a finančních institucí k legalizaci výnosů<br />
z trestné činnosti nebo financování terorismu,<br />
by tyto instituce v rámci vnitřních kontrolních<br />
činností měly své systémy vnitřních zásad<br />
pravidelně kontrolovat, přezkoumávat, vyhodnocovat<br />
a neustále zdokonalovat. K zajištění<br />
tohoto požadavku vyhláška ukládá alespoň<br />
jednou ročně vypracovat tzv. hodnotící zprávu,<br />
kterou má projednat přímo statutární orgán<br />
dané instituce.<br />
Dne 25. září 2008 pořádala Česká asociace<br />
pojišťovem ve spolupráci s Českou<br />
národní bankou seminář k zákonu proti<br />
praní špinavých peněz (AML), který<br />
se konal v hotelu Dorint Don Giovanni.<br />
Půldenní akce se v roli přednášejícího<br />
zúčastnil i autor tohoto příspěvku. Vývoj<br />
diskuse k aplikaci zákona č. 253/2008 Sb.<br />
a vyhlášky č. 281/2008 Sb. budeme nadále<br />
mapovat a vrátíme se k ní v některém<br />
z dalších čísel.<br />
-noe-<br />
1<br />
) Financial Action Task Force on Money Laundering (www.fatf-gafi.org)<br />
2<br />
) Basel Committee on Banking Supervision (www.bis.org/bcbs/index.htm)<br />
3<br />
) International Association of Insurance Supervisors (www.iaisweb.org)<br />
4<br />
) International Organization of Securities Commissions (www.iosco.org)<br />
Legislativa a právo Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 15
Ekonomické informace<br />
Pojišťovnictví „007“<br />
Česká asociace pojišťoven<br />
(ČAP) vydala Výroční zprávu<br />
za rok 2007. Tempo růstu<br />
celkového předepsaného<br />
pojistného dosáhlo 8,8 %.<br />
REDAKCE<br />
ČESKÁ ASOCIACE POJIŠŤOVEN<br />
Po dvou letech zpomaleného růstu došlo<br />
v roce 2007 na českém pojistném trhu k viditelnému<br />
oživení. Celkové předepsané pojistné<br />
se zvýšilo o téměř 9 %, což znamená ve srovnání<br />
s obdobím let 2005–2006 prakticky zdvojnásobení<br />
tempa růstu.<br />
Celkové předepsané pojistné 27 členských<br />
pojišťoven ČAP dosáhlo hodnoty 130,8 mld.<br />
Kč. Měřeno počtem pojistných smluv navýšil<br />
pojistný trh objem téměř na 24 mil. smluv<br />
ve kmeni, což představuje meziroční nárůst<br />
5,8 %. I v tomto ukazateli došlo k akceleraci<br />
tempa růstu proti 4,4 % v roce 2006. Na uvedeném<br />
výsledku se podstatnou měrou podílí<br />
životní pojištění s 14,6% meziročním nárůstem<br />
předepsaného pojistného. Za pozitivním<br />
vývojem životního pojištění stojí výrazný zájem<br />
o investiční pojištění, které je často spojeno<br />
s jednorázovými platbami pojistného. Také<br />
u běžně placeného pojistného dochází <strong>ke</strong> zvýšení<br />
průměrného pojistného a dynamika jeho<br />
ukazatelů dává příslib stabilního růstu trhu<br />
i v roce 2008. Rychlejší tempo životního pojištění<br />
vedlo <strong>ke</strong> zvýšení jeho podílu na celkovém<br />
předepsaném pojistném nad hranici rekordních<br />
40 %. Proti zhruba 60% evropskému průměru<br />
je však tento podíl v České republice stále relativně<br />
nízký.<br />
Různá úroveň rozvoje pojistného trhu v jednotlivých<br />
evropských zemích se odrážela i v průměrném<br />
pojistném na obyvatele. V některých nových<br />
zemích nepřekročilo ani 200 EUR, zatímco<br />
průměr EU přesahoval 2 000 EUR. V České republice<br />
tento ukazatel dosáhl 465 EUR.<br />
Pojišťovnictví zvyšuje<br />
dynamiku<br />
Podíváme-li se na český pojistný trh komplexně,<br />
pak celkové předepsané pojistné zvýšilo tempo<br />
růstu proti předchozím dvěma letům více než<br />
dvakrát a dosáhlo 8,8 %. Hlavní podíl na jeho<br />
pozitivním pohybu mělo zejména ŽP (+14,6 %).<br />
NŽP na jedné straně vykázalo rychlejší růst<br />
než v roce 2006 (+5,2 % proti +3,8 %), stále<br />
však nedosahuje vývoje předchozích let. Vzhledem<br />
k tomu, že růst předepsaného pojistného<br />
zaostával nadále za růstem HDP v běžných cenách<br />
(+10,1 %), poklesla celková pojištěnost<br />
(měří se jako podíl předepsaného pojistného<br />
na HDP) z 3,8 % na 3,7 %. Životní pojištění si<br />
zachovává konstantní podíl 1,5 %. Ve srovnání<br />
se zahraničím tak uvedené ukazatele představují<br />
další příležitost pro růst českého pojistného trhu.<br />
Společnosti expandují<br />
Na konci roku 2007 působilo na českém pojistném<br />
trhu cel<strong>ke</strong>m 52 pojišťoven (bez České<br />
kanceláře pojistitelů). Podle druhu činnosti bylo<br />
29 neživotních a 6 životních specialistů a dále<br />
17 společností se smíšenou činností. Počet tuzemských<br />
pojišťoven se rozrostl o jednu (na 34).<br />
Ke konci roku 2007 kromě toho projevilo zájem<br />
formou příslušné notifikace provozovat v ČR<br />
pojišťovací činnost na základě svobody dočasně<br />
poskytovat služby 478 pojišťoven a poboček<br />
z EU/EHP, což je o 77 více než v předchozím<br />
roce. Podle České národní banky (ČNB) pak loni<br />
na českém trhu působilo ještě 61 tisíc aktivních<br />
pojišťovacích zprostředkovatelů.<br />
Celkový vývoj<br />
Při zvýšení objemu předepsaného pojistného<br />
na trhu o 8,8 % a rychlejším tempu růstu životního<br />
pojištění (+14,6 %), překročil podíl ŽP poprvé<br />
v historii hranici 40 % na 40,7 %. V základní<br />
struktuře (viz graf str. 17 nahoře) převládalo pojištění<br />
pro případ dožití nebo smrti nebo dožití<br />
(43,5 %), více než třetinu však již zaujímalo pojištění<br />
spojené s investičním fondem (34 %).<br />
EU ještě poměrně daleko<br />
Meziroční růst pojistného a HDP<br />
České pojišťovnictví se podle dosažených výsledků<br />
ostatním zemím Evropské unie velmi<br />
mírně přibližuje. Například v podílu pojistného<br />
na HDP či podílu životního pojištění na celkovém<br />
předepsaném pojistném jsme stále výrazně<br />
pod průměrem EU. Při srovnání podílu<br />
životního (ŽP) a neživotního pojištění (NŽP)<br />
na celkovém předepsaném pojistném vykazoval<br />
český pojistný trh stále opačný poměr<br />
než v průměru EU (momentálně tvoří ŽP cca<br />
60 %). Na druhou stranu je domácí pojišťovnictví<br />
i nadále atraktivním prostředím a skýtá<br />
velký potenciál pro budoucí růst.<br />
35<br />
30<br />
25<br />
20<br />
15<br />
10<br />
5<br />
0<br />
%<br />
Životní pojištění<br />
Neživotní pojištění<br />
Pojištění cel<strong>ke</strong>m<br />
Hrubý domácí produkt<br />
Zdroj: ČSÚ, ČNB<br />
1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007<br />
16 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Ekonomické informace
Podíl předepsaného pojistného<br />
Životní pojištění<br />
Neživotní pojištění<br />
Pojištění pro případ dožití a smrti<br />
nebo dožití 43,5<br />
Pojištění spojené s investičním fondem 34,0<br />
Doplňková pojištění 10,5<br />
Důchodové pojištění 4,8<br />
Pojištění svatební, prostředků na výživu dětí 4,5<br />
Pojištění pro případ smrti 2,3<br />
Kapitálové činnosti 0,4<br />
Zdroj: ČNB, ČAP<br />
Naopak v neživotním pojištění tvořilo i přes<br />
mírný pokles stále více než polovinu pojištění<br />
vozidel, tj. pojištění odpovědnosti z provozu<br />
vozidla (29,9 %) a havarijní pojištění vozidel<br />
(20,9 %), cel<strong>ke</strong>m 50,8 % proti 52,2 % v roce<br />
2005. Významný podíl na celkovém objemu<br />
předepsaného pojistného NŽP si stále udržovalo<br />
pojištění majetku (viz graf výše).<br />
%<br />
Pojištění odpovědnosti z provozu vozidla 29,9<br />
Pojištění majetku 22,2<br />
Havarijní pojištění pozemních vozidel<br />
kromě kolejových 20,9<br />
Všeobecné pojištění odpovědnosti za škodu 13,5<br />
Ostatní 13,5<br />
Zdroj: ČNB<br />
předepsaného pojistného se proti předchozímu<br />
roku v rámci ČAP zvýšilo. U celkového<br />
pojistného o 8,6 % proti 3,9 % v předchozím<br />
roce, v neživotním pojištění o 4,8 % proti<br />
%<br />
však klesl pod polovinu roku 2006 na 43,6 %.<br />
Proti tomu zvýšilo svůj podíl velmi rychle rostoucí<br />
pojištění spojené s investičním fondem,<br />
a to z 24 na 34 %. Významný podíl nad 10,5 %<br />
mají i tzv. doplňková pojištění (úraz, nemoc).<br />
Pojištění pro případ dožití nebo smrti a dožití<br />
poslední tři roky klesalo, i když byl pokles<br />
-1,9 % nižší proti -7,0 % v roce 2006. Pokles<br />
zaznamenaly další položky (pojištění svatební<br />
a prostředků na výživu dětí, důchodové pojištění,<br />
kapitálové činnosti). Naproti tomu pojištění<br />
spojené s investičním fondem zrychlilo tempo<br />
z +50,1 % na +62,2 %, pojištění pro případ<br />
smrti dosáhlo růstu +27,3 % (proti +31,9 %),<br />
obdobně doplňková pojištění +4,7 % proti<br />
+5,5 % v předchozím roce.<br />
Počet smluv ve kmeni, tj. počet platných smluv<br />
se k 31. 12. 2007 zvýšil o 0,4 mil. ks, a to zejména<br />
u pojištění pro případ smrti (+0,4 mil. ks)<br />
Výroční zprávu 2007 naleznete v plném znění na webu<br />
České asociace pojišťoven (www.cap.cz).<br />
Výsledky členů asociace:<br />
ŽP zvýšilo dynamiku<br />
Původní členskou základnu České asociace<br />
pojišťoven tvořilo v roce 1994 cel<strong>ke</strong>m 16 komerčních<br />
pojišťoven. Za více než 14 let svého<br />
působení se asociace významně rozrostla<br />
a dnes ji tvoří již 27 subjektů (loni v březnu<br />
ČAP přijala další dvě společnosti). Podíl členských<br />
pojišťoven na celkovém předepsaném<br />
pojistném v ČR přesahuje 98 %. Výsledky<br />
ČAP za loňský rok odpovídaly celkovému vývoji<br />
na trhu. Zvýšila se dynamika celkového<br />
předepsaného pojistného, zejména pak v životním<br />
pojištění. Koncentrace na trhu byla nadále<br />
značná, prvních 10 pojišťoven zaujímalo<br />
stále přes 90 %, ovšem při mírném snížení<br />
z 90,93 % na 90,02 %. Podíl prvních tří pojišťoven<br />
se snižoval ve prospěch většiny dalších<br />
v první desítce. Rozhodující 66%podíl na trhu<br />
představují skupiny PPF – Generali (Česká pojišťovna,<br />
Generali Pojišťovna) 35,7 % a Vienna<br />
Insurance Group (Kooperativa, pojišťovna,<br />
Česká podnikatelská pojišťovna, Pojišťovna<br />
České spořitelny) 30,3 %.<br />
Jak si vedlo předepsané<br />
pojistné<br />
3,1 %. Výrazný růst zaznamenalo životní pojištění<br />
o 14,6 % proti 5,1 % v roce předcházejícím.<br />
Z významnějších položek v neživotním pojištění<br />
vykázalo vysoké tempo pojištění různých<br />
finančních ztrát (+44,3 %), pojištění úvěrů<br />
(+30,0 %), pojištění nemoci (+15,4 %) a pojištění<br />
úrazu (+11,4 %). Podprůměrný byl naopak<br />
vývoj zejména u pojištění majetku, a to<br />
především vlivem poklesu podnikatelských<br />
pojištění. Také pojištění občanů projevovalo<br />
růst, ať už se jednalo o pojištění budov a staveb<br />
(+9,7 %), domácnosti (+5,4 %) či odpovědnosti<br />
(+23 %).<br />
Nejvyšší podíl na předepsaném pojistném v životním<br />
pojištění nadále zachovává pojištění<br />
pro případ dožití nebo smrti a dožití. Jeho podíl<br />
Vyplacené pojistné plnění<br />
60<br />
50<br />
40<br />
30<br />
20<br />
10<br />
a u pojištění spojeného s investičním fondem<br />
(+0,3 mil. ks). Cel<strong>ke</strong>m bylo v životním pojištění<br />
uzavřeno téměř 0,8 mil. ks nových smluv.<br />
Vyřízené pojistné události<br />
V roce 2007 bylo vyřízeno 2 262 tis. pojistných<br />
událostí, tj. o 1,1 % méně než v předchozím<br />
roce. I když celkově počty vyřízených pojistných<br />
událostí klesaly, náklady na pojistná plnění<br />
i vyplacená plnění v souhrnu rostly. Pojistná<br />
plnění se tak v roce 2007 zvýšila o 7,7 % proti<br />
5 % v předchozím roce.<br />
Vyplacené pojistné<br />
plnění cel<strong>ke</strong>m<br />
Životní pojištění<br />
Neživotní pojištění<br />
Zdroj: ČAP<br />
Základem hospodaření členských pojišťoven<br />
je především pojišťovací činnost. Tempo růstu<br />
0<br />
mld. Kč<br />
1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007<br />
Ekonomické informace Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 17
Ekonomické informace<br />
Orkán v boji s vichřicí<br />
Ing. Josef Keller<br />
specialista pro ekonomiku a statistiku<br />
česká asociace pojišťoven<br />
V posledních dvou letech se<br />
přes území České republiky<br />
přehnaly hned dvě větrné<br />
smrště – orkán Kyrill<br />
a vichřice Emma. Statistické<br />
srovnání přináší zajímavé<br />
postřehy.<br />
V létě 2008 jsme si připomněli další výročí<br />
od rozsáhlých povodní, které postihly část<br />
našeho území v letech 1997 a 2002. O čtyři<br />
roky později meteorologové naopak zaznamenávají<br />
zvyšující se četnost jiného výrazného<br />
meteorologického jevu – větru. Stejně<br />
jako se v řadě částí Evropy projevují různou<br />
silou povodně, je tomu podobně i u působení<br />
rozsáhlých pohybů vzdušných mas.<br />
Na rozdíl od zmíněných povodní, mezi nimiž<br />
zatím uplynul vždy nějaký ten rok, fenomén<br />
následků vzniku výjimečných tlakových níží<br />
bylo možno zaznamenat téměř přesně s odstupem<br />
jednoho roku.<br />
Kyrill proti Emmě<br />
Kyrill v roce 2007 dosahoval na území České<br />
republiky rychlosti orkánu (více než 118 km/h),<br />
Emma z března letošního roku „jen“ úrovně<br />
Dvě tlakové níže o výjimečné síle jsme na území České<br />
republiky zaznamenali s až překvapivě krátkým odstupem<br />
jednoho roku.<br />
vichřice (pohybuje se rychlostí mezi 75 a 117<br />
km/h). Relativně nižší síla větru ve druhém případě<br />
se odrazila i na následcích zaznamenaných<br />
pojišťovnami. Svou roli ovšem nepochybně hraje<br />
konkrétní mapa zasažených území, která se<br />
samozřejmě v obou případech liší. Zatímco orkán<br />
Kyrill zasáhl zejména západní polovinu naší<br />
republiky, v případě Emmy napáchal vítr nejvíce<br />
škod ve východních Čechách. V letošním roce<br />
tak zaznamenaly členské pojišťovny České<br />
asociace pojišťoven (ČAP) více než 38 tisíc pojistných<br />
událostí proti téměř 79 tisícům, které<br />
loni napáchal orkán Kyrill. Předběžné odhady<br />
vykazovaly hodnotu pojištěných škod u vichřice<br />
Emma vyšší než 1,3 mld. Kč, kdežto v roce 2007<br />
tento odhad činil 2,2 mld. Kč. Ke konci května<br />
2008, tedy v průběhu tří měsíců, bylo vyřízeno<br />
přes 85 % pojistných událostí nahlášených<br />
v souvislosti s vichřicí Emma, z hlediska hodnoty<br />
škod šlo o téměř 60 % událostí. V roce 2007 se<br />
ve srovnatelném období jednalo o téměř 90 %<br />
pojistných událostí (65 % podle jejich hodnoty).<br />
Zásadní rozdíly vyplývají především ze struktury<br />
Srovnání pojistných událostí – Kyrill vs. Emma<br />
Pojistné události (ks)<br />
Nahlášené<br />
Vyřízené<br />
Podíl vyřízených<br />
k nahlášeným<br />
(%)<br />
Škody (tis. Kč)<br />
Nahlášené<br />
pojistné<br />
události<br />
Vyplacená<br />
pojistná plnění<br />
včetně záloh<br />
(tis. Kč)<br />
Podíl plnění<br />
k nahlášeným<br />
škodám (%)<br />
Pojištění obyvatel cel<strong>ke</strong>m Orkán Kyrill 60 131 55 687 92,6 771 967 658 716 85,3<br />
Vichřice Emma 29 195 26 578 91 574 936 411 534 71,6<br />
– z toho: Pojištění budov Orkán Kyrill 51 504 47 794 92,8 652 853 559 335 85,7<br />
Vichřice Emma 21 327 19 699 92,4 306 992 257 641 83,9<br />
Pojištění podnikatelská Orkán Kyrill 17 931 12 639 70,5 1 326 871 708 690 53,4<br />
Vichřice Emma 6 795 4 694 69,1 684 598 343 396 50,2<br />
– z toho: Pojištění majetku Orkán Kyrill 15 867 11 257 70,9 1 154 757 642 499 55,6<br />
Vichřice Emma 6 399 4 400 68,8 674 611 331 149 51,1<br />
Cel<strong>ke</strong>m Orkán Kyrill 78 062 68 326 87,5 2 098 838 1 367 406 65,2<br />
Vichřice Emma 35 990 31 272 86,9 1 259 534 754 930 59,9<br />
Zdroj: ČAP<br />
18 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Ekonomické informace
Ilustrační foto: ČP<br />
a složitosti jejich řešení, zejména mezi pojištěním<br />
občanů a podnikatelů. Podrobnosti dobře<br />
mapuje přehledná tabulka na předchozí straně.<br />
Závěrem<br />
Shromážděné statistiky ČAP, které souhrnně<br />
mapují škody způsobené vybranými živelními<br />
katastrofami, zatím nejsou schopny takovéto<br />
Tlaková níže na prodej<br />
Názvy evropských tlakových níží (např. Kyrill,<br />
Emma) a výší média přebírají z databáze, kterou<br />
spravuje Institut pro meteorologii na Svobodné<br />
univerzitě Berlín. Čeští klimatologové<br />
s takovými názvy oficiálně nepracují – <strong>ke</strong> své<br />
práci je totiž nepotřebují. Z mediálního hlediska<br />
jde ale o praktickou pomůcku, díky níž lze<br />
od sebe jednotlivé cyklony (tlakové níže) a anticyklony<br />
(výše) odlišit. Navíc si můžete takovýto<br />
jev za určitý poplatek sami pojmenovat!<br />
Změny počasí se sice zaznamenávají již<br />
od doby renesance, ovšem až během druhé<br />
světové války začali američtí meteorologové<br />
rozeznávat pomocí ženských jmen nejprve<br />
tajfuny v Tichém oceánu, později hurikány<br />
nad Atlanti<strong>ke</strong>m. S návrhem nazývat cyklony<br />
a anticyklony ve střední Evropě jmény přišla<br />
v roce 1954 tehdejší studentka meteorologie,<br />
Karla Wegeová. Tlakové níže, způsobující<br />
špatné počasí, dostávaly původně jména ženská<br />
a výše, jež jsou příslibem, že bude hezky,<br />
výhradně jména mužská. Dnes ale nesou<br />
„zodpovědnost“ za špatné počasí jak pánové,<br />
tak dámy – od roku 1998 se totiž rovnoprávně<br />
střídají v závislosti na sudých a lichých letech.<br />
Věděli jste ovšem, že se kmotrem tlakové<br />
níže nebo výše můžete stát i vy Institut pro<br />
meteorologii tyto jevy, které se nad Evropou<br />
honí, mapuje a jejich pojmenování při splnění<br />
určitých pravidel nabízí od listopadu 2002<br />
za maximálně 299 Eur. Díky těmto příspěvkům<br />
je institut schopen udržovat v provozu<br />
Studentskou pozorovací službu. -noe-<br />
jevy dostatečně spolehlivě vyhodnotit. Zcela<br />
opominout je však nelze, proto se např. počítá<br />
se zahrnutím povodní do tzv. scénáře katastrofických<br />
rizik v novém konceptu Solventnosti II.<br />
Zhodnocení situace v ČR z meteorologického<br />
hlediska přinášíme na následující straně.<br />
Inzerce<br />
Ekonomické informace Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 19
Ekonomické informace<br />
Emma a Kyrill<br />
Nic výjimečného<br />
JANA ČECHOVÁ<br />
HAUSKA & PARTNER<br />
Klimatické změny<br />
odehrávající se na naší<br />
planetě nelze ignorovat.<br />
Reflektovat je musí<br />
i pojišťovny, které proto<br />
spolupracují s odborníky<br />
na počasí.<br />
Na prognózy týkajících se právě těchto anomálií<br />
jsme se zeptali ředitele Českého hydrometeorologického<br />
ústavu (ČHMÚ), Ing. Ivana<br />
Obrusníka, DrSc.<br />
Lze považovat větrné kalamity, které se<br />
na našem území objevily v posledních dvou<br />
letech, za jevy výjimečné, nebo už v minulosti<br />
k něčemu obdobnému docházelo<br />
V minulosti se samozřejmě velkoplošné vichřice<br />
na našem území vyskytovaly. Za posledních<br />
osmnáct let se nad Českou republikou<br />
přehnaly například v roce 1990, hned dvakrát<br />
o čtyři roky později, nebo v roce 2005. Faktem<br />
ovšem je, že vichřice Emma v březnu<br />
2008 následovala pouze jeden rok po orkánu<br />
Kyrill. Ten patřil k vůbec nejsilnějším, které<br />
kdy naše území zasáhly. Emma byla sice<br />
slabší než Kyrill – padlo při ní podstatně méně<br />
stromů – na druhé straně ale poškodila vysokonapěťové<br />
rozvody elektrické energie, a to<br />
více než Kyrill. Jak Kyrill, tak Emma zasáhly<br />
kromě ČR i další evropské země, a způsobily<br />
tedy škody na velké ploše. Společné měly<br />
to, že vznikly rychlým postupem tlakových<br />
níží v oblasti východní Atlantik-Evropa. Dá se<br />
ale říci, že nejde o jevy výjimečné. Mohou<br />
se objevit prakticky kdykoliv, proto musíme<br />
být na tyto velkoplošné vichřice připraveni<br />
a umět jejich příchod předpovědět s několikadenním<br />
předstihem. Daleko častěji ovšem<br />
naše území zasahují bouřky s vichřicemi v lokálním<br />
měřítku, které doprovázejí přívalové<br />
deště, mnohdy s kroupami, a způsobují lokální<br />
povodně. K těmto bouřkám dochází velmi<br />
často, což můžeme sledovat i z průběhu počasí<br />
letošního léta.<br />
Existují nějaké signály, že se podobné přírodní<br />
katastrofy, zejména ty větrné, mohou<br />
opakovat<br />
Ano, podobné katastrofy způsobené extrémním<br />
větrem se opakovat mohou, proto<br />
se s nimi do jisté míry musíme naučit žít.<br />
Živelní pohromy včetně větrných kalamit se<br />
u nás budou vyskytovat, jen nelze s velkým<br />
předstihem říci, kdy přesně a v jaké síle…<br />
Je možné, že některé z nich dosáhnou i síly<br />
orkánu. Mezi lokálními pohromami se někdy<br />
můžeme setkat i s tornády a podobnými jevy,<br />
které specifickým způsobem lámou stromy<br />
a ničí domy, avšak obvykle na velmi malé<br />
ploše. Nedají se tedy srovnávat s ničivými<br />
tornády v USA. Tendence spojovat četnější<br />
výskyt ničivých vichřic s otázkou klimatických<br />
změn samozřejmě existují. Nicméně<br />
převládají názory, že se spíše zvyšuje intenzita<br />
extrémních jevů počasí. Zatím se ale nedá<br />
dostatečně spolehlivě dokázat, že se četnost<br />
těchto jevů včetně vichřic zvyšuje.<br />
Proč k takovým to živelním katastrofám<br />
dochází<br />
Silné vichřice, mezi něž se řadí i Emma a Kyrill,<br />
vznikají kvůli velkému rozdílu mezi tla<strong>ke</strong>m<br />
na severu a jihu Evropy. Vzduch pochopitelně<br />
proudí tím rychleji, čím je rozdíl tlaku větší.<br />
Je třeba říci, že vichřice síly orkánu zasahovaly<br />
naše území vždycky, avšak jejich výskyt<br />
byl poměrně řídký. Označit silné vichřice, které<br />
se vyskytnou dva roky po sobě, za velkou<br />
anomálii nelze. Vítr má turbulentní povahu<br />
a jeho síla (rychlost) značně kolísá. Proto jsou<br />
obzvláště nebezpečné nárazy větru, které zesilují<br />
ničivý efekt. Porážejí stromy, odnášejí<br />
střechy a ničí infrastrukturu, jako jsou mosty,<br />
věže, komíny,…<br />
Jak dalece se dají tyto katastrofy předvídat<br />
Můžeme se na ně nějak připravit,<br />
nebo alespoň zmírnit jejich následky<br />
Riziko nepříznivých dopadů extrémního počasí<br />
roste se silou jevu – například u větru hraje<br />
klíčovou roli rychlost a velikost nárazů – dobou<br />
jeho trvání, zvyšuje se ale také v závislosti<br />
na zranitelnosti území. Velmi důležité je včasné<br />
a přesné varování před extrémním jevem,<br />
jakým je třeba vichřice. Moderní pozorovací<br />
systémy (satelity, radary atd.), a zejména pak<br />
modely počasí, umožňují neustále zlepšovat<br />
kvalitu předpovědí a varování. Dnes dokážeme<br />
varovat před celoplošnými vichřicemi<br />
(tedy orkány jako Kyrill či Emma) několik dní<br />
před jejich příchodem. U vichřic doprovázejících<br />
bouřky je předstih kratší, pouze několik<br />
hodin, navíc obvykle nelze určit místo a čas<br />
jejich úderu s dostatečnou přesností.<br />
Častější výskyt ničivých vichřic může s otázkou<br />
klimatických změn samozřejmě souviset, spíše se ale<br />
zvyšuje intenzita extrémních jevů počasí.<br />
20 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Ekonomické informace
Ilustrační foto: ČP<br />
Musím ovšem zdůraznit, že jen přesné výstrahy<br />
nestačí. Aby účinek vichřic nebyl<br />
katastrofální, je třeba snižovat zranitelnost<br />
území a zároveň zlepšovat připravenost občanů<br />
na nebezpečné situace. Znamená to<br />
mít odolnější konstrukce, rozvody elektrického<br />
vedení, dbát o stromy apod. Především<br />
musíme správně reagovat na výstrahy. Tímto<br />
způsobem lze také zabránit ztrátám na lidských<br />
životech, které jsou často zbytečné.<br />
Projevilo se to i u následků Kyrilla a Emmy.<br />
Lidé byli obvykle zasaženi padajícími stromy<br />
či konstrukcemi, ať již ve vozidlech nebo<br />
mimo ně, přestože byli na nebezpečí upozorněni.<br />
Problémem je, že u nás zatím nemáme<br />
takové zkušenosti s extrémními vichřicemi<br />
jako například ve Spojených státech,<br />
kde se tyto jevy vyskytují mnohem častěji.<br />
Lidé u nás dokážou správně a včas reagovat<br />
na povodňové situace, se kterými již velké<br />
zkušenosti máme. Proti tomu výstrahy před<br />
vichřicemi nebo orkány sice zaregistrují, ale<br />
obvykle neprovádějí žádná doporučená opatření.<br />
I z tohoto důvodu náš ústav u každé<br />
výstrahy na nebezpečné jevy uvádí i návod,<br />
jak by se občané v takové situaci měli chovat<br />
a čemu se vyhýbat. Podrobně je vše vysvětleno<br />
i na webových stránkách našeho ústavu<br />
(http://pocasi.chmi.cz).<br />
Závěrem bych rád zdůraznil, že se musíme<br />
na výskyt extrémních povětrnostních jevů<br />
dobře připravit, zvyšovat odolnost vůči těmto<br />
jevům, zlepšovat výstražnou službu. V neposlední<br />
řadě je potřeba zvyšovat připravenost<br />
obyvatelstva. Tento postup vyplývá i ze závěrů<br />
mezinárodní konference o snižování katastrof<br />
v Kóbe v roce 2005, formulované v rámcové<br />
strategii Hyogo pro léta 2005-2015 1 .<br />
Solventnost II a Pilíř 5<br />
Připravovaná směrnice<br />
Solventnost II změní evropský<br />
trh pojištění a zajištění<br />
a zkonsoliduje ho na příštích<br />
50–60 let.<br />
ING. MONIKA JURÁŠOVÁ<br />
VRCHNÍ INTERNÍ AUDITOR<br />
KOOPRATIVA POJIŠŤOVNA, A.S., VIENNA INSURANCE GROUP<br />
Úspěch nového systému Solventnosti II (SII)<br />
velmi závisí na tom, aby celému procesu<br />
dobře porozuměly všechny zainteresované<br />
strany ve společnosti. Je nutné, aby jej přijaly<br />
a dobře a spolehlivě na něm pracovaly,<br />
a to jak na vertikální, tak na horizontální úrovni.<br />
Všechny osoby, které společnost řídí, by<br />
měly vzhledem k SII splňovat požadavky<br />
„fit and proper“ – představenstvo a management<br />
by se tedy měly do celého procesu<br />
zapojit hned od počátku. Proto je tak důležitý<br />
celý systém správy a řízení společnosti,<br />
detailně popsaný v kapitole IV návrhu směrnice.<br />
Ta zahrnuje specifické úkoly vztahující<br />
se k řízení rizik, vnitřní kontrole a internímu<br />
auditu, k činnosti pojistné matematiky a dále<br />
<strong>ke</strong> kontrole outsourcingových dohod.<br />
Porozumění společnostmi,<br />
skupinami i dozorem<br />
Podstatná je rovněž skutečnost, že uvedená<br />
ustanovení je nutno chápat detailně jak na úrovni<br />
společnosti, tak je také aplikovat v kontextu<br />
skupiny. Směrnice tak přináší v mnoha ohledech<br />
nový pohled a nutí jednotlivá oddělení<br />
k úzké a pravidelné spolupráci, a to nejen<br />
na úrovni společnosti, ale také na skupinové<br />
úrovni. Aby mohly pojišťovací skupiny zohlednit<br />
komplexní stanovisko, které vyplývá z jejich<br />
mezinárodních aktivit, budou nuceny vynaložit<br />
ještě větší úsilí v oblasti řízení rizik.<br />
Vzhledem k tomu, že SII přináší nový pohled<br />
na procesy ve společnosti, musíme očekávat<br />
jisté přechodné období, které si vyžádá aplikování<br />
těchto procesů do rozhodování ma-<br />
1)<br />
Hyogo Framework for Action 2005-2015: “Building the Resilience of Nations<br />
and Communities to Disasters”. In: Final report of the World Conference on Disaster<br />
Reduction in Kobe 2005, A/CONF: 206/6, UN ISDR, Geneva, April 2007, 25 pages.<br />
Ekonomické informace Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 21
Ekonomické informace<br />
nagementu. Totéž můžeme říci o dohledu –<br />
chvíli potrvá, než bude nastaven odpovídající<br />
systém a než budou jeho pracovníci správně<br />
vyškoleni. Termín pro zavedení nové legislativy<br />
je jedna věc, ale skutečné porozumění<br />
je zcela něco jiného.<br />
K úspěšnosti nového systému SII významně přispívá<br />
i vhodné nastavení prvků správy a řízení společnosti<br />
a transparentnost pojišťoven vůči dohledu i trhu.<br />
Co je Pilíř 5<br />
Termín Pilíř 5 označuje v systému SII souhrnně<br />
Pilíře 2 a 3. Zatímco Pilíř 2 pokrývá<br />
zejména procesy správy a řízení společnosti,<br />
vyhodnocovací proces dohledu (Supervisory<br />
Review Process – SRP) a vlastní posouzení<br />
rizika a solventnosti (Own Risk and Solvency<br />
Assessment – ORSA), Pilíř 3 zahrnuje požadavky<br />
na poskytování a zveřejňování informací<br />
dohledu a veřejnosti.<br />
Vlastní posouzení rizik<br />
a solventnosti (ORSA)<br />
ORSA je nedílnou součástí systému řízení<br />
rizik společnosti a v podstatě znamená, že<br />
pojišťovna musí vypracovat komplexní písemnou<br />
zprávu o své ekonomické a finanční<br />
situaci, včetně dlouhodobého výhledu,<br />
a předložit ji jako součást vyhodnocovacího<br />
procesu dohledu (SRP). ORSA představuje<br />
jeden z klíčových nástrojů dohledu a je jeho<br />
nosným prv<strong>ke</strong>m. Přesná definice se uvádí<br />
v článku 44 návrhu směrnice.<br />
Zprávu, kterou zpravidla zpracovává oddělení<br />
řízení rizik, by mělo nezávisle posoudit a vyhodnotit<br />
oddělení interního auditu. Poté, co<br />
ji schválí management společnosti, by měla<br />
být předložena dohledu, a to jednou ročně,<br />
nebo kdykoli se zásadně změní situace společnosti.<br />
Podoba konečné zprávy plně spadá<br />
do kompetence a odpovědnosti konkrétní<br />
pojišťovny.<br />
Podstatnou součástí této zprávy je popis následujících<br />
skutečností:<br />
• Jakým způsobem společnost rozumí<br />
svým rizikům a jaké používá metody k jejich<br />
vyhodnocování, jaké provádí stres<br />
testy.<br />
• Určení celkového solventnostního požadavku,<br />
ať už je výsled<strong>ke</strong>m sestavení<br />
interního modelu, nebo použití standardního<br />
vzorce. V případě, že společnost<br />
používá standardní vzorec, lze očekávat,<br />
že popis a výčet konkrétních rizik bude<br />
rozsáhlejší.<br />
• Uvedení výše vlastního kapitálu a jeho<br />
očekávaná navýšení. Objasnění a zdůvodnění<br />
rozdílů mezi výší vlastního kapitálu,<br />
která byla vypočtena na základě použití<br />
interního modelu, a zákonnými požadavky<br />
na výši SCR (například z důvodu použití<br />
jiného intervalu spolehlivosti, zahrnutí<br />
dalších rizik, použití jiného časového<br />
úseku než jeden rok, vlivem významných<br />
rozhodnutí managementu).<br />
• Podrobný popis fungování správy a řízení<br />
společnosti včetně všech prvků, popis<br />
vnitřního řídicího a kontrolního systému<br />
a krizového řízení.<br />
• Dopady externích událostí, kterými jsou<br />
změny ekonomických podmínek, změny<br />
na pojistném trhu, změny právního prostředí,<br />
technologický pokrok apod.<br />
• Výhled do budoucna, postavení společnosti,<br />
určení nejvýznamnějších očekávaných<br />
vlivů, stanovení očekávaných změn<br />
ve struktuře a významnosti rizik.<br />
PILÍŘ 1<br />
Kvantitativní<br />
kapitálové požadavky<br />
• Kvantitativní kapitálové<br />
požadavky<br />
• Technické rezervy<br />
• MCR, SCR<br />
• Aktiva, vlastní<br />
kapitál<br />
• Standardní vzorec<br />
nebo interní model<br />
• Konzistenční tržní<br />
ocenění<br />
• Kapitálové požadavky<br />
založené<br />
na ocenění rizik<br />
Třípilířový přístup<br />
PILÍŘ 2<br />
Vyhodnocovací<br />
dohled procesu<br />
• Správa společnosti<br />
a odpovědnost<br />
managementu<br />
• Řízení rizik, vnitřní<br />
kontrola a audit<br />
outsourcing<br />
• ORSA<br />
PILÍŘ 5<br />
PILÍŘ 3<br />
Tržní disiplína<br />
• Vykazování dohledu<br />
• Informace veřejnosti<br />
(SFCR)<br />
Tato zpráva musí být zpracována jak na úrovni<br />
společnosti, tak i v rámci skupiny. ORSA<br />
by měla mít podobu přehledného souhrnu<br />
o stavu a budoucím vývoji společnosti.<br />
Měla by být zpracována tak, aby sloužila jako<br />
dobrý nástroj pro management společnosti<br />
a aby ji dohled mohl snadno vyhodnotit jako<br />
součást SRP.<br />
Interní audit<br />
O postavení a úloze interního auditu a interní<br />
kontroly v pojišťovně hovoří články 45 a 46<br />
návrhu směrnice.<br />
Nezastupitelná úloha interního auditu<br />
ve společnosti vyplývá za samé podstaty<br />
auditní činnosti, která probíhá v souladu<br />
s Mezinárodními standardy pro profesionální<br />
praxi interního auditu. Právě interní auditoři,<br />
kteří působí v pojišťovně, případně na úrovni<br />
skupiny, by se měli začít včas připravovat<br />
a svoji standardní činnost rozšířit už v této<br />
fázi na oblasti, jež se přímo dotýkají činností<br />
a procesů spojených se zavedením SII. Roz-<br />
22 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Ekonomické informace
sah chystané legislativy totiž bude v oblasti<br />
pojišťovnictví značný (viz organizační struktura<br />
„Postavení klíčových hráčů ve společnosti“<br />
níže).<br />
Interní auditoři by měli zvládnout:<br />
• Musí být kompetentní: Auditoři musí<br />
dobře znát nejen připravované legislativní<br />
kroky a časový rámec, musí se také<br />
dobře orientovat ve všech navrhovaných<br />
doporučeních a stanoviscích jednotlivých<br />
stran (EC, CEIOPS, CEA, IAIS, národní<br />
asociace a dohledy i rozhodnutí vlastního<br />
představenstva). Bez těchto znalostí nemohou<br />
odpovědně a nezávisle posuzovat<br />
procesy a compliance ve své společnosti,<br />
nebo ve skupině.<br />
• Musí znát procesy v oblasti Solventnosti<br />
II ve společnosti: Činnost interního<br />
auditu se v této oblasti odvíjí od znalosti<br />
rozhodnutí představenstva a managementu.<br />
Auditoři musí dále mít aktuální<br />
informace o činnosti všech ostatních oddělení<br />
ve společnosti (ve skupině), a to<br />
zejména od útvaru řízení rizik, pojistných<br />
matematiků, IT apod. Důležitá je také<br />
spolupráce jednotlivých oddělení interního<br />
auditu na úrovni skupiny, koordinační<br />
úloha oddělení interního auditu mateřské<br />
společnosti a nastavení auditních procesů<br />
v jednotlivých společnostech ve skupině<br />
v oblasti SII na stejné úrovni. Interní<br />
audit musí neustále ověřovat vhodné<br />
nastavení a dobré fungování vnitřního<br />
řídicího a kontrolního systému v nových<br />
podmínkách.<br />
• Musí ověřovat compliance a doporučovat<br />
změny: V případě, že jsou splněny<br />
dvě výše uvedené podmínky, může interní<br />
audit naplnit ustanovení návrhu směrnice<br />
a plně vykonávat a sledovat „soulad<br />
činností pojišťovny se všemi jejími vnitřními<br />
postupy, procesy a systémy vykazování“.<br />
Opomenout nelze ani jeho funkci<br />
poradní – na základě svých zkušeností,<br />
komplexního pohledu a konkrétních zjištění<br />
interní audit navrhuje a doporučuje<br />
výboru pro audit (příp. představenstvu)<br />
provedení změn v činnostech a procesech<br />
tak, aby společnost byla dobře<br />
a včas připravena.<br />
Pozn. O problematice interního auditu<br />
pojišťoven a nově vzniklé pracovní skupině<br />
v rámci České asociace pojišťoven se dále<br />
dočtete v rozhovoru s Dr. Antonínem Šenfeldem<br />
v rubrice „Z domova“.<br />
Použitá literatura<br />
Pracovní materiály a podklady od FSA,<br />
ABI, Towers Perin<br />
Zkratky použité v textu:<br />
ABI Association of British Insurers<br />
ALM Asset Liability Matching<br />
CEA Comité Européen des Assurances<br />
CEIOPS Committee of European Insurance<br />
and Occupational Pensions Supervisors<br />
FSA Financial Services Authority<br />
IAIS International Association of Insurance<br />
Supervisors<br />
SCR Solvency Capital Requirements;<br />
Solventnostní kapitálový požadavek<br />
Pojišťovna je-li v textu uveden termín<br />
pojišťovna, vztahuje se text na pojišťovnu,<br />
zajišťovnu, popř. pojišťovací skupinu<br />
Compliance shoda/soulad vnitřních<br />
předpisů s obecně závaznými právními<br />
předpisy, dále vzájemný soulad vnitřních<br />
předpisů a soulad činností společnosti<br />
s právními předpisy.<br />
Postavení klíčových hráčů ve společnosti<br />
PŘEDSTAVENSTO<br />
VÝBOR PRO INVEST.<br />
MANAGEMENT<br />
VÝBOR PRO AUDIT<br />
VÝBOR PRO ŘÍZENÍ RIZIK<br />
ŘEDITEL ŘÍZENÍ RIZIK<br />
Úroveň společnosti<br />
KOORDiNACE PROCESU<br />
ŘÍZENÍ RIZIK<br />
Úroveň společnosti<br />
UNDERWRITING ALM POJISTNÁ MATEMATIKA IT OSTATNÍ ÚTVARY<br />
VNITŘNÍ KONTROLA<br />
INTERNÍ AUDIT<br />
Ekonomické informace Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 23
Pojistné produkty<br />
Pojišťovny na internetu:<br />
Nejnovější průzkum<br />
KPMG Česká republika<br />
JIŘÍ DIEPOLT, SENIOR MANAGER<br />
VOJTĚCH HÁJEK, SENIOR MANAGER<br />
SLUŽBY PRO FINANČNÍ SEKTOR<br />
KPMG ČESKÁ REPUBLIKA<br />
Význam a využití internetu<br />
neustále roste, což dobře<br />
vnímají i pojišťovny<br />
na českém trhu. Nabídka<br />
i kvalita produktů a služeb<br />
poskytovaných on-line se<br />
každým ro<strong>ke</strong>m zvyšuje.<br />
Internet představuje pro finanční instituce,<br />
banky a pojišťovny stále zajímavější distribuční<br />
kanál. Jaké jsou hlavní důvody tohoto trendu<br />
Proč banky a pojišťovny toto elektronické médium<br />
stále více využívají Zaprvé neustále roste<br />
dostupnost internetu pro širokou populaci,<br />
stejně jako se zvyšuje počítačová a internetová<br />
gramotnost jeho uživatelů. 1 Zadruhé, klienti se<br />
přesouvají z „kamenných“ poboček finančních<br />
institucí na internet, což přináší výrazné snížení<br />
provozních nákladů. Zatřetí, internet nabízí<br />
vyšší flexibilitu služeb, neboť produkty a služby<br />
na něm poskytované jsou klientům k dispozici<br />
nonstop (24 hodin denně, sedm dní v týdnu).<br />
Vzhledem k neustále rostoucímu významu internetu<br />
pro pojišťovny provedla v červenci 2008<br />
společnost KPMG Česká republika tradiční průzkum<br />
služeb a produktů, které nabízí on-line 10<br />
největších pojišťoven podnikajících na českém<br />
trhu. 2 Ten navazuje na průzkumy KPMG Česká<br />
republika provedené v letech 2006 a 2007. Jak<br />
jsou tedy na tom pojišťovny na českém trhu<br />
Jaké produkty a služby na internetu nabízejí<br />
Jaká je úroveň těchto služeb<br />
Členění webových<br />
prezentací<br />
Webové prezentace pojišťoven obsahují základní<br />
kategorie informací – mimo jiné například produkty<br />
a jejich obecný popis, služby pro klienty,<br />
on-line služby, kde si může potenciální zákazník<br />
vypočítat pojistné, uzavřít pojištění nebo nahlásit<br />
pojistnou událost. Přehlednost stránek je<br />
z pohledu uživatele/zákazníka většinou na velmi<br />
dobré úrovni.<br />
Pojišťovny přikládají on-line distribučním kanálům<br />
značný význam, což potvrzuje rovněž<br />
analýza hlavních stránek webových prezentací<br />
jednotlivých pojišťoven. Často zde nacházíme<br />
výrazné upoutávky na pojišťovací produkty<br />
a služby poskytované on-line. Zvýšení zájmu<br />
potenciálních klientů dále podporují výrazné slevy<br />
na pojistném ve výši minimálně 10 procent.<br />
V některých případech (u vybraného produktu<br />
pro specifickou skupinu klientů) je možné ušetřit<br />
na on-line produktech až 50 procent ve srovnání<br />
s tím, když je smlouva uzavřena na běžné<br />
pobočce pojišťovny.<br />
Pojišťovací produkty on-line<br />
Z našeho průzkumu vyplývá, že prostřednictvím<br />
internetu lze on-line uzavírat především produkty<br />
Dostupnost produktů on-line<br />
9<br />
8<br />
7<br />
6<br />
5<br />
4<br />
3<br />
2<br />
1<br />
–<br />
Cestovní pojištění<br />
Povinné ručení<br />
Havarijní pojištění<br />
Pojištění domácnosti<br />
Pojištění odpovědnosti<br />
neživotního pojištění, což potvrzuje naše závěry<br />
z průzkumů v předchozích letech (viz graf dole).<br />
Mezi nejčastější patří cestovní pojištění společně<br />
s povinným ručením. Minulý rok pojišťovny začaly<br />
klientům nabízet i možnost sjednat si havarijní<br />
pojištění. Aby však smlouva mohla vstoupit<br />
v platnost, je v tomto případě ještě nutné navštívit<br />
obchodní místo nebo partnera pojišťovny<br />
osobně, z důvodu ověření skutečného stavu vozidla.<br />
V letošním roce se nabídka rozšířila o další<br />
produkty neživotního pojištění – pojištění domácnosti,<br />
budov a pojištění právní ochrany.<br />
Vedle uzavírání smluv po internetu nabízí jedna<br />
z pojišťoven také možnost sjednat si pojištění<br />
prostřednictvím mobilního telefonu (pomocí<br />
technologie SMS nebo WAP). Tímto způsobem<br />
může klient uzavřít smlouvu na poslední chvíli,<br />
například během cesty na letiště. Platbu je však<br />
nutné provést standardním způsobem, převodem<br />
z účtu (například prostřednictvím GSM ban-<br />
Povinné pojištění budov<br />
Pojištění právní ochrany<br />
Úrazové pojištění<br />
2008<br />
2007<br />
2006<br />
Životní pojištění<br />
Zdroj: KPMG Česká republika<br />
1<br />
) Podle údajů společnosti Mediaresearch vzrostla za uplynulý rok, tedy od června 2007 do června 2008 internetová populace, tj. počet lidí ve věku od 12 do 79 let,<br />
kteří v měsíci červnu navštívili alespoň jednou internet, o 3,5 procenta z 4 343 778 na 4 498 848 uživatelů. Rostly také ostatní ukazatele – počty zobrazených<br />
stránek, počet návštěv a průměrně strávený čas na internetu. In: Meziroční vývoj internetu podle SPIR NetMonitor, Výzkum sociodemografie návštěvníků internetu<br />
v České republice – červen 2008, 1. 8. 2008, http://netmonitor.cz/outputs/2008_06_TOTAL.pdf.<br />
2<br />
) Podle celkového předepsaného pojistného v roce 2007.<br />
24 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Pojistné produkty
On-line produkty a služby se již pevně usadily<br />
v produktovém portfoliu všech významných pojišťoven<br />
na tuzemském trhu.<br />
• ihned (pomocí platební karty, on-line<br />
bankingu),<br />
• do tří pracovních dnů (klasickým převodem<br />
z účtu pomocí internetu, telefonního, nebo<br />
GSM bankingu).<br />
Procentní podíl nabídek jednotlivých druhů<br />
pojištění on-line<br />
2007<br />
Cestovní pojištění 37 %<br />
Povinné ručení 37 %<br />
Havarijní pojištění 16 %<br />
Pojištění odpovědnosti 10 %<br />
2008<br />
Cestovní pojištění 29 %<br />
Povinné ručení 25 %<br />
Havarijní pojištění 11 %<br />
Pojištění domácnosti 11 %<br />
Pojištění odpovědnosti 7 %<br />
Pojištění budov 7 %<br />
Pojištění právní ochrany 7 %<br />
Úrazové pojištění 3 %<br />
kingu). U životního pojištění stále nelze uzavírat<br />
smlouvy on-line. Výjimku představuje pouze úrazového<br />
pojištění, které má však v nabídce pouze<br />
jedna pojišťovna. Vzhledem <strong>ke</strong> složitosti této<br />
skupiny produktů pojišťovny u životního pojištění<br />
spíše preferují osobní kontakt, aby mohl zástupce<br />
pojišťovny operativně parametrizovat jednotlivé<br />
produkty podle specifického profilu klienta a jeho<br />
požadavků.<br />
Cestovní pojištění a povinné<br />
ručení<br />
Meziroční porovnání nabídek on-line služeb ukazuje,<br />
že cestovní pojištění a povinné ručení stále<br />
představují dominantní produkty v této nabídce<br />
pojišťoven. Podíl ostatních produktů nabízených<br />
on-line však vzrostl z 27 % (v roce 2007) na 47 %<br />
(v roce 2008). Z průzkumu je také zřejmé, že podíl<br />
nabízených on-line produktů a služeb je ovlivněn<br />
zejména nově vytvořenými produkty, neboť ty základní<br />
už jsou zastoupeny v nabídkách všech pojišťoven,<br />
které byly zahrnuty do průzkumu KPMG<br />
Česká republika.<br />
Největší nárůst nabídky on-line pojištění jsme zaznamenali<br />
u pojištění domácností – letos poprvé<br />
s tímto produktem přišly tři pojišťovny, zatímco<br />
ještě loni žádná.<br />
Další rozšíření nabídky on-line produktů v oblasti<br />
neživotního pojištění představují pojištění právní<br />
ochrany a pojištění budov. Tyto dva produkty zařadily<br />
v roce 2008 do svého portfolia on-line produktů<br />
a služeb dvě pojišťovny, v loňském roce je<br />
ještě nenabízela žádná společnost.<br />
Elektronické platební kanály<br />
I letos nás v rámci průzkumu zajímalo, jaké možnosti<br />
má zákazník při úhradě pojištění on-line.<br />
V porovnání s loňským ro<strong>ke</strong>m se možnosti elektronických<br />
plateb při úhradě pojišťovacích on-line<br />
služeb a produktů příliš nezměnily. Pro provedení<br />
platby bez osobní návštěvy pobočky je možné<br />
v současné době využít následující způsoby, které<br />
se odlišují zejména rychlostí, s jakou je platba<br />
připsána na účet pojišťovny:<br />
Infolinky on-line v závislosti na denní době (pracovní dny)<br />
Můžeme ale nalézt i alternativní způsoby úhrady<br />
– například přes terminál sázkové společnosti,<br />
nebo v hotovosti na pobočce pojišťovny či spřízněné<br />
banky.<br />
Úhrada pojistného pomocí klasického převodu<br />
z účtu stejně jako prostřednictvím platební karty<br />
je možná u sedmi pojišťoven z osmi, které nabízejí<br />
on-line služby. Z platebních karet lze použít<br />
jen ty nejčastěji používané v České republice.<br />
U pěti pojišťoven (v loňském roce u čtyř) lze využít<br />
on-line bankingu.<br />
Informační a komunikační<br />
kanály<br />
V rámci průzkumu jsme se rovněž zaměřili<br />
na možnosti telefonické komunikace s pojišťovnami.<br />
V této oblasti došlo proti loňskému roku<br />
pouze k drobným změnám. Jedna společnost se<br />
odklonila od poskytování bezplatné zelené linky<br />
pro potenciální zákazníky a změnila ji na modrou<br />
linku (volající platí místní poplatky). Další pojišťovna<br />
zřídila místo standardní telefonní linky zelenou<br />
linku. V letošním roce je mezi 10 největšími pojišťovnami<br />
k dispozici sedm zelených linek, které<br />
hradí samy pojišťovny, dvě bílé linky (volající platí<br />
standardní poplatek, ale telefonní číslo je jednotné<br />
v rámci celé republiky), a jednu modrou telefonní<br />
linku. Osm z deseti pojišťoven můžou zákazníci<br />
kontaktovat prostřednictvím webového formuláře<br />
a devět z deseti pak na svých stránkách uvádí<br />
e-mailový kontakt.<br />
Z testované desítky pojišťoven má ve své nabídce<br />
on-line cestovní pojištění a povinné ručení všech<br />
sedm, respektive osm pojišťoven, které tento<br />
produkt nabízejí i ve svém standardním portfoliu<br />
služeb. Zbývající pojišťovny tyto produkty vůbec<br />
nenabízejí a specializují se hlavně na životní pojištění.<br />
Tři pojišťovny umožňují svým klientům uzavřít<br />
on-line havarijní pojištění. Loni to byly rovněž tři<br />
společnosti, v roce 2006 žádná. Stejně jako v loňském<br />
roce on-line povinné ručení nabízí všech<br />
sedm pojišťoven. Mírný pozitivní nárůst nastal<br />
u cestovního pojištění (letos osm pojišťoven proti<br />
sedmi v roce 2007).<br />
Počet pojišťoven<br />
12<br />
10<br />
8<br />
6<br />
4<br />
2<br />
0<br />
0:00<br />
2:00<br />
4:00<br />
6:00<br />
8:00<br />
10:00<br />
12:00<br />
14:00<br />
16:00<br />
18:00<br />
20:00<br />
22:00<br />
23:59<br />
Zdroj: KPMG Česká republika<br />
Pojistné produkty Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 25
Pojistné produkty<br />
Provozní doba infolinek<br />
Analyzovali jsme také, kdy se mohou potenciální<br />
či stávající klienti obracet na jednotlivé infolinky<br />
(mimo asistenčních služeb). Zjistili jsme,<br />
že u čtyř pojišťoven mají infolinky nepřetržitou<br />
provozní dobu jak v pracovních dnech, tak o ví<strong>ke</strong>ndech.<br />
Ostatní společnosti kromě jedné (provoz<br />
v sobotu a neděli v čase od 9:00 do 21:00)<br />
mají provozní dobu pouze v pracovní dny a začínají<br />
většinou od sedmi hodin ráno a končí mezi<br />
17. a 22. hodinou. Na grafu z předchozí strany<br />
je vidět, že všechny pojišťovny mají infolinku<br />
v provozu mezi 9–17:00.<br />
Elektronická komunikace<br />
s klientem<br />
V rámci průzkumu jsme také posuzovali rychlost,<br />
s jakou jednotlivé společnosti zareagovaly<br />
na náš dotaz. Oslovili jsme všech deset společností<br />
dvěma shodnými otázkami, které se<br />
týkaly pojištění odpovědnosti za škody (jednoduchý<br />
dotaz) a pojištění domácnosti nebo životního<br />
pojištění v případě, že pojišťovny neživotní<br />
pojištění nenabízejí (složitější dotaz). V obou<br />
případech se poskytované služby výrazně zlepšily,<br />
což se týká zejména jednoduchého dotazu.<br />
Sedm pojišťoven zareagovalo již během prvních<br />
tří hodin. Tři pojišťovny se dokonce ozvaly<br />
v první hodině po obdržení dotazu. Z výsledků<br />
průzkumu je tedy zřejmé, že postupně dochází<br />
<strong>ke</strong> snižování doby potřebné pro zaslání odpovědi.<br />
U složitějšího dotazu se výsledky příliš nelišily<br />
od těch z minulého roku. I letos jsme se však setkali<br />
s rozdílnou kvalitou. Dostalo se nám vyčerpávajících<br />
odpovědí, které zahrnovaly všechny<br />
potřebné informace včetně výpočtu výše pojistného<br />
podle jednotlivých variant. Jindy jsme byli<br />
požádáni pouze o kontaktní údaje – pojišťovna<br />
totiž chtěla případ předat přímo svým pojišťovacím<br />
zprostředkovatelům, kteří potenciálního<br />
klienta mohou lépe posoudit a nabídnout mu<br />
konkrétní specifický produkt podle jeho potřeb.<br />
Pojišťovací makléři on-line<br />
Zajímavou oblastí pojištění na internetu představuje<br />
nabídka služeb pojišťovacích makléřů.<br />
Stejně běžně jako v zahraničí se i u nás postupně<br />
rozšiřují možnosti a služby pojišťovacích<br />
makléřů, kteří nabízejí on-line produkty prostřednictvím<br />
internetu. Makléři umožňují porovnání<br />
nabídek pojištění (jedná se především<br />
o produkt povinného ručení) většiny pojišťoven<br />
a během krátké doby také uzavření pojištění<br />
on-line. Smlouva je pak doručena klientovi elektronicky<br />
a do několika dnů také poštou.<br />
Závěrem<br />
Pojišťovny i jejich klienti velmi dobře chápou,<br />
jaké výhody jim plynou z on-line pojišťění. Jak<br />
při poskytování, tak uzavírání pojištění on-line<br />
šetří své finanční prostředky i čas. Z letošní<br />
analýzy výsledků i z předchozích průzkumů<br />
společnosti KPMG Česká republika jednoznačně<br />
vyplývá, že nabídka a současně také kvalita<br />
produktů a služeb poskytovaných on-line se<br />
každým ro<strong>ke</strong>m postupně zvyšuje. Přestože je<br />
podíl smluv uzavřených přes internet v porovnání<br />
s klasickými distribučními kanály stále významně<br />
nižší, on-line produkty a služby se již<br />
pevně usadily v produktovém portfoliu všech<br />
významných pojišťoven na tuzemském trhu.<br />
Že se internet z obchodního hlediska prosazuje<br />
jako velmi zajímavý distribuční kanál, dokazuje<br />
i nedávný vstup etablovaných zahraničních<br />
finančních institucí na český trh, které svůj<br />
podnikatelský model postavily právě na poskytování<br />
služeb téměř výhradně prostřednictvím<br />
internetu či telefonu.<br />
Kostky zákona jsou vrženy<br />
MICHAL ŠIMON<br />
SPECIALISTA PRO NEŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ<br />
ČESKÁ ASOCIACE POJIŠŤOVEN<br />
Zákon o policii a několik<br />
dalších zákonů s ním<br />
spojených došel téměř<br />
k cíli. Nyní už jen čeká, až<br />
vejde v platnost. S jakými<br />
výsledky<br />
Prezident České republiky Václav Klaus dne<br />
29. července 2008 učinil poslední krok, který<br />
chyběl k přijetí intenzivně diskutovaného<br />
Zákona o Policii České republiky a zákona,<br />
jímž se mění některé další zákony v souvislosti<br />
s právě uvedeným zákonem o policii.<br />
Podpis hlavy státu oficiálně stvrdil některé<br />
změny, jež se zásadním způsobem dotýkají<br />
nejen pojišťoven, ale celé veřejnosti, zejména<br />
té motoristické. O všech, někdy snad až<br />
příliš kontroverzních návrzích, jsme informovali<br />
v číslech 1 a 2/2008. Nyní se zaměříme<br />
již na ty, které prošly „schvalovacím sítem“.<br />
Stotisícový limit<br />
Z pohledu motoristů se zásadní vývoj odehrál<br />
v § 47 zákona č. 361/2000 Sb. tj. zákon<br />
o provozu na pozemních komunikacích. Toto<br />
ustanovení upravuje povinnosti účastníka silničního<br />
provozu při dopravní nehodě (DN).<br />
Prvním a z pohledu všech klíčovým bodem<br />
byla otázka minimálního limitu výše škody<br />
u takové DN, kterou již musí účastníci ohlásit<br />
Policii ČR. Výsledný limit je nově stanoven<br />
na částku 100 tisíc Kč. Dnes můžeme říci, že<br />
finální částka byla „zlatou střední cestou“ –<br />
mimo jiné se totiž vážně uvažovalo o limitu<br />
250 tisíc Kč, nebo dokonce o úplném zrušení<br />
ohlašování tzv. plechové škody.<br />
V tuto chvíli můžeme jen těžko odhadovat,<br />
jakým způsobem se zvýšení limitu projeví<br />
26 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Pojistné produkty
povinnosti úhrady za neoprávněný výjezd<br />
policie ČR k dopravní nehodě.<br />
Pro řidiče je tento fakt velice příznivým, neboť<br />
nebudou muset na místě autohavárie<br />
řešit mimo jiné otázku, kdo případný příjezd<br />
Policie ČR, který by byl následně vyhodnocen<br />
jako neopodstatněný, zaplatí a v jaké<br />
výši.<br />
Jak se budou dopravní<br />
nehody řešit<br />
Foto: ČAP<br />
v práci Policie ČR, která se tímto opět přiblížila<br />
<strong>ke</strong> svému cíli. Jejím úsilím bylo získat<br />
více prostoru pro svou hlavní činnost, tj.<br />
dohled nad silničním provozem. Ve výsledku<br />
by pak mělo dojít k logickému snížení<br />
počtu havárií, a tedy i zvýšení bezpečnosti<br />
pro všechny účastníky. Zároveň nelze momentálně<br />
ani spekulovat nad otázkou, zda<br />
se vyplní největší strach pojišťoven v podobě<br />
nekontrolovatelného nárůstu pojistného<br />
podvodu v oblasti motorového pojištění.<br />
(např. vozidla leasingová nebo služební). Zákon<br />
zároveň ponechal povinnost ohlásit veš<strong>ke</strong>ré DN,<br />
při kterých dojde k poškození veřejného majetku<br />
(dopravní značení, komunikace apod.).<br />
Pro motoristy se zásadní vývoj odehrál v § 47 zákona<br />
č. 361/2000 Sb., o provozu na pozemních komunikacích,<br />
který upravuje postup účastníka při dopravní nehodě.<br />
Třetí osoba<br />
Z pohledu pojistného trhu by se dalo říci, že<br />
s problematikou účasti „třetích osob“ při DN se<br />
zákonodárci nakonec vypořádali dobře. Nevyslyšeli<br />
návrh na zrušení povinnosti ohlásit DN, pokud<br />
dojde <strong>ke</strong> škodě na vozidle třetí osoby, která<br />
se havárie přímo neúčastní (jako dobrý příklad<br />
uveďme poškození zaparkovaného vozidla nebo<br />
poškození plotů). V konečné verzi zákona se pouze<br />
odstranila povinnost ohlásit Policii ČR každou<br />
DN, jíž se účastní vozidlo v majetku třetí osoby<br />
Jak postupovat při dopravní nehodě (DN)<br />
• Po vzniku DN neprodleně proveďte všechny<br />
nezbytné úkony k zabezpečení situace<br />
(umístěte trojúhelník, poskytněte první<br />
pomoc, přivolejte záchrannou službu aj.),<br />
• vyhodnoťte situaci, pokuste se odhadnout<br />
vzniklou škodu, zejména pak skutečnost,<br />
zda je nutné přivolat Policii ČR,<br />
I tímto kro<strong>ke</strong>m by měla být naplněna podstata<br />
novely zákona o Policii ČR, a v souvislosti<br />
s ní i odlehčení kapacit dopravní policie.<br />
Budou výjezdy Policie ČR<br />
placené<br />
Předkladateli novely zákona se podle očekávání<br />
nepodařilo prosadit v českém právním<br />
řádu zcela revoluční myšlenku – zavedení<br />
• sepište s dalším účastní<strong>ke</strong>m společný<br />
Záznam o dopravní nehodě (nejlépe jednotné<br />
Evropské hlášení), který bude následně<br />
neprodleně předán pojistiteli,<br />
• v případě nutnosti zásahu asistenční služby<br />
kontaktujte asistenční linku „své“ pojišťovny.<br />
V mnoha směrech by se mohla nabízet<br />
otázka, co se tedy novým zákonem vlastně<br />
mění Sice došlo k posunu limitu výše škody<br />
u DN na zmiňovaných 100 tisíc Kč a zrušení<br />
povinnosti ohlašovat dopravní nehody<br />
na „leasingových vozech“, současně se ale<br />
nestanovily žádné sankce za „zneužívání“<br />
služeb Policie ČR.<br />
Osobně jsem přesvědčen, že nastala vhodná<br />
doba, aby se česká veřejnost naučila<br />
nést za své činy zodpovědnost. Proto budou<br />
pojišťovny všem svým klientům radit<br />
a doporučovat, aby v případě vzniku dopravní<br />
nehody postupovali podle minima v rámečku<br />
na této straně.<br />
Jedině dodržováním těchto základních postupů<br />
může dojít k situaci, která byla jedním<br />
z hlavních motivů výše uvedené zákonné<br />
novely, a sice tolik očekávaného a nutného<br />
zlepšení bezpečnosti na našich silnicích.<br />
Platí od nového roku<br />
Takto navrhované změny by měly vejít<br />
v platnost od 1. ledna 2009, nicméně během<br />
následujících měsíců by podle vyjádření<br />
zástupců Ministerstva dopravy ČR<br />
mělo dojít k rozsáhlé novelizaci zákona<br />
č. 361/2000 Sb. I přesto, že by se novela<br />
měla dotýkat zejména problematiky „trestných<br />
bodů“ a pravomocí jednotlivých složek<br />
policie (Policie ČR, Městská policie), budeme<br />
doufat, že nedojde opětovně k otevření<br />
i výše uvedeného ustanovení § 47.<br />
Pojistné produkty Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 27
Pojistné produkty<br />
Pojistky profesionálů nejsou NEJ<br />
Úrazové pojištění přináší<br />
u profesionálních sportovců<br />
mnoho komplikací – je totiž<br />
administrativně náročné<br />
a rozsahem pojištění i limity<br />
plnění velmi individuální.<br />
DAGMAR KOUTSKÁ<br />
ČESKÁ POJIŠŤOVNA<br />
Přestože letní olympijské hry v Pekingu skončily<br />
a zúčastnění sportovci nyní vítězí jinde,<br />
příspěvky na této dvoustraně se věnují problematice,<br />
která je s vrcholovým sportem bezprostředně<br />
spojena – pojišťováním profesionálních<br />
sportovců.<br />
„Každá ze smluv o úrazovém pojištění profesionála<br />
je atypická, vedeme ji ve zcela speciálním<br />
kmeni a všechny zpracováváme ‚ručně‘, což je<br />
v době vyspělé výpočetní techniky první paradox,“<br />
vysvětluje na úvod produktová manažerka<br />
úrazového pojištění České pojišťovny (ČP) Martina<br />
Vaněčková. Jednoduše vzato, pojištění profesionálů<br />
je „věda“, a možná proto se do něho<br />
pojistitelé, zejména pak jejich výhradní pojišťovací<br />
agenti příliš nehrnou. Pojištění profesionálních<br />
sportovců mají navíc několik NEJ:<br />
• Charakteristicky se pyšní nejvyššími pojistnými<br />
částkami,<br />
• jsou nejrizikovější,<br />
• doprovází je nejčetnější škodní průběh.<br />
Vzhledem k tomu, že se ve výši pojistného<br />
pokaždé promítá míra rizika, u profesionálů<br />
značného, pohybuje se v nemalých sumách.<br />
Cena úrazové pojistky jednotlivého profesionálního<br />
sportovce záleží na rizikovosti vykonávaného<br />
sportu a také na konkrétních požadavcích<br />
pojistného krytí, tedy zvoleném násobku základní<br />
pojistné částky. Standardně se pojištění<br />
profesionálů sjednává na pětinásobek, možné<br />
je však i pojistit se na desetinásobek. Pro sportovce<br />
jsou klíčové zejména limity pro trvalé následky,<br />
protože sport je jejich denním chlebem<br />
a také prvořadým zdrojem příjmů. Pak se cena<br />
může vyšplhat do řádů nikoli desítek, ale stovek<br />
tisíc korun, v případě klubových pojištění<br />
jde o miliony. Takže konečné „NE“ na vznik<br />
pojištění nakonec mohou říct klienti častěji než<br />
pojistitelé, kteří navíc na každou nadstandardní<br />
smlouvu musí sehnat krytí zajistitele. A to se<br />
nemusí vždy podařit…<br />
Pojistka jako prestiž<br />
V historii pojišťoven existuje mnoho příkladů<br />
uzavření smluv, které měly nebo mají více reklamní<br />
a mar<strong>ke</strong>tingový dopad než obchodní.<br />
Takže pojistné smlouvy na nohy fotbalových<br />
hvězd nebo ladné křivky modelek používají zahraniční<br />
pojistitelé hlavně k upoutání pozornosti<br />
a zvýšení prestiže. Touto cestou se čeští pojistitelé<br />
zatím příliš nevydávají, proto jsou slavní<br />
šampióni spíše „úlovky“ zahraničních ústavů.<br />
Nejrizikovější fotbalisté<br />
a ho<strong>ke</strong>jisté<br />
Česká pojišťovna nevede žádnou speciální evidenci<br />
o tom, při jakém druhu sportu se pojistná<br />
událost stala. Letité zkušenosti likvidátorů však<br />
hovoří o tom, že nejvíce se jich děje při fotbalu<br />
a ho<strong>ke</strong>ji. „Pravdou zůstává, že fotbalisté<br />
a ho<strong>ke</strong>jisté se pojišťují nejčastěji, většinou jde<br />
o celé kluby s pojistkou pro všechny hráče už<br />
od nejmenších žáčků. Vesměs se však jedná<br />
o výkonnostní hráče, nikoliv profesionály,“ doplňuje<br />
Martina Vaněčková.<br />
V rámci těchto dvou nejpopulárnějších sportů<br />
ČP v minulosti pojistila například fotbalové reprezentanty<br />
na Euro 1996. „Zajistili jsme jim<br />
tehdy smlouvu o krátkodobém úrazovém pojištění.<br />
Hráči našeho reprezentačního výběru<br />
byli pojištěni po celou dobu konání šampionátu<br />
pro případ trvalých následků úrazu a pro případ<br />
smrti násled<strong>ke</strong>m úrazu na pojistné částky, které<br />
již tehdy odpovídaly vysokému evropskému<br />
standardu,“ zavzpomínal tehdejší náměstek generálního<br />
ředitele ČP, dnes výkonný ředitel ČKP<br />
Jakub Hradec, jenž smlouvu za pojišťovnu podepisoval.<br />
Fotbalisté tehdy měli před odletem<br />
všichni uzavřeno také pojištění léčebných výloh.<br />
O několik let později pojistila jednička na trhu<br />
například hráče a rozhodčí ho<strong>ke</strong>jové play-off .<br />
Krátkodobá jistota i pro<br />
rychlá kola<br />
Rizikovost klientů pojišťovny rozlišují v závislosti<br />
na druhu aktivního provozování sportovní<br />
činnosti – podle toho pak stanovují pojistné.<br />
„Do velmi rizikových činností zahrnujeme<br />
účastníky organizovaných soutěží. Některé<br />
sporty jsou z dlouhodobého úrazového pojištění<br />
zcela vyloučeny. Ty je však možné pojistit<br />
krátkodobým úrazovým pojištěním. Mezi naše<br />
nejčastější a opakovaně se vracející klienty patří<br />
například účastníci motocyklových a automobilových<br />
soutěží,“ dodává Dagmar Foltýnová,<br />
vedoucí týmu speciálních agend ČP. Poptávka<br />
po krátkodobých pojištěních je vcelku četná,<br />
jen je důležité myslet na včasné uzavření<br />
smlouvy: „Často se stává, že teprve v pátek si<br />
pořadatelé soutěží uvědomí, že by si ví<strong>ke</strong>ndové<br />
závody mohli pojistit. Pro klidný průběh vyřízení<br />
celé záležitosti doporučujeme zhruba pětidenní<br />
předstih, kdy by už pořadatelé přesně měli<br />
mít k dispozici kompletní seznam startujících.“<br />
Někdy se také stává, že pojišťovací poradce je<br />
přítomen na závodech samotných a sportovce<br />
Smlouvy úrazového pojištění profesionálů jsou vždy<br />
atypické – cena záleží na rizikovosti vykonávaného sportu<br />
a také na konkrétních požadavcích pojistného krytí.<br />
28 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Pojistné produkty
pojistí přímo na místě. Zatímco dlouhodobé<br />
úrazové pojištění je finančně náročné, u krátkodobého<br />
tomu tak není. Například pojištění<br />
profesionálního automobilového jezdce na jednodenní<br />
závod na limity 100 000 Kč na smrt násled<strong>ke</strong>m<br />
úrazu a dvojnásobek na trvalé následky<br />
je možné pořídit za něco málo přes 500 Kč.<br />
Méně pojistek, zato velká<br />
propojištěnost<br />
Profesionální sportovci se o záležitosti spojené<br />
s pojištěním obvykle nestarají sami, ale<br />
Česká pojišťovna (ČP) se v roce 2005 poprvé<br />
stala oficiálním partnerem Českého olympijského<br />
týmu. Letní olympijské hry v Pekingu<br />
pak byly vrcholem čtyřleté spolupráce. V této<br />
činnosti společnost není žádným nováč<strong>ke</strong>m,<br />
již v minulosti byla partnerem českého paralympijského<br />
týmu a podporuje i mnohé další<br />
sportovce. Není jim pouze mecenášem, ale<br />
i pojistitelem: „Jsme připraveni být stabilním<br />
a spolehlivým partnerem nejen vítězů, ale<br />
všech sportovců, kteří hrají fair play,“ říká tiskový<br />
mluvčí ČP Václav Bálek.<br />
přenechávají tuto starost na svých manažerech,<br />
případně pojišťovacích poradcích či<br />
makléřích. Ti jim vytvoří nabídku, kterou buď<br />
přijmou, nebo nikoliv. Často také své pojištění<br />
řeší přes domovské kluby. Zatímco pojistky<br />
profesionálních sportovců se v kmeni ČP počítají<br />
na stovky, propojištěnost mezi masovými<br />
sportovci je mnohonásobně vyšší.<br />
Co sportovec, to „jiná cena“<br />
BART NASH<br />
LLOYD‘S COMMUNICATIONS<br />
PŘEKLAD: ČAP<br />
Při sportování si<br />
profesionálové (včetně<br />
amatérů) každoročně přivodí<br />
odhadem 20 milionů zranění.<br />
Zároveň ale mohou během<br />
své kariéry způsobit velké<br />
finanční ztráty.<br />
Také vás zajímá, jak se pojišťují sportovci třeba<br />
na před nedávnem ukončenou olympiádu<br />
Zeptali jsme se odborníků z pojišťovny Lloyd’s.<br />
Londýnská světově proslulá společnost má totiž<br />
s pojišťováním slavných a významných osobností<br />
celého světa (případně jen částí jejich těl)<br />
mnohaleté zkušenosti. Může se proto také podělit<br />
o zkušenosti, které uplatnila u řady profesionálních<br />
sportovců, kterým poskytla bezpečí<br />
formou pojistného krytí.<br />
Australský odborník<br />
Jednou z firem, které se na oblast pojištění<br />
profesionálních i neprofesionálních sportovců<br />
specializují, je společnost Sportscover, rodinný<br />
podnik otce a syna Petera a Christophera<br />
Nashů. Podle nich je při pojišťování sportovní<br />
světové elity potřeba zohlednit hned několik<br />
faktorů. „U soutěží typu olympiády se soupeři<br />
v rámci zařazených sportů, disciplín a her výrazně<br />
liší. Někteří sportovci, například lukostřelci<br />
nebo judisté, se klání účastní jako amatéři.<br />
Kromě sportu, který provozují, mají také civilní<br />
zaměstnání,“ vysvětluje Peter Nash a dodává:<br />
„Díky této rozmanitosti se pak někteří atleti pojišťují<br />
na částky v řádech mnoha milionů dolarů,<br />
zatímco jiní si sjednávají pojištění jen pro případ,<br />
že by potřebovali kompenzovat výdaje“.<br />
Plavec versus judista<br />
Pro ilustraci nyní uveďme dva příklady:<br />
Kdyby si například plavec světové špičky poranil<br />
paži tři dny před hlavním závodem, pak by<br />
z jeho pojištění mohly být za případné vzniklé<br />
škody kompenzovány vysoké finanční částky<br />
– mimo jiné z ušlého sponzorství, propagace<br />
výrobku, případně nevyplacených odměn, které<br />
vlády jednotlivých států slibují za zlaté medaile<br />
[například čeští zlatí sportovci získali milion korun,<br />
který ovšem podléhá zdanění, pozn. red.].<br />
To vše je v sázce, pokud se sportovec z důvodu<br />
zranění závodu nezúčastní.<br />
Na druhé straně obavy podobného rázu netrápí<br />
sportovce, kteří soutěží v méně populárních<br />
sportech (např. v již zmiňovaném judu). Dosažené<br />
výkony v takových případech totiž sportovcům<br />
negarantují dlouhodobou profesionální<br />
kariéru a s ní spojené pravidelné příjmy.<br />
Klubové pojištění<br />
„Pojišťování profesionálních sportovců na mezinárodních<br />
soutěžích je ještě o něco rizikovější,<br />
když hráči zároveň reprezentují nějaký klub,“<br />
upozorňuje Petr Nash. „Pokud se kupříkladu<br />
Sportovci si dnes více uvědomují, že mohou ve své<br />
profesionální kariéře dosáhnout relativně krátkodobého<br />
úspěchu. Proto si raději sjednávají odpovídající pojištění.<br />
Pojistné produkty Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 29
Pojistné produkty<br />
Ilustrační foto: FIVB<br />
reprezentant zraní při světovém šampionátu<br />
nebo olympiádě, domácí klub může přijít<br />
o značné množství příjmů, zatímco zpovzdálí<br />
sleduje jeho výkon. I z tohoto důvodu mají některé<br />
sportovní týmy úrazové pojistné smlouvy<br />
sjednané na mnohamilionové částky. Tento faktor<br />
logicky také ztěžuje pojišťování profisportovců<br />
– cena je totiž u každého hráče jiná, proto<br />
v tomto oboru neexistuje žádné pravidlo typu<br />
‚jedno pojištění pro všechny‘,“ dodává Nash.<br />
Fotbal na cenovém vrcholu<br />
Z kopané se v průběhu doby stal byznys, v němž<br />
se točí mnoho miliard liber. Pro oddíl má zranění<br />
sportovce na mezinárodním turnaji, ať už Světovém<br />
poháru, nebo při olympijských hrách, obrovské<br />
následky v podobě enormních finančních<br />
ztrát. Mezinárodní fotbalová asociace FIFA (Fédération<br />
Internationale de Football Association)<br />
proto připravila zkušební schéma spoluúčasti,<br />
které zkouší nalézt způsob jak kompenzovat<br />
kluby, pokud se zraní právě jejich hráč. Mezitím<br />
se ale ozvaly britské fotbalové týmy – tvrdí, že<br />
by platy hráčům, zraněným během mezinárodní<br />
akce, na níž reprezentují svou zemi, měla platit<br />
Anglická fotbalová asociace (English Football<br />
Association), a to do doby, než je hráč opět<br />
schopen nastoupit za svůj domácí tým.<br />
Dva zásadní způsoby krytí jsou podle pojistné<br />
terminologie Lloyd’s následující:<br />
• Krytí trvalé plné invalidity (tzv. Permanent<br />
Total Disablement Cover) – klub toto pojištění<br />
obvykle sjednává pro krytí celého týmu<br />
pro případ smrti úrazem, nebo ukončení kariéry<br />
hráčů.<br />
• Krytí dočasné invalidity (tzv. Temporary<br />
Disablement Cover) chrání klub pro případ,<br />
že je hráč zraněn a musí být za něj nalezena<br />
náhrada.<br />
Není divu, že tyto dva druhy pojištění se stávají<br />
čím dál populárnější, když například Manchester<br />
United jen v minulém roce vyplatil na mzdách<br />
42,7 milionů liber!<br />
Tato krytí, která vyvinuli produktoví manažeři<br />
v Lloyd‘s, si často kupují kluby pro své klíčové<br />
hráče. Cena pojištění se pak mimo jiné odvíjí<br />
od věku, zdravotního stavu, evidence počtu zranění,<br />
lékařských ošetření, která má hráč k dispozici,<br />
ale i od jeho vlastní motivace.<br />
Kariéra není věčná<br />
Lloyd’s v posledních letech zaznamenal zajímavý<br />
trend – pojišťovat se totiž začínají i sami<br />
hráči, neboť si jich čím dál více uvědomuje, že<br />
ve sportu mohou jako profesionálové dosáhnout<br />
relativně krátkodobého úspěchu.<br />
Pojištění profesionálních sportovců do jisté míry<br />
také mění neustálý zájem a hony za skandály<br />
ze strany médií. „Pojistitelé dnes hráče musí<br />
prověřit mnohem detailněji – pokud totiž coby<br />
zájemci o pojištění dlouhodobě vykazují nesportovní<br />
chování na hřišti, mohou se tímto dostat<br />
snáze do potíží. Pro pojišťovny se nakonec stávají<br />
příliš riskantním klientem,“ vysvětluje Peter<br />
Nash. „Pojistitel klubu, nebo organizace pak<br />
může po sportovci dokonce vyžadovat takzvané<br />
Pojištění pro případ smrti a ztráty dobré pověsti<br />
(Death and Disgrace Cover), pro případ, že by<br />
činy pojištěného donutily sponzora odstoupit<br />
od smlouvy.<br />
Pojištění diabetiků<br />
ING. ONDŘEJ POUL, Ph.D.<br />
SENIOR PRODUKTOVÝ MANAŽER<br />
AEGON ČESKÁ REPUBLIKA<br />
Pokrok v oblasti medicíny<br />
umožnil pojistitelům<br />
přijmout dosud<br />
nepojistitelné riziko – riziko<br />
závažných onemocnění<br />
diabetiků.<br />
Pojištění rizika závažného onemocnění je<br />
nejmladším produktem v životním pojištění.<br />
Na trh bylo uvedeno poprvé v roce 1983<br />
v Jižní Americe se základním posláním pojištění:<br />
finančně krýt negativní následky nahodilosti.<br />
S novou myšlenkou přišli na trh poprvé<br />
bratři Dr. Marius a Christian Barnardové. Jejich<br />
cílem se stalo krytí nákladů na operace<br />
souvisejících se závažnými onemocněními.<br />
V rámci rozvinutých pojistných trhů se dnes<br />
pojištění závažných onemocnění nabízí jako<br />
velmi variabilní produkt – z nabídky pojistitele<br />
si je klient může například sám vybírat.<br />
Díky tomu si může zvolit jen taková krytí,<br />
která naplňují jeho potřeby. Druhým novým<br />
přístupem je odlišení pojistných částek pro<br />
jednotlivé diagnózy na základě očekávaných<br />
nákladů s ní spojených: klient si zvolí základní<br />
pojistnou částku a pro jednotlivé diagnózy<br />
z ní pak pojistitel definuje procento. Výhodou<br />
je nižší pojistné pro klienta. S mar<strong>ke</strong>tingovým<br />
přístupem k pojištění závažných onemocnění,<br />
kdy se kvalita produktu měří počtem krytých<br />
„závažných“ diagnóz, se u významných<br />
pojistitelů v kontinentální Západní Evropě,<br />
ani Velké Británii, ani v Severní Americe, Jižní<br />
Africe, či Japonsku nesetkáme.<br />
Diabetes mellitus<br />
Současný světový trend se v developmentu<br />
závažných onemocnění ubírá hledáním cest<br />
30 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Pojistné produkty
jak krýt rizika dalších opravdu závažných<br />
onemocnění. Diagnózu, kterou jsme na této<br />
cestě nemohli obejít, je diabetes mellitus neboli<br />
cukrovka, dříve též nazývaná jako úplavice<br />
cukrová. Zjednodušeně řečeno se jedná<br />
o nevyléčitelné onemocnění slinivky břišní,<br />
při němž se v krvi vyskytuje zvýšená a rozkolísaná<br />
hladina cukru, což má za následek<br />
řadu velmi závažných komplikací. Cílovým<br />
segmentem tohoto produktu pak jsou pacienti,<br />
kteří cukrovkou již trpí. Důležité je, že<br />
produkt nerozlišuje, o jaký typ cukrovky se<br />
jedná.<br />
Světový potenciál již dnes zahrnuje 240 mil.<br />
obyvatel a do roku 2025 jich podle Mezinárodní<br />
diabetické federace (IDF) má být<br />
dokonce 380 mil. V evropských státech se<br />
jedná zpravidla o 7–10 % populace (v ČR<br />
nyní žije 740 tis. pacientů). Daleko více jsou<br />
ovšem postiženy státy Blízkého Východu<br />
a Asie. Nejvyšší podíl lidí s cukrovkou se<br />
vyskytuje v Indii (21 %), neboť organismus<br />
místních obyvatel je nastaven na velmi střídmou<br />
stravu, a nové konzumní návyky, které<br />
přináší globalizace, vedou k rychlému rozvoji<br />
civilizačních chorob. Že se jedná o skutečně<br />
závažné onemocnění, dokazuje například<br />
statistika, která říká, že každých 10 vteřin<br />
na světě zemře jeden cukrovkář na následky<br />
komplikací vyvolaných zvýšenou hladinou<br />
cukru v krvi.<br />
Na druhou stranu musíme konstatovat, že<br />
výzkum v oblasti diabetologie dosáhl v posledních<br />
letech zásadních výsledků, které<br />
byly též přeneseny do běžné praxe. Průběh<br />
choroby lze v současnosti významně ovlivnit,<br />
a zejména proto se i riziko cukrovky stalo pojistitelnou<br />
diagnózou.<br />
Produktový design v rukou<br />
tří pojišťoven<br />
Dosud měli diabetici omezený přístup k pojištění,<br />
neboť představovali pro pojišťovny,<br />
resp. zajišťovny, velmi rizikovou cílovou skupinu.<br />
Pojistitelé dnes nabízejí maximálně krytí<br />
rizika smrti nebo rizika úrazu. Na základě<br />
zdravotního underwritingu se ale klientům<br />
vždy kalkuluje tzv. nadúmrtnost, která je zohledněná<br />
ve zdravotním koeficientu ve výši<br />
od 50-400 %. Podle informací ze zajišťovny<br />
Munich Re je průměrný koeficient 250 %.<br />
Produkt pro diabetiky je, či byl, ve světě vyvíjen<br />
nezávisle ve třech pojišťovnách. Kromě<br />
české dcery světového koncernu AEGON se<br />
jednalo o izraelského leadera pojistného trhu<br />
– společnost MIGDAL a nejnověji je produkt<br />
implementován v Jižní Koreji pojišťovnou<br />
Green Cross. V posledně jmenovaném případě<br />
však nemůžeme s launchem produktu<br />
počítat dříve než v roce 2009, neboť státní<br />
dozor nad pojišťovnictvím v Jižní Koreji vyžaduje<br />
schválení každého nového produktu – licenční<br />
proces je zde velmi časově náročný.<br />
Koncept produktu…<br />
… v České republice započal sběrem statistických<br />
dat a mar<strong>ke</strong>tingovými výzkumy trhu.<br />
Prvně byla idea krytí této nové diagnózy prezentována<br />
v prosinci 2007, kdy jsme také<br />
získali první statistická data od zajišťovny<br />
Munich Re. Vzhledem k počtu a vysoké rizikovosti<br />
komplikací souvisejících s cukrovkou<br />
se musely vybrat jen ty opravdu významné.<br />
Významností se zde chápe poměr mezi klientem<br />
vnímaným rizi<strong>ke</strong>m jednotlivé komplikace<br />
a skutečnou hodnotou pravděpodobnosti<br />
jejího vzniku.<br />
Možnost vzdát se krytí rizika infarktu myokardu<br />
byla překvapením – vedla k výraznému<br />
vlivu na rizikové pojistné. Jako další<br />
silný cenotvorný faktor se projevila délka<br />
pojistné doby krytí rizika komplikací cukrovky.<br />
Z mar<strong>ke</strong>tingových výzkumů s potenciální<br />
klientelou, odbornou veřejností i z rozhovorů<br />
s představiteli Svazu diabetiků a České diabetologické<br />
společnosti vyplynul jednoznačný<br />
zájem o krytí tohoto rizika. Očekávaným<br />
limitujícím faktorem byla právě cena, která<br />
musí zohlednit hodnotu transferovaného rizika<br />
z pojištěné osoby na pojistitele.<br />
Sledované ukazatele<br />
Z pohledu lékařského underwritingu je doporučeníhodné<br />
rozšířit zdravotní dotazník, nebo<br />
si přímo u každého pacienta vyžádat výpis<br />
z lékařské dokumentace od diabetologa.<br />
Mezi hlavní sledované ukazatele nepatří, jak<br />
by se mohlo na první pohled zdát, glykémie,<br />
tj. koncentrace glukózy (hroznového cukru)<br />
v krvi, ale hodnota HbA1c, tj. hodnota glykovaného<br />
hemoglobinu. Glykovaný hemoglobin<br />
vzniká navázáním glukózy na hemoglobin<br />
červených krvinek a dokáže prokázat míru<br />
kompenzace pacienta zpětně až po dobu tří<br />
měsíců. Mezi další potřebné veličiny zřejmě<br />
patří Body Mass Index, hladina cholesterolu<br />
či hodnoty krevního tlaku.<br />
Světové prvenství patří<br />
Česku!<br />
První pojistná smlouva v rámci tohoto produktu<br />
byla v České republice uzavřena<br />
AEGON pojišťovnou v dubnu 2008. V oblasti<br />
krytí rizika závažného onemocnění diabetika<br />
se vzhledem <strong>ke</strong> zdržení ve vývoji konkurenčního<br />
produktu společností MIGDAL jedná<br />
o světový primát.<br />
Zvolený prodejný model vyplynul z mar<strong>ke</strong>tingových<br />
výzkumů a je diktován charakterem<br />
pojišťovaného rizika a cílového segmentu.<br />
Potenciální klientela se opakovaně vyskytuje<br />
na několika málo místech v republice, z nichž<br />
lze jmenovat například diabetologické poradny,<br />
které po obsazení jedním distribučním<br />
kanálem již téměř vylučují možnost prosadit<br />
se jinému distribučnímu kanálu. Z tohoto důvodu<br />
je zvolen exkluzivní prodej přes jeden<br />
externí distribuční kanál.<br />
Ilustrační foto: ČAP<br />
Čeští diabetici měli kvůli vysoké rizikovosti dosud značně<br />
omezený přístup k pojištění. V ČR mohou nyní využít<br />
produkt, který nerozlišuje, o jaký typ cukrovky se jedná.<br />
Pojistné produkty Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 31
Ze světa<br />
Dôchodkový systém<br />
v Slovens<strong>ke</strong>j republi<strong>ke</strong><br />
ING. PETRA MUŠKOVÁ<br />
SEKCIA PRE POISTENIE A ZAISTENIE ŽIVOTNÝCH POISTENÍ<br />
SLOVENSKÁ ASOCIÁCIA POISŤOVNÍ<br />
Reforma dôchodkového<br />
systému bola na Slovensku<br />
spustená 1. 1. 2005. Ten<br />
je od toho času založený<br />
na troch pilieroch.<br />
Foto:Jernej Prelac MDDSZ<br />
Pred zavedením reformy pozostával slovenský<br />
dôchodkový systém z povinného priebežného<br />
piliera a úplne dobrovoľného tretieho piliera. Na<br />
základe zákona o starobnom dôchodkovom sporení<br />
1 bol vytvorený tzv. druhý pilier. Ako vyzerá<br />
súčasná trojpilierová štruktúra slovenského<br />
dôchodkového systému<br />
1) V prvom pilieri sú zapojení všetci občania<br />
v aktívnom veku a ich zamestnávatelia, ktorí<br />
povinne platia do Sociálnej poisťovne odvody<br />
z každej hrubej mzdy. Prijaté prostriedky sa<br />
používajú na výplatu dôchodkov pre súčasných<br />
dôchodcov.<br />
2) Druhý, tzv. kapitalizačný pilier, začal fungovať<br />
1. 1. 2005. Je založený na starobnom dôchodkovom<br />
sporení v dôchodkových správcovských<br />
spoločnostiach (DSS).<br />
3) Do tretieho dobrovoľného piliera spadá doplnkové<br />
dôchodkové sporenie, účelové sporenie<br />
v doplnkových dôchodkových spoločnostiach,<br />
správcovských spoločnostiach, bankách a životné<br />
poistenie v životných poisťovniach.<br />
Všeobecná charakteristika<br />
Čo sa týka základného regulačného rámca upravujúceho<br />
dôchodkový systém v SR, je potrebné<br />
venovať sa všetkým trom pilierom. Prvopilierová<br />
Vo zmenách dôchodkového systému pokračuje<br />
slovenská ministerka práce, sociálnych vecí<br />
a rodiny Viera Tomanová (vpravo)<br />
Sociálna poisťovňa sa riadi zákonom č. 461/2003<br />
Z. z. o sociálnom poistení. Orgánom dozoru štátu<br />
nad vykonávaním nemocenského poistenia,<br />
dôchodkového poistenia, úrazového poistenia,<br />
garančného poistenia a poistenia v nezamestnanosti<br />
je Ministerstvo práce, sociálnych vecí<br />
a rodiny SR a Ministerstvo financií SR 2 .<br />
Hlavným regulačným orgánom druhopilierových<br />
dôchodkových správcovských spoločností je<br />
Ministerstvo práce sociálnych vecí a rodiny SR.<br />
Poisťovne, obdobne ako v Čes<strong>ke</strong>j republi<strong>ke</strong>, reguluje<br />
Ministerstvo financií. Dohľad nad druhým<br />
a tretím pilierom vykonáva Národná banka Slovenska.<br />
V druhom pilieri pôsobí šesť spoločností, ktoré<br />
sú súčasne aj členmi medzinárodných skupín.<br />
Ide o dôchodkové správcovské spoločnosti Axa,<br />
Aegon, Allianz, ČSOB, ING a VUB – Generali.<br />
Na treťom pilieri participujú doplnkové dôchodkové<br />
spoločnosti (DDS), poisťovne, banky a správcovské<br />
spoločnosti.<br />
Poisťovní so sídlom na území SR je 24. Desať<br />
poisťovní podniká v SR na základe pobočky<br />
a 367 spoločností pôsobí v SR na základe práva<br />
slobodného poskytovania služieb.<br />
Doplnkových dôchodkových spoločností je<br />
na trhu päť: ING Tatry – Sympatia, d. d. s.,<br />
AXA d. d. s., Doplnková dôchodková spoločnosť<br />
Tatra banky, Stabilita, d. d. s., AEGON, d. d. s.<br />
Druhý pilier – povinný pre tých, ktorý doň<br />
vstúpili a plánujú v ňom zotrvať:<br />
Čo sa týka starobného dôchodkového sporenia,<br />
podmienky pre zapojenie sa do druhého piliera<br />
boli v čase, <strong>ke</strong>ď sa spúšťal, nasledovné:<br />
• Osoby, ktoré mali v roku 2005 menej ako<br />
16 rokov, sa zapojili do druhého piliera automaticky,<br />
<strong>ke</strong>ď sa po prvýkrát zamestnali.<br />
• Osoby, ktoré mali v roku 2005 vyše 16 rokov,<br />
mali možnosť výberu, t. j. mohli zostať<br />
buď v prvom priebežnom pilieri, alebo mohli<br />
vstúpiť do druhého piliera.<br />
• Vstup do druhého piliera bol možný iba od<br />
1. 1. 2005 do 30. 6. 2006.<br />
• Minimálna doba sporenia v druhom pilieri<br />
bola desať rokov.<br />
• Vek odchodu do dôchodku bol stanovený<br />
na 62 rokov.<br />
• Každá dôchodková správcovská spoločnosť<br />
vedie dôchodkové účty budúcich dôchodcov.<br />
Spravuje tri typy fondov, každý s inou investičnou<br />
stratégiou. Prostriedky v konzervatívnom<br />
fonde, ktorý je najmenej rizikový, sa<br />
môžu investovať iba do dlhopisov a cenných<br />
papierov peňažného trhu. Vyvážený fond<br />
má stanovený maximálny limit na investície<br />
do akcií stanovený na 50 % a minimálny limit<br />
na investície do dlhopisov a do cenných<br />
papierov peňažného trhu na 50 %. Rastový<br />
fond je najrizikovejší, avšak treba podotknúť,<br />
že z dlhodobého hľadiska má predpoklady dosiahnuť<br />
najvyšší výnos a jeho maximálny limit<br />
pre investície do akcií predstavuje 80 %.<br />
• Priemerné výnosy jedného fondu nemôžu<br />
byť nižšie ako určité percento priemerných<br />
výnosov rovnakého typu fondu ponúkaného<br />
konkurenciou. Ak by sa tak stalo, DSS by<br />
musela rozdiel dorovnať z vlastných zdrojov.<br />
• Majetok fondov a majetok DSS sú striktne<br />
oddelené a fondy samotné nemajú právnu<br />
subjektivitu.<br />
• V prípade klientovej smrti sú prostriedky vo<br />
fonde dediteľné.<br />
• Keď dosiahne človek dôchodkový vek, časť<br />
(v súčasnosti polovica) dôchodku sa bude<br />
vyplácať zo Sociálnej poisťovne a druhá časť<br />
(v súčasnosti druhá polovica) z DSS.<br />
Dôchodcovia, ktorí si šetrili na dôchodok v druhom<br />
pilieri, si musia za úspory nasporené vo<br />
fondoch zakúpiť anuitu od životnej poisťovne.<br />
Anuita musí byť minimálne vo výš<strong>ke</strong> 0,6násobku<br />
minimálnej mzdy.<br />
Daňová podpora druhého<br />
piliera<br />
Príspevky na starobné dôchodkové sporenie<br />
platené ako súčasť odvodov, či už do prvého<br />
alebo druhého piliera, sú povinné tak pre za-<br />
32 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Ze světa<br />
1)<br />
Zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení: http://www.adss.sk/Documents/zakony/zakony_SK/SDS_SK.pdf.<br />
2)<br />
http://www.socpoist.sk/54/387s.
mestnanca, ako aj pre zamestnávateľa. Pretože<br />
sa odvody odrátavajú od hrubej mzdy a de facto<br />
znižujú základ dane, dá sa povedať, že predstavujú<br />
určitú formu daňovej podpory. Odvody<br />
sa však odrátavajú od hrubej mzdy bez ohľadu<br />
na to, či sa budúci dôchodca rozhodol len pre<br />
prvý priebežný pilier, alebo si sporí aj v druhom<br />
pilieri. Odvody na starobné dôchodkové<br />
sporenie sú povinné pre všetkých, a preto táto<br />
„daňová podpora“ v praxi nehrá žiadnu rolu.<br />
Odvody na starobné dôchodkové sporenie štát<br />
stanovil na 18 % (z ktorých 4 % platí zamestnanec<br />
a 14 % platí zamestnávateľ) z hrubej mzdy<br />
zamestnanca. Všetky odvody, vrátane tých<br />
na starobné dôchodkové sporenie, sa odvádzajú<br />
do Sociálnej poisťovne. Ak sa budúci dôchodca<br />
rozhodol pre prvý pilier, tak potom celý objem<br />
odvodov zostáva v Sociálnej poisťovni. V prípade<br />
druhého piliera je situácia nasledovná. Polovica<br />
odvodov na starobné dôchodkové sporenie, t.j.<br />
9 % z 18 %, zostáva v prvom priebežnom pilieri.<br />
Druhých 9 % sa považuje za príspevky do druhého<br />
piliera, ktoré Sociálna poisťovňa redistribuuje<br />
do DSS, ktoré sú zodpovedné za vedenie dôchodkových<br />
účtov poistencov. Pomer odvodov<br />
do druhého piliera, ktorý je v súčasnosti 9 %:9 %<br />
je veľmi citlivá otázka, ktorá už bola predmetom<br />
ostrej politic<strong>ke</strong>j diskusie a do budúcnosti sa nedá<br />
vylúčiť zmena.<br />
Zmeny v druhom pilieri<br />
(účinné od 1. 1. 2008)<br />
Vláda sa rozhodla dočasne otvoriť druhý pilier.<br />
Bola schválená možnosť vstúpiť a vystúpiť<br />
z druhého piliera od 1. 1. 2008 do 30. 6. 2008. 3<br />
Minimálna doba sporenia sa predĺžila z 10 na 15<br />
rokov.<br />
Osoby na invalidnom dôchodku, ktoré pôvodne<br />
mali možnosť voľby buď zostať v Sociálnej poisťovni,<br />
alebo sporiť si v druhom pilieri, musia<br />
podľa novely zákona o starobnom dôchodkovom<br />
sporení prispievať len do priebežného prvého piliera.<br />
Tento argument sa zdôvodňoval tým, že<br />
odvody za osoby na invalidnom dôchodku platí<br />
do druhého piliera štát a tieto prostriedky potom<br />
chýbajú v prvom priebežnom pilieri.<br />
Na rozdiel od predchádzajúcich podmienok<br />
osoby, ktoré vstúpia na trh práce po prvýkrát,<br />
nebudú povinné vstúpiť do druhého piliera automaticky,<br />
tak ako to bolo doteraz, ale budú mať<br />
možnosť voľby buď zostať v prvom pilieri, alebo<br />
vstúpiť do druhého.<br />
Osoby s vyšším príjmom budú platiť vyššie<br />
povinné príspevky na starobné dôchodkové<br />
sporenie, <strong>ke</strong>ďže ich maximálny vymeriavací základ<br />
sa zvýšil na štvornásobok priemernej mesačnej<br />
mzdy v národnom hospodárstve. V praxi<br />
to znamená, že ľudia s príjmom nad 75 044 Sk<br />
mesačne budú prispievať do systému väčšou<br />
čiastkou, ale <strong>ke</strong>ď dosiahnu vek odchodu do dôchodku,<br />
ich dôchodok z prvého piliera nebude<br />
Podmienka zakúpiť si po dovŕšení dôchodkového veku<br />
anuitu od životnej poisťovne vyplývajúcu zo založenia<br />
druhého piliera predstavuje vynikajúcu príležitosť pre<br />
životné poisťovne.<br />
vyšší. V druhom pilieri úmera zostala zachovaná.<br />
Správny poplatok pre Sociálnu poisťovňu sa<br />
zvýšil z 2,9 % na 3,5 %.<br />
Tretí pilier je úplne<br />
dobrovoľný<br />
Tretí pilier sa týka doplnkového súkromného<br />
dôchodkového sporenia a všetkých spoločností,<br />
ktoré ponúkajú dlhodobé sporivé produkty.<br />
Medzi spoločnosti operujúce v oblasti tretieho<br />
piliera, ako už bolo spomenuté v predchádzajúcom<br />
texte, sa zahŕňajú doplnkové dôchodkové<br />
spoločnosti (DDS), poisťovne, správcovské spoločnosti<br />
a banky. Vstup do tretieho piliera je úplne<br />
dobrovoľný a závisí len od rozhodnutia toho<br />
ktorého jednotlivca.<br />
Daňová podpora tretieho<br />
piliera<br />
Daňové úľavy sa vzťahujú na doplnkové dôchodkové<br />
sporenie, účelové sporenie a životné<br />
poistenie. Fyzické osoby majú možnosť uplatniť<br />
si odpočítateľnú položku zo základu dane<br />
do 12 000 Sk za predpokladu splnenia dvoch<br />
podmienok (v prípade životného poistenia 4 ):<br />
Zmluva musí byť uzavretá minimálne na 10 rokov,<br />
poistné plnenie sa musí vyplatiť najskôr<br />
v roku, v ktorom daňovník dovrši 55 rokov.<br />
Zo zákona nepriamo vyplýva, že poistník a poistený<br />
musia byť jedna a tá istá osoba.<br />
Ak zamestnancovi prispieva na životné poistenie<br />
zamestnávateľ, zamestnanec je povinný dodaniť<br />
si príspevok od zamestnávateľa. Daňová<br />
úľava sa vzťahuje iba na príspevky, ktoré si platí<br />
zamestnanec sám. Pri fyzických osobách sa<br />
z daňového hľadiska všetky treťopilierové produkty,<br />
t.j. aj doplnkové dôchodkové sporenie, aj<br />
životné poistenie, aj investície do podielových<br />
fondov a dlhodobé vkladové sporivé produkty<br />
bánk, posudzujú rovnako. Žiaden produkt nie je<br />
zvýhodnený pred iným.<br />
Iná situácia vládne v prípade príspevkov, ktoré<br />
platí zamestnávateľ:<br />
Zamestnávateľ prispievajúci svojim zamestnancom<br />
na doplnkové dôchodkové sporenie si<br />
môže príspevky zahrnúť do daňových výdavkov<br />
do limitu šesť percent z úhrnu mzdy a náhrady<br />
mzdy zamestnancov.<br />
Naopak, zamestnávateľ, ktorý sa rozhodol svojim<br />
zamestnancom prispievať na životné poistenie<br />
a účelové sporenie, takúto výsadu nemá.<br />
Podľa zákona o dani z príjmov, sú príspevky zamestnávateľa<br />
s účasťou zdaniteľného príjmu zamestnanca<br />
a zamestnávateľ nemá možnosť zahrnúť<br />
si tieto príspevky do daňových výdavkov.<br />
Príležitosť pre životné<br />
poisťovne<br />
Dôchodková reforma ako taká má veľký význam<br />
pre poisťovací sektor, najmä pre životné poisťovne.<br />
Podmienka zakúpiť si po dovŕšení dôchodkového<br />
veku anuitu od životnej poisťovne vyplývajúcu<br />
zo založenia druhého piliera predstavuje<br />
vynikajúcu príležitosť pre životné poisťovne naplno<br />
využiť svoj potenciál. Prvé anuity by sa mali<br />
začať vyplácať o cca 10-12 rokov, preto absencia<br />
príslušnej legislatívy ešte v súčasnosti neznamená<br />
žiadne komplikácie.<br />
Na druhej strane, určité riziko by mohli predstavovať<br />
časté zmeny právnych predpisov upravujúcich<br />
druhý pilier, lebo znižujú právnu istotu<br />
budúcich dôchodcov, potenciálne by mohli viesť<br />
k ich výstupu z druhého piliera, čo by malo vplyv<br />
na stabilitu celého systému.<br />
Čo sa týka tretieho piliera, poistný trh vynakladá<br />
veľké úsilie na zjednotenie daňových výhod aj<br />
na strane zamestnávateľov pre všetky dlhodobé<br />
sporivé produkty tretieho piliera, ktorými životné<br />
poistenie, doplnkové dôchodkové sporenie<br />
a účelové sporenie bezpochyby sú.<br />
3)<br />
Do polovice mája 2008 vystúpilo zo systému vyše 32 000 ľudí a vstúpilo cca 10 000. V druhom pilieri si sporí<br />
na dôchodok vyše 1 530 000 ľudí. Zdroj: SITA2 http://www.socpoist.sk/54/387s.<br />
4)<br />
Rovnaké podmienky platia pre účelové sporenie a doplnkové dôchodkové sporenie.<br />
Ze světa Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 33
Ze světa<br />
Jak se Britové připravují<br />
na Solventnost II<br />
ING. MONIKA JURÁŠOVÁ<br />
VRCHNÍ INTERNÍ AUDITOR<br />
KOOPeRATIVA POJIŠŤOVNA, A.S., VIENNA INSURANCE GROUP<br />
Britské pojišťovnictví<br />
se od svých počátků<br />
v 17. století snaží udávat<br />
tón a být hodně vpředu.<br />
Všichni hráči na trhu nyní<br />
chtějí, aby to tak bylo<br />
i po zavedení<br />
Solventnosti II.<br />
Ilustrační foto: ČAP<br />
Postavení Dohledu nad finančním trhem (Financial<br />
Services Authority - FSA), nezávislé nevládní<br />
organizace, je dáno zákonem o finančních<br />
službách a trzích z roku 2000.<br />
Pojišťovací sekce řeší otázky, které se vztahují<br />
k více než osmi stům regulovaných společností,<br />
ať už jde o životní či neživotní pojišťovny,<br />
zajišťovny, smíšené a vzájemné společnosti,<br />
společenství Lloyd‘s či pojišťovací zprostředkovatele.<br />
Více podrobností lze nalézt na http://<br />
www.fsa.gov.uk/Pages/About/Teams/Insurance/index.shtml.<br />
Pro přípravu na zavedení nového režimu Solventnost<br />
II (SII) byla na FSA vytvořen samostatná<br />
skupina oddělená od dohledových<br />
funkcí. FSA se snaží vytvořit pro dozorované<br />
subjekty co nejlepší podmínky a zprostředkovat<br />
maximu informací tak, aby přechod na nový<br />
režim byl co nejméně problematický.<br />
Mezi přípravné kroky FSA patří:<br />
• FSA úzce spolupracuje s trhem, měsíčně<br />
zve představitele pojišťoven k osobním<br />
konzultacím o důležitých otázkách. Celý<br />
obsah diskuze a výsledný postoj FSA, který<br />
bude následně prosazován na evropské<br />
úrovni do znění směrnice, je oficiálně publikován<br />
na stránkách FSA.<br />
• FSA zřídila e-mailovou schránku pro veš<strong>ke</strong>ré<br />
dotazy v oblasti SII, na něž kvalifikovaně<br />
odpovídá.<br />
• V současné době probíhá pilotní program<br />
pro vybranou skupinu pojišťoven, kde se<br />
pod dohledem FSA v praxi testují jednotlivé<br />
postupy v rámci SII.<br />
• FSA zpracovala položkový seznam, který<br />
by měl každý interní model zahrnovat.<br />
• Na druhou polovinu tohoto roku FSA připravuje<br />
dokument „Discussion Paper on<br />
Solvency 2“, který bude obsahovat doporučení,<br />
jaké nejdůležitější otázky by měly<br />
společnosti vyřešit během následujících<br />
12–18 měsíců tak, aby byly dobře připraveny<br />
na implementaci nových pravidel.<br />
Hlavní změna v dosavadním přístupu při vyhodnocování<br />
Standardního modelu kapitálové<br />
přiměřenosti (Individual Capital Adequacy<br />
Standards – ICSA), resp. stanovení individuální<br />
výše kapitálu (Individual Capital Assessment<br />
– ICA) spočívá v tom, že doposud se<br />
vyhodnocuje adekvátnost výše kapitálu, nikoli<br />
funkčnost modelu. U SII tomu bude přesně<br />
naopak. FSA bude především vyhodnocovat<br />
správné sestavení modelu a jeho dobré fungování<br />
a až následně odpovídající výši ekonomického<br />
kapitálu.<br />
Ačkoli oba přístupy – ICSA a SII – mají mnoho<br />
podobných rysů, nejsou totožné. Přesto může<br />
britský pojistný trh využít výhody, které plynou<br />
z dlouhodobé zkušenosti s vyhodnocováním<br />
rizik.<br />
Vzhledem k dosavadnímu přístupu k regulaci<br />
společností, které působí na britském pojistném<br />
trhu, se FSA bude snažit přimět co<br />
nejvíce subjektů k vývoji interních modelů.<br />
Standardní model nemůže zohlednit specifická<br />
rizika jednotlivých pojišťoven, může vest k vyšším<br />
kapitálovým požadavkům a neodpovídá<br />
dosavadním požadavkům na správu a řízení<br />
společnosti ve Velké Británii, které jsou založeny<br />
na vyhodnocování rizik.<br />
Celkové náklady na zavedení SII ve Velké Británii<br />
se budou podle tržních odhadů pohybovat<br />
od roku 2008 do implementace v roce 2012<br />
mezi 300–400 miliony liber.<br />
Asociace britských<br />
pojistitelů<br />
Asociace (Association of British Insurers - ABI)<br />
zastupuje kolektivní zájmy pojistného trhu<br />
ve Velké Británii, její základnu tvoří okolo 400<br />
členů, kteří se podílejí asi 94 % na poskytování<br />
pojišťovacích služeb ve Velké Británii.<br />
ABI má silný poradní hlas při implementaci<br />
SII. Mimo jiné připravuje odborná stanoviska<br />
k jednotlivým oblastem, vydává výzkumné<br />
materiály i strategické dokumenty. Úzce<br />
osobně spolupracuje s pojišťovnami, zajišťovnami<br />
i skupinami, organizuje konference<br />
a semináře.<br />
Za nejvýznamnější v této oblasti můžeme<br />
označit každoroční konference o Solventnosti<br />
II. Ta letošní se uskutečnila<br />
10. června, byla na ni přednesena řada<br />
klíčových prezentací předními osobnostmi<br />
v oblasti SII a uskutečnily se tři zajímavé<br />
pracovní skupiny zaměřené na problematiku<br />
pojišťovacích skupin, interní modely<br />
a Pilíř 5 – ORSA. Podrobné informace lze<br />
Situace na britském trhu se poněkud liší od většiny<br />
evropských zemí – pojišťovny jsou zvyklé pracovat se<br />
svými riziky a vhodným způsobem je vyhodnocovat.<br />
34 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Ze světa
najít na stránce http://www.abi.org.uk/display/default.aspMenu_ID=773&Menu_<br />
All=1,773,0&Child_ID=906.<br />
Sněmovna Lordů<br />
O mimořádném významu přijetí nové legislativy<br />
v oblasti pojišťovnictví ve Velké Británii,<br />
svědčí fakt, že na podzim roku 2007 proběhla<br />
postupně otevřená diskuze ve Výboru pro<br />
Evropskou Unii Sněmovny Lordů. Závěrečná<br />
zpráva obsahuje ve svých přílohách písemnou<br />
zprávu a/nebo záznam ústního jednání s následujícími<br />
institucemi: FSA, HMT, ABI, EP<br />
a CEA. Veřejný záznam včetně jednotlivých<br />
stanovisek Výboru lze najít na následujících<br />
webových stránkách http://www.parliament.<br />
uk/hleua/.<br />
Pojišťovny/zajišťovny<br />
Situace na britském trhu se poněkud liší<br />
od většiny evropských zemí. Pojišťovny jsou<br />
zvyklé pracovat se svými riziky a vhodným<br />
způsobem je vyhodnocovat. Výrazné zlepšení<br />
nastalo v letech 2001 a 2002, kdy vzrostl<br />
význam a postavení pojistných matematiků<br />
a manažerů řízení rizik. Obdobně tomu bylo<br />
i ve Skandinávii a ve Švýcarsku (není členem<br />
ani EU ani EHP) [viz článek „Jaké zkušenosti<br />
lze čerpat ze Švýcarského testu solventnosti”<br />
v PO2/2008, pozn. red.].<br />
V Německu, Itálii nebo Španělsku nyní převažuje<br />
systém regulace založený na dodržování<br />
přesně stanovených pravidel a striktním<br />
souladu s těmito nařízeními. Uvedené země<br />
budou muset ujít delší kus cesty při aplikaci<br />
nové směrnice, která je založena na dodržování<br />
principů.<br />
Samostatnou otázkou zůstávají nové členské<br />
státy, země Střední a Východní Evropy. Jejich<br />
krátká historie jim mnohé potupy zjednodušuje,<br />
na druhé straně může hrát významnou roli<br />
nedostatek zkušeností.<br />
Ve Velké Británii tedy lze očekávat, že okolo<br />
90 % pojišťoven bude mít svůj vlastní interní<br />
model. Na německém trhu se naopak očekává,<br />
že vlastní interní model vyvine jen okolo<br />
20 % společností.<br />
Obchod s interními modely<br />
Mnoho britských společností je připraveno si<br />
interní model koupit. I toto řešení v sobě skrývá<br />
mnoho úskalí – převzatý model musí být<br />
totiž testován na vlastních datech a musí odpovídat<br />
činnosti konkrétní pojišťovny. Velkou<br />
otázkou i nadále zůstane, jak získané výsledky<br />
co nejlépe vyhodnotit, bude-li model odpovídat<br />
zákonným požadavkům, a zda ho jako věrohodný<br />
FSA schválí.<br />
Zpracování a prodej interních modelů konzultačními<br />
a poradenskými společnostmi se jeví<br />
jako velmi lukrativní oblast. Pojišťovny přesto<br />
nesou plnou zodpovědnost za ohodnocení<br />
svých rizik a stanovení odpovídající výše kapitálu<br />
bez ohledu na to, zda přitom použijí standardní<br />
vzorec, kombinovaný přístup, vyvinou<br />
částečně, nebo úplně vlastní interní model,<br />
nebo si interní model zakoupí.<br />
Proporcionalita a modely<br />
U společností (bez ohledu na jejich velikost),<br />
které mají dlouhodobě zpracovaný dobrý model<br />
řízení rizik (Enterprise Risk Management –<br />
ERM) lze přepokládat, že přechod na nový<br />
režim nebude problematický, protože je již nastavena<br />
spolupráce mezi odděleními, která se<br />
na zpracování modelu podílejí.<br />
Z tohoto pohledu nelze také jednoznačně tvrdit,<br />
že by zavedení nových pravidel znevýhodňovalo<br />
malé a střední společnosti (Small and<br />
Medium Enterprises – SMEs). Použije-li FSA<br />
(nebo jiný orgán dohledu) při vyhodnocování<br />
interního modelu SMEs důsledně princip proporcionality<br />
a jestliže v této společnosti existuje<br />
dobrá spolupráce na všech úrovních, může<br />
být ohodnocení rizik a zpracování interního<br />
modelu dokonce výrazně jednodušší a méně<br />
nákladnější. Jednotliví pracovníci, kteří jsou<br />
do problematiky zapojeni, totiž pracují na jednom<br />
patře, nebo dokonce v jedné místnosti –<br />
objem zpracovávaných dat není veliký, a interní<br />
model tak nebude nákladný.<br />
Naopak těsná spolupráce mezi odděleními<br />
u velké (nadnárodní) společnosti, nebo dokonce<br />
u mezinárodní skupiny se může v některých<br />
případech setkat s vážnými problémy, které<br />
mohou vyplývat s rozdílné firemní kultury, geografických<br />
vzdáleností, složitějšího systému řízení,<br />
předávání informací a podobně. I náklady<br />
mohou být (například jako procento k hrubému<br />
předepsanému pojistnému) vyšší než u malých<br />
a středních společností. Na druhé straně<br />
efekt skupinové diverzifikace může přinést<br />
nečekaně významnou úsporu nákladů na skupinové<br />
úrovni, na niž SMEs nedosáhnou.<br />
Zcela jiná situace nastane u těch společností,<br />
které doposud se svými riziky nepracovaly, nebo<br />
jejich ERM model není na odpovídající úrovni.<br />
Pro ně pak bude zavedení nového přístupu velice<br />
nákladné z hlediska finančních nároků, času<br />
i nároků na kvalifikaci jednotlivých specialistů.<br />
Vyvolá SII vlnu akvizic<br />
a fúzí<br />
Jedním z předpokládaných důsledků zavedení<br />
nových pravidel může být zvýšený počet fúzí<br />
a akvizic pojišťoven. Tento pohyb závisí především<br />
na dosažené úrovni regulace a spolupráce<br />
jednotlivých orgánů dohledu. Budou-li<br />
přijatá prováděcí opatření přibližně na stejné<br />
úrovni a bude-li národní legislativa přísně dodržovat<br />
principy dané směrnicí, pak k výraznému<br />
pohybu na evropském pojistném trhu nemusí<br />
vůbec dojít. Proti hovoří především vysoké náklady<br />
spojené s fúzemi a akvizicemi a problémy<br />
spojené s přesuny kvalifikovaných zaměstnanců<br />
nebo jejich najímáním.<br />
Poděkování<br />
Ráda bych poděkovala následujícím společnostem<br />
a expertům, kteří mi ochotně věnovali<br />
svůj čas, podělili se o své znalosti a zkušenosti<br />
a předali mnoho materiálů, ze kterých jsem<br />
v tomto článku také čerpala:<br />
• FSA: Paul Sharma, Tim Edwards, Kathryn<br />
Morgan, Christopher Jolly, Paul Brenchley<br />
and Gavin Dun<strong>ke</strong>rley.<br />
• GAD: Christopher Daykin, Harvey Duc<strong>ke</strong>rs,<br />
Susan Cooper, and Nick Foster.<br />
• ABI: Peter Vipond, Hugh Savill, Paul Barrett,<br />
Elizabeth Larkin and Sophie Lloret.<br />
• S&P: Paul Bradley and Rob Jones.<br />
• Towers Perrin: Naren Persad.<br />
Použitá literatura<br />
• Pracovní materiály a podklady od FSA,<br />
ABI, Towers Perin, Standard and Poor’s.<br />
• CEIOPS, CEA a IAIS podklady.<br />
• House of Lords: Solvency II, Report<br />
with Evidence.<br />
• Financial Times UK; Insurance Networking.<br />
• Preliminary feedback on the proposals<br />
for group support in the Solvency II draft<br />
directive: Chief Risk Officer Forum.<br />
Zkratky<br />
• CEA European insurance and reinsurance<br />
federation (Comité Européen des<br />
Assurances) http://www.cea.eu/.<br />
• CEIOPS Committee of European Insurance<br />
and Occupational Pensions Supervisors<br />
www.ceiops.org.<br />
• EP European Parliament.<br />
• HMT Her Majesty Treasury<br />
www.hm-treasury.gov.uk.<br />
Ze světa Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 35
Ze světa<br />
Novinky z EU<br />
MGR. ONDŘEJ KAREL<br />
SPECIALISTA PRO MEZINÁRODNÍ VZTAHY<br />
ČESKÁ ASOCIACE POJIŠŤOVEN<br />
Ilustrační foto: archiv<br />
• 17. dubna 2008 Evropská komise zahájila<br />
konzultaci ve věci Nařízení 358/2003,<br />
takzvané blokové výjimky pro oblast pojišťovnictví<br />
(BER), která upravuje některé formy<br />
spolupráce v pojišťovnictví a explicitně stanovuje,<br />
že tyto formy spolupráce nejsou považovány<br />
za narušující principy hospodářské<br />
soutěže. Účinnost nařízení skončí 31. března<br />
2010 a cílem této konzultace je shromáždit<br />
podklady pro rozhodnutí, zda bude obnoveno,<br />
případně v jakém rozsahu.<br />
Česká asociace pojišťoven (ČAP) pro účely<br />
této konzultace vypracovala ve spolupráci<br />
s experty z členských pojišťoven a Českou<br />
kanceláří pojistitelů (ČKP) stanovisko, v němž<br />
mapuje využití blokové výjimky na českém<br />
pojistném trhu a argumentuje ve prospěch<br />
jejího prodloužení, a tedy zachování právní jistoty<br />
při spolupráci pojistitelů v jí vymezených<br />
oblastech. Stanovisko dále přináší podněty<br />
k jejímu zlepšení. Bloková výjimka je právním<br />
základem spolupráce pojistitelů na našem<br />
trhu v mnoha oblastech. Umožňuje například<br />
vytváření soupojistných a souzajistných skupin<br />
(poolů) pro krytí rizik, se kterými nemají<br />
pojistitelé dostatek zkušeností a které by byly<br />
jinak nepojistitelné. Příkladem takové spolupráce<br />
je například provoz Českého jaderného<br />
poolu. Další existující formou spolupráce, probíhající<br />
na základě blokové výjimky, na našem<br />
trhu je společné vytváření a šíření výpočtů<br />
průměrných nákladů na krytí uvedených rizik<br />
v minulosti a provádění studií pravděpodobného<br />
dopadu obecných vnějších okolností<br />
na četnost nebo rozsah budoucích pojistných<br />
událostí zprostředkovávaných ČKP v oblasti<br />
pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou<br />
provozem vozidla. Významné je také uznávání<br />
a šíření technických specifikací na zabezpečovací<br />
zařízení, jakož i technických specifikací<br />
pro instalaci, údržbu a hodnocení těchto zařízení.<br />
Komise musí do března 2009 předložit<br />
Evropskému parlamentu a Radě EU zprávu<br />
o využití blokové výjimky a eventuelní návrh<br />
na její úpravu.<br />
• 7. května 2008 zahájila Evropská komise<br />
konzultaci ve věci harmonizace garančních<br />
systémů v pojišťovnictví. Jejím<br />
cílem je získat reakce zúčastněných stran<br />
na výsledky komparativní studie existujících<br />
garančních systémů v pojišťovnictví a v ní<br />
navrhovaných řešení jejich harmonizace, kterou<br />
zpracovala konzultační společnost Oxera.<br />
Studie byla zveřejněna v listopadu loňského<br />
roku na webových stránkách Evropské komise,<br />
konkrétně jejího Generálního ředitelství<br />
pro jednotný trh. Komise se domnívá, že<br />
existence harmonizovaných garančních systémů<br />
v pojišťovnictví by přispěla k ochraně<br />
spotřebitelů před možnými finančními problémy<br />
pojišťoven. ČAP ve své odpovědi vyjádřila<br />
negativní stanovisko k zavádění takových<br />
garančních systémů, které podepřela silnými<br />
argumenty: patří mezi ně stabilita českého<br />
pojišťovnictví a vysoká důvěra spotřebitelů,<br />
kterou do něj vkládají, očekávaná nákladnost<br />
takového opatření a jeho diskutabilní efekt<br />
zejména na koncentrovaných trzích i fakt, že<br />
režim v rámci připravované Solventnosti II<br />
bude zaručovat ještě vyšší bezpečí a ochranu<br />
spotřebitelů než ten současný. ČAP ve své<br />
odpovědi v neposlední řadě zdůraznila specifičnost<br />
pojišťovnictví, a tudíž potřebu diferencovaného<br />
přístupu. Další aktivity komise<br />
v této věci budou následovat po vyhodnocení<br />
došlých odpovědí, interních diskuzích a provedení<br />
studie dopadů.<br />
• 17. června 2008 bylo v Úředním věstníku<br />
EU publikováno nařízení Evropského parlamentu<br />
a Rady (ES) č. 593/2008 týkající se<br />
rozhodného práva pro smluvní závazky<br />
(Řím I). O tomto nařízení budeme podrobněji<br />
informovat v příštím čísle.<br />
• 2. července 2008 zveřejnila Evropská komise<br />
návrh směrnice na implementaci principu<br />
rovného zacházení s osobami bez<br />
ohledu na jejich náboženství nebo víru,<br />
tělesné postižení, věk nebo sexuální orientaci<br />
v oblasti mimopracovních vztahů, a tedy<br />
i v přístupu těchto osob k finančním službám,<br />
jejímž cílem je vyplnit prostor v antidiskriminační<br />
legislativě v této oblasti a i zde kodifikovat<br />
principy rovného zacházení. Článek 2<br />
odstavec 7 návrhu ponechává na rozhodnutí<br />
členských států, zda umožní v oblasti finančních<br />
služeb proporcionální rozdíly v přístupu<br />
<strong>ke</strong> klientům z hlediska jejich věku nebo zdravotního<br />
postižení (takzvaný opt-out). Budou<br />
tak však moci učinit pouze v případech, kdy je<br />
u daného produktu věk nebo tělesné postižení<br />
klíčovým faktorem ovlivňujícím určení rizika<br />
založeným na relevantních a přesných pojistně-matematických<br />
nebo statistických údajích.<br />
CEA (Evropská pojišťovací a zajišťovací federace)<br />
usiluje o udělení obecné výjimky již v samotné<br />
směrnici a navrhla EK její definici. Návrh<br />
směrnice bude projednáván pomocí tzv.<br />
konzultační procedury, během níž je Evropský<br />
parlament požádán o stanovisko, ale rozhodnutí<br />
je ponecháno Radě EU, která pro přijetí<br />
návrhu musí jednomyslně rozhodnout.<br />
36 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Ze světa
Z domova<br />
Interní audit: nejen „policajtem“,<br />
ale i partnerem<br />
MARCELA KOTYROVÁ<br />
MANAŽERka KOMUNIKACE A VZDĚLÁVÁNÍ<br />
ČESKÁ ASOCIACE POJIŠŤOVEN<br />
V květnu letošního roku<br />
začala pracovat v rámci<br />
České asociace pojišťoven<br />
Pracovní skupina interního<br />
auditu. Co stálo za jejím<br />
vzni<strong>ke</strong>m<br />
Foto: Komerční pojišťovna<br />
Ustanovením této skupiny vznikla především<br />
dosud chybějící platforma pro setkávání<br />
odborníků z jednotlivých pojišťoven,<br />
kteří si tak mohou snáze vyměňovat zkušeností<br />
a konzultovat nejednotné přístupy<br />
k návrhům změn právních předpisů.<br />
Na otázky týkající se problematiky interního<br />
auditu jsme se proto zeptali Dr. Antonína<br />
Šenfelda, předsedy Pracovní skupiny interního<br />
auditu (PS IA).<br />
Interní audit patří k významným složkám<br />
vnitřního kontrolního systému. Můžete<br />
prosím definovat, jakou funkci plní interní<br />
audit v pojišťovnách<br />
Především musím říci, že nevidím zásadní<br />
rozdíl mezi úlohou interního auditu v pojišťovnách<br />
a v jiných společnostech. Interní<br />
audit splňuje dvě základní role: ujišťovací<br />
a konzultační. Pomocí té první poskytuje<br />
vedení a vlastníkům firmy zpětnou vazbu<br />
o tom, zda všechny důležité činnosti probíhají<br />
v souladu se stanovenými postupy<br />
a přinášejí očekávané výsledky. Snaží se tak<br />
přispívat k tomu, aby vlastníci firmy i vedení<br />
mohli klidně spát s vědomím, že vše probíhá,<br />
jak má. V rámci druhé funkce navrhuje<br />
interní auditor na základě podrobné analýzy<br />
opatření <strong>ke</strong> zdokonalení firemních procesů.<br />
Tyto dvě úlohy jsou spolu nerozlučně spjaty<br />
jako siamská dvojčata. Dnešní auditoři již<br />
nemají život tak jednoduchý jako před několika<br />
desítkami let. Tehdy stačilo jen poukázat<br />
na nalezený problém bez poskytnutí jakékoli<br />
rady nebo návrhu, jak ho odstranit. Vývoj<br />
v této profesi v posledních letech význam<br />
konzultační role interního auditu nezvratně<br />
posílil, neboť právě ta organizaci přidává<br />
hmatatelnou hodnotu. Každý dobrý auditor,<br />
pokud má dostatek informací, by se neměl<br />
bát „jít s kůží na trh“ a navrhovat velmi konkrétní<br />
doporučení „šitá na míru“ nalezeným<br />
problémům. Navíc díky své trvalé přítomnosti<br />
uvnitř organizace mohou interní auditoři<br />
svá doporučení přizpůsobit specifickým<br />
stránkám své společnosti. Tím jsou v obrovské<br />
výhodě proti svým kolegům externím<br />
konzultantům, kteří zpravidla vždy začínají<br />
od nulové znalosti prostředí firmy.<br />
Vlastníkům společnosti, ale i klientům<br />
pojišťoven se staráte o „klidný spánek“,<br />
vnímají interní audit stejným způsobem<br />
také zaměstnanci pojišťoven<br />
Vyslovení slova audit bývá často doprovázeno<br />
nepříjemnými pocity. Pro řadu zaměstnanců<br />
pojišťoven je audit často synonymem<br />
slova kontrola nebo vnitřní policie. Za tím,<br />
jak jej dnes vnímáme, stojí naše historické<br />
zkušenosti. Moderní interní audit je však nejen<br />
tím „policajtem“, který píská na píšťalku,<br />
kdykoliv je potřeba, ale i rádcem a partnerem<br />
v diskusi. Tak to ovšem musí chápat<br />
obě strany. Stejně jako se naše chování<br />
zakládá na předchozích zkušenostech, je<br />
i vztah k internímu auditu utvářen jednotlivými<br />
setkáními s auditorem. Během osmileté<br />
praxe jsem se setkal jen s malým počtem<br />
auditorů, kteří si ve svých organizacích dokázali<br />
vydobýt důvěru vedení i zaměstnanců.<br />
Osobně si myslím, že v této oblasti má<br />
interní audit ještě co dohánět s tím, že se<br />
výsledky dostaví až za několik let. Je to sice<br />
běh na dlouhou trať, který ale za to úsilí stojí.<br />
Je příjemné, když se na vás obracejí firemní<br />
kolegové se žádostí o radu či nestranné posouzení<br />
vlastního problému.<br />
V České republice funguje interní audit<br />
zhruba od poloviny 90. let minulého století.<br />
Od té doby si prošel určitým vývojem<br />
Liší se jeho role u nás ve srovnání<br />
se zahraničím<br />
Interní audit v ČR prošel od 90. let obrovskou<br />
cestu. Na jaře roku 1995 byla založena<br />
jediná profesní organizace auditorů v ČR –<br />
Český institut interních auditorů (ČIIA), který<br />
dnes sdružuje přes osm set členů. ČIIA je<br />
pobočkou mezinárodního The Institute of<br />
Internal Auditors Inc., který vznikl v USA<br />
v roce 1941 a který dnes reprezentuje sedmdesát<br />
tisíc odborníků z více než stovky<br />
zemí světa. Málokdo z našich zákazníků ví,<br />
že výkon profese interního auditu je přesně<br />
vymezen v „Mezinárodních standardech pro<br />
profesionální praxi interního auditu“. Podmínkou<br />
přijetí do ČIIA je, že auditor bude<br />
postupovat v souladu s těmito standardy.<br />
Požadavky na odbornou způsobilost auditorů<br />
jsou tak všude na světě stejné. Odlišnost<br />
role interního auditu v ČR chápu zejména<br />
v rovině její vyspělosti a délky historické<br />
zkušenosti. Veřejný sektor zaznamenává<br />
v posledních letech největší přírůstky v počtu<br />
auditorů, což, jak doufám, povede v krátké<br />
době <strong>ke</strong> zdokonalení práce organizací<br />
hospodařících s penězi všech nás, daňových<br />
poplatníků.<br />
Z domova Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 37
Z domova<br />
Čím konkrétně se vámi zmíněný institut<br />
zabývá<br />
ČIIA nabízí pestrou paletu školení pro interní<br />
auditory, organizuje odborné konference<br />
a významnou měrou přispívá k výměně zkušeností<br />
mezi interními auditory. Významným<br />
úspěchem institutu bylo také spuštění renomovaného<br />
certifikačního programu Certified<br />
Internal Auditor ® (CIA) v českém jazyce. Interní<br />
auditoři tak mají možnost porovnat úroveň<br />
svých profesních znalostí a dovedností<br />
s přísnými mezinárodními měřítky. Úspěšný<br />
kandidát získává osvědčení CIA, které<br />
je v současné době jediným mezinárodně<br />
uznávaným certifikátem v této oblasti. Díky<br />
vysoké náročnosti této zkoušky je certifikát<br />
CIA také garancí vysoké úrovně odborné<br />
kvalifikace pro praktické uplatnění interního<br />
auditu.<br />
Interní audit jednoznačně působí ve prospěch<br />
klientů, kontroluje procesy zpracování<br />
jejich dat – mnohdy velmi citlivých –<br />
stará se o správné zacházení s jejich finančními<br />
prostředky. Co zaručuje nezávislost<br />
auditorů<br />
Nezávislost je nezbytnou, nikoliv postačující,<br />
podmínkou správného fungování interního<br />
auditu. Skládá se ze dvou důležitých ingrediencí.<br />
Tou první je prostředí, ve kterém<br />
existuje a funguje: mezinárodní standardy<br />
pro výkon této profese předepisují, že útvar<br />
interního auditu musí být podřízen takovému<br />
organizačnímu stupni ve společnosti,<br />
který mu umožní bezproblémové plnění jeho<br />
funkcí. V organizačním schématu řady pojišťoven<br />
tak útvar interního auditu často nalezneme<br />
přímo pod generálním ředitelem. Optimální<br />
je, když mají pojišťovny zřízený Výbor<br />
pro audit, který rozhoduje o všech významných<br />
„parametrech“ interního auditu jako<br />
například plán auditů, rozpočet, personální<br />
obsazení,… Tím, že se Výbory pro audit skládají<br />
ze zástupců jednotlivých vlastníků, je<br />
zajištěna skutečná nezávislost na výkonném<br />
vedení pojišťovny.<br />
Druhou významnou ingrediencí nezávislosti<br />
interního auditu je chování a způsob jednání<br />
samotného auditora. Pracovníci vykonávající<br />
interní audit se musí řídit Etickým kodexem<br />
ČIIA, který definuje základní principy a pravidla<br />
jejich chování. Patří mezi ně integrita,<br />
objektivita, důvěrnost a kompetentnost.<br />
Vysoké požadavky z hlediska etiky chování<br />
a odborné způsobilosti kladou důraz na pečlivý<br />
výběr pracovníků pro útvar interního auditu<br />
a současně přispívají k jeho skutečné<br />
nezávislosti.<br />
Jakou úlohu hraje interní audit při prevenci<br />
pojistných podvodů<br />
Interní audit zejména hodnotí účinnost systémů,<br />
které mají pojišťovny zavedeny pro<br />
prevenci a detekci podvodů. V případě, že<br />
vyhodnotíme účinnost takového systému<br />
jako nedostatečnou, pak doporučujeme konkrétní<br />
opatření, jak ji zvýšit. Pokud vznikne<br />
podezření, že došlo <strong>ke</strong> spáchání pojistného<br />
podvodu, právě do pravomoci útvaru interního<br />
auditu často spadá jeho prošetření. Zde<br />
je však zkoumání interního auditu omezeno<br />
na informace dostupné uvnitř pojišťovny<br />
a na informace dostupné veřejně. V případě,<br />
že se podezření potvrdí, je formou trestního<br />
oznámení předáno k prošetření Policii ČR.<br />
I když je vyšetřování podvodů velmi účelově<br />
zaměřenou činností vedoucí k potvrzení, či<br />
vyvrácení podezření, pro interního auditora<br />
Od května 2008 existuje na půdě ČAP oficiální platforma,<br />
na níž si mohou interní auditoři členských pojišťoven<br />
vyměňovat cenné zkušenosti.<br />
je příjemným osvěžením jeho práce a zároveň<br />
cennou zpětnou vazbou o účinnosti kontrolních<br />
systémů dané pojišťovny.<br />
V květnu letošního roku byla zřízena pracovní<br />
skupina interního auditu. Byl jste<br />
jedním z iniciátorů vytvoření platformy<br />
pro setkávání auditorů pojišťoven. Co<br />
Vás k oné myšlence vedlo<br />
Spolu s kolegou, inženýrem Rodanem Svobodou,<br />
nás k myšlence přivedla jednoduchá<br />
věc – neexistence profesní organizace zaměřující<br />
se specificky na interní audit v odvětví<br />
pojišťovnictví. V únoru tohoto roku<br />
jsme proto oslovili ředitele útvarů interního<br />
auditu jednotlivých pojišťoven s otázkou,<br />
zda by měli o vytvoření nové Pracovní skupiny<br />
interního auditu v rámci České asociace<br />
pojišťoven (ČAP) zájem. Z cel<strong>ke</strong>m sedmnácti<br />
tehdy oslovených pojišťoven jich drtivá<br />
většina projevila zájem. A odtud byl již jen<br />
krůček k zahájení jednání s výkonným ředitelem<br />
ČAP Tomášem Síkorou. Koncem května<br />
se uskutečnilo úvodní zasedání pracovní<br />
skupiny, které stanovilo základní oblasti spolupráce<br />
mezi pojišťovnami.<br />
Co by mělo být hlavním úkolem této pracovní<br />
skupiny<br />
Cílem skupiny je podporovat rozvoj profese<br />
interního auditu v pojišťovnách. Zaměříme<br />
se především na podporu specializovaných<br />
vzdělávacích programů pro interní auditory<br />
a na výměnu zkušeností. Chceme podporovat<br />
zavádění a udržování nejlepší praxe<br />
v oblastech řídicích a kontrolních systémů,<br />
řízení operačních rizik, prevence podvodů<br />
a compliance systémů pojišťoven. V rámci<br />
připomínkových řízení budeme konzultovat<br />
a sjednocovat přístupy k návrhům změn<br />
právních předpisů dotýkajících se kontrolních<br />
systémů, řízení operačních rizik a výkonu<br />
interního auditu v pojišťovnictví.<br />
Česká národní banka momentálně připravuje<br />
i v souvislosti s novelou zákona<br />
o pojišťovnictví řadu vyhlášek, které<br />
zcela jistě zásadně ovlivní vnitřní kontrolní<br />
systém pojišťoven. Chystáte se navázat<br />
v tomto směru komunikaci přímo<br />
s ČNB<br />
Spolupráci s ČNB se nám již podařilo úspěšně<br />
nastartovat, koncem června jsme se<br />
sešli k jednání s ředitelkou odboru dohledu<br />
v pojišťovnictví, doktorkou Silberovou.<br />
Hmatatelným výsled<strong>ke</strong>m je účast zástupce<br />
ČNB na příštím zasedání PS IA, kde se budeme<br />
věnovat právě problematice chystané<br />
vyhlášky ČNB, která upravuje požadavky<br />
na vnitřní kontrolní systém pojišťoven a postavení<br />
interního auditu. ČNB tuto iniciativu<br />
velmi vítá, její přínosy jsou více než zřejmé:<br />
na jedné straně ČNB coby regulátor trhu<br />
získá odezvu od pojišťoven ohledně proveditelnosti<br />
jejích požadavků. Na straně druhé<br />
jednotlivé pojišťovny získají velmi dobrý přehled<br />
o tom, jaké změny je čekají.<br />
V rámci Solvency II bude každá pojišťovna<br />
hodnocena podle toho, jak má řízená<br />
rizika. Co konkrétně to bude znamenat<br />
pro útvary interního auditu<br />
Domnívám se, že dobře fungující útvary<br />
interního auditu nebudou muset na své<br />
činnosti mnoho měnit. Pokud jsou jejich<br />
postupy provádění a plánování založeny<br />
na analýze rizik, pak je vše, jak má být. Výsledek<br />
auditu pak poskytuje jednoznačnou<br />
odpověď na otázku „Jak jsou v dané oblasti<br />
řízena rizika“ Z hlediska samotného procesu<br />
řízení rizik očekávám vyšší formalizaci<br />
38 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Z domova
postupů a vznik samostatných útvarů zabývajících<br />
se řízením rizik. My auditoři budeme<br />
muset mít dobré znalosti systémů řízení rizik,<br />
abychom byli schopni kvalifikovaně hodnotit<br />
jejich účinnost.<br />
Cílem nově vzniklé pracovní skupiny je<br />
mimo jiné výměna zkušeností a informace<br />
v oblastech řídících a kontrolních<br />
mechanismů. Můžete nám říci, s jakými<br />
procesními nedostatky se interní auditoři<br />
nejčastěji setkávají<br />
Jejich reprezentativní obrázek není možné<br />
sestavit. Každá z pojišťoven se liší svou velikostí,<br />
infrastrukturou, historickým vývojem,<br />
obchodním modelem, proto každou z pojišťoven<br />
„tlačí pata“ někde jinde. Nicméně<br />
s nedostatky v kontrolním systému se auditoři<br />
velmi často setkávají v oblastech nastavení<br />
přístupových práv, vztahů s dodavateli<br />
služeb a zboží, posuzování návratnosti výdajů<br />
na mar<strong>ke</strong>ting, správnosti a aktuálnosti<br />
datových sestav.<br />
v čem podle vás tkví skrytá síla interního<br />
auditu<br />
Domnívám se, že v jeho schopnosti aktivně<br />
a na partnerské bázi ovlivňovat a zdokonalovat<br />
jednotlivé procesy a systém řízení<br />
celé firmy. Z vlastní praxe znám případy, kdy<br />
doporučení interního auditu vedlo k revoluční<br />
změně používaných postupů. Naproti<br />
tomu existují opatření, jejichž zavedení management<br />
odmítl bez hlubšího zdůvodnění<br />
a zkoumání. Jinými slovy, interní audit se<br />
neobejde bez podpory a důvěry firemního<br />
vedení. Útvary, které tuto podporu nemají,<br />
byť by byly po profesní stránce sebelepší,<br />
jsou z dlouhodobého hlediska pro firmu<br />
spíše nákladovou než výnosovou položkou.<br />
Pokud se interní audit stane rovnocenným<br />
partnerem vedení firmy, pak je to ta nejlepší<br />
vizitka jeho práce.<br />
Pane doktore, děkuji vám za rozhovor<br />
POJISTNÉ ROZPRAvY č. 22<br />
právě vycházejí v nové grafické podobě<br />
Pojistně-teoretický bulletin Pojistné rozpravy vychází<br />
v nepravidelných intervalech a přináší detailní informace<br />
a odborné názory z oblasti pojistné teorie, pojistného práva,<br />
pojistné matematiky a ekonomiky pojištění.<br />
Co zajímavého najdete v aktuálním čísle<br />
• Veřejné konzultace a bloková výjimka v pojišťovnictví<br />
(Ing. Jaroslav Mesršmíd, CSc.)<br />
• Lamfalussyho proces (Ing. Soňa Machová)<br />
• Hodnocení dopadů regulace (RIA) se stále více prosazuje<br />
v Evropě i České republice (prof. Ing. Michal Mejstřík,<br />
CSc., PhDr. Dita Tesárková)<br />
• Nová právní úprava zajištění (JUDr. Jana Čechová,<br />
PhDr. Vladimír Přikryl)<br />
• Svoboda usazování, svoboda poskytování služeb<br />
a obecný zájem v podnikání pojišťoven (Drahomír Kubáň)<br />
• Obezřetný systém dohledu nad pojišťovacími skupinami<br />
a v bankopojištění (Ing. Josef Čížek, Jaroslav Kučera)<br />
• Hlavní závěry z analýzy globálních trendů ve světovém<br />
a českém komerčním pojišťovnictví (prof. Ing. Jaroslav<br />
Daňhel, CSc., prof. Ing. Eva Ducháčková, CSc.,<br />
doc. RNDr. Jarmila Radová, Ph.D.)<br />
• Penze v Evropě (Ing. Jaroslav Mesršmíd, CSc.)<br />
• Modernizace směrnice o DPH a její dopad na pojišťovny<br />
(Ing. Marie Konečná, CSc.)<br />
• Přehled motorového pojištění na evropském trhu<br />
v r. 2006 (Mgr. Ondřej Karel)<br />
vydavatel: Česká asociace pojišťoven<br />
Kde si můžete PR objednat:<br />
www.cap.cz/publikace, pojistne.rozpravy@cap.cz<br />
Cena (bez DPH): 150 Kč<br />
Na aktuální téma Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 39
Z domova<br />
Z tiskových zpráv<br />
(podle data vydání)<br />
Personálie:<br />
UNIQA pojišťovna – 6. června 2008<br />
Vrcholové orgány rozhodly o ukončení činnosti<br />
Marka Venuty (64) v představenstvu<br />
společnosti k datu vypršení jeho mandátu, tj.<br />
k 30. 6. 2008. Marek Venuta v této souvislosti<br />
zároveň v září ukončil svou působnost<br />
v prezidiu České asociace pojišťoven. Funkci<br />
předsedy představenstva a generálního ředitele<br />
přebírá Martin Žáček (43), který pracuje<br />
ve společnosti od roku 1994, od roku 1997 pak<br />
jako místopředseda představenstva.<br />
Česká pojišťovna – 27. června 2008<br />
Novým generálním ředitelem České pojišťovny<br />
se od 1. 8. 2008 stal Ivan Vodička (44).<br />
Na této pozici vystřídal Larda Frieseho, který<br />
ve funkci skončil k 31. 7. 2008.<br />
Aviva životní pojišťovna – 2. července 2008<br />
Novým generálním ředitelem společnosti Aviva<br />
životní pojišťovna byl jmenován Stephen<br />
Marini. Pro skupinu Aviva pracuje již od roku<br />
1998 na významných pozicích v oblasti pojistné<br />
matematiky, financí a vrcholového<br />
managementu. Do České republiky přichází<br />
z Aviva Polska, kde zastával pozici zástupce<br />
generálního ředitele.<br />
ČSOB Pojišťovna – 25. srpna 2008<br />
Karel Svoboda, dosavadní ředitel divize životního<br />
pojištění a člen představenstva<br />
ČSOB Pojišťovny přešel do vedení ČSOB<br />
na pozici vrchního ředitele Zpracování operací<br />
a služeb. V pozici ředitele divize životního<br />
pojištění jej od srpna nahradil Belgičan<br />
Wim Guilliams.<br />
Nové produkty pojišťoven:<br />
ČSOB Pojišťovna – 9. června 2008<br />
Pojištění domácnosti v podobě produktu<br />
Domov Expres je nyní u ČSOB Pojišťovny<br />
možné uzavřít i přes internet. V rámci spuštění<br />
internetové verze pojištění zavedla ČSOB<br />
Pojišťovna zajímavou slevu ve výši 10%.<br />
Aviva životní pojišťovna – 10. června 2008<br />
Aviva životní pojišťovna výrazně rozšiřuje nabídku<br />
programů investování pro své klienty.<br />
Ve spolupráci se společnostmi Credit Suisse<br />
a Pioneer Investments připravila od 1. června<br />
2008 čtyři nové programy investování a inovaci<br />
stávajícího programu Akcie globální, pod<br />
novým názvem Akcie světové.<br />
Kooperativa pojišťovna, Vienna Insurance<br />
Group – 11. června 2008<br />
Unikátní produkt ORDINACE je pojištěním<br />
speciálně určeným pro zdravotnická zařízení,<br />
lékárny a veterinární praxe. Jednou pojistnou<br />
smlouvou pokryjí lékaři, stomatologové, lékárníci,<br />
veterináři a všichni další provozovatelé<br />
soukromých zdravotnických praxí všechny<br />
svoje pojistné potřeby. Pojištění lze jednoduše<br />
sjednat po telefonu a přes internet.<br />
Česká pojišťovna – 26. června 2008<br />
Česká pojišťovna nabídla další tři produkty<br />
on-line, a to pojištění domácnosti, staveb<br />
a rekreačních objektů. Reaguje tím na každoroční<br />
nárůst prodeje pojištění přes telefon<br />
a internet. K začátku letošního roku se její<br />
prodej přes tyto přímé kanály meziročně zvýšil<br />
více než dvojnásobně.<br />
ING – 10. července 2008<br />
ING chce maximálně vyjít vstříc svým klientům,<br />
kteří využívají <strong>ke</strong> komunikaci s úřady<br />
elektronický podpis. Proto od 3. července<br />
2008 otevírá elektronickou podatelnu. Klienti<br />
budou moci díky elektronickému podpisu<br />
provádět on-line změny ve svých pojistných<br />
smlouvách.<br />
Česká podnikatelská pojišťovna – 31. července<br />
2008<br />
Česká podnikatelská pojišťovna, a.s., Vienna<br />
Insurance Group nabízí od 1. 8. 2008 jako jediná<br />
pojišťovna na trhu svým klientům možnost<br />
uzavření cestovního pojištění včetně úhrady<br />
pojistného prostřednictvím SMS zprávy.<br />
Allianz pojišťovna – 12. srpna 2008<br />
Allianz pojišťovna spustila pro své klienty online<br />
náhled na postup řešení nahlášené pojistné<br />
události. Klient může na internetu zjistit,<br />
v jakém stavu je likvidace jeho nahlášené<br />
pojistné události.<br />
UNIQA pojišťovna – 18. srpna 2008<br />
UNIQA pojišťovna prodloužila úspěšnou akci<br />
z předchozích měsíců a rozhodla se zvýhodnit<br />
až do konce roku 2008 všechny nové zákazníky<br />
v oblasti životního pojištění. Privátní<br />
klienti k nově uzavřené životní pojistce dostanou<br />
navíc pojištění poplatků za hospitalizaci<br />
na jeden rok zdarma. Nabídka se vztahuje<br />
na všechny druhy životního pojištění – investiční,<br />
kapitálové i rizikové.<br />
Ostatní:<br />
Lloyd‘s – 11. června 2008<br />
Světový pojišťovací lídr Lloyd‘s začne nabízet<br />
pojištění na českém trhu zřejmě od roku<br />
2009. Zhruba na podzim letošního roku chce<br />
požádat o licenci na své služby Českou národní<br />
banku. Podle odborníků je obtížné předem<br />
říci, jak bude tento pojišťovací obr úspěšný,<br />
ale jisté je, že přinese prvotřídní produkty.<br />
40 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Z domova
ČSOB Pojišťovna – 14. července 2008<br />
Z nově zveřejněného ČSOBP Indexu škod<br />
z povinného ručení, jímž ČSOB Pojišťovna porovnává,<br />
jak se liší frekvence pojistných událostí<br />
z tohoto pojištění v jednotlivých okresech<br />
republiky, vyplynulo, že nejvíce dopravních<br />
nehod stále způsobují pražští řidiči. Nejbezpečnější<br />
je naopak Vysočina a východní Čechy.<br />
UNIQA pojišťovna – 18. července 2008<br />
Pro větší transparentnost produktů životního<br />
pojištění ve vztahu <strong>ke</strong> klientům se UNIQA<br />
pojišťovna jako jedna z prvních pojišťoven<br />
na českém trhu rozhodla zveřejňovat vedle<br />
výše tzv. management fee v jednotlivých<br />
investičních programech také jejich celkový<br />
TER, který zahrnuje veš<strong>ke</strong>ré náklady spojené<br />
s externí správou fondů použitých v rámci investičních<br />
programů.<br />
Asociace českých pojišťovacích makléřů –<br />
29. července 2008<br />
Makléřské společnosti sdružené v Asociaci<br />
českých pojišťovacích makléřů vloni zprostředkovaly<br />
pro své klienty pojišťovací obchody<br />
v objemu 20,3 mld. Kč. V porovnání s ro<strong>ke</strong>m<br />
2006 zaznamenaly nárůst o 17,8 %. Vzhledem<br />
k tomu, že celý český pojistný trh vykázal loni<br />
vzestup o 8,2 %, podíl makléřů na prodeji pojištění<br />
opět stoupl. Většina obchodů se týkala<br />
neživotního pojištění, na životní pojištění připadla<br />
necelá miliarda korun.<br />
AMCICO AIG Life – 31. července 2008<br />
Podle průzkumu pojišťovny AMCICO AIG Life<br />
na téma finanční gramotnosti mezi českou<br />
internetovou veřejností se zaměřením na životní<br />
pojištění, lidé již začínají vnímat životní<br />
pojištění jako zabezpečení sebe nebo své rodiny<br />
v těžké životní situaci. Stále však v České<br />
republice přetrvává tradiční zmatení pojmů<br />
v chápání pojištění jako investičního nástroje<br />
pro přilepšení si k důchodu místo nástroje<br />
na skutečné pojištění, tedy krytí rizik.<br />
Česká asociace pojišťoven –<br />
31. července 2008<br />
Životní pojištění opět přebírá štafetu. Český<br />
pojistný trh vykázal v prvním pololetí 2008,<br />
ve srovnání se stejným obdobím minulého<br />
roku, zvýšení tempa růstu o 7,7 %. Proti prvnímu<br />
čtvrtletí se nejvýrazněji zvýšilo tempo<br />
růstu u životního pojištění z 6,7 procenta<br />
na současných 10,5 procenta.<br />
ING – 5. srpna 2008<br />
Výsledky výzkumu zaměstnaneckých výhod<br />
mezi nejvýznamnějšími českými firmami<br />
opět vynesly do popředí zájmu benefity z oblasti<br />
pojišťovnictví. Ty se umístily na druhém<br />
místě jak na žebříčku oblíbenosti mezi zaměstnanci,<br />
tak i jako druhý nejposkytovanější<br />
benefit zaměstnavateli. Penzijní připojištění<br />
nabízí v současnosti svým zaměstnancům<br />
78 % dotazovaných firem.<br />
Vienna Insurance Group – 21. srpna 2008<br />
Česká národní banka udělila s účinností<br />
od 8. srpna 2008 skupině Vienna Insurance<br />
Group licenci k provozování zajišťovací<br />
činnosti společnosti VIG RE zajišťovna, a.s.<br />
(VIG RE). Tím se tato společnost stala první<br />
zajišťovnou s českou licencí a zahájí svoji<br />
obchodní činnost.<br />
Česká pojišťovna – 27. srpna 2008<br />
Česká pojišťovna požádala Ministerstvo zdravotnictví<br />
ČR o licenci na provozování zdravotní<br />
pojišťovny. Chce tak rozšířit svoji produktovou<br />
nabídku a zajistit klientům i jejich<br />
rodinám pohodlnou a efektivní správu všech<br />
pojistek pod jednou střechou.<br />
PIA tentokrát v Polsku<br />
Setkání zástupců mezinárodní organizace<br />
odborného pojišťovacího tisku PIA (Presse<br />
Internationale des Assurances) se koná každým<br />
ro<strong>ke</strong>m v jedné ze šestnácti členských<br />
zemí. Počát<strong>ke</strong>m letošního června se novináři,<br />
specializující se výhradně na pojišťovnictví,<br />
setkali v polské Varšavě.<br />
V úvodním jednání byly projednány podmínky<br />
členství nových zájemců z Ruska, Srbska,<br />
a dokonce i Mexika. O jejich definitivním<br />
zařazení mezi členy bude rozhodnuto až<br />
po splnění všech podmínek.<br />
V průběhu dalších dní se novináři podrobně<br />
seznámili s polským pojistným trhem – informacemi<br />
nabité příspěvky prezentovali<br />
představitelé Polské asociace pojišťoven<br />
(Polska Izba Ubezpieczen). Účastníci kongresu<br />
byli mimo jiné pozváni do největší<br />
polské pojišťovny PZU. Tato dosud státem<br />
vlastněná skupina je co do přijatého<br />
pojistného největší společností na středo<br />
a východoevropském trhu vůbec. Navštívili<br />
jsme i polský Garanční fond (UFG)<br />
Hlavním důvodem, proč se organice, sdružující<br />
mezinárodní pojišťovací tisk, každoročně<br />
setkává, je především výměna zkušeností<br />
a informací. Grzegorz Krasiński, specialista<br />
na životní a penzijní pojištění z Polské asociace<br />
pojišťoven například do příštího čísla<br />
připravil analýzu místního důchodového<br />
systému, který stejně jako na Slovensku již<br />
důchodovou reformou prošel.<br />
-noe-<br />
Foto: ČAP<br />
Z domova Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 41
Insurance Digest<br />
It is impossible to build on one<br />
strategy<br />
The present pension system<br />
in the Czech Republic does<br />
not function well anymore.<br />
Is there a way out of this<br />
complex labyrinth We<br />
as<strong>ke</strong>d Mr Vladimír Bezděk.<br />
EMA NOVOTNÁ<br />
EDITOR-IN-CHIEF<br />
Mr. Bezděk, you wor<strong>ke</strong>d at the Commission<br />
for the Preparation of the Back-up<br />
Materials for the Decision on the Pension<br />
Reform 1 . Could you please explain to the<br />
readers how many of the reform proposals<br />
were considered Who submitted them<br />
and what were they based on<br />
The proposals were submitted by separate<br />
political parties represented in the Czech Republic’s<br />
Parliament. It means there were five<br />
different variants and, of course, a “no policy<br />
chase” scenario. I assume that the variants<br />
reflected the political boundaries of the specific<br />
party, as well as personal attitudes of the<br />
parties’ specific representatives on the Commission.<br />
Were some of the proposals inspired by reforms<br />
carried out abroad<br />
The political parties were definitely inspired by<br />
reforms abroad. For example, the Czech Social<br />
Democratic Party (in Czech abbreviated as<br />
CSSD) came up with the so-called NDC system<br />
that was first developed in Sweden. The<br />
Christian and Democratic Union-Czechoslovak<br />
People’s Party (in Czech abbreviated as KDU-<br />
CSL) suggested a reform of the opt-out type<br />
which combines features of several Central<br />
European reforms.<br />
Can we learn from the mista<strong>ke</strong>s of our<br />
Polish and Slovak neighbours In what criteria<br />
aren’t their reforms suitable for the<br />
Czech Republic<br />
Sooner or later you discover a certain flaw<br />
in each reform, in each human creation. Of<br />
course, in general, it is good to avoid mista<strong>ke</strong>s<br />
of others and, on the contrary, to copy their<br />
successes.<br />
If we look at the Slovak reform, I consider<br />
the “reorganization” of the state pillar 2 as its<br />
wea<strong>ke</strong>st point. The Slovaks rested their state<br />
pillar on the “merit” base: this means that<br />
the more you put in, the more you get. In my<br />
opinion, this first pillar should be based on solidarity<br />
because the second pillar, i.e. payments<br />
to private funds (in Slovakia this totals 9% of<br />
salaries) is already merit-based. Without a reasonable<br />
proportion of solidarity, there is a danger<br />
that in five, ten years Slovakia may have<br />
big problems, there will be social tension.<br />
In Poland, the reform was not properly prepared<br />
in terms of organization and administration.<br />
In the first years after the reform, the<br />
Polish analogy of the Czech Social Security Administration<br />
had immense difficulties with elementary<br />
matters, such as, for example, correct<br />
and timely record-<strong>ke</strong>eping of participants<br />
and their contributions.<br />
What should definitely be inspirational for<br />
us<br />
Diversification of the system, for sure. We<br />
cannot build the pension system solely on one<br />
strategy, i.e. on the payg pension system 3 .<br />
It works well while the population is mostly<br />
young. Today, it ta<strong>ke</strong>s 28% of our salaries,<br />
and it may not be sufficient in the future. It<br />
is necessary to strengthen the support of the<br />
system with a fund pillar, and also to reinforce<br />
the existing private supplementary pension insurance<br />
pillar.<br />
Can you please give us major reasons why<br />
it is impossible to continue in the existing<br />
pension system<br />
At present, we have over two million pensioners<br />
and 95% of them are dependent on<br />
the income from the state. As the population<br />
grows older and older, there will be less and<br />
less money for pensions in the system. If the<br />
system is not diversified, the wea<strong>ke</strong>ning flow<br />
of money to the state pillar will mean a growing<br />
risk of poverty for a considerable part of<br />
the population.<br />
Why wasn’t there the will among Czech<br />
politicians to ma<strong>ke</strong> a major reform of the<br />
pension system earlier<br />
The reason, in my opinion, was buck-passing<br />
and populism of politicians across the political<br />
spectrum. They may have also been, quite ordinarily,<br />
afraid to defend decisions that will be<br />
irreversible. On the part of politicians, the pension<br />
system may also represent an instrument<br />
allowing them to win voters – short-term – before<br />
elections, so they simply give pensioners<br />
a few quids more. If this pillar gets wea<strong>ke</strong>r,<br />
the space for this will get narrower.<br />
At the beginning of July, the Minister of<br />
Labour and Social Affairs 4 came up with<br />
a proposal that would allow citizens to<br />
transfer only 3% of payments for pensions<br />
to pension funds 5 . Is it acceptable from the<br />
point of view of the insurance mar<strong>ke</strong>t<br />
As far as I know, no specific written proposal<br />
for opt-out has come out from the Ministry<br />
so far. Only speculation about this option<br />
appeared for the umpteenth time in the<br />
media. In my opinion, such a low opt-out is<br />
insignificant. It will not bring any meaningful<br />
spread of income between the pension and<br />
The continuous pension system works well while<br />
the population is mostly young. We must support it<br />
with a fund pillar and to reinforce the existing private<br />
supplementary pension insurance pillar.<br />
42 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Insurance Digest
the fund pillar for savers when they reach<br />
retirement age.<br />
People now already pay about 2% of the average<br />
wage under supplementary pension insurance<br />
with state contribution 6 . And the amount<br />
accumulated in pension funds totals about<br />
CZK 170 billion: after 14 years of their existence,<br />
with the support of employers, with tax<br />
reliefs and the state support – in other words,<br />
only 5 % of the GDP.<br />
Do you think that today’s thirty-year-olds<br />
will manage to secure themselves sufficiently<br />
for old age, despite the procrastination<br />
of the pension reform 7 Will this<br />
generation not suffer due to lingering of<br />
politicians Is there still a way to prevent<br />
it<br />
I think that if today’s thirty-year-olds, or my<br />
contemporaries, do not secure themselves for<br />
retirement age, they will have giant financial<br />
problems when they retire. It is outrageous<br />
that most politicians do not warn about the<br />
problem, but, on the contrary, feed the nation<br />
with illusions that the pension system is all<br />
right and that no major intervention is necessary.<br />
I am not saying this as a head of an insurance<br />
house or a pension fund, but as a person<br />
who is directly affected by this problem,<br />
and also as a specialist who knows numerical<br />
prognosis.<br />
The age of Czech citizens at which they are<br />
entitled to retire is constantly moving upwards.<br />
What, in your opinion, is the ideal<br />
retirement age that would allow people to<br />
enjoy their retirement<br />
In all advanced countries, the retirement age<br />
increases as the population grows older. Those<br />
who do not want to increase the retirement<br />
age must either significantly raise taxes 8 , or,<br />
on the contrary, decrease the pensions, there<br />
is no other way. Of these options, gradual increasing<br />
of the retirement age seems to be<br />
the least problematic decision. From an individual’s<br />
point of view it is important that the<br />
retirement age does not increase faster than<br />
the average life expectancy 9 . Then the time<br />
spent in pension will not differ across generations.<br />
From the point of view of ethics, is there<br />
a certain age limit to the retirement age<br />
that should not be exceeded<br />
Fifty years ago, no demographer anticipated<br />
that an average life expectancy for women at<br />
the end of the millennium would be almost 80<br />
years. Some of the demographers seriously<br />
work with the hypothesis of a medical revolution,<br />
thanks to which another spontaneous<br />
increase in life expectancy will occur. If such<br />
a scenario is fulfilled, then the retirement age<br />
will also grow – to values that are hardly thinkable<br />
for us today.<br />
The relation between the age of recruitment in<br />
the first job and the retirement age is also very<br />
little considered. As time passes, the schooling<br />
and training time before a young person<br />
is hired in the first job is gradually extending.<br />
Not to mention changes in lifestyle of the<br />
young generation (to enjoy life after studies a<br />
few years longer and to travel, and only then<br />
search for a permanent job). Yet it is clear that<br />
the later an individual begins to work, the later<br />
Vladimír Bezděk (*1974)<br />
has wor<strong>ke</strong>d at AEGON since last year. At<br />
the beginning of October 2007, he became<br />
the CEO of AEGON Pojišťovna, a.s. and simultaneously<br />
he executes the function of<br />
the CEO and Chairman of the Board of Directors<br />
of AEGON Penzijní fond, a.s.<br />
He began his career in 1997 at the Czech<br />
National Bank (CNB). In the more than nine<br />
years of his employment at CNB he wor<strong>ke</strong>d<br />
in several sections, in various positions. He<br />
engaged in fiscal policy analysis, first in the<br />
Economics Institute and then also in the<br />
Currencies Section.<br />
Since 2001 he wor<strong>ke</strong>d as an advisor of a<br />
CNB Bank Board’s member [this means he<br />
advised one particular person who was a<br />
board member. Should it be “he wor<strong>ke</strong>d as<br />
an advisor to the CNB Bank’s Board]. In<br />
autumn 2003, he changed to the Independent<br />
Economic Research Department where<br />
he coordinated the research of fiscal policy<br />
and, at the same time, acted as one of the<br />
CNB Bank Board’s advisors. From July 2004<br />
1<br />
pension reform – důchodová reforma<br />
2<br />
state pillar – státní pilíř<br />
3<br />
payg (“pay as you go”) pension system –<br />
průběžný penzijní systém<br />
4<br />
Minister of Labour and Social Affairs –<br />
ministr práce a sociálních věcí<br />
5<br />
pension fund – penzijní fond<br />
6<br />
supplementary pension insurance with<br />
state contribution – penzijní přpojištění se<br />
státním příspěv<strong>ke</strong>m<br />
he/she will be able to retire. Firstly, because<br />
he/she will have to “finance” with his/her pension<br />
insurance the pensions of the preceding<br />
generation, and secondly, because he/she also<br />
has to partially save for his/her own pension –<br />
no matter whether mandatory, or voluntary.<br />
Enough time is necessary for both.<br />
Thank you for the interview, Mr. Bezděk.<br />
to June 2005 he was temporarily released to<br />
serve in the Czech Republic’s Government<br />
Office and was appointed by the Czech Republic’s<br />
Government as the coordinator for<br />
the preparation of papers for the decision<br />
on the pension reform. Having returned to<br />
the CNB he resumed the position of fiscal<br />
research coordinator and Bank Board’s advisor<br />
and, in addition to these activities, since<br />
October 2005 he also headed the Financial<br />
Stability Department.<br />
Vladimír Bezděk is a graduate of the University<br />
of Economics in Prague and The<br />
University of Manchester in Britain. He also<br />
actively participates in discussions on the<br />
pension reform in the form of lectures he<br />
reads at conferences, seminars and colleges/universities,<br />
and he also publishes<br />
frequently on pension reform.<br />
Vladimír Bezděk is married, with three children.<br />
His hobbies include squash, reading<br />
non-fiction and playing card games (for example<br />
tarot and bridge).<br />
Selected insurance terminology from the text<br />
Vybraná pojistná terminologie z textu<br />
7<br />
procrastination of the reform – oddalování<br />
reformy<br />
8<br />
to raise taxes – zvýšit daně<br />
9<br />
the average life expectancy – průměrná<br />
délka života<br />
Insurance Digest Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 43
Insurance Digest<br />
Czech Pension System:<br />
Reform, or Technical Touches<br />
IVANA MENCLOVÁ<br />
INSURANCE OF THE PERSON SPECIALIST<br />
CZECH INSURANCE ASSOCIATION<br />
Petr Nečas, Minister<br />
of Labour and Social<br />
Affairs, and Tomáš Síkora,<br />
Executive Director of<br />
the Czech Insurance<br />
Association, express their<br />
views on the pension<br />
reform.<br />
Foto: MPSV<br />
Petr Nečas, Minister of<br />
Labour and Social Affairs<br />
What parameters should a good pension<br />
financing system in the Czech Republic<br />
have<br />
It is always necessary to look at parameters<br />
contained in the pension system, in its entire<br />
breadth. It is for example very difficult<br />
to first separate the financing, calculation<br />
and administration of pensions, consider<br />
each of these parts separately and then<br />
try to select and put together only the best<br />
parts. New Czech pension system should<br />
meet several criteria so that it could be considered<br />
as a well-functioning whole. Firstly,<br />
it must be financially sustainable on a longterm<br />
basis. This is the only way how to ensure<br />
payment of pensions also to the current<br />
middle and young age categories. The<br />
path to the system’s sustainability must be<br />
definitely considered in the context of an<br />
44 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Insurance Digest<br />
adequate amount of future pensions that<br />
could secure a sufficient living standard to<br />
pensioners. On the income side, the contributions<br />
to the system should not excessively<br />
burden the active population, and endanger<br />
the country’s economic development<br />
and competitiveness. On the pensions side,<br />
it is necessary to secure sufficient protection<br />
against poverty in old age, especially of<br />
people in the low income groups and, at the<br />
same time, not to discourage with this the<br />
higher income groups from participating in<br />
the system.<br />
Shouldn’t phase III* of the pension reform<br />
precede phase II**<br />
Changes prepared in the framework of<br />
phase II of the pension reform will also<br />
significantly affect institutions that execute<br />
the system of supplementary pension insurance<br />
with a state contribution (i.e. pension<br />
funds). The reform will particularly influence<br />
their transformation into administration<br />
companies in connection with the separation<br />
of the participants’ property from the<br />
shareholders’ property and life insurance<br />
companies will become engaged in the<br />
payment of annuities. Due to this, it is difficult<br />
to imagine that this phase could precede<br />
phase II. Certain measures contained<br />
in phase II of the pension reform create<br />
conditions for the implementation of phase<br />
III. Because of this, phase II can be implemented<br />
without phase III. But it would not<br />
be possible to implement phase III without<br />
certain measures contained in phase II.<br />
What, in your opinion, is the optimal percentage<br />
of opt-out from the state pillar and<br />
why<br />
The optimal percentage must accentuate<br />
the ability of public budgets to finance the<br />
arising transformation deficit on one side,<br />
and on the other side, to accumulate sufficient<br />
resources for future pensions. The<br />
inability to finance the transformation debt<br />
in the framework of the public budgets<br />
would result in a dramatic increase of the<br />
public debt which could, in consequence,<br />
endanger the economic stability of the<br />
Czech Republic. On the contrary, in case of<br />
low savings, and hence, low annuities, the<br />
proportion of administrative costs related<br />
to their administration and payment would<br />
grow – and the level of pensions would be<br />
decreasing.<br />
Do you think that the potential pillar II<br />
could also be served by the existing operators<br />
on the mar<strong>ke</strong>t<br />
Measures in phase II of the reform should<br />
lead, among other things, to the transformation<br />
of the present pension funds to a form<br />
that will also allow them to administer pillar<br />
II. This, however, does not mean that administration<br />
of pillar II will automatically be<br />
entrusted only to existing pension funds.<br />
New Czech pension system must be financially<br />
sustainable on a long-term basis. This is the only way how<br />
to ensure payment of pensions also to the current middle<br />
and young age categories.<br />
* the so-called opt-out provision<br />
** changes in supplementary pension insurance
What role should commercial insurance<br />
companies play in the pension reform<br />
Presumptions contained in the draft of<br />
phase II of the pension reform that will<br />
also be surely reflected in phase III, significantly<br />
reinforce the role of (life) insurance<br />
companies in the supplementary pension<br />
insurance system with state contribution.<br />
Contrary to the current practice, the life insurance<br />
companies should ensure the entire<br />
phase of annuities’ payment (today it<br />
is ensured by pension funds). This model,<br />
when annuities are administered and paid<br />
by life insurance companies, is also to be<br />
applied after the implementation of pillar II.<br />
At present, people are saving very small<br />
amounts for pensions. The Ministry of<br />
Finance wants to motivate citizens by increasing<br />
tax deductions. Is this a correct<br />
method by which people could achieve adequate<br />
savings for old age<br />
In voluntary systems it is up to every individual<br />
to decide whether his savings are<br />
adequate. Hence, the amount of future savings<br />
depends primarily on our decision on<br />
how much we are ready to put aside for old<br />
age, and lower by it our current living standard.<br />
Efficient motivation which leads to increasing<br />
savings without or with minimal<br />
impact on public budgets can undoubtedly<br />
strengthen the role of supplementary systems.<br />
This can also alleviate the decrease<br />
in income when an individual retires.<br />
Today, most people do not even earn the<br />
average wage in the Czech Republic. Is<br />
there a solution for them to maintain their<br />
existing standard of living<br />
The possibility to maintain the standard of<br />
living upon termination of economic activity<br />
and retirement is only marginally related<br />
to the income one has achieved during the<br />
economic activity. But most citizens do<br />
not, in principle, achieve the average wage.<br />
Whether we will <strong>ke</strong>ep the standard of living<br />
upon retirement depends on the distribution<br />
of our income for economic activity and savings.<br />
For example, higher savings lowers the<br />
standard of living during economic activity<br />
and increases it when the savings are consumed<br />
during non-active years, and the opposite.<br />
The duration of the economic activity<br />
and non-activity also plays an important role.<br />
The above mentioned indicates that the ability<br />
to maintain the standard of living we had<br />
when we were economically active through<br />
to the period of inactivity depends primarily<br />
on decision-making of individuals. Of course,<br />
the pension system organized by the state,<br />
that mandatorily limits consumption during<br />
economic activity by payments of insurance<br />
premiums for pension insurance and thus<br />
creates a certain part of income for economically<br />
inactive citizens, plays a major role in<br />
this.<br />
Not all citizens are able to do their jobs until<br />
the age of 65. What early retirement options<br />
will they have<br />
The idea that a person must do “his or her”<br />
vocation until retirement age is distorted.<br />
The type of work can be changed throughout<br />
one’s working life for many reasons.<br />
And few types of jobs can be described as<br />
“mandatorily life-long.”<br />
Nevertheless, the amendment to the Pension<br />
Insurance Act (sometimes also called<br />
phase I of the pension reform) also contains<br />
extension of the “early retirement period,”<br />
during which one can effectively apply for<br />
“a permanently decreased early retirement<br />
pension.” It, however, works in a parametric<br />
way: the percentage decrease of the<br />
pension – today it totals 0.9% of the pension<br />
calculation base for every missing 90<br />
days (from the date the described type of<br />
the old age pension was granted to the set<br />
retirement age) – remains at this level for<br />
the first 720 calendar days. After this period,<br />
this “negative rate” rises to 1.5% of the<br />
calculation base for every missing 90 days.<br />
Foto: ČAP<br />
Tomáš Síkora, Executive<br />
Director of the Czech<br />
Insurance Association<br />
What parameters should a good pension<br />
financing system in the Czech Republic<br />
have<br />
The approved phase I of the pension reform<br />
which is certainly the basic precondition of<br />
a more significant change in the pension<br />
financing. It can, however, be considered<br />
only as the necessary base for acquiring<br />
sufficient resources for pension financing<br />
of today’s middle age generation. But it<br />
does not solve in a decisive way the problem<br />
of adequate pensions for the present<br />
young generation. The government must<br />
find a suitable source for pension financing.<br />
It is no revolutionary information, that introduction<br />
of the so-called mandatorily voluntary<br />
opt-out of part of the payments from<br />
the state pillar of the pension system into<br />
financial products administered by institutional<br />
commercial administrators could significantly<br />
decrease the future deficit between<br />
wages and pensions. This system works<br />
well in many EU countries and brings citizens<br />
especially better appreciation of financial<br />
means designed for pension financing.<br />
If, however, we wish to equalize pensions<br />
between average wages and payments of<br />
people with average income and of people<br />
with higher income, there should be changes<br />
not only in the case of employees, but<br />
also in the payments of self-employed persons,<br />
who on average now contribute to the<br />
system about 1,900 Czech crowns monthly.<br />
On the contrary, the monthly contribution of<br />
employees totals circa 5,200 Czech crowns.<br />
But the difference in pensions paid is negligible.<br />
Shouldn’t phase III* of the pension reform<br />
precede phase II**<br />
From my point of view, the second phase of<br />
the pension reform is just a technical change,<br />
although a very complex one. Although<br />
the property of the pension funds will be<br />
separated from its administrators, and participants<br />
in the savings’ system will have the<br />
opportunity to select investment portfolios<br />
with varying risk, which increases the li<strong>ke</strong>li-<br />
Insurance Digest Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 45
Insurance Digest<br />
hood of higher appreciation, this change will<br />
not bring any new financing source. For this<br />
reason I think that the third phase should<br />
precede the second phase and should define<br />
a new increased influx of funds, as well<br />
as higher motivation for savings. I do not<br />
think there are major technical reasons for<br />
which priorities in both phases could not be<br />
changed.<br />
What, in your opinion, is the optimal percentage<br />
of opt-out from the state pillar<br />
and why<br />
I consider the correctly set amount for optout<br />
as one of the most crucial features of<br />
the entire pension system reform. Of course,<br />
the percentage must not endanger the<br />
present system, but it has to motivate people<br />
and allow them to save sufficient financial<br />
means for old age. With our experts we<br />
agree on a real optimal amount of opt-out of<br />
about five percent.<br />
Do you think that the potential pillar II<br />
could also be served by the existing<br />
operators on the mar<strong>ke</strong>t<br />
In terms of the technical side, yes. The pension<br />
funds, and namely commercial insurance<br />
companies can, as the only financial<br />
institutions, accept deposits as well as pay<br />
out annuities for the rest of life. But in case<br />
of implementation of phase II in the form of<br />
separation of property from administrators<br />
of the pension funds, the pension funds will<br />
lose their ability to pay life-long annuities.<br />
They will, in principle, substitute for activities<br />
of investment companies. In their case,<br />
the saved amounts would have to be transferred<br />
to insurance companies in the phase<br />
of pension payments, that are the only institution<br />
entitled and able to pay life-long annuities.<br />
There is of course another way, too: to<br />
establish new institutions for this purpose.<br />
The question is, are they inevitable<br />
What role should commercial insurance<br />
companies play in the pension reform<br />
Commercial insurance companies are <strong>ke</strong>y<br />
players today, and will undoubtedly be even<br />
more so – on the financial mar<strong>ke</strong>t they are<br />
very stable, they are subject to strict supervision<br />
of the Czech National Bank and also<br />
meet other international rules, in particular<br />
in the area of creation of reserves. As they<br />
are mostly international companies, they<br />
can also offer low costs, and know-how.<br />
As I said, their potential, i.e. the ability to<br />
pay out life-long pensions which other institutions<br />
do not have, is also crucial for the<br />
reform.<br />
At present, people are saving very small<br />
amounts for pensions. The Ministry of<br />
Finance wants to motivate citizens by increasing<br />
tax deductions. Is this a correct<br />
method by which people could achieve<br />
adequate savings for old age<br />
Unfortunately, the tax deductions for citizens<br />
haven’t changed since 2001 and the system<br />
has lost its original motivational strength.<br />
The state should definitely increase the tax<br />
deductions to at least 24,000 crowns. As for<br />
employers’ tax deductions: contributions for<br />
supplementary pension insurance and life<br />
insurance were merged from the beginning<br />
of this year, but even in this case the amount<br />
is not sufficient. I would consider double of<br />
the amount as optimal, i.e. 48,000 crowns<br />
per year. The clients would certainly welcome<br />
the same direct contribution of the state<br />
for life insurance products, as in the case of<br />
supplementary pension insurance.<br />
Today, most people do not even earn the<br />
average wage in the Czech Republic. Is<br />
there a solution for them to maintain<br />
their existing standard of living<br />
Up until the present, i.e. for the past almost<br />
fifty years, the majority of our population<br />
relied exclusively on the state for providing<br />
for their old age. Without change of the system,<br />
the financial abyss between our wages<br />
and pensions will grow even deeper. It is<br />
related to the increasing standard of living,<br />
higher demands of people, prolongation of<br />
life and to the change in the society’s attitude<br />
to old age. If the present middle age<br />
and young generation will want to preserve<br />
their basic standard of living, there is no<br />
other way for them than to begin preparing,<br />
in time, additional financial resources for the<br />
future. Without responsible saving, nobody<br />
can ensure today’s relatively high consumption<br />
and decent standard of living.<br />
Not all citizens are able to do their jobs<br />
until the age of 65. What early retirement<br />
options will they have<br />
Commercial insurance companies are able<br />
to respond also to these situations. In the<br />
framework of the corresponding product<br />
for pillar II they can also offer payment of<br />
a so-called service pension that can be used<br />
by clients in cases where they can no longer<br />
do their job. The insurance companies<br />
The government must find a suitable source for pension<br />
financing. I consider the correctly set amount for opt-out<br />
as one of the most crucial features of the entire pension<br />
system reform.<br />
are also able to solve disability pensions by<br />
offering payments of disability pensions.<br />
However, the issue of other variants does<br />
not depend solely on new incentives.<br />
46 Pojistný <strong>obzor</strong> 3/2008 Insurance Digest
POJISTNÝ OBZOR<br />
Odborný čtvrtletník českého pojišťovnictví<br />
3/2008<br />
Ročník LXXXV<br />
Co je obecně důležité pro obyvatele ČR Aby důchodový věk nerostl v čase rychleji než<br />
zvyšování průměrné naděje … Tajenku čtenářům Pojistného <strong>obzor</strong>u, prozradí následující<br />
osmisměrka:<br />
Vydavatel: Česká asociace pojišťoven<br />
Redakční rada:<br />
Prof. Ing. Jaroslav Daňhel, CSc., Mgr. Ondřej Karel,<br />
Ing. Josef Keller, Marcela Kotyrová, Ivana Menclová,<br />
Ing. Jaroslav Mesršmíd CSc., PhDr. Miloš Novák,<br />
Ing. Tomáš Síkora, Ing. Eva Svobodová, Michal Šimon,<br />
Ing. Marek Vích.<br />
Šéfredaktorka: Mgr. Ema Novotná<br />
Adresa: Na Strži 1702/65, 140 00 Praha 4<br />
Telefon: (+420) 222 350 161<br />
Fax: (+420) 261 142 409<br />
E-mail: ema.novotna@cap.cz, pojistny.<strong>obzor</strong>@cap.cz<br />
Grafická úprava, sazba, litografie: ENTRE s.r.o.,<br />
Chodovecké náměstí 8, 141 00 Praha 4<br />
Tisk: Integraf, s.r.o., Běloveská 187, 574 01 Náchod<br />
ISSN 0032-2393<br />
Distribuce:<br />
A.L.L. PRODUCTION<br />
F. V. Veselého 15, 193 00 Praha 9<br />
Telefon: (+420) 234 092 851<br />
Fax: (+420) 234 092 813<br />
Objednávky a předplatné na adrese:<br />
A.L.L. PRODUCTION, md 732, 111 21 Praha 1<br />
E-mail: pojistny.<strong>obzor</strong>@predplatne.cz<br />
www.predplatne.cz<br />
Předplatné na Slovensku:<br />
L. K. PERMANENT, PP 4, 834 14 Bratislava 34<br />
Telefon: (+421) 244 373 311<br />
Fax: (+421) 244 453 711<br />
E-mail: lkperm@lkpermanent.sk<br />
Podávání novinových zásilek povoleno<br />
Ředitelstvím poštovní přepravy Praha, č. j. 1692/94<br />
ze dne 27. 7. 1994; Českou poštou, s.p. OZSeČ<br />
Ústí nad Labem, dne 21. 1. 1998, j. zn. P - 330/98.<br />
Evidenční číslo: MK ČR E 1060.<br />
Inzerce: veš<strong>ke</strong>ré informace podá redakce.<br />
Nevyžádané rukopisy nevracíme.<br />
Přetisk: Povolen pouze se souhlasem redakce a při<br />
zachování autorských práv.<br />
© Česká asociace pojišťoven<br />
www.cap.cz<br />
Cena výtisku: 75 Kč<br />
Roční předplatné: 240 Kč<br />
Tajenka osmisměrky z čísla 2/2008 zní: Uspokojení.<br />
Pojistný <strong>obzor</strong> je členem Mezinárodní organizace<br />
odborného pojišťovacího tisku.<br />
www.piassurance.eu
Česká asociace pojišťoven<br />
Na Strži 1702/65, 140 00 Praha 4, Česká republika<br />
tel.: +420 222 350 150<br />
fax: +420 261 142 409<br />
e-mail: pojistny.<strong>obzor</strong>@cap.cz<br />
http://www.cap.cz