Raporti Vjetor - Raiffeisen Bank Kosovo JSC

Raporti Vjetor 

2009

Përmbledhje e të dhënave 

kryesore 

Raiffeisen Bank Kosovo JSC 2009 2008 Ndryshimi 

Vlerat monetare në milionë Euro 

vjetor 

Pasqyra e të ardhurave 1/1 – 31/12 1/1 – 31/12 

Të hyrat neto nga interesi pas provizioneve 25.1 42.8 -41.2% 

Të ardhurat nga tarifat dhe komisionet 6.2 7.0 -11.2% 

Të ardhurat nga këmbimi valutor, neto 1.4 1.1 29.6% 

Vlerësimi neto nga instrumentet financiare të bartura 

me vlerë të tregut - vlefshme për shitje (1.4) (5.0) -72.4% 

Shpenzimet operative (24.4) (25.6) -4.9% 

Fitimi para tatimit 7.3 20.5 -64.5% 

Fitimi neto për vitin 7.0 15.1 -53.5% 

Fitimi i konsoliduar 7.0 15.1 -53.5% 

Fitimi për aksion N/A N/A N/A 

Bilanci i gjendjes 

Huat për bankat tjera 170.2 104.4 63.0% 

Kreditë dhe paradhëniet për klientët 357.4 413.1 -13.5% 

Depozita dhe hua nga bankat 39.5 18.4 114.4% 

Depozita prej klientëve 547.8 495.2 10.6% 

Kapitali i aksionarëve (duke përfshirë fitimin e mbajtur) 81.4 74.2 9.7% 

Totali i pasurisë 682.4 601.1 13.5% 

Informacione shtesë 

Mjetet e rrezikuara B1, duke përfshirë rrezikun e tregut 418.5 462.9 -9.6% 

Totali i fondeve vetanake 75.2 73.5 2.3% 

Totali i nevojshëm i fondeve vetanake 50.2 55.6 -9.6% 

Koeficienti i tejkalimit të mbulueshmërisë së fondeve vetanake 49.8% 32.4% 53.6% 

Koeficienti i kapitalit të klasit të parë (Tier 1), sipas librave 16.6% 15.6% 6.9% 

Koeficineti i kapitalit të klasit të parë (Tier 1), 

përfshirë rrezikun e tregut 16.6% 15.6% 6.9% 

Koeficienti i fondeve vetanake 18.0% 15.9% 13.1% 

Përformanca 

Kthimi në kapital (ROE) para tatimit 9.5% 29.6% -67.8% 

Kthimi në kapital (ROE) pas tatimit 9.2% 21.7% -57.8% 

Kthimi në kapitalin e konsoliduar 9.2% 21.7% -57.8% 

Raporti i shpenzimeve / të ardhurave 53.8% 51.4% 4.6% 

Kthimi në pasuri (ROA) para tatimit 1.2% 3.7% -68.9% 

Koeficienti i provisionimit, neto 

(mesatarja e mjeteve të rrezikuara B2 sipas librave) 2.9% 0.9% 236.6% 

Koeficienti i rrezikut / fitimit 35.3% 8.1% 337.7% 

Burimet 

Numri i punonjësve 666 723 -8.0% 

Numri i degëve dhe nëndegëve 50 49 2.0%

Raiffeisen Bank në Kosovë 2007 

Përmbajtja 

Përmbajtja 

Prezantim i shkurtër nga Kryetari i Bordit Mbikqyrës 4 

Prezantim i shkurtër nga Kryetari i Bordit Menaxhues 6 

Bordi Menaxhues i Raiffeisen Bank në Kosovë 7 

Struktura organizative e Raiffeisen Bank në Kosovë 8 

Vizioni dhe Misioni 9 

Raiffeisen International dhe Grupi RZB – vështrim i shkurtër 10 

Raiffeisen – Shpjegim i termave 13 

Rrethanat ekonomike në Kosovë 14 

Raiffeisen Bank në Kosovë – përmbledhje e shkurtër 18 

Korporatat 23 

Thesari 23 

Retail 27 

Bizneset e vogla 27 

Mikro bizneset 27 

Individët 28 

Menaxhimi dhe zhvillimi i produkteve 28 

Rrjeti i distribuimit 30 

Operacionet 33 

Çështjet organizative dhe proceset bankare 34 

Trajnimet dhe menaxhimi i punonjësve 35 

Pasqyrat financiare 39 

Adresa dhe kontaktet 87 

Grupi RZB në Europë 91 

Termat Ekonomia në Kosovë Përmbledhje e rezultateve Segmentet Pasqyrat financiare Adresat 

www.raiffeisen-kosovo.com 

3

Prezantim i shkurtër 


Prezantim i shkurtër nga Kryetari 

i Bordit Mbikqyrës 

Përderisa viti 2008 ishte një vit ‘i jashtëzakonshëm’ për grupin Raiffeisen International 

në tërësi, viti 2009 do të kujtohet si vit ‘ekstrem’ dhe ‘sfidues’. Kriza ekonomike 

globale dhe efektet e saj në ekonomitë krahasimisht të reja të vendeve Evropës 

Qëndrore dhe Lindore kanë bërë që grupi ynë bankar të ballafaqohet me sfida 

krejtësisht të reja. Ne kemi qenë në gjendje të përballemi me të gjitha këto sfida 

duke iu falenderuar modelit tonë të biznesit, i cili iu është përshtatur nevojave dhe 

kërkesave të bizneseve dhe individëve në 17 vende në rajon dhe është dëshmuar si 

shumë i qëndrueshëm në këto kohë të vështira. Sigurisht, rezultatet rekorde të arritura 

në vitin 2008 ka qenë e pamundur të ruhen në rrethana të tilla të cilat padyshim kanë 

qenë më të vështirat në dekadat e fundit dhe kanë bërë që shumë banka të raportojnë 

humbje, madje edhe të shpallin shitjen e tyre. Përderisa profiti ynë i konsoliduar ka 

rënë në 212 milionë Euro, ky rezultat megjithatë tregon qartë qëndrueshmërinë e 

modelit tonë të biznesit, model ky i cili i ka tejkaluar edhe pritjet e tregut. 

Ne kemi shfrytëzuar mjaft mirë vitin e krizës 2009 duke i përshtatur parametrat e 

strategjisë sonë me kushtet e vështira dhe duke e bërë organizatën tonë edhe më të 

adaptueshme për kohën dhe detyrat që e presin në të ardhmen. Përderisa në vitet paraprake rritja dhe 

të ardhurat ishin çështje parësore, në vitin 2009, ne jemi fokusuar në forcimin e kapitalit, menaxhimin 

e likuiditetit dhe riskut, rritjen e efikasitetit dhe zvogëlimin e shpenzimeve. Ashtu siç ishte pritur, viti 

është karakterizuar edhe me rritjen e kredive me probleme dhe si rrjedhojë edhe rritjen e rezervave 

për mbulimin e humbjeve nga kreditë me rënie në vlerë. Sidoqoftë, trendi i rritjes së kredive me 

probleme ka shënuar rënie në pjesën e dytë të vitit 2009 përderisa kushtet e përgjithshme ekonomike 

janë përmirësuar. Shumë analistë të tregut ndajnë të njëjtin mendim me ne se trendi i përmirësimit të 

kushteve ekonomike do të vazhdojë edhe në vitin 2010. Megjithatë, edhepse mund të kemi kaluar 

kulmin e krizës ekonomike, ky vit do të bartë me vete shumë sfida. Prandaj e konsiderojmë si shumë të 

rëndësishëm faktin se duhet të vazhdojmë të jemi të fokusuar në agjendën e vendosur në vitin 2009. 

Ne besojmë fuqimisht se Evropa Qëndrore dhe Lindore do të dëshmojë edhe njëherë se është shtytëse 

e zhvillimit në Evropë. Është e vërtetë se ky rajon në tërësi është ballafaquar me vështirësi të theksuara 

vitin e kaluar si rezultat i krizës. Në disa vende të Evropës Qëndrore dhe Lindore, këto vështirësi ishin 

edhe më të theksuara sesa në Evropën Perëndimore, ndërsa në disa të tjera vështirësitë kanë qenë më 

të kufizuara. Por procesi i konvergejncës në këto vende, process ky i cili ka filluar para dy dekadave 

është ende larg përfundimit. Nevoja e vazhdueshme për t’u rimëkëmbur sërish pas pesë dekadave të 

komunizmit, sipas të gjitha parashikimeve do të ndikojë që rajoni prap të vazhdoj rritjen edhe më të 

fuqishme sesa Evropa Perëndimore në ditët në vijim. Përveç kësaj, vlen të përmendet edhe një qasje 

më e kufizuar e këtij rajoni në produktet bankare. Prandaj e gjithë përbën një bazë solide për të 

zhvillim të sërishëm të bankave të cilat veprojnë në këto shtete. Nëse flasim për suksesin: besueshmëria 

e klientëve tanë ka qenë dhe mbetet një tregues shumë i rëndësishëm. Rritja e numrit të klientëve 

tanë gjatë vitit 2009 nga 14.7 milionë në 15.1 milionë dëshmon se ne gëzojmë besimin e tyre edhe 

përkundër rrethanave të vështira ekonomike nëpër të cilat kemi kaluar. 

4 www.raiffeisen-kosovo.com 

Prezantim i shkurtër Bordi Menaxhues Struktura organizative Vizioni dhe misioni RI dhe RZB


Prezantim i shkurtër 

Edhepse është vërejtur ndikim i kufizuar i krizës financiare në fillim të vitit 2009, unë jam i 

kënaqur të theksoj se performanca e përgjithshme e Raiffeisen Bank në Kosovë ka qenë mjaft 

e mirë. Banka ka ruajtur pozitën e saj si banka e dytë më e madhe në tregun e Kosovës dhe 

ka vazhduar të ofrojë produkte dhe shërbime bankare për të gjitha kategoritë e klientëve: 

korporatat, bizneset e vogla, mikrobizneset dhe individët. Njëra ndër zhvillimet më të 

rëndësishme në vitin 2009 ishte krijimi i Raiffeisen Leasing, kompani e cila ofron produkte të 

lizingut për herë të parë në Kosovë. Aksionarë të Raiffeisen Leasing në Kosovë janë Raiffeisen 

Bank në Kosovë e cila është pronare e 70% të aksioneve ndërsa pjesa tjetër e aksioneve i takon 

Raiffeisen Leasing International. 

Jam poashtu i kënaqur të them se situata ekonomike në Kosovë ka vazhduar përmirësimin edhe 

në 2009 ku Bruto Produkti i Brendshëm (GDP) ka shënuar një rritje prej 5.2% në krahasim 

me vitin paraprak. Duke qenë banka me kapitalin më të madh në Kosovë me 58 milionë Euro 

kapital themeltar, Raiffeisen Bank në Kosovë do të vazhdojë të luaj një rol shumë të rëndësishëm 

në tregun lokal bankar duke ofruar mbështetje financiare dhe duke kontribuar në zhvillimin 

ekonomik të vendit. 

Sigurisht, këto rezultate të suksesshme të Raiffeisen Bank në Kosovë janë arritur falë përpjekjeve 

dhe profesionalizmit të lartë të treguar si nga punonjësit ashtu edhe nga menaxhmenti. Prandaj, 

dëshiroj ta shfrytëzoj këtë mundësi dhe t’i falenderoj të gjithë punonjësit dhe menaxhmentin e 

Bankës për punën dhe përkushtimin e tyre. Unë poashtu falenderoj klientët për besimin e tyre 

tek Banka dhe jam i sigurtë se bashkëpunimi ynë do të vazhdojë edhe në të ardhmen. 

Heinz Hődl 

Kryetar i Bordit Mbikqyrës 



5

Përmbledhje Prezantim i shkurtër e rezultateve Raiffeisen Bank në Kosovë 2007 

Prezantim i shkurtër nga Kryetari 

i Bordit Menaxhues 

Raiffeisen Bank në Kosovë arriti ta përfundojë edhe një vit me rezultate të 

kënaqshme duke vazhduar kështu të jetë aktive në ofrimin e shërbimeve dhe 

produkteve bankare për të gjitha segmentet e klientëve në Kosovë. Një sukses 

i veçantë është arritur në mbledhjen e depozitave të cilat u rritën për 20% në 

krahasim me vitin 2008, gjë që e dëshmon edhe njëherë besueshmërinë e 

klientëve ndaj bankës sonë. Totali i aktivës poashtu ka shënuar rritje për 13%, nga 

601 milionë Euro në 682 milionë Euro përderisa portfolio e kredive në fund të vitit 

2009 ishte 368 milionë Euro. 

Në përgjithësi viti 2009 ka qenë një vit i vështirë, gjatë të cilit efektet e krizës 

globale ekonomike kanë pasur ndikim në performancën e bankës dhe kanë 

krijuar sfida për të gjithë ne. Rritja më e vogël e biznesit, zvogëlimi i shpenzimeve 

dhe rritja e numrit të kredive me probleme ishin disa nga sfidat me të cilat jemi 

përballur gjatë aktiviteteve tona të përditshme. Sidoqoftë, gjatë muajve të fundit 

të vitit 2009 ka pasur shumë shenja pozitive të cilat kanë treguar se periudha më 

e vështirë veç ka përfunduar. Disa nga vështirësitë kryesore që kemi pasur janë 

tejkaluar ndërsa kemi prezantuar edhe iniciativa për zvogëlimin e shpenzimeve. 

Si rezultat i kësaj, profiti i gjysmës së dytë të vitit ka shënuar një rritje majft të theksuar në krahasim 

me atë të gjysmës së parë të vitit duke arritur shifrën prej 4.6 milionë Euro. 

Në tremujorin e parë të vitit 2009, Banka ka nënshkruar dy linja kreditore me KFW në vlerë prej 

10 milionë Euro. Si rrjedhojë, Banka ka prezantuar produktin Bio Kredi i cili mund të shfrytëzohet 

edhe nga bizneset dhe nga individët për qëllime të zvogëlimit të shpenzimit të energjisë elektrike. 

Përveç kësaj, në bashkëpunim me IPKO, Better Served Kosovo dhe RevEurope, Banka ka sjellur 

për herë të parë në Kosovë Visa Kartelën me Parapagim e cila mund të shfrytëzohet nga të gjithë 

klientët, duke përfshirë edhe ata që nuk marrin pagë. Krijimi i kompanisë Raiffesien Leasing në 

Kosovë ishte poashtu risi në tregun bankar të Kosovës. 

Viti 2009 ka qenë një vit gjatë të cilit Raiffeisen Bank ka vazhduar përkushtimin e saj për të ofruar 

shërbime sa më të mira për klientët e saj. Është investuar edhe më tutje në rrjetin e distribuimit 

ndërsa që nga muaji janar i vitit 2009, Banka ka prezantuar për herë të parë në tregun bankar 

të Kosovës shërbimin Premium Banking. Në Prishtinë është hapur zyrë e veçantë për këtë shërbim 

ndërsa gjatë vitit shërbimi Premium Banking ka filluar të ofrohet edhe në degët tjera kryesore të 

Bankës në Kosovë. 

Në fund fare, më duhet të theksoj se asnjëra nga këto të arritura nuk do të ishte e mundur pa 

aftësinë dhe besnikërinë e punonjësve të Bankës. Edhe përkundër faktit se ky vit ka qenë mjaft 

sfidues, ata kanë vazhduar të punojnë me përkushtim dhe kanë treguar një nivel të lartë të 

profesionalizmit. Edhe klientët tanë kanë luajtur një rol shumë të rëndësishëm gjatë vitit 2009 

prandaj dëshiroj ta shfrytëzoj këtë mundësi për t’i falenderuar ata për bashkëpunimin dhe 

përkrahjen e tyre si dhe t’i siguroj se së bashku do ta ndërtojmë bankën më të mirë në Kosovë. 

Robert Wright 

Kryetar i Bordit Menaxhues 

Raiffeisen Bank në Kosovë 




Bordi Menaxhues 

Bordi Menaxhues i Raiffeisen Bank 

në Kosovë 

Robert Wright 

Drejtor Ekzekutiv dhe Kryetar 

i Bordit Menaxhues 

Iliriana Toçi 

Anëtare e Bordit Menaxhues, 

përgjegjëse për sektorin retail 

Shukri Mustafa 

Anëtar i Bordit Menaxhues, 

përgjegjës për sektorin e 

operacioneve dhe TI 



7

Struktura organizative 


Struktura organizative e Raiffeisen 

Bank në Kosovë 

më 31 Dhjetor 2009 

Kryetar i Bordit 

Drejtor ekzekutiv 

Robert Wright 

Zyra ekzekutive 

Lendita Polloshka 

Anëtar i Bordit 

Drejtor i Sektorit të 

operacioneve dhe TI 


Drejtor i Sektorit 

për menaxhimin e 

kredive dhe riskut 

Visar Perani 

Anëtare e Bordit 

Drejtore e Sektorit retail 

Iliriana Toçi 

Korporatat 

Albert Matoshi 

Financat 

Fatos Shllaku 

TI dhe Komunikimi 

Arber Fazliu 

Rrjeti i distribuimit 

Merita Gjyshinca 

Burimet njerëzore dhe 

trajnimet 

Arta Celina 

Operacionet 

Agata Jashari 

Shërbimi për klientë 

Drita Ratkoceri 

Auditori 

Albert Bicaj 

Organizimi dhe 

menaxhimi i proceseve 

Gjon Gjonlleshaj 

Menaxhimi dhe zhvillimi 

i produkteve 

Shpend Nura 

Ligjori 

Lirije Osaj 

Sigurimi 

Kreshnik Halili 

Mikro bizneset 

Fatos Krasniqi 

Përputhshmëria 

Krenar Çela 

Bizneset e vogla 

Megzon Nela 

Marrëdhëniet me publikun 

dhe sponsorimet 

Asdren Rrahmani 

Individët 

Fahredin Sadiku 

Marketingu 

Anita Toçi 

Thesari 

Berat Isa 

Mirëmbajtja, shërbimet e 

përgjithshme dhe prokurimi 

Flora Ahmeti 




Vizioni dhe misioni 

Vizioni dhe Misioni 

Vizioni 

të jemi banka kryesore universale në Kosovë 

Misioni 

të ndërtojmë marrëdhënie afatgjata me klientët tanë duke iu ofruar një gamë të gjerë të produkteve 

konkuruese si dhe shërbime të një standardi të lartë 

të zhvillojmë dhe promovojmë profesionalizimin e stafit tonë përmes trajnimit në punë, kurseve të 

ndryshme si dhe pjesëmarrjes në projektet për zhvillimin e aftësive të udhëheqjes dhe menaxhimit 



9

RI dhe RZB 


Raiffeisen International dhe Grupi 

RZB – vështrim i shkurtër 

Raiffeisen Bank në Kosovë është degë e Raiffeisen Intenational Bank-Holding AG (Raiffeisen 

International) e cila është njësi e konsoliduar e Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG (RZB). E 

themeluar në 1927, RZB është banka e tretë më e madhe në Austri si dhe institucioni qëndror i 

Grupit Bankar Raiffeisen të Austrisë, i cili ëshë grupi më i madh bankar që posedon rrjetin më të 

gjerë të distribuimit. 

RZB dhe Raiffeisen International edhe njëherë kanë ritheksuar rolin e tyre si bankë e cila shumë 

herët ka filluar të punojë në Evropën Qëndrore dhe Lindore. Kështu, në vitin 1986, tri vite para 

rënies së Perdes së Hekurt kanë themeluar degën e tyre të parë në Hungari. Gjatë më shumë se 

20 vjet pune në treg, dhjetë banka janë themeluar dhe dhjetë të tjera janë blerë. Kjo ka rezultuar 

në një rrjet që mbulon rajonin me banka unviersale në 15 vende duke iu shërbyer më shumë se 15 

milionë klientëve përmes më shumë se 3,000 degëve bankare. 

• Shqipëri Raiffeisen Bank Sh.a. 

• Belorusi Priorbank, OAO 

• Bosnë dhe Hercegovina Raiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina 

• Bullgari Raiffeisenbank ( Bulgaria ) EAD 

• Kroaci Raiffeisenbank Austria d.d. 

• Republikën Çeke Raiffeisenbank a.s. and eBanka, a.s. 

• Hungari Raiffeisen Bank Zrt. 

• Kosovë Raiffeisen Bank Kosovo S.A. 

• Poloni Raiffeisen Bank Polska S.A. 

• Rumani Raiffeisen Bank S.A. 

• Rusi ZAO Raiffeisenbank Austria and OAO Impexbank 

• Serbi Raiffeisen banka a.d. 

• Sllovaki Tatra banka, a.s. 

• Sllovenia Raiffeisen Banka d.d. 

• Ukrainë VAT Raiffeisen Bank Aval 

Raiffeisen International vepron si kompani drejtuese e këtyre bankave duke qenë pronare e shumicës 

së aksioneve të tyre (në shumicën e rasteve 100 ose pothuajse 100 për qind). Përvec kësaj, edhe 

një numër i madh i kompanive financiare (duke përfshirë edhe atë në Kazakistan dhe Moldavi) janë 

pjesë e grupit Raiffeisen Internacional. RZB mbetet aksionari kryesor i Raiffeisen International duke 

qenë pronare e pothuajse 70% të aksioneve kryesore. Pjesa tjetër e aksioneve u takon investitorëve 

privat, komercial dhe institucional. Aksionet e kompanisë tregtohen në bursën e Vjenës. 

Për vitin 2009, Grupi Raiffeisen International ka raportuar fitim (pas tatimit dhe pagesës së fitimit 

të aksionarëve të tjerë) prej 212 milionë Euro. Edhepse në krahasim me fitimin e arritur në vitin 

2008, kjo shifër tregon një zvogëlim prej 78%, ky rezultat sërish thekson qëndrueshmërinë e 

aktiviteve afariste operuese të kompanisë si dhe të modelit të biznesit kur kemi parasysh rrethanat 

e vështira ekonomike që kanë mbretëruar gjatë vitit të kaluar. Bilanci i gjendjes së Raiffeisen 

International ishte 76.3 miliardë Euro, një ulje prej 11% në krahasim me vitin paraprak duke 

reflektuar kështu edhe ndikimet e valutës dhe zvogëlimin e aktiviteteve të kreditimit për shkak të 

krizës ekonomike. 




RI dhe RZB 

Sipas rezultateve preliminare dhe shifrave të paaudituara të botuara në shkurt të vitit 2010, totali 

i bilancit të gjendjes së Grupit RZB ishte 147.9 miliardë Euro për vitin 2009. Grupi ka arritur fitim 

para tatimit në vlerë prej 824 milionë Euro në vitin 2009, 38% në krahasim me vitin paraprak. Ky 

rezultat paraqet një arritje të rëndësishme kur kemi parasysh krizën botërore dhe faktin se shumica 

e vendeve në të cilat vepron RZB kanë kaluar nëpër recesion gjatë vitit 2009. Deri në fund të vitit 

2009, Grupi ka pasur 59,800 punonjës në mbarë botën. 

Përveç aktiviteteve të saj bankare - të cilat plotësohen me zyrat përfaqësuese në Rusi (Moskë) - 

RZB-ja po ashtu drejton një numër të kompanive të specializuara në Evropën Qendrore dhe Lindore 

duke ofruar zgjidhje, në mes tjerash, në fushat e blerjeve dhe bashkimeve të kapitalit, zhvillim të 

patundshmërive, menaxhment të mjeteve, dhe hipotekave bankare. 

Në Evropën Perëndimore dhe SHBA, aktivitetet e RZB Austria përfshijnë edhe filialin në Londër, 

zyrat përfaqësuese në Bruksel, Frankfurt, Madrid, Milano, Paris, Stokholm dhe Nju-Jork. Kompania 

financiare në Nju-Jork (me zyrën përfaqësuese në Çikago, Hjuston dhe Los Angjelos) dhe bankën 

shtesë në Maltë poashtu janë pjesë e grupit. Në Azi, RZB-ja drejton filialet në Beijing (me një zyre 

përfaqësuese në Zhuhai), Xiamen (Kinë) dhe Singapor si dhe zyrat përfaqësuese në Ho Chi Minh 

City, Hong-Kong, Mumbai, Teheran dhe Seoul. Prania ndërkombëtare e thekson qartë strategjinë e 

pranisë në tregjet bankare. 

RZB Austria është momentalisht e ranguar si vijon (mars 2010): 

• Standard & Poor’s Afatshkurtër A-1 

Afatgjatë A 

• Moody’s Afatshkurtër P-1 

Afatgjatë A1 

Termat Ekonomia në Kosovë Përmbledhje e rezultateve Segmentet Pasqyrat financiare Adresat www.raiffeisen-kosovo.com 

11


Ura e Terzive, Gjakovë 




Termat 

Raiffeisen – Shpjegim i termave 

Llogoja 

Llogoja ndërkombëtare e Raiffeisen është formuar nga kryqëzimi i dy koka kuajsh dhe origjina e tij 

daton shekuj më parë në traditat folkoristike Europiane. Është simbol i mbrojtjes nga e keqja dhe 

rreziqeve të jetës dhe mund të haset ende në shtëpitë rurale në Evropën Qëndrore. Themeluesit 

kishin si objektiv mbrojtjen e anëtarëve të Raiffeisen ndaj rreziqeve ekonomike duke u bashkuar 

në kooperativë dhe zgjodhën kryqëzimin e dy kokave të kuajve si emblemën e mbrojtjes nën 

çatinë e përbashkët. Logoja ka evaluuar në një markë ndërkombëtare të mirënjohur dhe përdoret 

anembanë botës. 

Grupi Bankar Raiffeisen 

Grupi Bankar Raiffeisen (RBG) është grupi më i madh bankar në Austri sa i përket totalit të aktivës. 

Sipas të dhënave në fund të vitit 2009, bilanci total i gjendjes së RBG ishte 260 miliardë Euro. Kjo 

përfaqëson një të katërtën e të gjithë biznesit të brendshëm bankar dhe përbën rrjetin më të madh 

bankar me afërsisht 2,250 zyra dhe pothuajse 23,350 punonjës. Grupi RBG përbëhet nga Bankat 

Rajonale Raiffeisen në nivelin provincial dhe RZB si institucion qëndror. RZB vepron gjithashtu si 

‘ndërmjetës’ në mes të RZB dhe operacioneve ndërkombëtare. Bankat Raiffeisen janë institucione 

krediti kooperative private të cilat funksionojnë si banka me një shërbim të përgjithëm për individë. 

Bankat Raiffeisen të secilës provincë janë pronarë të bankave përkatëse të cilat kanë 88% të 

aksioneve kryesore të RZB. 

Bankat Raiffeisen janë krijuar si rezultat i nismës së një reformatori social gjerman Friedrich 

Wilhelm Raiffeisen (1818 - 1888), i cili me krijimin e kooperativës bankare më 1862, vuri 

themelin e organizimit global të shoqërive kooperative Raiffeisen. Vetëm 10 vjet pas themelimit 

të kooperativës bankare Austriake Raiffeisen në 1886, rreth 600 banka kursimi dhe krediti 

funksiononin sipas sistemit Raiffeisen në të gjithë vendin. Sipas parimit themelor të vetë-ndihmës, 

mbrojta e interesave të anëtarëve është synimi kryesor i biznesit të tyre. 

Raiffeisen International 

Raiffeisen International Bank-Holding AG është një filial i konsoliduar i RZB. Ajo funksionon 

si kompani drejtuese për grupin e filialave dhe njësive të leasingut të Grupit RZB në Evropën 

Qëndore dhe Lindore. RZB është aksioneri më i madh i Raffiesen International me rreth 70% 

të aksioneve. Pjesa tjetër e aksioneve është e lirë në treg, në pronësi të institucioneve dhe 

investitorëve individualë. Aksionet e Raiffeisen International tregtohen në bursën e Vjenës. 

RZB 

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (RZB) është institucioni qëndror i Grupit Bankar Austriak 

Raiffeisen. E themeluar në 1927 me qendër në Vjenë, RZB është banka e tretë për nga madhësia 

në Austri, e specializuar në bankingun tregtar dhe investues. Si kompania mëmë e Grupit RZB, 

ajo renditet ndër liderët e grupeve bankare, dhe ofron një gamë të gjerë të shërbimeve tregtare, 

investuese dhe shërbime për individë dhe biznese në gjithë rajonin. 

RZB Group 

Grupi RZB është grup i zotëruar dhe drejtuar nga RZB. Raiffeisen International përfaqëson njësinë 

më të madhe të grupit dhe vepron si kompani drejtuese për bankat e rrjetit dhe kompanitë e 

lizingut në Evropën Qëndore dhe Lindore. Grupi RZB është i fokusuar edhe në Azi. Degë, kompani 

të specializuara dhe zyra përfaqësuese në Evropë dhe SHBA plotëson praninë në tregun më të 

rëndësishëm financiar në botë. 



13

Ekonomia në Kosovë 


Rrethanat ekonomike në Kosovë 

Ekonomia e Kosovës gjatë vitit 2009 ka shënuar një rritje të ngadalshme edhe përkundër recesionit 

ekonomik që i ka përfshirë shtetet tjera të botës. Por edhe Kosova nuk ka mbetur tërësisht e 

pandikuar nga recesioni. Është shënuar rënie në remitanca, ndadalësim në rritjen e importit 

dhe depozitave gjë e cila është reflektuar në rritje më të ulët të parametrave në përgjithësi. 

Ngadalësimi i rritjes në një mënyrë është ndikuar edhe nga shpenzimet e rritura fiskale, në veçanti 

nga pagat dhe investimet kapitale. 

Sa i përket aspektit politik, gjatë vitit 2009, politika e jashtme e Qeverisë së Republikës së Kosovës 

ka qenë e fokusuar në lobimin për njohjen e pavarësisë së Kosovës. Deri më 31 dhjetor 2009, 

pavarësinë e shtetit të Kosovës e kanë njohur 64 shtete, anëtare të Kombeve të Bashkuara. Është 

shënuar një përparim i theksuar sa i përket marrëdhënieve me shtetet fqinje. Megjithatë në aspektin 

ekonomik, pjesëmarrja e Republikës së Kosovës në nisma rajonale dhe më gjerë, siç është rasti me 

Marrëveshjen për Tregti të Lirë ka qenë i kufizuar si rezultat i çështjeve politike. Gjatë vitit 2009, 

sukses i veçantë për Kosovën si shtet i ri ka qenë anëtarësimi në Fondin Monetar Ndërkombëtar. 

Treguesit makroekonomikë 

Shpenzimet buxhetore 

Edhe përkundër recesionit botëror, Produkti i Brendshëm Bruto (PBB) ka shënuar një rritje prej 

përafërsisht 5.2% në vitin 2009. Shumica e shpenzimeve buxhetore është rezultat i shpenzimeve 

qeveritare të cilat përfshijnë investimet në infrastrukturë. Në këtë aspect, poashtu edhe si rezultat 

i bazës së ulët të shpenzimeve buxhetore në krahasim me vendet e rajonit, Kosova ka treguar 

aftësi ripërtirëse në këtë aspekt sepse ka qenë në një mënyrë e izoluar nga ndikimet e jashtme dhe 

ka përdorur Euro si një valutë zyrtare. Ndërsa vendet fqinjë kanë pësuar tkurrje të shpenzimeve 

buxhetore si dhe devalvim të valutave duke shkaktuar rritje të mungesës së fondeve në buxhet. 

Informacione mbi PBB 

në milion Euro 

4,000 

3,464 

3,724 

3,792 

3,182 

3,000 

2,000 

1,515 

1,629 

1,726 

1,731 

1,000 

0 

2006 2007 2008 

2009 

PBB në milion Euro 

PBB për banor (në Euro) 

Burimi: BQK, Buletini Statistikor, Dhjetor 2009 





Punësimi 

Papunësia e regjistruar 

Gjatë vitit 2009, nuk ka pasur ndryshime në nivelin e të punësuarve në ekonominë e Kosovës. Edhe 

përkundër rritjes së shpenzimeve, niveli i të papunësuarve nuk ka treguar shenja se papunësia është 

duke u zvogëluar. Niveli i papunësisë në Kosovë i shprehur në përqindje ka qenë përafërsisht në 

mes të 37- 40%, gjë që tregon se kjo përqindje nuk ka pësuar ndonjë ndryshim të theksuar nga viti i 

kaluar. Megjithatë duhet të përmendim se të dhënat statistikore të Kosovës nuk janë të prezantuara në 

një formë të saktë sepse regjistrimi i popullsisë në Kosovë nuk është bërë që nga viti 1981. 

Të papunësuarit / Numri i përgjithshëm i popullsisë në % 

400 

20% 

15,5% 

15,7% 15,6% 15,5% 

300 

15% 

200 

326 

335 336 339 

10% 

100 

2,0% 

2,6% 

5% 

0,4% 

0,9% 

0 

2006 2007 2008 2009 

0% 

Totali i numrit të të papunësuarve (‘000) Rritja në % për çdo vit Shkalla e papunësisë 

Burimi: Ministria e Punës dhe Mirëqenies Sociale 

The Kosovo statistical data are not present at an accurate form, (due to the fact that last official 

registration of population is done in 1981); however, the unemployment is perceived as with no 

change and with slight increase, and has stayed within the same margins of estimated 37-40%. 

The increase in unemployment is also a factor of high birth rate in Kosovo, currently outpacing the 

current creation of jobs in the economy, multiple times. 

Bilanci tregtar 

Bilanci tregtar 


0 

Në Kosovë, si dhe në vendet tjera në tranzicion, liberalizimi i tregtisë së jashtme dhe investimet në sektorët e 

orientuar tek eksporti janë shoqëruar me një mospërputhje të konsiderueshme në mes të eksportit dhe importit. 

-400 

-800 

-1,200 

-1,600 

-1,195.1 

-1,411.1 

-2,000 

-1,729.8 -1,736.1 

-2,400 

2006 2007 2008 2009 

Burimi: BQK, Buletini Statistikor, Dhjetor 2009 



15



Ura mbi lumin Ibër, Mitrovicë 





Përveç kësaj, në vitin 2009, remitencat më të ulta, më pak investime të huaja direkte dhe çmimet 

më të ulta për energji kanë zvogëluar kërkesën për kreditim dhe depozita. Për herë të parë që 

nga viti 2001, importi në vitin 2009 ka qenë më i ulët në krahasim me periudhën paraprake. Nuk 

dihet saktësisht se sa ka ndikuar kjo rënie në importe nga rënia e çmimit të mallërave/energjisë 

si rrjedhojë e krizës ekonomike botërore. Poashtu, eksportet janë goditur nga çmimet e ulta të 

mallërave dhe kërkesa për produkte të eksportit por edhe nga fakti se Kosova nuk ishte e përfshirë 

në marrëveshjet për tregti të lirë. 

Bilanci tregtar ka shënuar rënie në përafërsisht 44% të Produktit të Brendshëm Bruto (PBB) në vitin 

2009, në krahasim me 47% të PBB sa ishte në vitin 2008, kryesisht si rezultat i një pjesëmarrje 

të lartë të importit në PBB. Importi poashtu konsiderohet të ketë pjesëmarrje të konsiderueshme në 

totalin e shpenzimeve të larta buxhetore. 

Indeksi i çmimit të konsumit 

Çmimet më të ulta të energjisë dhe mallërave që kanë të bëjnë me energjinë kanë pësuar 

ndryshime të theksuara në çmimin për njësi në krahasim me vitin e kaluar. 

Indeksi i Çmimit të Konsumit (IÇK) 

në % 

9.3% 

10.0% 

8.0% 

4.4% 

6.0% 

4.0% 

2.0% 

0.6% 

0.0% 

-2.0% 

-2.4% 

2006 2007 2008 2009 

-4.0% 



17

Përmbledhje e rezultateve Raiffeisen Bank në Kosovë 2007 

Raiffeisen Bank në Kosovë – 

përmbledhje e shkurtër 

Shënim: Analiza në vijim është e bazuar në të dhënat preliminare të paaudituara të tregut. Ndërsa 

të dhënat për Raiffeisen Bank në Kosovë janë të audituara. 

Raiffeisen Bank në Kosovë ka vazhdur ta mbaj pozitën e saj si njëra ndër dy bankat kryesore në 

tregun bankar të Republikës së Kosovës. 

Totali i aktivës 


Gjatë vitit 1009, Banka ka rritur totalin e aktivës për 13% duke arritur shifrën prej 862.4 milionë 

Euro (2008: 601.1 milionë Euro). Përqindja e pjesëmarrjes së bankës në treg gjatë vitit 2009 

është llogaritur të jetë 32.6% e tregut bankar të aktivës në Kosovë. 

700 

682.4 

100% 

600 

70.4% 76.6% 

601.1 

80% 

500 

400 

56.7% 

42.6% 

376.4 

477.0 

26.7% 

26.0% 

60% 

40% 

300 

263.9 

13.6% 

20% 

200 

100 

95.4 

149.5 

10% 

5% 

0 

2003 2004 2005 2006 

2007 2008 2009 

0% 

Amount in € million Increase in % 

Totali i aktivës - përqindja e pjesëmarrjes në treg* 


32.6% 

Sektori bankar 

67.4% 

* Të dhënat e audituara të tregut për 2009 




Përmbledhje e rezultateve 

Edhe depozitat e Raiffeisen Bank në Kosovë gjatë vitit 2009 kanë shënuar rritje për 10.3% 

dhe kanë arritur në shifrën prej 548.6 milionë Euro (2008: 497.5 milionë Euro). Përqindja e 

pjesëmarrjes së bankës në tregun bankar të depozitave përbënte 31.5% të sektorit bankar në 

Kosovë. 

Totali i depozitave 

Depozitat – përqindja e pjesëmarrjes në treg* 


600 

500 

78.1% 78.1% 

497.5 

548.6 

80% 

60% 

Raiffeisen Bank në Kosovo 

31.5% 

400 

300 

48.5% 

231.3 

34.1% 

310.0 

395.8 

27.7% 

25.7% 

40% 

20% 

Sektori bankar 

68.5% 

200 

100 

87.4 

129.8 

10.3% 

10% 

5% 

0 

2003 2004 2005 2006 

2007 2008 2009 

0% 

Shuma në milion Euro Rritja në % 


Në vitin 2009, portfolio e kredive dhe mbitërheqjeve të Raiffeisen Bank në Kosovë ishte 381.2 

milionë Euro (2008: 427.1 milionë Euro). Përqindja e pjesëmarrjes së Bankës në tregun e kredive 

dhe mbitërheqjeve ishte 29.1% e sektorit bankar në Kosovë. 

Kreditë dhe mbitërheqjet (bruto) 

Kreditë dhe mbitërheqjet – përqindja në treg 


500 

120% 

400 

82.7% 

65.5% 

341.8 

427.1 

381.2 

90% 


29.1% 

300 

229.5 

48.9% 

60% 

Sektori Bankar 

70.9% 

200 

169.2 

35.7% 

30% 

100 

102.2 

24.9% 

0% 

0 

-10.8% 

2004 2005 2006 2007 2008 2009 

-30% 

Shuma në milion Euro Rritja në % 



19

Përmbledhje e rezultateve Raiffeisen Bank në Kosovë 2007 

Edhe viti 2009 ka qenë një vit fitimprurës për Raiffeisen Bank në Kosovë. Fitimi pas tatimit ishte më 

shumë se 5 milionë Euro duke paraqitur kështu 18.2% të profitit të përgjithëm i cili është arritur në 

sektorin bankar të Kosovës. 

Fitimi pas tatimit 

Fitimi neto – përqindja e pjesëmarrjes në treg* 

Fitimi i pashpërndarë / Humbjet në mijë Euro 

60 

50 

46,268 

53,297 

Raiffeisen Bank Kosovo 

18.2% 

40 

31,166 

30 

20 

16,485 14,681 15,102 

7,029 

10 

4,161 

5,690 

10,795 

0 

-1,331 

6,883 

1,193 

5,354 

-10 

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 

Të ardhurat kumulative Neto Të ardhurat Neto pas tatimit 


81.8% 


Fitimi pas tatimit në vitin 2009 tregon një devijim në krahasim me shifrat e vitit 2008. Kjo 

sepse banka ka qenë më e kujdesshme në dhënien e kredive dhe si rezultat portfolio e kredive 

ka shënuar rënie në krahasim me vitin 2008 (dallimi -10.8%). Prandaj, Banka ka arkëtuar më 

pak të ardhura nga norma e interesit të kredive dhe mbitërheqjeve për klientët. Përveç kësaj, si 

rezultat i krizës financiare dhe preferencave të likuiditetit në treg, gjë e cila e ka nxitur nevojën 

për rritjen e normave të interesit për depozita, Banka ka pasur më shumë shpenzime të interesit. 

Duke konsideruar situatën e përgjithshme në treg, Banka ka qenë poashtu më konservative sa i 

përket ndarjes së rezervave për mbulimin e kredive me probleme. Është shënuar edhe një ndikim 

nga humbja në pozicionet e vlerësimit nga instrumentet për mbrojten nga risku i normës (hedge 

instruments). Ky efekt ka ardhur si rezultat i zbritjes së shpejtë të Euribor në tremujotin e katërt të 

vitit 2008 dhe tremujorin e parë të vitit 2009. 




Përmbledhje e rezultateve 

Sa i përket rrjetit të distribuimit, Banka ka vazhduar të forcojë atë edhe më tutje duke prezantuar 

edhe zyren e veçantë për shërbimet e Premium Banking. Kështu, në fund të vitit 2009, Banka kishte 

një rrjet prej 50 degëve dhe nëndegëve (2008: 49 degë dhe nëndegë), numër ky i cili paraqet 

17% të tregut të përgjithshëm të sektorit bankar në Kosovë. 

Numri i degëve dhe nëndegëve - Dhjetor 2009 

% e pjesëmarrjes në sektorin bankar 


17.5% 


82.5% 

Raiffeisen Bank në Kosovë ka vazhduar të jetë njëra nga punëdhënësit më të mëdhenj në Kosovë 

duke marrë pjesë me 23% në tregun bankar të Kosovës. Numri i përgjithshëm i punonjësve të 

Raiffeisen Bank në Kosovë deri më 31 dhjetor 2009 ishte 694 (ky numër është në pajtim me 

standardet e Bankës Qëndrore të Republikës së Kosovës të cilat janë të krahasueshme me tregun 

bankar në Kosovë, ndërsa ndryshon nga numri i punonjësve i dhënë në përmbledhjen e shifrave 

financiare në faqen e parë të cilat janë sipas standardeve të RZB). 

Numri i punonjësve - Dhjetor 2009* 

% e pjesëmarrjes në sektorin bankar 


22.3% 


79.7% 




21

Segmentet raportuese Raiffeisen Bank në Kosovë 2007 

Ura e grykës së Rugovës, Pejë 




Segmentet raportuese 

Korporatat 

Segmenti i korporatave ka vazhduar të luajë rol të rëndësishëm në kuadër të bankës në ofrimin e 

shërbimeve dhe produkteve bankare një numri të madh të korporatave siq janë kompanitë e mëdha 

vendore dhe ndërkombëtare, organizatat qeveritare dhe joqeveritare, institucionet financiare 

jobankare dhe sektori publik. 

Shërbimet dhe produktet të cilat ju ofrohen klientëve tanë fillojnë nga depozitat e deri te kreditë 

dhe produktet financiare tregtare si dhe produkte tjera të veçanta të përshtatura për nevojat e 

klientëve. 

Natyrisht që zhvillimet e fundit në ekonominë botërore dhe trendi i zhvillimit të ekonomisë Kosovare 

kanë luajtur rol të rëndësishëm në strategjinë tonë gjate vitit 2009. Fokusi ynë është përqendruar 

në rritjen e kontakteve me klientë duke njohur me për së afërmi nevojat e tyre për financim duke 

marrë për bazë zhvillimet e fundit në tregjet ekonomike. Idetë dhe planet e zhvillimit të biznesit të 

klientëve tanë na kanë mundësuar edhe neve që të ofrojmë shërbime dhe produkte të përshtatshme 

për ta në një kohë sfiduese për të gjithë ne. 

Edhe përkundër kujdesit më të theksuar në fushën e kreditimit, segmenti i korporatave ka vazhduar 

me volume të reja të kreditimit ku plasmani i kredive ka arritur në 32 milionë Euro. Gjithashtu, 

edhe shuma e produkteve tregtare dhe financiare ka vazhduar me ritëm të njëjtë si një vit më parë 

duke arritur vlerën 37.7 milionë Euro. Në anën tjeter niveli i depozitave ka qenë tregues mjaft 

stabil ku në fund të vitit 2009 ka arritur shumën prej 135.6 milionë Euro që është një rritje për 

5 milionë Euro nga 130.6 milionë Euro sa ishte një vit më parë. Ky fakt tregon që banka jonë si 

dhe segmenti i korporatave vazhdojnë të gëzojnë besim dhe reputacion të mirë të klientët tanë 

anembanë Kosovës. 

Gjatë vitit 2009, ne jemi treguar se jemi të gatshem t’i ofrojmë Qeverisë së Kosovës këshilla dhe 

shërbime bankare me rastin e hapjes se llogarive bankare anembanë botës për përfaqësitë e reja 

diplomatike dhe stafin diplomatik. Kjo është arritur me ndihmën e bankave simotra të rrjetit bankar 

Raiffeisen Group i cili është grupi më i madh bankar në Europë, dhe bankave partnere nëpër 

vende tjera të botës. 

Segmenti i korporatave do të vazhdoj t’ju ofroj shërbime cilësore dhe konkuruese të gjithë klientëve 

edhe në të ardhmen ashtu siç kemi vepruar deri tani meqenëse ky segment ka dëshmuar të jetë 

shumë i rëndësishëm jo vetëm për afarizmin e bankës por edhe për ekonominë Kosovare në 

përgjithësi. 

Thesari 

Kosova ende mbetet një vend jo shumë i zhvilluar sa i përket thesarit dhe menaxhimit të parasë. Të 

hyrat nga mbledhja e taksave të doganës mbeten burimi kryesor i financimit të buxhetit të Kosovës; 

sidoqoftë mbledhja e taksave të tjera ka shënuar një përmirësim të vazhdueshëm. 



23


Thesari i Raiffeisen Bank në Kosovë 

Tregu i parave 

Viti 2009 ishte një vit i sukesshëm sa i përket mbledhjes së depozitave. Tregu i depozitave në Kosovë 

është rritur për 24% ndërsa banka jonë ka kontribuar në këtë rritje me një përqindje prej 9.1%. 

Rritja e depozitave në industri 

në milionë Euro 

Rritja për Dhjetor 09 Dhjetor 08 Dhjetor 07 

çdo vit në % 

Rritja e depozitave në sektorin bankar 24.0% 1,728.0 1,393.0 1,125.8 

Rritja e depozitave në Raiffeisen Bank 9.1% 543 497.5 395.8 

Përqindja e tregut të depozitave 31.4% 35.7% 35.2% 

Si rezultat i besimit në sistemin financiar e posaqërisht në emrin e Raifeisen Bank, e ndikuar edhe 

nga kufizimi i kredidhënies, likuiditeti i bankës është rritur me një ritëm më të lartë sesa në vitet 

paraprake. Ky likuiditet i lartë i bankës ishte shpërndarë si vijon: 198 milionë Euro në tregun e 

depozitave të aseteve dhe 33 milionë Euro në bonde. 

Bondet 

Pas paraqitjes së krizës financiare botërore, menaxhmenti i bankës ka vendosur që t’i investojë 

një pjesë të aseteve bankare të tregut ndërbankar të parasë në bonde qeveritare. Në vitin 2009, 

investimet në bonde sipas shifrave të fundvitit ishin 33 milionë Euro. Bondet i takonin vendeve të 

Organizatës për bashkëpunim dhe zhvillim ekonomik dhe janë blerë me një afat mesatar prej 2-3 

vjet me një koncentrim të riskut eksluzivisht në kualitetin AAA. 

Derivatet financiare 

Portfolio e normave të interesit të bankës është zvogëluar në shifrën prej 14.7 milionë Euro. 

Portfolio e normave të interest të kundërkëmbimit (SWAP) përdoret për të menaxhuar librin e 

kredidhënies për afatet e kthimit deri në 5 vjet. 

Financimi institucional 

Financimi institucional mbeti një burim i rëndësishëm për likuditetin afatgjatë gjatë vitit 2009. 

Edhepse me një portfolio ende të vogël, Raiffeisen Bank e ka zgjeruar mundësinë për të pasur 

qasje në financimin afatgjatë të likuditetit të saj. Ne besojmë se për të ardhmen e afërt, burimi më 

i rëndësishëm i financimit afatgjatë do të vijë nga institucionet supranacionale. Këto institucione 

janë partnerë për një kohë të gjatë të Raiffeisen International. Ne besojmë se financimi afatgjatë 

do t’i mundësojë bankës të jetë pjesë e projekteve afatgjata dhe të rrisë edhe më tutje besimin në 

strukturën e shumëllojshme të financimit të bankës. Ne presim se gjatë vitit 2009/10, financimi 

institucional afatgjatë do të jetë një përbërës i rëndësishëm i fondeve në bilancin tonë të gjendjes. 





Menaxhimi i riskut të likuiditetit 

Manaxhimi i riskut të likuiditetit në përgjithësi dhe menaxhimi të normave të interesit të bankës janë 

përgjejgësi e Departamentit të Thesarit. Edhepse depozitat kanë shënuar rritje të konsiderueshme, 

rritja e kredive nuk ka qenë e tillë. Ky kombinim ka ndikuar në rritjen e nivelit të likuditetit të 

bankës i cili ishte rreth 30-35%, duke siguruar rritje profitabile të bilancit të gjendjes. E drejta për 

të bërë marrëveshje për riblerje me kompaninë amë, i mundëson Bankës kapacitet të fuqishëm të 

balancimit për plotësimin e pozitave të likuiditetit. 

Likuiditeti dhe koeficienti i likuiditetit 


Dec-09 Dec-08 Dec-07 

Totali i aktivës 682.4 601.1 477 

Likuiditeti duke përfshirë Bondet me të 

drejtë marrëveshje për riblerje 231.8 161.3 139.6 

Likuditeti si % e aktivës totale 33.97% 26.80% 29.30% 

Kontrollat e brendshme dhe mënyrat tjera për kontrollimin e riskut të caktuara nga menaxhmenti 

i riskut të Raiffeisen International mundësojnë një menaxhim të kontrolluar të riskut të thesarit në 

përgjithësi. Mënyrat për menaxhimin dhe kontrollimin e riskut janë në pajtim me njohuritë e fundit 

të menaxhimit të riskut, për të cilat Raiffeisen Zentralbank ka fituar disa çmime. Mënyrat kryesore 

për menaxhimin e riskut janë aprovuar nga Raiffeisen International dhe zbatohen nga të gjitha 

bankat e rrjetit të Raiffeisen International, duke e përfshirë edhe Bankën Raiffeisen në Kosovë. 

Raportimi i likuiditetit në baza javore në nivel të segmentit të biznesit, monitorimi i raportit të 

depozitave për të gjitha segmentet e biznesit ndaras, limitet dhe raportet e librave bankarë të cilat 

llogarisin riskun dhe mangësitë e interesit tani për tani janë mënyrat e zbatuara për të menaxhuar 

dhe kufizuar riskun nga aktivitetet e biznesit. 

Afarizmi nga këmbimi valutor 

Afarizmi nga këmbimi valuator ka sjellur pothuasje 1.4 milionë Euro të hyra duke shënuar kështu 

një rritje për 29.7% në krahasim me vitin 2008. Edhe përkundër konkurencës në treg, zyra e 

bankës sonë e cila merret me këmbimin valuator ka vazhduar të jetë zyra më profitabile në tregun 

bankar të Kosovës. Të hyrat nga këmbimi valutor kanë ndikuar në rritjen e të hyrave nga afarizmi 

me të hyrat nga komisionet për transfere dhe kanë rritur mundësitë për t’iu ofruar klientëve një 

zgjidhje të kompletuar për kërkesat e tyre financiare. Ne poashtu kemi zhvilluar një linjë të re 

biznesi duke punuar me zyra të autorizuara për këmbim valuator në Kosovë të cilat mbledhin 

valutat e huaja nga tregu retail. 

Të ardhurat kumulative nga këmbimi valutor 

në mijëra Euro 

Rritja % 2009 2008 2007 

Të ardhurat nga këmbimi valutor 29.7% 1,392.2 1,073.4 1,052.0 

Kosova është nje vend i cili e shfrytëzon Euron si valutë. Ndërsa Euro imponon kufizimet e 

aktivitetit të këmbimit valuator. 



25


Ura e gurit, Prizren 





Retail 

Bizneset e vogla 

Segmeti i bizneseve të vogla përkrahë bizneset që kanë qarkullim vjetor prej 1 milion Euro deri në 

5 milionë Euro duke iu ofruar atyre shërbime bankare dhe përkrahje financiare që iu nevojitet për 

t’u rritur dhe për të qenë të suksesshëm. 

Gjatë vitit 2009, prioritet i bankës ka qenë forcimi i mëtutjeshëm i marrëdhënieve me bizneset 

e vogla të cilët janë klientë të Raiffeisen Bank, si dhe bashkëpunimi me biznese të reja të këtij 

segmenti gjithmonë duke iu ofruar shërbime bankare të një standardi të lartë. 

Edhe një prioritet tjetër ka qenë pasurimi i mëtutjeshëm i listës ekzistuese të produkteve për 

segmentin e bizneseve të vogla duke prezantuar kështu produktin për huamarrje financiare bazë 

për bizneset e vogla, product ky i cili iu ka mundësuar të kenë qasje më të lehtë në financim për 

të përmbushur kushtet nga kontrata e tyre me institucionet qeveritare. Ndërsa për të kontribuar në 

mbrojtjen e ambientit dhe kursimin e energjisë, banka ka ofruar kredi për të rritur efikasitetin e 

përdorimit të energjisë me kushte të konkurueshme në treg. 

Përveç kësaj, sistemi për procesimin e aplikacioneve (APS) në segmentin e bizneseve të vogla i 

prezantuar gjatë viteve të mëparshme është zhvilluar vazhdimisht në mënyrë që të rris efikasitetin 

për aprovimin e kredive dhe disbursimin e tyre. Duke u bazuar në përkushtimin ndaj segmentit të 

bizneseve të vogla, Raiffeisen Bank në Kosovë ka vazhduar të jetë njëra ndër bankat kryesore që 

ka një përqindje të konsiderueshme të tregut bankar të Kosovës në këtë aspekt. 

Mikro bizneset 

Edhe përkundër krizës, fokusimi i Raiffeisen Bank tek mikro bizneset ka mbetur i njëjtë. Është 

vazhduar me pothuajse metodologjinë e njëjtë të kreditimit, por sigurisht duke qenë më të 

kujdesshëm në kualitet gjatë procesit të aplikimit dhe lëshimit të kredisë. Gjatë vitit 2009, ne 

kemi vazhduar ta forcojmë marrëdhënien në mes të Bankës dhe klientëve përmes zyrtarëve për 

mikrobiznese të cilët veprojnë në degët dhe nëndegët e Raiffeisen Bank. Gjatë kësaj kohe, këta 

zyrtarë janë munduar të identifikojnë sa më mirë nevojat kryesore të mikro bizneseve në mënyrë që 

t’iu ofrojnë zgjidhjet më të mira për të zhvilluar biznesin e tyre. 

Në vitin 2009 është zbatuar me sukses sigurimi i kthimit të kredisë për kreditë mikro. Planet e 

Bankës për këtë vit do të fokusohen në zbatimin e këtij produkti edhe për produktet tjera për 

segmentin e mikro bizneseve. Projekti tjetër i zbatuar gjatë vitit 2009 është anketimi lidhur me 

performancën e zyrtarëve të bankës për mikrobiznese. Qëllimi i këtij anketimi ishte identifikimi i 

anëve pozitive të ofrimit të shërbimeve bankare për klientë por edhe i mundësive të përmirësimit të 

mëtëtujeshëm për ofrimin e shërbimeve dhe produkteve bankare. 

Viti 2009 ka përfshirë edhe përmirësimet në medotologjinë e kreditimit, ku së bashku me 

departamentet e tjera që bëjnë pjesë në këtë process, ne kemi krijuar një atmosferë të besimit 



27


të ndërsjellë. Kombinimi i kujdesshëm i analizave të riskut të kredisë me një efikasitet të lartë 

përmes sistemit Mikro për procesimin e aplikacioneve, posaqërisht procesi në mes të procesimit të 

aplikacioneve (APS) dhe Globus është dëshmuar të jetë shumë i suksesshëm. Si rezultat i arritjeve 

në APS dhe në metodologjinë e kreditimit, Banka ka rritur në mënyrë të konsiderueshme edhe 

numrin e klientëve të rinj mikro gjatë vitit 2009. 

Krahas numrit të klientëve, është rritur edhe numri i kredive të lëshuara për segmentin mikro duke 

arritur kështu shifrën prej 7,765 deri në fund të vitit 2009. Banka do të vazhdojë të jetë e fokusuar 

tek segmenti mikro edhe gjatë vitit 2010 duke e zgjeruar edhe më shumën gamën e produkteve 

dhe shërbimeve bankare për klientët ekzistues por në të njëjtën kohë duke qenë më fleksibilë në 

tërheqjen e klientëve të rinj. 

Individët 

Viti 2009 ka qenë një vit sfidues për gjithë industrinë bankare, sidoqoftë, segmenti për individë ka 

arritur të ruaj pozitën e tij të fuqishme në treg duke rritur bazën e klientëve, duke ruajtur portfolion 

e kredive si dhe duke rritur depozitat. E gjithë kjo është arritur falë disa aktiviteteve që janë 

zhvilluar gjatë vitit. 

Kështu, deri në fund të vitit 2009, Raiffeisen Bank në Kosovë iu ka ofruar shërbime bankare më 

shumë se 256,000 individëve. Ngjashëm me secilin treg, mbledhja e depozitave ka qenë njëra 

ndër sfidat kryesore gjatë vitit 2009, sfidë kjo e cila është tejkaluar me sukses. Ndërsa sa i përket 

kreditimit, janë shënuar arritje të rëndësishme në metodologjinë e vlerësimit të riskut duke siguruar 

kështu një portfolio edhe më kualitative. Në të njëjtën kohë është vazhduar me kreditimin duke 

lëshuar kështu rreth 50 milionë Euro kredi dhe duke përfunduar vitin me një portolio të kredive për 

individë prej 104 milionë Euro. 

Me qëllim që të rritet kualiteti i shërbimeve për klientë, në fillim të vitit 2009 Banka ka prezantuar 

shërbimin Premium Banking. Fokusi kryesor ishte ofrimi i shërbimeve këshilluese për klientët tanë 

si dhe dhënia e përparësisë për transaksionet ditore me një konfidencialitet maksimal dhe nivel 

të lartë të profesionalizmit. Deri në fund të vitit 2009, Banka iu ka shërbyer më shumë se 4,500 

klientëve premium ndërsa synohet që ky numër të rritet në 6,000 deri në fund të vitit 2010. 

Menaxhimi dhe zhvillimi i produkteve 

Produketet e sigurimit 

Gjatë vitit 2009, Banka Raiffeisen në Kosovë ishte shumë e suksesshme sa i përket produkteve të 

sigurimit të kthimit të kredisë. Rreth 30% e portfolios së kredive individuale të vitit 2009 është e 

siguruar përmes produktit për sigurimin e kthimit të kredisë nga 0.1 % sa ka qenë në fillim të viti. 

Banka Raiffeisen ka vazhduar të zgjerojë listën e produkteve që përmbushin kërkesat e klientëve, 

dhe në vitin 2009, Deparamenti për zhvillimin dhe menaxhimin e produkteve ka prezantuar dy 

lloje të tjera të sigurimit të kredive për kreditë e segmentit të mikrobiznesve dhe bizneseve të vogla: 

Sigurimi personal dhe sigurimi i aseteve. 





Sigurimi personal e siguron mundësinë e huamarrësit për të bërë pagesat e kësteve të kredisë 

ndaj bankës dhe ju mundëson atyre të mos kenë bashkëhuamarrës, garantues apo ndonjë familjar 

të përfshirë në huamarrje, në rast se ata nuk janë në gjendje të vazhdojnë të paguajnë këstet e 

kredisë si rezultat i ndonjë aksidenti apo sëmundje. Sigurimi i aseteve në anën tjetër mbron pronën 

kundër riskut që mund të vie si rezultat i zjarrit, goditjeve nga rrufeja, stuhivë, vërshimeve dhe 

arsyeve të tjera. 

Gajtë vitit 2009, Departamenti i zhvillimit dhe menaxhimit të produkteve në bashkëpunim me 

Fondin ka prezantuar poashtu edhe sigurimin suplementar pensional për klientët e Raiffeisen 

Bank. Sigurimi suplementar pensional është një sigurim shtesë përveç sigurimit të domosdoshëm 

që ekziston në Kosovë. Sigurimi suplementar pensional në fakt do të thotë kursimi në një llogari 

individuale në një fond i stimuluar nga mosaplikimi i taksave, qëllimi i të cilit është të sigurojë të 

holla shtesë për moshën e tretë. 

Produktet e kursimeve 

Gjatë këtij viti, ne kemi pasur një vit shumë të suksesshëm sa i përket organizimit dhe lansimit të 

shërbimeve të reja për kursime. Në mars të vitit 2009, në bashkëpunim me marketingun, ne kemi 

lansuar një fushatë të depozitave e emërtuar “lojajiteti paguhet shumëfish”, fushatë kjo e cila 

përmbante norma promocionale të interesit deri në muajin gusht. Kjo fushatë ka ndikuar në rritjen 

e portfolios së përgjithshme të depozitave dhe në të njëjtën kohë është dëshmuar besueshmëria 

dhe lojaliteti i klientëve ndaj bankës sonë. Në dhjetor të vitit 2009, Banka ka prezantuar shërbimin 

e ri të quajtur plani i kursimeve të rregullta i cili është shumë i përshtatshëm sidomos për klientët 

individë. 

Edhe në shërbimin e-banking ne kemi shtuar mundësinë për pagesa elektronike të këtyre 

shërbimeve publike: 

-- tatimin mbi të ardhurat nga prona, 

-- të ardhurat për departamentin shëndetësor 

-- të ardhurat për departamentin e arsimit, 

-- taksat administrative, 

-- donacionet dhe pjesëmarrjet. 

Ndërsa në vitin 2010, Banka Raiffeisen përmes departamentit të saj për zhvillimin dhe menaxhimin 

e produkteve do te vazhdojë të prezantoj produkte të reja si dhe të pasuroj edhe më tutje produktet 

ekzistuese gjithmonë duke iu përshtatur zhvillimeve dhe kërkesave të tregut. 

Produktet e kreditimit 

Gjatë vitit 2009, Banka Raiffeisen ka prezantuar produktin e ri Bio Kredi për bashkëpunim me 

KfW, për të mbështetur kërkesat e klientëve për të investuar në shtëpitë e tyre. Këto investime do të 

kenë ndikim të drejtëpërdrejt në zvogëlimin e shpenzimeve të enegjisë elektrike. Bio Kredi është një 

produkt të cilin mund ta shfrytëzojnë individët, mikrobizneset si dhe bizneset e vogla. Përkushtimi 

ndaj proceseve të produkteve do të vazhdojë në mënyrë që të përmbushin sa më mirë kërkesat e 

klientëve dhe të zhvillojnë produkte të reja për të mbuluar kërkesat dhe mangësitë në treg. 



29


Produktet e kartelave 

Viti 2009 ka vazhduar të jetë një vit i suksesshëm sa i përket afarizmit me produktet e kartelave. 

Banka Raiffeisen gjatë vitit 2009 ka prezantuar për herë të parë në Kosovë kartelën Visa me 

parapagim e cila është pranuar shumë mirë nga klientët. Kartela me parapagim Prepaid Card 

është një product i cili është prezantuar në bashkëpunim me IPKO. Përparësia e këtij programi 

është se ky program ofron një numër të madh të qendrave për aplikim duke përfshirë këtu degët 

e Raiffeisen Bank, pikat e shitjes së IPKO-s dhe një numër të caktuar të lokacioneve të partnerëve 

tregtarë. Kjo ju jap një mundësi edhe më të madhe qytetarëve për të pasur një qasje më të lehtë 

tek kartela me parapagim. Deri në fund të vitit, më shumë se 6,000 qytetarë të Kosovës kanë 

aplikuar dhe kanë marrë këto kartela duke u bërë kështu pjesë e tregut të kartelave. 

Përveç kësaj, për t’iu ofruar shërbime sa më efikase klientëve që përdorin kartelat, Banka 

Raiffeisen e ka rritur numrin e bankomatëve edhe për17 bankomatë të rinj duke e mbyllur kështu 

vitin 2009 me një numër total prej 90 bankomatëve. Edhe numri i numrit total të kartelave në 

qarkullim ka shënuar rritje dhe ka arritur në 160,000. 

Rrjeti i distribuimit 

Rrjeti i degëve 

Deri më 31 dhjetor 2009, Banka Raiffeisen kishte 50 degë dhe nëndegë në vende të ndryshme në 

Kosovë. Strategjia e Bankës Raiffeisen është e orientuar drejt krijimit të një rrjeti të mjaftueshëm të 

degëve për të ofruar shërbime kualitative dhe që mbulojnë kërkesat e klientëve në tërë Kosovën. 

Krahas rrjetit të degëve, Banka ka zhvilluar dhe prezantuar mënyra alternative unike të ofrimit të 

shërbimeve bankare në tregun e Kosovës: agjentët bankarë / agjentët e shitjes, banka në rrota, 

qendrën telefonike Raiffeisen Direct dhe mënyrën e dërgimit të porosive (SMS). 

Numri i degëve dhe nëndegëve 

50 

40 

30 

20 

10 

0 

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 

Numri i degëve Numri i nëndegëve Gjithsej 





Gjatë 2009, Raiffeisen Bank në Kosovë ishte më e koncentruar në përmirësimin e përgjithshëm të 

kushteve operuese. Dega për Premium Banking është hapur në Prishtinë gjatë vitit 2009, si dhe 

janë krijuar këndet e veçanta për këtë shërbim në degët ekzistuese kryesore të cilat ndodhen në 

qytetet më të mëdha në Kosovë. Po ashtu, ne kemi rilokuar dy nëndegë në Lipjan dhe Viti dhe e 

kemi rinovuar degën në Mitrovicën e veriut duke përfunduar kështu planet që kemi pasur për rrjetin 

e degëve në vitin 2009. 

Me investimet e bëra në degët dhe nëndegët tona, ne kemi arritur që të krijojmë një ambient 

më të mirë për aktivitete afariste për klientët tanë duke iu mundësuar po ashtu edhe komunikim 

profesional me njëri tjetrin. Tani për tani, Banka Raiffeisen në Kosovë ka 8 degë kryesore, 41 

nëndegë dhe 1 zyre të korporatave. 

Sa i përket mënyrave alternative, Banka Raiffeisen në Kosovë është banka që ofron llojllojshmërinë 

më të madhe në Kosovë. Shërbimi telefonik 24/7 i emërtuar si Raiffeisen Direct, vazhdon të 

shërbejë si bazë për ofrimin e shërbimeve të një kualiteti të lartë për klientë, shitjen direkte duke 

përfshirë këtu edhe shitjen e kredive dhe depozitave të cilat janë produkte shumë të kërkuara dhe 

lehtë për t’i arritur. Përveç kësaj, Raiffeisen Direct ofron ndihmë të drejpërdrejtë për operimin me 

kartela (kartelat Visa & Master) dhe shërbimin elektronik, e-banking. 

Rrjeti i agjentëve të shitjes 

Si një alternativë e rrjetit të distribuimit, rrjeti i agjentëve të shitjes vazhdoi të luajë një rol kyç në 

rritjen e portfolios së klientëve individë dhe mikro bizneseve gjatë vitit 2009. Rrjeti i agjentëve 

të shitjes ka arritur në 53 gjatë vitit 2009. Aktiviteti afarist i këtij rrjeti ka qenë i suksesshëm 

dhe kontributi i tyre përbën rreth 30% të portfolios së përgjithshme të kredive të individëve dhe 

rreth 20% të numrit të klientëve të rinj në sektorin e mikro bizneseve. Për të kërkuar një takim me 

agjentin e shitjes, klienti mund të telefonoj në Raiffeisen Direct: 038 222 222 dhe agjenti i shitjes 

do ta kontaktojë klientin brenda 24 orëve dhe do ta caktojë takimin me klientin. 

Banka Raiffeisen në Kosovë do të vazhdojë edhe më tutje të zgjerojë rrjetin e agjentëve të shitjes 

me qëllim që të ofrojë shërbime sa më të mira për klientët tanë. Edhe gjatë vitit 2010, banka do të 

vazhdojë t’i kushtojë kujdes të veçantë rrjetit të agjetëve bankarë dhe do ta zgjerojë edhe më tutje 

këtë rrjet në mënyrë që të rris cilësinë e ofrimit të shërbimeve për klientët tanë. 

POS (pikat e shitjes) 2009 

Banka ne Rrota 

1,600 

1,400 

1,200 

1,000 

800 

600 

400 

299 

645 

909 

1125 

1515 

Ky shërbim e bën të mundur ofrimin e shërbimeve dhe 

produkteve bankare edhe për rajonet ku banka nuk 

është prezente më degët e saj. Përmes shërbimit ‘Banka 

në rrota’, punonjësit e bankës iu ofrojnë shërbime 

bankare qytetarëve të Kosovës duke udhëtuar në të 

gjitha vendet ku banka nuk është prezente. Poashtu, 

duhet të theksojmë se ky shërbim është një shërbim unik 

i ofruar në tregun e Kosovës. 

200 

0 

2005 2006 2007 2008 2009 

Numri i Pikave të Shitjes 



31


Partnerët tregtarë dhe pikat e shitjes 

Rrjeti i pikave të shitjes (POS) të cilat shërbejnë për të bërë pagesa me kartela është zgjeruar me 

një numër të konsiderueshëm të pikave të reja të shitjes. Kështu Banka Raiffeisen e ka përfunduar 

vitin 2009 me një rrjet të pikave të shitjes mbi 1,500 që paraqet një rritje prej 35% nëse e 

krahasojmë me vitin e kaluar. 

Numri i partnerëve tregtarë të cilët bashkëpunojnë me bankën për qëllime të ndërsjella afariste për 

të shitur produkte të ndryshme bankare është rritur në pothuajse 500 partnerë tregtarë. 

Menaxhimi i kredive dhe riskut 

Menaxhimi i kredive dhe riskut ka vazhduar të forcojë përgjegjësitë dhe fuksionet gjatë vitit 2009. 

Struktura e departamentit është zgjeruar dhe forcuar nga ekspertë të ndryshëm në shumicën 

e funksioneve ekzistuese. Në mënyrë që të zvogëlojmë rrezikun e rënies ekonomike, është 

ristrukturuar dhe forcuar edhe departamenti përkatës. Punonjësit janë specializuar në fusha të 

ndryshme për të qenë sa më profesionalë. Po ashtu është themeluar një departament i ri për të 

analizuar paraprakisht rastet e mundshme problematike. Proceset dhe analizat janë dizajnuar dhe 

implementuar në gjithë bankën. 

Programi i përbërë nga pikat e vlerësimit është zhvilluar dhe instaluar dhe për herë të parë disa nga 

vendimet për aplikacionet e kredisë janë bërë automatikisht duke përdorur këto pika vlerësimi. Në 

vitet e ardhshme, kjo mënyrë do të testohet dhe do të zhvillohet edhe më tutje për të pasur sa më 

shumë aplikacione të kredive për të cilat mund të vendoset automatikisht. Menaxhimi i kolateralit 

është forcuar edhe më tutje dhe një pjesë e rëndësishme e kësaj përmbush kërkesat e IRB Basel II. 

Shërbimet për klientë 

Gjatë vitit 2009, Departamenti për shërbime për klientë është fokusuar në shqyrtimin individual 

të të gjitha ankesave dhe sugjerimeve nga klientët tanë. Për të përkrahur procesin, është zhvilluar 

sistemi për sistemimin e ankesave duke i ndarë kështu të dhënat sipas departamenteve dhe degëve. 

Informacioni i vendosur në sistem përdoret më pas për të gjeneruar raportet mujore për numrin dhe 

natyrën e ankesave të pranuara. 

Gjatë vitit 2009, janë organizuar anketa për të vlerësuar se sa janë të kënaqur klientët tanë 

me shërbimet tona me qëllim që të mbledhim sa më shumë komente dhe sugjerime nga ana e 

tyre. Janë organizuar grupe punuese të ndara në tri rajone të cilat kanë analizuar komentet dhe 

sugjerimet e klientëve dhe kanë indentifikuar fushat në të cilat Banka Raiffeisen ofron shërbime 

të kënaqshme si dhe fushat të cilat kanë nevojë të përmirësohen, gjithmonë duke u bazuar në 

kërkesat e klientëve. 

Poashtu, me qëllim të krahasimit të shërbimeve tona bankare me ato që ofrohen në tregun e 

Kosovës në përgjithësi, Banka ka organizuar një anketim përmes një kompanie të jashtme e cila 

ishte e specializuar për të kryer shërbime të tilla. Çështjet të cilat janë vlerësuar dhe krahasuar 

ishin: përgatitja e punonjësve të bankës (ofruesve të shërbimeve për klientë), përshëndetja 

profesionale, dëgjimi aktiv i kërkesave të klientëve, njohuritë e punonjësve të bankës për produket 

dhe shërbimet e ofruara, sqarimi i detajuar për produktet dhe shërbimet, mbyllja profesionale e 

bashkëbisedimit afarist, si dhe vlerësimi i përgjithshëm mbi kualitetin e shërbimeve për klientë. 





Sigurisht edhe kjo i ka ndihmuar shumë Bankës për të pasur një pasqyrë më të qartë se si 

vlerësohen shërbimet e bankës nga jashtë dhe duke u bazuar në këtë, janë marrë edhe hapat 

konkret për të fuqizuar edhe më tutje ofrimin sa më kualitativ të shërbimeve bankare. 

Operacionet 

Menaxhimi i parave dhe zyra mbështetëse e Thesarit 

Zyra mbështetëse e thesarit e përkrahë zyrën e thesarit në procesin e marrëveshjeve në sistemin 

bazë si dhe marrëveshjeve në emër të llogarive dhe mirëmbajtjes/monitorimit të transaksioneve 

të kryera nga Thesari / degët. Marrëveshjet përfshijnë transaksionet e depozitave si dhe 

transaksionet e këmbimit të parave, ndërsa shërbimet e kryera janë dhënë në vijim: 

• Procesimi i transaksioneve 

• Procesi i mirëmbajtjes 

• Zyra përkrahëse e thesarit për shitje – aktivitetet afariste të këmbimit të parave 

• Degët - aktivitetet afariste të këmbimit të parave 

• Rishikimi i normës standarde të këmbimit 

• Transportimi i monedhave 

Procesimi i pagave 

Procesimi i pagave është një produkt të cilin Banka ua ofron bizneseve për të procesuar pagat për 

punonjësit e tyre si dhe për t’u barazuar. Numri i përgjithshëm i procesimit të listës së pagave gjatë 

vitit 2008 ishte 5,173. Nëse e krahasojmë me vitin paraprak, ky produkt ka shënuar një rritje prej 

5.46 % në vitin 2009. 

Llogaritë kolektuese 

Llogaritë kolektuese po ashtu iu ofrohen bizneseve të cilët kanë llogari me Bankën Raiffeisen në 

Kosovë. Numri i përgjithshëm i pagesave gjatë vitit 2009 ka arritur në 328,018. 

Menaxhimi i parave 

Shërbimet për menaxhimin e parave përfshijnë: 

• Transferi i parave në mes të zyrës qëndrore dhe degëve 

• Parat në transit CIT 

• Depozitimet dhe tërheqjet në BQK 

• Depozitimet dhe tërheqjet në RZB 



33


Financat tregtare 

Banka Raiffeisen në Kosovë ndihmon dhe financon një pjesë të konsiderueshme të volumit të tregtisë 

vendore dhe asaj ndërkombëtare duke ofruar produkte financiare tregtare. Gjatë vitit 2009, vlera e 

të hyrave dhe shpenzimeve të produkteve tregtare financiare ishte 41.34 milionë Euro. 

Produktet financiare tregtare - volumi 

Produktet financiare tregtare aktive 



120 

45 

42.157 

100 

100.93 

40 

35 

80 

60 

40 

20 

24.3 

38.8 

61.7 

41.34 

30 

25 

20 

15 

10 

5 

12.26 

18.23 

27.012 

26.76 

0 

2005 2006 2007 2008 2009 

0 

2005 2006 2007 2008 2009 

Volumi (të gjitha produktet hyrëse dhe dalëse) 

Në qarkullim (aktive) 

Siç mund ta shihni edhe në tabelën e dhënë në vijim, shuma e produkteve financiare tregtare deri 

në fund të vitit 2009 ishte 26.76 milionë Euro. 

Çështjet organizative dhe proceset bankare 

Viti 2009 sa i përket menaxhimit të proceseve është karakterizuar me zgjerimin e fushës së 

menaxhimit të kostos dhe produktivitetit. Janë themeluar në nivel të Bankës treguesit kryesor 

funksional të performancës për degët dhe Departamentin e Operacioneve. Trendi i njëjtë është 

duke vazhduar edhe me departamentet tjera. Kjo mënyrë ju ndihmon menaxhmentit të lartë, 

menaxherëve të degëve dhe nëndegëve si dhe aksionarëve të tjerë të menaxhojnë kapacitetet 

e vendosura. Përveç kësaj, këto mënyra ofrojnë analiza statistikore sa i përket identifikimit 

të funksioneve/proceseve të cilat mund të jetë subjekt i përmirësimit në të ardhmen. Përveç 

metodologjisë ‘6 Sigma’, ‘Lean 6 Sigma’ është zbatuar në Raiffeisen Bank në Kosovë me qëllim 

që të drejtojë proceset dhe të rris me tutje efikasitetin. Gjatë vitit 2009, 99 punonjës kanë ndjekur 

trajnimet e përgatitura nga Banka dhe kanë mbajtur 6 trajnime ‘6 sigma’. Projektet ‘6 sigma’ 

dhe iniciativat tjera të produktivitetit paraqesin totalin e kursimeve për vitin operativ 2009 janë 

1,194,000 Euro. 

Në vitin 2009, sektori i çështjet organizative kanë zgjeruar më tutje funksionalitetin e tij. Çështjet 

organizative janë përfshirë në projektin standard për shpenzime të njësisë. Me këtë projekt, 

Raiffeisen Bank në Kosovë ka për qëllim të identifikojë koston për produktet kryesore të Bankës. 

Po ashtu, janë planifikuar dhe janë matur edhe proceset dhe nënproceset e produkteve strategjike. 

Duke kombinuar koston e njësisë së OPEX, matjet e proceseve dhe nënproceseve, Banka është në 

gjendje të identifikojë proceset e krijimit të produktit si dhe koston e lartë për proceset e produktit. 





Zyra për menaxhimin e projekteve vazhdoi zhvillimin e saj në vitin 2009 me një punë 

gjithëpërfshirëse në shumë grupe dhe projekte lokale të cilat janë implementuar duke u bazuar në 

metodologjinë e PMI. Gjatë vitit 2009, zyra për menaxhimin e projekteve vazhdoi përgatitijet e 

saj për zbatimin e mëtutjeshëm të strategjisë për projektet e RI të cilat do të vazhdojnë në mënyrë 

intensive në vitin 2010 dhe 2011. 

Numri i punonjësve 

Punonjësit 

Trajnimet dhe menaxhimi i punonjësve 

Zhvillimi dhe trajnimi i punonjësve vazhdon të jetë njëra prej pjesëve më të rëndësishme të bankës. 

Duke pasur parasysh se punonjësit e bankës përbëjnë njërin prej aseteve me të çmueshme të 

bankës, viti 2009 është përcjellur me zhvillim dhe aftësim të tyre. 

800 

700 

723 

666 

600 

568 

500 

449 

400 

300 

287 254 

316 

386 

200 

100 

0 

2002 

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 

Viti 2009 është karakterizuar me një rritje në interesimin e punë-kërkuesve në Raiffeisen Bank. Mbi 

6,000 aplikacione janë regjistruar për të gjitha pozitat që janë shpallur jashtë bankës, një numër 

ky i cili tregon se në krahasim me vitin 2008, numri i të interesuarve që të konkurojnë për vendet 

e lira të punës është rritur për 30 sosh. Si rrjedhojë në vitin 2009 numri i punonjësve të rinj që 

iu është bashkangjitur bankës është gjithsejt 91. Në përgjithësi gjatë vitit 209, janë shpallur 55 

vende të lira jashtë bankës ndërsa 38 kanë qenë shpallje të brendshme. Raiffeisen Bank vazhdon 

që të konsideroj përdorimin e konkurseve të brendshme si një metodë të përshtatëshme për të 

avansuar kuadrot ekzistuese. 

Raiffeisen Bank Kosovo, përmes Departamentit të Burimeve Njerëzore dhe Trajnimeve ka luajtur 

një rol të rëndësishëm në zhvillimin e fuqisë punëtore në Kosovë si dhe në përkrahjen e studentëve 

të dalluar duke mbështetur agjensione të ndryshme që trajtojnë këto fusha. Kështu, në vitin 2009 

banka ka mbështetur garën e studentëve më të dalluar në “Business Challenge Case Competition” 

e cila organizohet nga World Education Services (WUS) – Austria. Gjithashtu, në fund të këtij viti 

banka ka shprehur gatishmërinë që të mbështesë programin e USAID/KPEP i cili ka për qëllim 

rritjen e punsueshmërisë së studentëve duke ju ofruar mundësi të praktikës. 

Raiffeisen Bank Kosovo është vazhdimisht e përkushtuar të sigurojë se punonjësit e saj i zhvillojnë 

dijen dhe shkathtësitë e tyre duke iu ofruar trajnime të brendshme dhe të jashtme, mundësi të tjera 

të zhvillimit si dhe angazhime në projekte të nivelit vendor dhe ndërkombëtar. Këto projekte kanë 



35


rezultuar në përmirësime të dijes sa i përket fushës së produkteve dhe proceseve të shoqëruara me 

më shumë shërbime efikase për klientë. 

Numri i seancave të trajnimit 

Gjatë 2009, 98% të punonjësve kanë qenë pjesëmarrës në programe të ndryshme të trajnimit, 

grupeve punuese dhe seminareve, mesatarisht duke arritur 5 ditë trajnimi për një punonjës. Duke 

zgjeruar llojllojshmërinë e ofertave të trajnimit dhe duke rritur numrin e trajnerëve të brendshëm, 

Departamenti i Burimeve Njerëzore dhe Trajnimeve ka arritur të organizojë më shumë kurse për 

punonjësit e saj. Gjatë vitit 2009, numri i ditëve të trajnimeve ka arritur totalin prej 3,983 ditë, 

ndërsa jane mbajtur 305 seanca trajnimi në vit. Ky tregues eshte indicator në rritje duke treguar që 

çdo ditë pune ka pasur rreth 1.3 sesione në ditë (viti 2006 - 2048 ditë; viti 2007 - 3446 ditë, viti 

2008 – 4130 ditë; 2009 – 3983 ditë). 

350 

300 

305 

250 

200 

211 

230 

249 

150 

100 

50 

0 

2006 2007 2008 2009 

Numri i seancave të trajnimit 

Numri i pjesëmarrësve 

900 

800 

700 

704 

802 

600 

500 

400 

300 

200 

100 

418 

549 

0 

2006 2007 2008 2009 

Numri i pjesëmarrësve 

Raiffeisen Bank në Kosovë me sukses ka bashkëpunuar me Shoqatën e Bankave të Kosovës në 

identifikimin dhe në organizimin e programeve të reja të trajnimit, ka punuar me këshilltarët e huaj 

dhe ka investuar në mënyrë intensive në licensimin e trajnerëve të brendshëm sa i përket shitjes 





profesionale dhe programeve mbi shërbimet për klientë duke përfshirë këtu trajnime për trajnimin e 

trajnerëve, në mënyrë që të ofrohet një kualitet i lartë i trajnimeve dhe mundësive për zhvillim për 

punonjësit e saj dhe të rris mundësitë e tyre profesionale. 

Banka ka vazhduar një program të praktikës me studentët më të mirë në disa universitete të 

Kosovës. Programi i praktikës gjatë vitit 2009 është më i madhi i udhëhequr nga rreth 400 

aplikantë të cilët përmbushin kriteriet e kërkuara. 85 studentë janë zgjedhur për të bërë praktikën 

në bankë për dy muaj e gjysmë. Pas përfundimit të programit të praktikës gjatë 2009, disa 

praktikantë janë selektuar dhe caktuar për të t’iu bashkangjitur departamenteve të caktuara 

si punonjës me orar të plotë. Përmes programit të praktikës, studentët kanë pasur mundësi të 

konsolidojnë dijen e tyre teorike përmes përvojës në praktikë, gjatë së cilës njëri nga komponentët 

kryesorë ishte formatizimi i një qëndrimi profesional solid. Qëllimi i fundit i programit të praktikës 

ishte që t’iu ofrojë këtyre studentëve kompetentë, profesionalë dhe të dedikuar mundësinë për të 

përmbushur në mënyrë të sukseshme praktikën e tyre dhe të fitojnë përvojë praktike të punës. 

Përveç aktiviteteve të cilat i kemi përmendur, Raiffeisen Bank në Kosovë ka vazhduar të sponsorojë 

studimet post-diplomike dhe kurse të specalizimit për të përkrahur ngritjen profesionale të 

punonjësve. Si rezultat, një punonjës i bankës ka diplomuar në 2009 në Menaxhim Financiar 

në Universitetin e Londrës, ndërsa një punonjës tjetër po i ndjek studimet dhe do të diplomojë në 

Universitetin Ekonomik të Vjenës në programin për Banka dhe Sigurime në vitin 2010. 

Përveç kësaj, disa grupe të punonjësve të shitjes, riskut, financiave dhe auditimit kanë ndjekur 

kurse profesionale të kontabilitetit, riskut, auditimit dhe financave me Shoqatën për Shërbime 

të Financave dhe Kontabilitetit (AFAS), Shoqatën e Kontabilistëve dhe Auditorëve të Kosovës 

(SCAAK), UBT, Cactus dhe IREAS. 

Departamenti i Burimeve Njerëzore dhe Trajnimeve ka qenë shumë aktiv në organizimin e 

shumë aktiviteteve argëtuese duke u fokusuar në ndërtimin joformal të bashkëpunimit në mes të 

punonjësve. Të tilla aktivitete ishin ndihma rreth turneut te futbollit që u organizua në Ferizaj, turneu 

i futbollit përmes Shoqatës së Punëtorëve Sportiv të Kosoves, orët e argëtimit, koktejin dhe lojën me 

birila për të gjithë trajnerët e brendshëm, si dhe mbrëmje të ndryshme siç është ajo e Vitit të Ri. Në 

Prishtinë vazhdon të funksionojë edhe kopshti për fëmijët e punonjësve të cilët punojnë në Prishtinë. 

Të gjitha këto janë bërë për të krijuar një ambient sa më të mirë pune për punonjësit. 



37

Pasqyrat financiare Raiffeisen Bank në Kosovë 2007 

Ura e gurit, Vushtrri 




Pasqyrat financiare 


Deklarata mbi përgjegjësitë e Menaxhmentit 40 

Raporti i Auditorit të Pavarur 41 

Pasqyra e ndarë e pozitës financiare 42 

Pasqyra e ndarë e të ardhurave gjithëpërfshirëse 43 

Pasqyra e ndarë e ndryshimeve në ekuitet 44 

Pasqyra e ndarë e rrjedhjes së parasë 45 

Shënime për pasqyrat e ndara financiare për fund vitin 31 Dhjetor 2009 46 

1. Informacion Mbi Korporatën 46 

2. Adoptimi i standardeve ndërkombëtare të reja dhe atyre 

të rishikuara për raportim financiar 46 

3. Përmbledhje e politikave të rëndësishme kontabël 48 

4. Menaxhimi i rrezikut financiar 60 

5. Vlera e tregut e instrumenteve financiare 73 

7. Huatë për bankat tjera 74 

8. Kreditë dhe paradhëniet për klinetë 75 

9. Investimet financiare 76 

10. Investimet në degët vartëse 76 

11. Pasuritë tjera 76 

12. Përmirësimi i objektit të marrë me qira, pajisje dhe pasuri të patrupëzuara 77 

13. Depozita të klientëve 77 

14. Depozitat dhe huatë nga bankat 78 

15. Detyrimet tjera 79 

16. Kapitali aksionar 80 

17. Të hyrat dhe shpenzimet e interesit 80 

18. Të ardhurat dhe shpenzimet nga tarifat dhe komisionet 81 

19. Të ardhura tjera 81 

21. Shpenzime tjera operative 82 

22. Tatimi mbi të ardhurat 83 

23. Detyrimet kontigjente dhe zotimet 84 

24. Transakcionet me palë të ndërlidhura 85 

25. Ngjarjet pasuese 86 



39


Deklarata mbi përgjegjësitë e Menaxhmentit 

Për aksionarët dhe Bordin e Drejtorëve të Raiffeisen Bank në Kosovë J.S.C. 

Ne kemi përgatitur pasqyrat financiare deri më 31 dhjetor 2009 dhe për vitin e mbyllur të cilat 

paraqesin në mënyrë reale në të gjitha aspektet materiale pozitën financiare të Raiffeisen Bank 

Kosovo J.S.C. (tani e tutje do t’i referohemi “Banka”) deri më 31 dhjetor 2009 si dhe rezultatet 

e operacioneve dhe rrjedhjes së parasë për vitet e mbyllura. Menaxhmenti është përgjegjës për 

të siguruar se banka mban shënimet financiare në pajtim me rregulloret bankare dhe mund të 

ndryshohet në mënyrë të përshtatshme për të paraqitur me saktësi të arsyeshme pozitën financiare 

të bankës, rezultatet e operacioneve të saj dhe të rrjedhjes së parasë në pajtim me Standardet 

Ndërkombëtare të Raportimit Financiar. Këto standarde përfshijnë Standardet dhe Interpretimet 

Ndërkombëtare të Kontabilitetit të lëshuara nga Bordi për Standarde Ndërkombëtare të 

Kontabilitetit (IASB) dhe Komisioni Ndërkombëtar për Interpretimet e Raportimit Financiar (IFRIC) të 

IASB që janë relevante për operacionet e saj dhe janë efektive për periudhat përkatëse kontabël. 

Menaxhmenti poashtu është përgjegjës të ndërmarrë masat që i ka në dispozicion për të siguruar 

asetet e bankës dhe të parandalojë dhe zbuloj mashtrimet dhe parregullsitë tjera. 

Menaxhmenti konsideron se, gjatë përgatitjes së pasqyrave financiare, banka ka shfrytëzuar 

politika përkatëse kontabël, të zbatuara me konsistencë dhe të përkrahura nga gjykime dhe 

vlerësime të arsyeshme e të kujdesshme dhe të cilat janë në pajtim me Standardet Ndërkombëtare 

për Raportim Financiar. 

Pasqyrat Financiare me këtë rast miratohen nga Menaxhmenti i Bankës. 


Drejtor i Departamentit të Operacioneve 

Anëtar i Bordit Menaxhues 

Robert Wright 

Drejtor Ekzekutiv 


Prishtinë, Kosovë 

2 prill 2010 





Deloitte Kosova sh.p.k 

Rr. Bedri Pejani, nr.3 

Prishtinë 3, 10030 

Kosovë 

Raporti i Auditorit të Pavarur 

Tel: + 381 38 245 582/3 

Fax: + 381 38 245 584 

www.deloitte.com 

Aksionarëve dhe Bordit të Drejtorëve të Raiffeisen Bankës Kosovë Sh.a. 

Ne kemi audituar pasqyrat e ndara financiare të bashkangjitura të Raiffeisen Bankës Kosovë Sh.a. 

(më tutje “Banka”), që përfshijnë pasqyrën e gjendjes financiare më 31 Dhjetor 2009 dhe pasqyrën e të 

hyrave të përgjithshme, pasqyrën e rrjedhjes së parasë dhe pasqyrën e ndryshimeve në kapital për vitin 

që ka përfunduar, dhe përmbledhjen e procedurave kontabël dhe shënimeve tjera shpjeguese. Pasqyrat 

financiare te Bankës per fund vitin 31 Dhjetor 2008 janë të audituara nga një auditor tjetër me datë të 

raportit 31 Mars 2009, ka shprehur opinion të pakualifikuar për ato pasqyra financiare. 

Përgjegjësia e menaxhmentit për pasqyrat financiare 

Menaxhmenti është përgjegjës për përpilimin dhe prezantimin e drejtë të pasqyrave financiare në 

përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar. Kjo përgjegjësi përfshin: dizajnimin, 

zbatimin dhe mirëmbajtjen e kontrolleve të brendshme relevante për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë 

të pasqyrave financiare të cilat janë pa gabime materiale, qoftë për shkak të mashtrimeve apo gabimeve, 

përzgjedhjen dhe aplikimin e politikave të përshtatshme kontabël, si dhe realizimin e vlerësimeve kontabël 

që janë të arsyeshme në rrethana të caktuara. 

Përgjegjësia e Auditorit 

Përgjegjësia jonë është të shprehim opinion mbi pasqyrat financiare duke u bazuar në auditimin tonë. 

Ne kemi bërë auditimin në përputhshmëri me Standardet Ndërkombëtare të Auditimit. Këto standarde 

kërkojnë përputhshmëri me kërkesat etike si dhe planifikimin dhe kryerjen e auditimit për të arritur siguri të 

arsyeshme nëse pasqyrat financiare janë pa gabime materiale. 

Auditimi përfshin kryerjen e procedurave për të siguruar prova për shumat dhe shpalosjet në pasqyrat 

financiare. Procedurat e zgjedhura varen nga gjykimi i auditorit, përfshirë vlerësimin e riskut të 

gabimeve materiale të pasqyrave financiare, qoftë si rezultat i mashtrimit ose gabimit. Në kryerjen e 

këtyre vlerësimeve të riskut, auditori merr parasysh kontrollet e brendshme relevante për përgatitjen dhe 

prezantimin korrekt të pasqyrave financiare nga ana e entitetit në mënyrë që të dizajnohen procedurat e 

auditimit që janë të përshtatshme për ato rrethana, por jo për qëllim të shprehjes së opinionit në efikasitetin 

e kontrolleve të brendshme të entitetit. Auditimi po ashtu përfshin vlerësimin e përshtatjes së politikave të 

përdorura kontabël si dhe arsyeshmërinë e vlerësimeve kontabël të bëra nga menaxhmenti, gjithashtu dhe 

vlerësimin e prezantimit të përgjithshëm të pasqyrave financiare. 

Ne besojmë që dëshmitë e auditimit që neve i kemi siguruar janë të mjaftueshme dhe të duhura të ofrojnë 

bazë për opinionin tonë. 

Opinioni 

Në opinionin tonë pasqyrat financiare prezantojnë realisht, në të gjitha aspektet materiale, gjendjen 

financiare të Bankës më 31 Dhjetor 2009, performanca financiare e saj dhe rrjedhjes së parasë për vitin 

që ka përfunduar në përputhshmëri me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar. 

Ky raport është përkthim i versionit original në anglisht, në rast mospërputhjeje midis këtyre dy 

raporteve, përparësi ka raporti në gjuhën angleze. 

Deloitte Kosova sh.p.k. Prishtinë, Kosovë; 02 Prill, 2010 



41


Pasqyra e ndarë e pozitës financiare më 31 Dhjetor 2009 

(shumat nё EURO‘000, pёrveq nёse janë deklaruar ndryshe) 

31 Dhjetor, 31 Dhjetor, 

Shënim 2009 2008 

Pasuritë 

Paraja e gatshme, ekuivalentët e saj dhe rezerva e obligueshme 6 106,959 69,912 

Huatë për bankat tjera 7 170,194 104,384 

Kreditë dhe paradhëniet për klientë 8 357,355 413,091 

Investimet financiare 9 33,718 206 

Investimet në degët vartëse 10 268 450 

Pasuri të tjera 11 4,403 5,388 

Përmirësimi i objektit të marrë me qira, pajisje dhe pasuri të patrupëzuara 12 9,461 7,646 

Totali i pasurisë 682,358 601,077 

Detyrimet 

Depozita prej klientëve 13 547,815 495,187 

Depozita dhe hua nga bankat 14 39,549 18,449 

Detyrime të tjera 15 12,587 10,354 

Detyrimet e tanishme të tatimit - 2,176 

Detyrime të shtyra të tatimit 22 1,015 687 

Totali i detyrimeve 600,966 526,853 

Kapitali i aksionarëve 

Kapitali aksionar 16 58,000 58,000 

Fitimi i mbajtur 23,047 16,018 

Rezerva të tjera 345 206 

Totali i kapitalit të aksionarëve 81,392 74,224 

Totali i detyrimeve dhe kapitalit të aksionarëve 682,358 601,077 

Të aprovuara për publikim në emër të Menaxhmentit të Bankës Raiffeisen dhe të nënshkruara 

më 02 Prill 2010. 


Drejtor i Operacioneve 

Anëtar i Bordit Menaxhues 

Robert Wright 

Drejtor Ekzekutiv 


42 www.raiffeisen-kosovo.com Prezantim i shkurtër Bordi Menaxhues Struktura organizative Vizioni dhe misioni RI dhe RZB



Pasqyra e ndarë e të ardhurave gjithëpërfshirëse për fund vitin 31 Dhjetor 2009 


Për 

Për 

fund vitin fund vitin 

31 Dhjetor 31 Dhjetor 

Shënim 2009 2008 

Të hyrat nga interesi 17 56,278 59,942 

Shpenzime interesi 17 (17,425) (13,411) 

Të hyrat nga interesi, neto 38,853 46,531 

Provizioni për zhvlerësimin e kredisë 8 (13,110) (3,956) 

Të ardhura nga kreditë e shlyera 229 111 

Provizioni /lëshimi i provizionit për humbjet nga 

zotimet dhe detyrime kontingjente 15 (822) 96 

Të ardhurat neto nga interesi pas provizionit për zhvlerësimin e kredisë 25,150 42,782 

Të ardhurat nga këmbimi valutor, neto 1,392 1,074 

Të ardhurat nga tarifat dhe komisionet 18 8,103 7,784 

Shpenzimet nga tarifat dhe komisionet 18 (866) (797) 

Vlerësimi neto nga instrumentet financiare të bartura me vlerë të tregut - 

vlefshme për shitje 23 (1,368) (4,958) 

Të ardhurat tjera 19 309 297 

Të ardhurat operative 32,720 46,182 

Shpenzimet për personelin 20 (9,589) (9,062) 

Shpenzimet tjera operative 21 (15,841) (16,586) 

Fitimi para tatimitn 7,290 20,534 

Shpenzimet për tatimin mbi të ardhurat 22 (261) (5,432) 

Fitimi neto për vitin 7,029 15,102 

Të ardhurat tjera gjithëpërfshirëse 

Rezultati i vlerësimit të instrumenteve financiare AFS të rezervuara në ekuitet 139 206 

Totali i të ardhurave gjithëpërfshirëse 7,168 15,308 



43


Pasqyra e ndarë e ndryshimeve në ekuitet për fund vitin 31 Dhjetor 2009 


r 

Totali 

Fitimi 

i kapitalit të 

Kapitali aksionar i mbajtur Rezervat tjera aksionarëve 

Bilanci më 01 Janar 2008 44,000 14,916 - 58,916 

Kapitalizimi i profitit të mbajtur 14,000 (14,000) - - 

Fitimi neto për vitin - 15,102 - 15,102 

Vlerësimi i instrumenteve financiare AFS - - 206 206 

Bilanci më 31 Dhjetor 20088 58,000 16,018 206 74,224 

Fitimi neto për vitin - 7,029 - 6,419 

Vlerësimi i instrumenteve financiare AFS - - 139 139 

Bilanci më 31 Dhjetor 2009 58,000 23,047 345 81,392 

Pasqyra e ndarë e ndryshimeve në ekuitet lexohet së bashku me shënimet që formojnë pjesë së 

pasqyrave të ndara financiare të dhëna nga faqe 46 deri 86. 




Pasqyra e ndarë e rrjedhjes së parasë për fund vitin 31 Dhjetor 2009 


Rrjedhja e parasë nga aktivitetet operative 

2009 2008 

Interesi i pranuar nga kreditë 55,950 54,958 

Interesi i pranuar nga plasmanet 1,156 5,063 

Interesi i pranuar nga bondet e qeverisë 3 

Interesi i paguar (17,019) (12,048) 

Tarifat dhe komisionet e pranuara 9,424 7,784 

Tarifat dhe komisionet e paguara (866) (797) 

Pagesa e bërë për normën e interesit SWAP (6,424) - 

Të ardhurat tjera të pranuara 538 408 

Shpenzimet e paguara për personelin (9,409) (9,647) 

Shpenzimet tjera operative të paguara (14,439) (11,366) 

Tatimi i paguar mbi fitimin (4,383) (3,253) 

Rrjedhja e parasë nga aktivitetet operuese para ndryshimeve në pasuri dhe 

detyrime operative 14,531 31,102 

Ndryshimet në pasuri dhe detyrime operative 

Ndryshimet në pasuri dhe detyrime operative (5,255) (6,430) 

Rritja neto në huatë për bankat tjera (65,820) (31,420) 

Zvogëlimi / (rritja) neto në kredi dhe paradhënie për klientë 49,214 (90,507) 

Zvogëlimi / (rritja) neto në pasuritë tjera 3,262 (3,797) 

Rritja neto në llogaritë e klientëve 53,033 99,377 

(zvogëlimi) / rritja neto në depozitat nga bankat (1,590) 2,424 

Zvogëlimi neto në detyrimet tjera (169) (2,069) 

Rrjedhja e paratë neto nga aktivitetet operative 47,206 (1,320) 

Rrjedhja e parasë nga aktivitetet investuese 

Pagesat për përmirësimin kapital të objektit të marrë me qira, pajisjeve dhe 

aseteve të patrupëzuara (4,826) (4,643) 

Rritja neto në investimet në kapital - (450) 

Rritja neto në investimet në bondet e qeverisë (33,269) - 

Të ardhurat nga rregullimi i përmirësimit kapital të objektit të marrë me qira, 

pajisjeve dhe aseteve të patrupëzuara - 45 

Paratë neto të përdorura në aktivitetet investuese (38,095) (5,048) 

Rrjedhja e parasë nga aktivitetet financuese 

Huatë 26,798 3,000 

Ripagesa e huave (4,200) (3,013) 

Paratë neto nga financimi i aktiviteteve 22,598 (13) 

Efekti i ndryshimeve të normave të këmbimit 83 (49) 

Rritja neto / (zvogëlimi) i parave dhe ekuivalentëve të saj 31,792 (6,430) 

Paraja dhe ekuivalentët e saj në fillim të vitit 22,162 28,592 

Paraja dhe ekuivalentët e saj më 31 Dhjetor 53,954 22,162 



45


Shënime për pasqyrat e ndara financiare 

për fund vitin 31 Dhjetor 2009 

1. Informacion Mbi Korporatën 

Raiffeisen International Bank-Holding AG (RI) është 100% aksionare e Raiffeisen Bank Kosovo J.S.C. 

(“Banka”). Kompania amë e Bankës është Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG (RZB). Që nga koha 

kur është themeluar Banka deri në shkurt të vitit 2003, emri i Bankës ishte “Banka Amerikane e 

Kosovës”.Në shkurt të vitit 2003, aksionarët e Bankës vendosin ta ndryshojnë emrin e Bankës në 

Banka Raiffeisen në Kosovë (Raiffeisen Bank Kosovo J.S.C). Ndryshimi i emrit është aprovuar nga 

Banka Qendrore e Republikës së Kosovës (“BQK”, në atë kohë vepronte si Autoriteti Bankar i 

Pagesave të Kosovës - BPK) më 28 prill 2003. 

Banka operon në pajtim me licencën bankare të lëshuar nga BQK më 8 nëntor 2001. Aktivitetet 

kryesore afariste të bankës janë operacione komerciale dhe ofrimi i shërbimeve bankare për 

individë, biznese të vogla dhe të mesme në Kosovë. 

Më 31 Dhjetor 2009, Banka kishte 9 degë dhe 41 nëndegë në Kosovë (31 Dhjetor 2008: 9 degë 

dhe 40 nëndegë). Zyra e Bankës e regjistruar zyrtarisht ndodhet në këtë adresë: 

Rruga UÇK, Nr. 51, 

10000 Prishtinë, 

Republika e Kosovës 

2. Adoptimi i standardeve ndërkombëtare të reja dhe atyre të rishikuara 

për raportim financiar 

2.1 Standardet dhe interpretimet të cilat kanë hyrë në fuqi gjatë kësaj periudhe: 

Amendamentet e standardeve ekzistuese të dhëna në vijim janë lëshuar nga Bordi për Standardet 

Ndërkombëtare Kontabël dhe interpretimet e lëshuara nga Komisioni për Interpretime 

Ndërkombëtare të Raportimit Financiar janë efektive për periudhën e tanishme: 

• IFRS 8 “Segmentet Operuese” (efektive për periudhat vjetore që fillojnë më dhe pas 1 janar 

2009), 

• Amendamentet e IFRS 7 “Instrumentet financiare: Raportimi” – përmirësimi i raportimit të 

instrumenteve financiare (efektive për periudhat vjetore që fillojnë më dhe pas 1 janar 2009), 

• Amendamentet e IFRS 1 “Adoptimi i parë i IFRS” dhe IAS 27 “Pasqyrat financiare të konsoliduara 

dhe të ndara” – Kostoja e investimit tek nëvarësi, njësia e kontrolluar bashkërisht apo shoqata 

(efektive për periudhat vjetore që fillojnë më dhe pas 1 janar 2009), 

• Amendamentet për standarde dhe interpretime të ndryshme që dalin nga projektet për 

përmirësimin e kualitetit vjetor të IFRS to botuara me 22 maj 2008 (IAS 1, IFRS 5, IAS 8, IAS 10, 

IAS 16, IAS 19, IAS 20, IAS 23, IAS 27, IAS 28, IAS 29, IAS 31, IAS 34, IAS 36, IAS 38, IAS 




39, IAS 40, IAS 41) kryesisht me qëllim që të shmangin mospërputhjet dhe të qartësojnë 

formulimin (shumica e amendamenteve duhet të zbatohen për periudhat vjetore që fillojnë me dhe 

pas 1 janar 2009), 

• Amendamentet për IAS 32 “Instrumentet Financiare: Prezantimi” dhe IAS 1 “Prezantimi i 

Pasqyrave Financiare” – Instrumentet dhe obligimet financiare të vendosjes që dalin nga likuidimi 

(efektive për periudhat vjetore që fillojnë më dhe pas 1 Janarit 2009), 

• IAS 1 (e rishikuar) “Prezantimi i Pasqyrave Financiare” – Një prezantim i rishikuar (efektiv për 

periudhat vjetore që fillojnë më dhe pas 1 janar 2009), 

• IAS 23 (e rishikuar) “Kostot e huamarrjes” (efektive për periudhat vjetore që fillojnë me dhe pas 1 

janar 2009), 

• Amendamentet për IFRS 2 “Pagesa e bazuar në aksione” – Kushtet e përfituara dhe mbylljet 

(efektive për periudhat vjetore që fillojnë më dhe pas 1 janar 2009), 

• Amendamentet për IFRIC 9 “Rivlerësimi i derivateve të inkorporuara” dhe IAS 39 “Instrumentet 

Financiare: Rinjohja dhe matjet” – Derivatet e inkorporuara (efektive për periudhat vjetore që 

mbarojnë më dhe pas 30 qershor 2009), 

• IFRIC 13 “Programet mbi lojalitetin e klientëve” (efektive për periudhat vjetore që fillojnë më dhe 

pas 1 korrik 2008), 

• IFRIC 15 “Marrëveshjet mbi ndërtimin e pasurisë së paluajtshme” (efektive për periudhat vjetore 

që fillojnë me dhe pas 1 janar 2009), 

• IFRIC 16 “Mbrojta e investimeve neto në operacionet e huaja” (efektive për periudhat vjetore që 

fillojnë me dhe pas 1 tetor 2008), 

Adoptimi i këtyre amendamenteve tek standardet dhe interpretimet ekzistuese nuk ka ndikuar në 

ndonjë ndryshim qenësor në politikat kontabël të Bankës. 

2.2 Standardet dhe Interpretimet të cilat janë në proces por nuk kanë hyrë ende në fuqi 

Në datën kur është bërë autorizimi i këtyre pasqyrave financiare, standardet, rishikimet dhe 

interpretimet e dhëna në vijim ishin në proces por ende nuk kanë hyrë në fuqi: 

• IFRS 9 “Instrumentet Financiare” (efektive për periudhat vjetore që fillojnë më dhe pas 1 janar 2013), 

• IFRS 3 (e rishikuar) “Kombinimet e biznesit” (efektive për periudhat vjetore që fillojnë më dhe pas 

1 korrik 2009), 

• IFRS 1 (e rishikuar) “Adoptimi i parë i IFRS” (efektive për periudhat që fillojnë më dhe pas 1 korrik 2009), 

• Amendamentet për IFRS 1 “Adoptimi i parë i IFRS”- Përjashtimet shtesë për adoptuesit për herë të 

parë (efektive për periudhat vjetore që fillojnë më dhe pas 1 janar 2010), 

• Amendamentet për IFRS 2 “Pagesa e bazuar në aksione” – Pagesa e transaksioneve të grupit e 

vendosur në kesh apo e bazuar në aksione (efektive për periudhat vjetore më dhe pas 1 janar 

2010), 

• Amendamentet për IAS 24 “Raportimi i Palëve të Ndërlidhura” Thjeshtësimi i detyrimeve të 

raportimit për njësitë qeveritare dhe qartësimi i definicionit Palë e Ndërlidhur (efektive për 

periudhat vjetore që fillojnë më dhe pas 1 janar 2011), 

• Amendamentet për IAS 27 “Pasqyrat Financiare të Konsoliduara dhe të Ndara” (efektive për 

periudhat vjetore që fillojnë më dhe pas 1 korrik 2009), 



47


• Amendamentet për IAS 32 “Instrumentet Financiare: Prezantimet” – Kontabiliteti për çështjet e së 

drejtës (efektive për periudhat vjetore që fillojnë me dhe pas 1 shkurt 2010) 

• Amendamentet për IAS 39 “Instrumentet Financiare: Rinjohja dhe Matjet” – Njësitë me të drejtë 

mbrojtjeje (efektive për periudhat që fillojnë më dhe pas 1 korrik 2009), 

• Amendamentet për standarde dhe interpretime të ndryshme që dalin nga projektet për 

përmirësimin e kualitetit vjetor të IFRS to botuara më 16 prill 2009 (IFRS 2, IFRS 5, IFRS 8, IAS 1, 

IAS 7, IAS 17, IAS 18, IAS 36, IAS 38, IAS 39, IFRIC 9, IFRIC 16) kryesisht me qëllim që të 

shmangin mospërputhjet dhe të qartësojnë formulimin (shumica e amendamenteve duhet të 

zbatohen për periudhat vjetore që fillojnë me dhe pas 1 janar 2010), 

• Amendamentet për IFRIC 14 “IAS 19 — Limiti për aktiven me përfitim të përcaktuar, detyrimet 

minimale për financim dhe lidhja e ndërsjellë” – Parapagimet për detyrimet minimale për financim 

(efektive për periudhat vjetore që fillojnë me dhe pas 1 janar 2011), 

• IFRIC 17 “Shpërndarja e Aktives Jomonetare për Pronarët” (efektive për periudhat vjetore që 

fillojnë më 1 korrik 2009), 

• IFRIC 18 “Transferi i aktivës nga klientët” (efektive për transferin e aktivës nga klientët të pranuar 

më dhe pas 1 korrik 2009), 

• IFRIC 19 “Shuarja e detyrimeve me instrumentet e kapitalit” (efektive për periudhat vjetore që 

fillojnë më dhe pas 1 korrik 2010). 

Banka ka zgjedhur por nuk ka adoptuar këto standarde, rishikime dhe interpretime para datës kur 

ato hyjnë në fuqi. Bank konsideron se adoptimi i këtyre standardeve, rishikime dhe interpretime nuk 

do të kenë ndikim material në pasqyrat financiare të Bankës në periudhën e zbatimit fillestar. 

3. Përmbledhje e politikave të rëndësishme kontabël 

3.1 Deklarata e përputhshmërisë 

Pasqyrat financiare janë përgatitur në pajtim me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar 

(SNRF). 

3.2 Bazat e përgatitjes 

Pasqyrat financiare janë përgatitur në bazë të kostos historike përveç për aktivet financiare në vlerë 

të tregut gjatë humbjes dhe fitimit, aktivet financiare të gatshme për shitje dhe instrumentet 

derivative, të cilat janë mbajtur në vlerë të tregut. Kostoja historike është kryesisht bazuar në vlerën e 

tregut me vëmendje në shkëmbimin e aktiveve. 

SNRF e definon të ashtuquajturën hierarki të determinizmit të vlerës së tregut e cila reflekton 

besueshmërinë relative e mënyrave të ndryshme për të përcaktuar vlerën e tregut: 

(a) Tregu aktiv: Çmimi i kuotuar (Niveli 1) 

Vrojtimi i çmimit të kuotuar në një treg aktiv për instrumente te ngjashme. 

(b) Teknika e vlerësimit duke përdorur vrojtimin e inputeve (Niveli 2) 

Vrojtimi i çmimit të kuotuar në një treg aktiv për instrumente të ngjashme ose çmimet e kuotuara për 

instrumente te ngjashme në tregje jo aktive ose përdorim modele te vlerësimit ku te gjitha inputet janë 

të vrojtueshme. 




((c) Teknika vlerësimi me inpute të rëndësishme jo të vrojtueshme (Niveli 3) 

Përdor modelet e vlerësimit ku një ose më shumë inpute nuk janë te vrojtueshme. 

Vetëm nëse mënyra e parë më e mirë për të përcaktuar vlerën e tregut nuk është në dispozicion 

atëherë mund të përdoret metoda tjetër më e mire në radhë. 

Nëse është e mundur, banka e siguron vlerën e tregut nga çmimet e kuotuara në treg, përndryshe, 

teknika tjetër më e mirë aplikohet. 

Instrumentet financiare të matura me vlerën e tregut për qëllime kontabël në bazë të vazhdueshme 

përfshijnë të gjitha instrumentet me vlerë të tregut gjatë fitimit apo humbjes dhe instrumentet 

financiare të klasifikuara si të gatshme për shitje. Detajet e teknikave të aplikuara për matjen e 

pozicioneve të bilancit të gjendjes janë pjesë e politikave kontabël të listuara më poshtë. 

Politikat kontabël kryesore janë vendosur më poshtë. 

3.3 Vartësit dhe konsolidimi 

Vartësit janë entitete që kontrollohen nga Banka. Kontrolli ekziston kur Banka ka fuqi, në mënyrë 

direkte apo indirekte të udhëheq politikat financiare dhe operuese të një njësie në atë mënyrë që të 

përfitoj nga aktivitetet e saj. Në vlerësimin e kontrollit janë marrë parasysh të drejtat potenciale të 

votimit të cilat aktualisht janë të zbatueshme ose të konvertueshme. 

Pasqyrat financiare prezantojnë vetëm rezultatin financiar të bankës dhe nuk përfshijnë vartësit siç 

është prezantuar në shënimin 10. 

Kompania amë nuk ka nevojë të prezantojë pasqyrat financiare të konsoliduara nëse kjo kompani 

është tërësisht në pronësi dhe kompania amë drejtpërdrejtë apo përmes ndonjë kompanie 

ndërmjetësuese paraqet pasqyrat e konsoliduara financiare në dispozicion të publikut e të cilat janë 

në pajtim me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar (SNRF). Banka i përgatit pasqyrat 

financiare në pajtim me SNRF. Investimet në vartësit llogariten në bazë të kostos në pasqyra të ndara 

financiare. 

3.4 Valuta e prezantimit 

Në përputhje me SNK 21, banka ka bërë matjen e valutës së përdorur në përgatitjen e pasqyrave 

financiare në EUR, pasi ajo është valuta primare e ambientit ekonomik në të cilin banka operon dhe 

ajo reflekton substancën e ngjarjeve themelore ekonomike (“valuta funksionale”). 

3.5 Transaksionet në valutat e huaja 

Transaksionet në valutat e huaja janë regjistruar sipas normës së këmbimit në ditën kur është bërë 

transaksioni. Aktivet dhe detyrimet monetare të emërtuara në valutat e huaja janë të konvertuara në 

normën e interesit e zbatueshme në datën e bilancit të gjendjes. Fitimi ose humbja valutore që 

rezulton nga transaksione të tilla dhe nga konvertimi i aktiveve dhe detyrimeve monetare të emëruara 

në valutë të huaj, janë paraqitur te fitimi dhe humbja. 



49


Normat zyrtare të këmbimit të përdorura për konvertimin e zërave të bilancit të gjendjes ishin si në 

vijim (në EUR): 

Të krahasuara me EURO 31 Dhjetor 2009 31 Dhjetor 2008 

1 USD 0.6982 0.7153 

1 CHF 0.6740 0.6710 

1 GBP 1.1259 1.0434 

3.6 Klasifikimi i pasurive financiare 

Pasuritë financiare klasifikohen në këto kategori: pasuri financiare në vlerë të tregut përmes pasqyrës 

së të ardhurave dhe shpenzimeve, pasuri financiare të vlefshme për shitje, kreditë dhe paradhëniet. 

Klasifikimi i pasurive financiare përcaktohet në momentin fillestar të njohjes se aktiveve. 

Të gjitha blerjet dhe shitjet e aktiveve financiare njihen në datën e shkëmbimit, dmth, datën në të 

cilën banka zotohet të blej një aktive. Blerje apo shitje te rregullta janë ato blerje apo shitje të 

pasurive financiare të cilat kërkojnë dërgesën e pasurive brenda një periudhë të caktuar kryesisht në 

bazë të një rregulli apo konvente në treg. 

Humbja apo fitimi që rrjedhin nga ndryshimi në vlerën e tregut të “pasurive financiare me vlerë të 

tregut përmes pasqyrës së të ardhurave dhe shpenzimeve“ përfshihen në pasqyrën e të ardhurave ne 

periudhën kur ato ndodhin. Humbja apo fitimi që rrjedhin nga ndryshimi ne vlerën e tregut të 

pasurive financiare të gatshme për shitje njihen përmes të ardhurave gjithëpërfshirëse, deri ne 

momenti kur pasuria shlyhet apo humbë në vlerë. Në këtë kohë, të ardhurat dhe shpenzimet 

kumulative të njohura në të ardhurat tjera gjithëpërfshirëse transferohet në pasqyrën e të ardhurave të 

periudhës përmes korrigjimeve. Megjithatë, kamata e llogaritur duke përdorur normën efektive të 

interesit dhe fitimi apo humbja valutore nga pasuritë monetare të klasifikuara si të vlefshme për shitje, 

njihet në pasqyrën e të ardhurave dhe shpenzimit të periudhës. 

Vlera e tregut e instrumenteve të kuotuara në tregje aktive bazohet ne çmimin ofertues momental. Në 

rast se nuk ka një treg aktiv për një pasuri financiare, banka e formon vlerën e tregut duke përdorur 

teknika vlerësimi. Këto përfshijnë transaksionet të ndodhura rishtas, analiza të skontimit të rrjedhjes 

së parasë të gatshme dhe teknika tjera vlerësimi që përdoren nga pjesëmarrësit në treg. 

Investimet dhe pasuritë tjera financiare të bankës janë të klasifikuara në këto kategori: 

3.6.1 Pasuritë financiare në vlerë të tregut përmes pasqyrës së të ardhurave 

Kjo kategori ka dy nën-kategori: pasuritë financiare të mbajtura për tregtim (“pasuri tregtuese”), 

duke përfshirë edhe derivativet e mbajtura, dhe pasuritë financiare të përcaktuara fillimisht si në 

vlerë të tregut përmes pasqyrës së të ardhurave. Banka nuk aplikon kontabilitetin e mbrojtjes të 

ashtuquajtur - Hedge accounting. 

Pasuritë financiare janë të përcaktuara me vlerë të tregut përmes pasqyrës së të ardhurave kur ato 

janë pjesë e një portofoli të veçantë që kontrollohet dhe vlerësohet në vlerën e tregut në 

përputhshmëri me dokumentet e menaxhimit të rrezikut ose strategjisë investive. Raporti mujor për 

personelin kyç drejtues lidhur me këto instrumente përgatitet gjithashtu me vlerën e drejtë. 




Vlera e tregut e raportuar është zakonisht një çmim tregu i vërejtur; si udhërrëfyes, banka preferon të 

investojnë në letra me vlerë për të cilat çmimi i tregut në treg aktiv mund të vëzhgohet. Vetëm në raste 

të rralla vlera e tregut llogaritet bazuar ne vrojtimet e tregut aktual duke përdorur teknikat e 

vlerësimit. 

Pasuritë financiare në vlerë të tregut përmes pasqyrës së të ardhurave, fillimisht njihen në vlerën e 

tregut dhe shpenzimet e transaksionit, nëse ka, shpenzohen në pasqyrën e të ardhurave. Më pas, ato 

barten në vlerën e tregut. Fitimi dhe humbja që rezulton nga ndryshimi në vlerën e tregut njihet 

menjëherë në pasqyrën e të ardhurave të periudhës. Së bashku me kamatën e fituar në instrumentet 

financiare të përcaktuara në vlerë të tregut përmes pasqyrës së të ardhurave, paraqiten si “rezultati 

neto nga pasuritë financiare në vlerë të tregut përmes pasqyrës së të ardhurave. 

Blerjet dhe shitjet e pasurive financiare në vlerë të tregut përmes pasqyrës së të ardhurave njihen në 

ditën e tregtimit – data në të cilën banka zotohet të blej apo shesë një pasuri. Pasuritë financiare në 

vlerë të tregut përmes pasqyrës së të ardhurave mund të shlyhen kur e drejta për të pranuar të hyra të 

parasë nga pasuritë financiare ka skaduar ose kur banka ka transferuar substancialisht të gjitha 

rreziqet dhe përfitimet nga pronësia. 

Kjo kategori ka dy nën-kategori: pasuritë financiare të mbajtura për tregtim, ato të përcaktuara 

fillimisht në vlerë të tregut përmes pasqyrës së të ardhurave . 

Një pasuri financiare klasifikohet e mbajtur për tregtim nëse ajo merret me qëllimin që të shitet ose riblihet 

përsëri në të ardhmen e afërt ose nëse është pjesë një portofoli të identifikuar të pasurive 

financiare që menaxhohen së bashku dhe për të cilat ka dëshmi për një përsëritje të afërme të 

përfitimit afat shkurt. Derivativët financiar janë gjithashtu të klasifikuar si të mbajtura për tregtim, 

përveç nëse ato janë të përcaktuara si instrumente mbrojtëse –hedging. 

Pasuritë financiare dhe detyrimet financiare përcaktohen me vlerë të tregut përmes pasqyrës së të 

ardhurave kur: 

o Duke vepruar ashtu në mënyrë konsiderueshme zvogëlon mospërputhjet e matjes që do të dalin në 

qoftë se instrumentet e ngjashme do të trajtoheshin si të mbajtura për tregtim dhe instrumentet 

themelore financiare janë bartur me kosto të amortizimit për kreditë dhe paradhënie për klientë 

ose banka dhe letra me vlerë të lëshuara. 

o Investime të caktuara, sikur investimet ne ekuitet, menaxhohen dhe vlerësohen në bazë të vlerës së 

tregut në përputhje me dokumentet nga menaxhimi i rrezikut ose strategjia për investim dhe 

raportohet tek personeli drejtues kyç si të përcaktuara me vlerë të tregut përmes pasqyrës së të 

ardhurave; dhe 

o Instrumentet financiare, si letrat me vlerë të mbajtura, që përmbajnë një ose më shumë instrumente 

derivative të ngulitura që në mënyrë të konsiderueshme e ndryshojnë rrjedhjen e parasë, janë të 

përcaktuara me vlerë të tregut përmes pasqyrës së të ardhurave. 

Fitimi ose humbja që rezulton nga ndryshimi në vlerën e tregut të derivativëve të cilët menaxhohen në 

lidhje me pasuritë apo detyrimet financiare të përcaktuara janë të përfshira në të ardhurat neto nga 

pasuritë financiare të përcaktuara me vlerë të tregut përmes pasqyrës së të ardhurave. 



51


3.6.2 Pasuritë financiare të gatshme për shitje 

Pasuri të gatshme për shitje janë ato me qëllim për tu mbajtur për një periudhë të pacaktuar, të cilat 

mund të shiten si përgjigje ndaj kërkesës për likuiditet ose ndryshimeve në norma të kamatës, norma 

të valutës ose çmimit te ekuitetit. 

Në njohjen fillestare, pasuritë financiare të gatshme për shitje regjistrohen me vlerën e tregut plus 

shpenzimet e transaksionit, nëse ka. Më vonë ato barten me vlerën e tregut. Vlerat e tregut të 

raportuara janë ose çmime të vrojtuara të tregut ose vlera të përllogaritura me një teknikë vlerësimi 

bazuar në vrojtimin e tregut aktual. Për pasuritë financiare me afat shumë të shkurt supozohet se 

vlera e tregut më së miri pasqyrohet nga vetë çmimi i transaksionit. Fitimi dhe humbja që vjen si 

rezultat i ndryshimit në vlerën e tregut të pasurive financiare të gatshme për shitje njihen përmes të 

ardhurave të tjera gjithëpërfshirëse në pozitën “rezerva tjera”, deri në momentin kur pasuria 

financiare shlyhet apo humb në vlerë. Në këtë kohë, fitimi apo humbja kumulative paraprakisht e 

njohur në të ardhurat tjera gjithëpërfshirëse transferohet në pasqyrën e të ardhurave përmes 

korrigjimit. Kamata e llogaritur duke përdorur metodën e normës efektive të kamatës dhe fitimi apo 

humbja nga valuta e huaj në pasuritë monetare të klasifikuara si të gatshme për shitje njihen në 

pasqyrën e të ardhurave. Dividendë, nëse ka, ne instrumentet e ekuitetit të gatshme për shitje njihen 

në pasqyrën e të ardhurave kur e drejta për të pranuar pagesën nga entiteti është vendosur. 

Blerjet dhe shitjet e pasurive financiare të gatshme për shitje regjistrohen në ditën e tregtimit. Pasuritë 

financiare të vlefshme për shitje shlyhen kur e drejta për të pranuar rrjedhjen e parasë nga pasuritë 

financiare kanë skaduar ose kur banka ka transferuar substancialisht të gjitha rreziqet dhe përfitimet 

nga pronësia. 

3.6.3 Kreditë dhe të arkëtueshmet 

Kreditë dhe të arkëtueshmet janë pasuri financiare jo-derivative me pagesa të fiksuara apo të 

përcaktuara që nuk janë të kuotuara në treg aktiv. Të gjitha kreditë dhe paradhëniet fillimisht njihen 

me vlerë të tregut, që është paraja e huazuar te huamarrësit. Pas njohjes fillestare, këto pasuri më 

vonë maten me koston e amortizimit duke përdorur metodën e normës efektive të kamatës. Kostoja e 

amortizimit llogaritet duke marrë parasysh çfarëdo kostoje dhe zbritje apo tepricë në pagesë. 

Kreditë dhe paradhëniet janë të raportuara neto, pas provizioneve për humbje nga kreditë. 

3.6.4. Investimet të mbajtura deri në maturim 

Investimet të mbajtura deri në maturim janë investime të depozitave me bankat korrespondente dhe 

investime në bonde qeveritare për të cilat banka ka qëllim dhe mundësi ti mbajë deri në maturim. Si 

rezultat këto investime janë të klasifikuara si pasuri të mbajtura deri në maturim. 

3.6.5 Kompensimi i instrumenteve financiare 

Pasuritë dhe detyrimet financiare kompensohen dhe shuma neto raportohet në bilanc të gjendjes kur 

kemi të drejtë ligjore të bëjmë kompensimin e shumave dhe ka një tendencë që të bëhet pagesa ne 

vlerë neto ose të bëhet pagesa e pasurisë dhe detyrimit njëkohësisht. 

3.7 Instrumentet financiare derivative 

Derivativët fillimisht njihen në vlerën e tregut në datën në të cilën është bërë kontrata e derivativit dhe 

me vonë bëhet matja me vlerën e tregut. Vlerat e tregut merren nga kuotimi i çmimeve të tregut në 

tregjet aktive, duke përfshirë transaksionet aktuale dhe teknikat e vlerësimit, duke përfshirë skontimin 

e modeleve të rrjedhjes së parasë nëse e përshtatshme. Të gjithë derivativët barten si pasuri kur vlera 




e tregut është pozitive dhe si detyrime kur vlera e tregut është negative. Fitimi dhe humbja që rezulton 

nga ndryshimi në vlerën e tregut të derivativëve përfshihen në “ fitimi dhe humbja nga investimet në 

letra me vlerë” në pasqyrën e të ardhurave për periudhën. 

Banka përdor instrumente financiare derivative si, opsione të normave të kamatës dhe kontrata 

forward të valutës për tu mbrojtur nga rreziku që vjen si rezultat i lëvizjeve në treg të normave të 

kamatës dhe normave të këmbimit valutor. Nuk aplikohet mbrojtja kontabël (hedging) për 

instrumentet derivative. 

Instrumentet financiare derivative fillimisht njihen në vlerën e tregut në datën në të cilën bëhet 

kontrata e derivativit dhe më pas matet me vlerën e tregut dhe ndryshimi i vlerës së tregut njihet ne 

pasqyrën e të ardhurave. 

3.8 Të hyrat nga kamatat dhe shpenzimet 

Të hyrat nga kamata dhe shpenzimet për të gjitha instrumentet financiare që sjellin kamatë njihen 

përmes pasqyrës së të ardhurave të periudhës si „Të hyrat nga Kamata“ dhe „Shpenzimet e 

kamatës“ duke përdorur metodën e normës efektive te kamatës. 

Metoda e normës efektive të kamatës është metodë e llogaritjes së kostos së amortizuar të një pasurie 

apo detyrimi financiar dhe e alokimit të të hyrave nga kamata përgjatë periudhës relevante. Norma 

efektive e kamatës është norma e cila skonton saktësisht pagesat e vlerësuara të ardhshme të parasë 

përgjatë jetës së pritur të instrumentit financiar, ose, ku është e përshtatshme, një periudhë më e 

shkurtër e vlerës së bartur të pasurisë apo detyrimit financiar. Kur llogaritet norma efektive e kamatës, 

banka vlerëson rrjedhjen e parasë duke konsideruar te gjitha kushtet e kontratës të instrumentit 

financiar por nuk konsideron humbjet e ardhshme nga kreditë. Llogaritja përfshinë të gjitha 

komisionet dhe pagesat paguar apo pranuar në mes palëve në kontratë që janë pjesë integrale e 

normës efektive të kamatës, kostot e transaksionit dhe te gjitha zbritjet apo mbi pagesat (premiumet). 

Nëse një pasuri financiare apo grup i pasurive financiare të ngjashme është shlyer si rezultat i 

humbjes nga rënia e vlerës, të hyrat nga kamatat njihen duke përdorur normën e kamatës të përdorur 

për të skontuar rrjedhjen a ardhshme të parasë për qëllime të matjes së rënies në vlerë. 

3.9 Të hyrat nga tarifat dhe komisionet 

Tarifat dhe komisionet kryesisht njihen në bazë të principit akrual, atëherë kur është ofruar shërbimi. 

Tarifat për zotime ne hua të cilat kane mundësi të tërhiqen shtyhen ( së bashku me kostot tjera direkte) 

dhe njihen si korrigjim në normën efektive te kredisë. 

3.10 Zhvlerësimi i pasurive financiare 

(a) Zhvlerësimi i huave dhe paradhënieve 

Banka vlerëson në çdo datë të bilancit të gjendjes nëse ka dëshmi objektive se një pasuri financiare 

apo grup i pasurive financiare është zhvlerësuar. Një pasuri financiare apo grup i pasurive 

financiare është i zhvlerësuar vetëm nëse ka dëshmi objektive të zhvlerësimit si pasojë e një ose më 

shumë ndodhive që kanë ndodhur pas njohjes fillestare të pasurisë (një ndodhi e humbjes) dhe ajo 

ndodhi e humbjes (ose disa ndodhi) ka ndikim ne vlerësimin e rrjedhjes se ardhshme të parasë nga 

pasuria financiare ose grup të pasurive financiare që mund të vlerësohet në mënyrë të saktë. 



53


Kriteret të cilat i përdor banka për të përcaktuar se kemi dëshmi objektive të një shpenzimi nga 

humbja në vlerë ( zhvlerësimi) përfshijnë: 

• Vonesat ne pagesat e kontraktuara të kryegjësë ose kamatës; 

• Vështirësi me rrjedhjen e parasë nga huamarrësi; 

• Thyerja e termeve të kontratës mbi kredinë; 

• Fillimi i procedurave të bankrotimit; 

• Përkeqësimi i pozitës së huamarrësit në treg; 

• Përkeqësimi ne vlerën e pengut; 

Periudha e vlerësuar në mes të ndodhjes së humbjeve dhe identifikimit të tyre përcaktohet 

menaxhmenti vendas për secilin portfolio të identifikuar. Zakonisht periudhat e përdoruara 

ndryshojnë në mes tre dhe dymbëdhjetë muaj, në raste specifike, periudhat më të gjata lejohen. 

Banka së pari vlerëson nëse ka dëshmi të zhvlerësimit individualisht për një pasuri financiare që janë 

të rëndësishme individualisht, dhe individualisht ose në mënyrë kolektive për pasuritë financiare që 

nuk janë të rëndësishme individualisht. Nëse banka përcakton se nuk ka dëshmi për zhvlerësim për 

një pasuri financiare të vlerësuar individualisht, pa marr parasysh nëse është e rëndësishme apo jo, 

ajo e përfshinë atë pasuri ne një grup të pasurive financiare me karakteristika të ngjashme rreziku 

kreditor dhe i vlerëson kolektivisht ato për humbje ne vlerë (zhvlerësim). Pasuritë të cilat vlerësohen 

individualisht për zhvlerësim dhe për të cilat humbje nga rënia e vlerës njihet apo vazhdon të njihet, 

nuk janë të përfshira në vlerësimin kolektiv për zhvlerësim. 

Shuma e humbjes matet si dallimi në mes të vlerës së bartur së pasurisë dhe vlerës së tanishme të 

rrjedhjes së parasë në te ardhmen (duke përjashtuar humbjet e ardhshme nga kreditë që nuk kanë 

ndodhur) të skontuara për normën efektive të kamatës së pasurisë. Vlera e bartur e një pasurie 

zvogëlohet përmes përdorimit të një llogarie për lejime dhe shuma e humbjes njihet në pasqyrën e të 

ardhurave. 

Llogaritja e vlerës së tanishme e rrjedhjes së ardhshme të parasë e një pasurie me peng reflekton 

rrjedhjen e parasë që mund të rezultojë nga kalimi i pronësisë së pengut pa shpenzimet e kalimit të 

pronësisë dhe shitjes së pengut, pa marr parasysh nëse kalimi i pronësisë është i mundur. 

Për qëllime të vlerësimit kolektiv të zhvlerësimit, pasuritë financiare grupohen në bazë të 

karakteristikave të ngjashme të rrezikut kreditor ( dmth, në bazë te ratingut që përcakton banka duke 

konsideruar llojin e pasurisë, industrinë, lokacionin gjeografik, llojin e pengut, ditët në vonesë dhe 

faktorë tjerë relevant). Këto karakteristika janë të rëndësishme për vlerësimin e rrjedhjes së ardhshme 

të parasë për grupe të tilla të pasurive duke qenë indikatorë për mundësitë që huamarrësi të paguaj 

të gjitha shumat e kontraktuara të pasurisë së vlerësuar. 

Rrjedhja e ardhshme e parasë në një grup të pasurive financiare të cilat vlerësohen kolektivisht për 

zhvlerësim vlerësohet në bazë të rrjedhjes së kontraktuar të parasë të pasurive në Bankë dhe humbjes 

historike për pasuritë me karakteristika të rreziku kreditor të ngjashme me ato në bankë. Përvoja e 

humbjes historike korrigjohet bazuar në shënimet e tanishme të vrojtuara për të reflektuar efektet e 

kushteve të tanishme të cilat nuk kanë pasur efekt në periudhën në të cilën përvoja historike bazohet 

dhe të largojë efektet e kushteve në përvojën historike që nuk ekzistojnë tani. 




Vlerësimet e ndryshimeve në rrjedhjen e ardhme të parasë për një grup te pasurive duhet të reflektoj 

dhe të jetë në mënyrë direkte konsistente me ndryshimet në dhënat e vrojtuara prej një periudhe në 

një periudhë (psh, ndryshimet në numrin e papunësisë, çmimet e patundshmërive, statusin e 

pagesave, ose faktorë tjerë që ndikojnë ndryshime ne probabilitetin e humbjeve ne bankë). Metodat 

dhe supozimet të përdorura për vlerësimin e rrjedhjes së ardhshme të parasë rishikohen rregullisht 

nga banka për të zvogëluar ndryshimet në mes të vlerësimeve të humbjes dhe humbjes së përjetuar. 

Kur një kredi nuk paguhet, ajo shlyet kundrejt rezervave relevante për kreditë e zhvlerësuara. Ato 

kredi shlyhen pasi të gjitha procedurat e nevojshme janë kompletuar dhe shuma e humbjes është 

përcaktuar. 

Nëse, në një periudhe të mëvonshme, shuma e zhvlerësimit zvogëlohet dhe zvogëlimi mundet të 

lidhet objektivisht me një ndodhi që ka ndodhur pasi është njohur humbja nga zhvlerësimi ( PS, 

përmirësimi në klasifikimin kreditor të huamarrësit), shpenzimi për hua i njohur më herët kthehet 

mbrapa duke e përshtatur llogarinë e rezervës. Shuma e korrigjuar njihet ne pasqyrën e të ardhurave 

në shpenzimet e rezervave për kredi. 

(b) Zhvlerësimi i pasurive të gatshme për shitje 

Banka vlerëson në çdo ditë të bilancit të gjendjes nëse ka dëshmi objektive se një pasuri financiare 

ose grup i pasurive financiare ka humbur në vlerë (është zhvlerësuar). Në rast të investimit në 

instrumente të borxhit të klasifikuara si të gatshme për tu shitur, një zbritje e rëndësishme apo e 

vonuar e këtij instrumenti më e ulët se kostoja e tij, konsiderohet për të përcaktuar nëse pasuritë janë 

te zhvlerësuara. Nëse një dëshmi e tillë ekziston për instrumentet të gatshme për shitje, humbja 

kumulative – e matur si diferenca në mes të çmimit të blerjes dhe vlerës së drejtë të tanishme, pa 

çfarëdo humbje të njohur në pasqyrën e të ardhurave për atë pasuri – largohet nga të ardhurat 

gjithëpërfshirëse dhe njihet në pasqyrën e të ardhurave. Nëse, në një periudhë të mëvonshme, vlera 

e tregut e një instrumenti të borxhit i klasifikuar si e gatshme për shitje, rritet dhe rritja mundet të 

lidhet ne mënyrë objektive me një ndodhi që ndodh pasi humbja nga zhvlerësimi është njohur ne 

pasqyrën e të ardhurave, humbja nga zhvlerësimi kthehet mbrapa përmes pasqyrës së të ardhurave. 

3.11 Paraja e gatshme dhe ekuivalentët e saj 

Paraja e gatshme dhe ekuivalentët e saj janë zërat që mund të shndërrohen në para në një periudhë 

të shkurt kohore (më pak se tre muaj maturitet) dhe të cilat janë subjekt i një rreziku jo të rëndësishëm 

të ndryshimit të vlerë. Shumat të cilat ndërlidhen me fondet të cilat janë të natyrës së kufizuar janë të 

përjashtuara nga paraja e gatshme dhe ekuivalentët e saj. 

3.12 Rezervat e detyrueshme të likuiditetit 

Në përputhje me rregullat e BQK-së, banka duhet ta përmbushë kërkesën minimale të mbajtjes së 

rezervës mesatare të likuiditetit. Rezerva e likuiditetit e kërkuar kalkulohet në baza javore si 10% e 

bazës së depozitave, e përkufizuar si mesatare e totalit të depozitave si detyrim ndaj sektorit publik 

jo bankar në euro dhe valuta të tjera, përgjatë ditëve të punës së periudhës së mirëmbajtjes. Pasuritë 

apo mjetet me të cilat banka mund ta përmbush apo siguroj kërkesën e saj për rezervë të likuiditetit 

janë depozitat në euro me BQK-në dhe 50% të parasë së gatshme në euro dhe të denominuara në 

valuta lehtësisht të shndërrueshme. Depozitat me BQK-në nuk duhen të jenë më pak se 5% e bazës së 

aplikueshme të depozitave. Me qenë se rezervat e detyrueshme të likuiditetit si mjete likuide nuk 

janë në gjendje t’i financojnë aktivitetet ditore të bankës, atëherë ato për qëllime të pasqyrës së 

rrjedhës së parasë së gatshme janë të përjashtuara nga paraja e gatshme dhe ekuivalentët e saj. 



55


3.13 Derivativët financiar të mbajtur për qëllime të menaxhimit të rrezikut 

Derivativët financiar të mbajtur për qëllime të menaxhimit të rrezikut përfshijnë të gjitha pasuritë dhe 

detyrimet derivative që nuk janë të klasifikuara si pasuri apo detyrime të tregtueshme. Derivativët 

financiar të mbajtur për qëllime të menaxhimit të rrezikut maten sipas vlerës së tregut në bilancin e 

gjendjes. 

3.14 Patundshmëritë dhe pajisjet 

Patundshmëritë dhe pajisjet mbahen sipas kostos historike të zbritur për zhvlerësimin e akumuluar dhe 

humbjet në vlerë të akumuluara, nëse ka. Kosto historike përfshinë shpenzimin i cili drejtpërdrejt i 

ngarkohet blerjes së patundshmërisë dhe pajisjeve. 

Kostot pasuese përfshihen në vlerën e bartur të pasurisë ose njihen si pasuri e veçantë, më 

përshtatshëm, vetëm atëherë kur do të ketë mundësi që përfitimet e ardhshme ekonomike të lidhura 

me zërin do të rrjedhin në Bankë dhe kostoja e zërit mund të matet me saktësi. Të gjitha riparimet 

dhe mirëmbajtjet tjera ngarkohen te shpenzimet tjera operative përgjatë periudhës financiare në të 

cilën ato kanë ndodhur. 

Vlerat e bartura të patundshmërisë dhe pajisjeve rishikohen apo inspektohen për humbje në vlerë kur 

kemi ndryshim të ngjarjeve apo ndryshimi i rrethanave dëshmon se vlera e bartur mund të mos jetë e 

rekuperueshme. Në qoftë se ekzistojnë tregues të tillë dhe në të cilat vlera e bartur tejkalon shumën e 

rekuperueshme të përllogaritur, pasuritë apo njësitë e gjenerimit të parasë duhet të shlyhen deri në 

vlerën e cila është e barabartë me vlerën e rekuperueshme. 

Vlera e rekuperueshme e patundshmërisë dhe pajisjes është më e madhe se vlera e tregut zbritur për 

koston e shitjes dhe vlerën në përdorim. Në vlerësimin e vlerës në përdorim, rrjedhat e ardhshme të 

përllogaritura të parasë skontohen në vlerë të tanishme duke përdorur normën e skontuar para tatimit 

e cila reflekton vlerën e tanishme të tregut dhe vlerën kohore të parasë dhe rreziqeve specifike ndaj 

pasurive. 

Për një pasuri që nuk gjeneron rrjedha të zgjeruara dhe pavarura të parasë së gatshme, vlera e 

rekuperueshme i përcaktohet për njësinë e gjenerimit të parasë së gatshme të cilës i takon pasuria. 

Humbjet në vlerë njihen në pasqyrën e të ardhurave. 

Toka nuk zhvlerësohet. Zhvlerësimi i pasurive ngarkohet në baza lineare sipas shkallëve të 

përcaktuara, për ta shpërndarë koston e patundshmërisë dhe pajisjes përgjatë jetës së përllogaritur të 

përdorimit të tyre. Shkalla vjetore e zhvlerësimit përcaktohet nga jeta e përllogaritur e përdorimit të 

pasurive të caktuara sipas tabelës në vijim 

Bankomatët, pajisjet tjera të bankës dhe zyrës 

Harduerët kompjuterik 

5 vite 

3 vite 

Në vitin 2009, u ndryshua vlerësimi kontabël për zhvlerësimin e pajisjeve të TI-së - Serverët, për të 

cilat vendimi i menaxhmentit ishte që jeta e përdorimit të jetë 5 vite (më herët ishte 3 vite), për të 

pasqyruar përdorshmërinë e vërtetë të pajisjes. 

Renovimi i objekteve me qira zhvlerësohet përgjatë kushteve të kontratës relevante të qirasë. 

Metodat e zhvlerësimit, jeta e përdorimit dhe vlera e mbetur rishikohen në datën e raportimit. 




3.15 Pasuritë e patrupëzuara 

Pasuritë e patrupëzuara njihen nëse do të jetë e mundshme që përfitimet të ardhshme ekonomike nga 

këto pasuri do të rrjedhin në bankë dhe kosto e tyre mund të matet me saktësi. Pasuritë e patru - 

pëzuara fillimisht njihen sipas kostos. Vlera e bartur e pasurive të patrupëzuara rishikohet për humbje 

në vlerë kur ngjarjet apo ndryshimet në rrethanat dëshmojnë se vlera e bartur mund të mos jetë e 

rekuperueshme. Pasuritë e patrupëzuara përgjithësisht i përbëjnë softuerët kompjuterik të cilët 

amortizohen duke përdorur metodën lineare (vijës së drejtë) përgjatë jetës së tyre të përllogaritur të 

përdorimit prej 5 viteve. 

3.16 Huamarrjet 

Huamarrjet fillimisht njihen sipas vlerës së tregut në neto nga kostot e transaksionit të ndodhur. Në 

njohjen pasuese huamarrjet paraqiten sipas kostos së amortizuar; çdo diferencë ndërmjet kostove të 

transaksionit dhe vlerës së arkëtueshme njihet në pasqyrën e të ardhurave si fitim apo humbje 

përgjatë periudhës së huamarrjeve duke përdorur metodën efektive të interesit. 

3.17 Provizionet 

Provizionet për kërkesat ligjore njihen kur: Banka ka një detyrim të tanishëm ligjor ose të tërthortë si 

rezultat i ngjarjeve të kaluara; është më shumë e mundshme se jo që një dalje e burimeve do të 

kërkohet për ta paguar detyrimin; dhe shuma është vlerësuar me saktësi. 

Kur ka një numër të detyrimeve të ngjashme, gjasat që dalja e burimeve do të kërkohet për pagesën 

e detyrimit përcaktohet duke konsideruar kategorinë e detyrimeve si të tërë. Një provizion njihet 

edhe nëse gjasat për dalje të burimeve në lidhje me cilin do zë të përfshirë në kategorinë e njëjtë të 

detyrimeve, mund të jetë e vogël. 

Provizionet maten sipas vlerës së tanishme të shpenzimeve të pritura dhe të kërkuar për të paguar 

detyrimin duke përdorur shkallën e para tatimit që pasqyron vlerën e tanishme të tregut dhe vlerën 

kohore të parasë dhe rreziqeve specifike të detyrimit. Rritja e provizionit për shkak të kalimit të kohës 

njihet si shpenzim i interesit. 

3.18 Benefitet e punonjësit 

Banka paguan në baza obligative vetëm kontributet për pensionet nën menaxhim publik. Banka nuk 

ka pagesa tjera obligative pasi të jenë paguar kontributet. Kontributet pensionale njihen si shpenzime 

për benefitet e punonjësve kur ato ndodhin. 

3.19 Qiratë operative 

Pagesat e kryera për qiratë operative i ngarkohen shpenzimeve të qirasë në baza lineare përgjatë 

kushteve të kontratës mbi qiranë. Kur kontrata mbi qiranë operative mbaron para se të përfundojë 

periudha e kontraktuar e qerasë, çdo pagesë e kërkuar për qiradhënësin si formë e ndëshkimit njihet 

si shpenzim i periudhës kur kontrata mbi qiranë ka mbaruar. 

3.20 Zërat jashtëbilancorë: Zotimet dhe detyrimet kontingjentes 

Në kuadër të aktiviteteve të saj biznesore, banka futet në zotime të lidhura me huazimet që bënë, të 

cilat regjistrohen si zëra jashtëbilancorë që përfshinë letërgarancionet, letërkreditë dhe zotimet për 

kreditë e pashfrytëzuara. 



57


Këto zotime financiare, banka i regjistron në bilancin e gjendjes nëse dhe kur ato bëhen të 

pagueshme. 

3.21 Tatimi mbi të ardhurat 

Ngarkesa e tatimit mbi të ardhurat në pasqyrën e të ardhurave për vitin përmban detyrimin e 

tanishëm të tatimit dhe ndryshimin në tatimin e shtyrë. Tatimi mbi të ardhurat i tanishëm kalkulohet 

bazuar në ligjin mbi tatimin në të ardhurat e korporatave i aplikueshëm në Kosovë, duke përdorur 

shkallën e tatimit sipas ligjit në fuqi në datë e bilancit të gjendjes. Efektive prej 1 janarit 2009. 

shkalla e tatimit në të ardhurat e korporatave është 10% në përputhje me ligjin mbi tatimin në të 

ardhurat e korporatave në Kosovë, aktualisht në fuqi, ligji nr. 03/L-113 “Ligji mbi tatimin në të 

ardhurat e korporatave”. Detyrimi i tanishëm tatimor kalkulohet në bazë të fitimit të tatueshëm të 

pritur për vitin duke përdorur shkallën e tatimit në fuqi në datën e bilancit të gjendjes. Fitimi i 

tatueshëm ndryshon nga fitimi i raportuar në pasqyrën e të ardhurave sepse ai përjashton zërat e të 

hyrave apo shpenzimeve që janë të tatueshme ose të zbritshme në vitet tjera si dhe përjashton zërat 

që nuk janë fare të tatueshëm apo të zbritshëm për qëllime të tatimit. Tatimet tjera përveç tatimit mbi 

të ardhurat regjistrohen në kuadër të shpenzimeve operative. 

Tatimi i shtyrë në të hyra përllogaritet duke përdorur metodën e detyrimeve të bilancit të gjendjes për 

të gjitha diferencat e përkohshme të shkaktuara ndërmjet bazës së tatueshme të pasurive dhe 

detyrimeve dhe shumës së tyre të bartur për qëllime të raportimit financiar. Detyrimet e tatimit të 

shtyrë njihen për të gjitha diferencat e përkohshme të tatueshme. Pasuritë e tatimit të shtyrë njihen për 

të gjitha diferencat e përkohshme të zbritshme, të bartura në pasuritë e pashfrytëzuara dhe humbjeve 

tatimore të pashfrytëzuara, në atë masë që të jetë e mundshëm që fitimi i tatueshëm të jetë i arritshëm 

përkundër diferencave të përkohshme të zbritshme, ku pasuritë tatimore të pashfrytëzuara dhe 

humbjet tatimore të pashfrytëzuara mund të shfrytëzohen. Vlera e bartur e pasurive të tatimit të shtyrë 

rishikohet në secilën datë të bilancit të gjendjes dhe reduktohet deri në nivelin kur nuk do të jetë e 

mundshme që fitimi i tatueshëm i rëndësishëm do të lejoj që e tërë shuma e pasurisë së tatimit të 

shtyrë të shfrytëzohet. 

Pasuritë dhe detyrimet e tatimit të shtyrë maten sipas normës së tatimit që pritet të aplikohet në 

periudhën kur realizohet pasuria apo paraqitet detyrimi, bazuar në normat e tatimit (dhe ligjet mbi 

tatimet) të miratuara në datën e bilancit të gjendjes. 

3.22 Kapitali aksionar 

Dividendët në aksionet e zakonshme 

Dividendët në aksionet e zakonshme njihen në ekuitet në periudhën në të cilën ato janë aprovuar nga 

aksionarët e bankës. 

Dividendët për vitin që janë deklaruar pas datës së bilancit të gjendjes trajtohen në shënimet e 

ngjarjeve pasuese. 

3.23 Shënimet krahasuese 

Në mënyrë që të korrespondojë me prezantimin e vitit aktual, investimet në degët vartëse janë 

paraqitur ndaras ne pasqyrën e pozitës financiare. 




3.24 Vlerësimet kritike të kontabilitetit dhe gjykimet në aplikimin e politikave kontabël të 

Bankës 

Banka bën vlerësime dhe supozime të cilat ndikojnë në shumat e raportuara të aktiveve dhe 

detyrimeve brenda vitit të ardhshëm financiar. Vlerësimet dhe gjykimet vlerësohen vazhdimisht në 

bazë të përvojës historike dhe faktorëve të tjerë, duke përfshirë parashikimet e ngjarjeve të ardhshme 

që besohet të jenë të arsyeshme në bazë të rrethanave. 

a) Ngarkesa për humbjet në vlerë të huave 

Banka shqyrton portfolion e saj të kredive për të vlerësuar humbjet nga rënia në vlerë të huave së 

paku në baza tremujore. Në përcaktimin nëse një humbje nga rënia në vlerë duhet të regjistrohet në 

pasqyrën e të ardhurave, Banka bën gjykime nëse ka ndonjë të dhënë tregon se ka një rënie të 

matshme në rrjedhat e parashikuara të ardhshme të parave nga një portofolio e huave para se rënia 

mund të identifikohet me një kredi individuale në atë portfolio. Kjo dëshmi mund të përfshijë të dhëna 

të vrojtuara që tregojnë se ka pasur ndryshim negativ në statusin pagesën të huamarrësit në Bank, 

apo kushteve kombëtare ose lokale ekonomike që lidhen me vlerat e përzgjedhura të pasurisë në 

bankën. 

Menaxhmenti i shfrytëzon vlerësimet bazuar në përvojën nga humbjet historike për pasuritë me 

karakteristikat e rrezikut kreditor dhe prova objektive të humbjes në vlerë të ngjashme me ato në 

portfolion kur planifikohen flukset e ardhshme të parasë. Metodologjia dhe supozimet e përdorura 

për matjen bashkë të shumës dhe kohës se flukseve të ardhshme të parasë rishikohen rregullisht për të 

reduktuar ndonjë dallim në mes të vlerësimeve të humbjeve dhe përvojës aktuale të humbjeve. 

b) Humbjet në vlerë të investimeve financiare të gatshme për shitje 

Banka përcakton se investimet financiare të gatshme për shitje kanë humbje në vlerë kur ka pasur një 

rënie të konsiderueshme ose të zgjatur në vlerën e tregut nën koston e saj. Kjo vendosmëri e asaj që 

është e rëndësishme ose e zgjatur kërkon gjykim. Në marrjen e këtij gjykimi, Banka vlerëson në 

mesin e faktorëve të tjerë, paqëndrueshmërinë normale të çmimit të aksionit. Përveç kësaj, humbja në 

vlerë mund të jetë e përshtatshme, kur ka prova të përkeqësimit të gjendjes financiare të investuesit, 

industrisë dhe sektorit të performancës, ndryshimeve në teknologji, dhe në flukset e parasë nga 

aktivitetet operacionale dhe financuese. 

c) Humbjet në vlerë të pasurive të marra në posedim 

Procesi i llogaritjes së humbjes në vlerë kërkon që menaxhmenti të bëjë supozimeve të rëndësishme 

dhe komplekse në lidhje me periudhën e parashikuar të shitjes së pasurive të marra në posedim, 

vlera e përllogaritur neto e shitjes së tyre dhe normës përkatëse të skontimit, në mënyrë që të skontoj 

vlerën neto të tanishme të rrjedhjes së pritur të parasë nga shitja e zërave të veçantë të 

patundshmërive të marra në posedim. 

Menaxhmenti i bankës është i sigurt se pasuritë e marra në posedim do të shiten në një kohë të 

përshtatshme, pa humbje. Në të kundërtën, do të bëhen korrigjimet në periudhat e ardhshme, nëse 

aktiviteti i ardhshëm i tregut tregon se korrigjimet të tilla janë të përshtatshme. 

d) Paqëndrueshmëritë e fundit në tregjet financiare globale 

Kriza e paparë në tregjet financiare ndërkombëtare, gjatë vitit 2008 dhe 2009, nuk kishte ndikim të 

drejtpërdrejtë në sektorin financiar në Kosovë, pasi nuk kishte ekspozim të madh të sektorit jashtë 

vendit. Sektori bankar i Kosovës ka vazhduar aktivitetin e tij normal duke u mbështetur në kreditimin 

e ekonomisë vendore, ndërsa si burim kryesor i financimit të tij në Kosovë mbeten depozitat. 



59


4. Menaxhimi i rrezikut financiar 

4.1 Vështrim i përgjithshëm 

Banka ka ekspozim ndaj rreziqeve në vijim nga përdorimi i instrumenteve financiare: 

• Rreziku kreditor 

• Rreziku i likuiditetit 

• Rreziqet e tregut 

• Rreziqet operacionale. 

Ky shënim paraqet informacion në lidhje me ekspozimin e bankës në secilën prej rreziqeve të 

mësipërme, objektivat e bankës, politikat dhe proceset për matjen dhe menaxhimin e rrezikut, si dhe 

menaxhimin e kapitalit të bankës. 

4.2 Korniza e menaxhimit të rrezikut 

Kontrollet e brendshme dhe mjete të tjera të kontrollit të rrezikut të përcaktuar nga menaxhmenti i 

rrezikut të Raiffeisen International bëjnë të mundur menaxhimin e kontrolluar të rrezikut të bankës në 

përgjithësi. Menaxhimi i rrezikut dhe mjetet e kontrollit të rrezikut janë vendosur në bazë të njohurive 

të fundit mbi menaxhimin e rrezikut. Mjetet kryesore të menaxhimit të rrezikut janë miratuar nga 

Raiffeisen International dhe janë duke u aplikuar për përdorim nga banka. 

Nga janari 2008, banka ka qenë në përputhje me raportet të bazuara në kërkesat e Bazel II në nivel 

grupi duke mbuluar rreziqet kreditore dhe të tregut. Qasja e standardizuar është duke u zbatuar deri 

tani. Transformimi i saj në qasjen më të fundit është në fazën e zhvillimit. Zbatimi i kërkesave të Bazel 

II do të sigurojë një menaxhim më të mirë të kapitalit. 

Mjedisi i thjeshtë financiar dhe i tregut në Kosovë lejon përdorimin e metodës së thjeshtë të analizës. 

Rreziqe dhe faktorë të ardhshëm më kompleks në industrinë bankare do të mbështeten nga zhvillimi i 

metodave të rejat për t’i menaxhuar më mirë ato. 

Bazuar në politikat e bankës, pasuritë totale të bankës janë klasifikuar dhe analizuar si në vijim: 

• Analiza e pasurive bazuar në kategorinë e pasurisë / produktit (pasuritë janë të klasifikuara në 

bazë të katalogut të grupit të produkteve); 

• Analiza e pasurive bazuar mbi cilësinë e kredisë (pasuritë janë të klasifikuara në bazë të 

direktivave të grupit); 

• Analiza e pasurive në përputhje me bazat e matjes; 

• Analiza e pasurive bazuar në vjetërsim, që do të thotë analiza të kryera për pasuritë që janë në 

vonesë por nuk kanë humbje në vlerë; 

• Analiza individuale të pasurive të përcaktuara si të humbura në vlerë nga faktorët e humbjes në 

vlerë; 

• Analiza e pasurive bazuar në llojin e kolateralit dhe me konsideratë në shumën e rekuperueshme 

të përllogaritur; 

• Analiza e pasurive bazuar në përqëndrimin e rreziqeve për industri / sektorë / segment / sasi të 

caktuar të ekspozimit. 




4.3 Zhvillimet e tanishme 

Banka operon në kushte të një zhvillimi dinamik të krizës globale financiare dhe ekonomike. 

Zgjerimi i saj i mëtejshëm mund të rezultojë në pasoja negative mbi pozicionin financiar të bankës. 

Menaxhmenti i bankës kryen monitorime të përditshme mbi të gjitha pozicionet e pasurive dhe 

detyrimeve, të hyrave dhe shpenzimeve, si dhe zhvillimet në tregjet financiare ndërkombëtare, 

zbatimin e praktikave më të mira bankare. Bazuar në këtë, menaxhmenti analizon profitabilitetin, 

likuiditetin, kostot e fondeve dhe implementon masat adekuate në lidhje me të kreditë, tregun 

(kryesisht normën e interesit) dhe rrezikun e likuiditetit, duke kufizuar efektet e mundshme negative 

nga kriza globale financiare dhe ekonomike. Në këtë mënyrë banka reagon në sfidat e mjedisit të 

tregut, ruajtjen e pozitës së likuiditetit dhe kapitalit të qëndrueshëm. 

4.4 Rreziku kreditor 

Rreziku kreditor është rreziku i humbjes financiare të bankës nëse një klient ose partner afarist në një 

instrument financiar nuk arrin të përmbushë detyrimet kontraktuale, dhe që lind kryesisht nga kreditë 

dhe paradhëniet e bankës për klientët dhe bankat tjera, dhe letrave me vlerë të investuara. Për 

qëllime të raportimit të menaxhimit të rrezikut, banka i trajton të gjitha elementet e ekspozimit të 

rrezikut kreditor (sikurse rreziku i dështimit të pagesave nga përgjegjësit individual, rreziku i vendit 

dhe sektorit). 

Banka merr ekspozimin ndaj rrezikut kreditor i cili është rrezik që një partner afarist nuk do të jetë në 

gjendje të paguaj shumën e plotë të detyrimit në kohën e duhur. Banka strukturon nivelet e rrezikut 

kreditor dhe merr përsipër duke vendosur kufizime në shumën e rrezikut të pranuar në lidhje me një 

huamarrës dhe me segmentet gjeografike dhe të industrisë. Rreziqet e tilla janë të monitoruara në 

baza të përsëritura dhe janë subjekt i një rishikimi mujor ose më të shpeshtë. Menaxhmenti ka 

miratuar kufizimet në nivelin e rrezikut kreditor nga huamarrësi. 

Ekspozimi ndaj rrezikut kreditor është menaxhuar nëpërmjet analizave të rregullta të aftësisë së 

huamarrësit dhe huamarrësve potencial për të përmbushur detyrimet për pagesën e interesit dhe 

kryegjësë dhe duke ndryshuar këto kufizime të kreditimit, nëse është e përshtatshme. Ekspozimi ndaj 

rrezikut kreditor është gjithashtu i menaxhuar, pjesërisht, me marrjen e kolateralit dhe garancionit 

nga individët dhe korporatat. 

Ekspozimi maksimal i Bankës ndaj rrezikut kreditor është pasqyruar kryesisht në vlerat bartëse të 

pasurive financiare në pasqyrën e pozitës financiare. Ndikimi i mundshëm i kompensimit të pasurive 

dhe detyrimeve për të zvogëluar ekspozimin e mundshëm kreditor nuk është i rëndësishëm. 

Rreziku kreditor për instrumentet financiare jashtëbilancore është përcaktuar si mundësia e mbajtjes 

së një humbje si rezultat i mos kryerjes së detyrimit të një pale tjetër në një instrument financiar në 

përputhje me kushtet e kontratës. Banka përdor politikat e njëjta për kreditë në marrjen e detyrimeve 

të kushtëzuara sikurse bën për instrumentet financiare në bilancin e gjendjes nëpërmjet vendosjes së 

aprovimeve për kreditë, kufizimet e kontrollit të rrezikut dhe procedurat e monitorimit. 

Banka mban lloje të ndryshme të kolateralit si siguri për rrezikun e kreditit. Përveç kësaj, janë 

aplikuar metoda të tjera për rritjen e kreditit. Llojet kryesore të kolateralit janë të shënuara më poshtë: 

• Patundshmëritë (toka, shtëpitë) 

• Banesat 

• Automjetet 

• Pajisjet 

• Letërgarancitë personale 



61


Kreditë të humbura në vlerë dhe letrat me vlerë 

Kreditë të humbura në vlerë dhe letrat me vlerë janë kreditë dhe letrat me vlerë për të cila Banka 

përcakton se është e mundshme që ajo të mos jetë në gjendje të mbledhë tërë shumën e interesit dhe 

kryegjësë sipas kushteve të kontratës së kredisë / marrëveshjes së letrave me vlerë. Këto kredi janë të 

graduara nga 0,5 në 5 sipas sistemit të bankës për kategorizimin e rrezikut kreditor. 

Kreditë në vonesa por pa humbje në vlerë 

Kreditë te të cilat interesi i kontraktuar apo pagesat për kryegjënë janë në vonesë por Banka beson 

se humbja në vlerë nuk është e përshtatshme në bazë të nivelit të sigurisë / kolateralit në dispozicion 

dhe / ose në fazën e mbledhjes së shumave të marra hua nga Banka. 

Kreditë me kushte të rinegociueshme 

Kreditë me kushte të rinegociueshme janë kredi që janë ristrukturuar për shkak të përkeqësimit të 

pozitës financiare të huamarrësit dhe ku banka ka bërë lëshime dhe se nuk do të konsiderojë 

ndryshe. Pasi që kredia të ristrukturohet ai mbetet në këtë kategori i pavarur nga performanca e 

kënaqshme pas ristrukturimit. 

Lejimet për humbjet në vlerë 

Banka krijon një lejim për humbjet nga rënia në vlerë që prezanton vlerësimin e saj për humbjet e 

shkaktuara në portofolion kreditore. Elementet kryesore të këtij lejimi janë lejimi specifik i humbjes që 

lidhet me ekspozime individualisht të rëndësishme, dhe një lejim kolektiv për humbje e themeluar për 

grupet e pasurive homogjene sa i përket humbjeve të cilat janë shkaktuar por nuk janë identifikuar në 

kreditë që janë objekt vlerësimi individual për humbje në vlerë. 

Politika e shlyerjes së huave 

Banka shlyen gjendjen e një kredie (dhe çdo lejim të lidhur për humbjet nga rënia në vlerë) atëherë 

kur komisioni i bankës për huatë me probleme konstaton se kreditë / letrat me vlerë janë të 

pambledhëshme. Ky konstatim është arritur pas marrjes në konsideratë të informacionit si dukuria e 

ndryshimeve të rëndësishme në pozicionin financiar të huamarrësit / emetuesit i tillë që huamarrësi 

/ emetuesi nuk mund të paguajë detyrimin, ose që të ardhurat nga kolaterali nuk do të jenë të 

mjaftueshme për siguruar në tërësi kthimin e shumës së kredisë. 

Në vijim janë dhënë analizat e pasurive financiare të cilat nuk janë as të vonuara e as të rëna në 

vlerë, duke u bazuar në klasifikimin e klientit: 

Klasifikimi 2009 2008 

0.5 - - 

1 - - 

1.5 165 80,732 

2 62,853 20,036 

2.5 13,493 29,572 

3 7,798 33,421 

3.5 15,380 18,311 

4 28,156 24,810 

4.5 5,634 955 

5 4 - 

Të pa klasifikuara 370 18 

Mikro biznese dhe individë 145,393 164,105 

Totali 279,246 371,960 




Analiza kohore e kredive të papaguara dhe kredive në rënie si dhe mbitërheqjeve është si në vijim: 

Kërkesa 

dhe më Nga 1 Nga 3 Më shumë 

pak se 1 deri në deri në se 

2009 muaj 3 muaj 12 muaj 12 muaj Totali 

Pasuritë financiare të vonuara por 

jo të rëna në vlerë 7,888 5,708 19,625 34,954 68,175 

Pasuritë financiare të rëna në 

vlerë dhe të vonuara 13,957 362 6,992 12,449 33,760 

Kërkesa 




Pasuritë financiare të vonuara por 

jo të rëna në vlerë 3,137 342 3,026 27,348 33,853 

Pasuritë financiare të rëna në 

vlerë dhe të vonuara 4,785 394 2,027 14,081 21,287 

Banka e monitoron koncentrimin e rrezikut të kredisë në bazë të sektorëve. Një analizë e koncentrimit 

të rrezikut të kredisë deri më 31 Dhjetor 2009 dhe 31 Dhjetor 2008 është dhënë në vijim: 

Kërkesa 




Subjektet ligjore 12,975 297 6,630 10,436 30,338 

Individët 7,888 5,708 19,625 34,954 68,175 

Totali i kredive dhe paradhënieve 

ndaj konsumatorëve të rëna në vlerë 13,957 362 6,992 12,449 33,760 

Kërkesa 




Subjektet ligjore 4,011 376 1,895 13,114 19,396 

Individët 774 18 132 967 1,891 

Totali i kredive dhe paradhënieve 

ndaj konsumatorëve të rëna në vlerë 4,785 394 2,027 14,081 21,287 



63


t4.5 Rreziku i likuiditetit 

Rreziku i likuiditetit definohet si rrezik atëherë kur Banka ballafaqohet me vështirësi në përmbushjen e 

detyrimeve të saja financiare. Banka ekspozohet ndaj thirrjeve të përditshme mbi burimet e saj të 

parave të gatshme nga llogaritë rrjedhëse, depozitat e maturuara, tërheqje të kredive dhe garanci. 

Rreziku i likuiditetit menaxhohet nga Menaxhmenti i Bankës. 

Banka e ka rolin e ndërmjetësit për pasuritë afatgjata dhe varësisht nga kushtet financiare të tregut 

financon portfolion e saj me hua afatshkurtra. Në këtë proces banka trashëgon rrezikun e likuiditetit 

që lidhet me mospërputhjet e maturimit. Rreziqet nëse menaxhohen në mënyrë korrekte janë rreziqe 

të pranueshme. Banka lëshon pasuri afatgjata siç janë kreditë për individë dhe kreditë hipotekare 

dhe këto portfolio janë kryesisht të financuara nga depozitat me tu kërkuar dhe depozitat e 

afatizuara deri në 1 vit. Menaxhmenti pranon në baza ditore informacione mbi raportin e likuiditetit 

të Bankës, ndërsa në baza javore pranon raportin e likuiditetit të klasifikuar nga segmenti i biznesit. 

Banka është po ashtu e ekspozuar ndaj rrezikut të normës së interesit në procesin e ndërmjetësimit të 

pasurive afatgjata dhe financimit me hua afatshkurtra apo afatmesme. 

Tabela në vijim tregon pasuritë dhe detyrimet deri më 31 Dhjetor 2009 dhe 2008 në bazë të 

maturimit të mbetur të kontraktuar. Disa nga pasuritë sidoqoftë mund të jenë të një natyre më të gjatë, 

për shembull kreditë ripërtërihen dhe në përputhje me këtë kreditë afatshkurtra mund të kenë një afat 

kthimi më të gjatë. 

Analiza e maturimit të kredive për klientë bazohet në datat e mbetura të përkohshme të maturimit të 

marrëveshjeve të kredisë, e cila do të thotë të marrësh parasysh këstet në baza mujore. 

Raportimi i likuiditetit në baza javore në nivelin e segmentit të biznesit, monitorimi i raportit të ngjitjes 

së depozitave ndaras nga të gjithë segmentet e biznesit, limitet e bilancit të bankës dhe raportet të 

cilat e masin rrezikun dhe shpërputhjen e interesit, janë tani për tani mënyrat e aplikuara për të 

menaxhuar dhe rrezikun themelor nga aktivet e biznesit. 

Pasuritë e vonuara janë plotësisht të ofruara kundër dhe si rezultat nuk kanë ndikim në tabelën e 

dhënë. Rezervat e domosdoshme të likuiditetit janë të përfshira në kuadër të kërkesës dhe më pak se 

një muaj shumica e detyrimeve me të cilat ky bilanc lidhet janë po ashtu të përfshira në kuadër të 

kësaj kategorie. 

Analiza e maturimit për detyrimet financiare analizohet si vijon: 

• Bazuar në datën më të hershme të maturimit të kontraktuar – skenari më i keq; 

• Bazuar në rrjedhjen e parasë së pazbritshme të kontraktuar; 

• Përcaktimi i afatit kohor; 

• Rrjedhjet e pritur të parasë janë përdorur si informacion plotësues. 

Përputhja dhe/ose mospërputhja e kontrolluar e maturimeve dhe normave të interesit të pasurive dhe 

detyrimeve është fundamentale për menaxhimin e Bankës. Është e pazakontë për bankën të shënojë 

përputhje të plotë të maturimit meqenëse biznesi i kryer shpesh i nënshtrohet afateve të pasigurta dhe 

të ndryshme. Pozicioni i mospërputhjes mundësisht rrit fitimin, por po ashtu mund të rris edhe rrezikun 

e humbjeve. Maturimi i aktiveve dhe detyrimeve dhe aftësia për të zëvendësuar detyrimet që janë 

bartëse të interesit përderisa afati i maturimit të tyre përfshin kosto të pranueshme janë faktorë me 

rëndësi në vlerësimin e likuiditetit të Bankës dhe ekspozimit ndaj ndryshimeve të normave të interesit. 




Kërkesa dhe Nga 1 Nga 3 Më 

më pak se 1 deri në deri në shumë se Jo 

muaj 3 muaj 12 muaj 12 muaj specifike Totali 

Pasuritë 

Paraja e gatshme,ekuivalentët e saj 

dhe rezerva e obligueshme 28,020 - - 78,939 106,959 

Huatë për bankat tjera 163,775 5,800 619 - - 170,194 

Kreditë dhe paradhëniet për klientë 41,566 33,422 107,616 174,751 - 357,355 

Investimet financiare 5,128 3,998 - 24,247 345 33,718 

Investimet në degët vartëse - - - - 268 268 

Pasuri të tjera - 794 3,452 - 157 4,403 

Totali i pasurisë financiare 238,489 44,014 111,687 198,998 79,709 672,897 

Detyrimet 

Depozita të klientëve 312,941 69,100 155,247 10,527 - 547,815 

Depozita dhe hua nga bankat 1,142 189 7,531 30,687 - 39,549 

Detyrime të tjera 156 197 10,067 2,010 157 12,587 

Totali i detyrimeve financiare 314,239 69,486 172,845 43,224 157 599,951 

Bilanci i gjendjes neto më 

31 Dhjetor 2009 (75,750) (25,472) (61,158) 155,774 79,552 72,946 

Kërkesa dhe Nga 1 Nga 3 Më 

më pak se 1 deri në deri në shumë se Jo 

muaj 3 muaj 12 muaj 12 muaj specifike Totali 

Pasuritë 


dhe rezerva e obligueshme 5,690 - - - 64,222 69,912 

Huatë për bankat tjera 67,121 15,491 21,772 - - 104,384 


Investimet financiare - - - - 206 206 


Pasuri të tjera - - - - 5,388 5,388 


Detyrimet 


Depozita dhe hua nga bankat 2,387 373 3,287 12,353 49 18,449 

Detyrime të tjera - - - - 10,354 10,354 

Totali i detyrimeve financiare 276,497 75,705 129,825 31,560 10,403 523,990 


31 Dhjetor 2008 (173,593) (20,207) 23,722 179,656 59,863 69,441 



65


Banka ka një mospërputhje të dalluar të maturimit të aktiveve dhe detyrimeve afati i maturimit i të 

cilave është brenda një viti. Kjo mospërputhje e likuiditetit rrjedh si rezultat i faktit se shumica e 

burimeve financiare për Bankën deri më 31 Dhjetor 2009 ishin llogaritë e klientëve në të kërkuar dhe 

në maturim në më pak se një muaj. Menaxhmenti beson se pavarësisht se një pjesë të 

konsiderueshme të llogarive të klientëve është në kërkesë, diversifikimi i këtyre depozitave sipas 

numrit dhe llojit të depozituesve do të tregonte se këto llogari të klientëve ofrojnë një burim afat-gjatë 

dhe të qëndrueshëm të financimit për Bankën. 

Banka ka përmirësuar pozicionin neto përmes burimeve tjera të financimit, të cilat ofrojnë financim 

afatmesëm dhe ka për qëllim të vazhdojë të bëjë përputhjen e maturimit të aktiveve me detyrimet në 

periudhat e ardhshme. Përveç kësaj, Banka ka një marrëveshje të papërdorur të kredisë, që do ta 

ndihmoj në rast se paraqitet nevoja të likuiditetit. 

Totali i kontraktuar i shumës së mbetur të zotimeve për të zgjatur kredinë nuk përfaqëson detyrimisht 

kërkesat për paratë e gatshme në të ardhmen, meqenëse shumica e këtyre zotimeve do të skadojnë 

apo do të mbarojnë pa qenë të financuara. 

4.6 Rreziku i tregut 

Rreziku i tregut është një rrezik ku vlera e një investimi do të zvogëlohet për shkak të ndryshimeve të 

faktorëve në treg. Katër faktorët standard të rrezikut të tregut janë: 

• Rreziku i kapitalit ose rreziku se çmimet e aksioneve do të ndryshojnë 

• Rreziku i normës së interesit ose rreziku se normat e interesit do të ndryshojnë 

• Rreziku i parasë ose rreziku se normat e këmbimit valutor do të ndryshojnë 

• Rreziku i mallrave ose rreziku se çmimet e mallrave (për shembull drithërat, metalet etj.) do të ndryshojnë 

Banka ka parasysh ekspozimin ndaj rrezikut të tregut. Rreziku i tregut rrjedh nga pozitat e hapura në 

normën e interesit dhe produkteve të parasë, të gjitha nga këto ekspozohen ndaj zhvillimeve të 

përgjithshme dhe specifike të tregut. Menaxhmenti vendos limitet në vlerën e rrezikut që do të mund 

të pranohet, e cila monitorohet në baza ditore. Sidoqoftë, përdorimi i kësaj qasjeje nuk i parandalon 

humbjet jashtë këtyre limiteve madje edhe atëherë kur ndodhin ndryshime të mëdha në treg. 

Rreziku gjeografik 

Koncentrimi gjeografik i pasurive dhe detyrimeve të Bankës deri më 31 Dhjetor 2009 dhe 2008 

është dhënë në tabelat në vijim. 

Rreziku i valutës 

Kjo është një formë e rrezikut e cila vjen si rezultat i ndryshimit në çmim të një valute ndaj tjetrës. 

Rreziku i parasë menaxhohet përmes monitorimit të pozicioneve të hapura të këmbimit valutor. Këto 

pozicione janë paraqitura për pozicione ditore dhe po ashtu të ndara për pozicione njëditore. 

Analiza e ndjeshmërisë i dorëzohet menaxhmentit në baza javore. 

Banka ka parasysh ekspozimin ndaj efekteve të ndryshimit të normave aktuale të këmbimit valutor në 

pozicionin financiar të saj dhe rrjedhjen e parasë. Menaxhmenti vendos limitet në nivelin e 

ekspozimit nga paraja dhe në total, të cilat monitorohen baza ditore. Përdorimi i valutës EURO në 

Kosovë dhe ekspozimi i kufizuar në valutat tjera jep pak hapësirë për të përdorur derivatet. 

Raporti mbi rrezikun e tregut përmban raportin e rrezikut nga norma e interesit dhe raportin e hapur 

mbi normën e këmbimit të valutës i cili i dërgohet menaxhmentit në baza javore. Raporti përkatës 

përgatitet nga Administrimi i Rrezikut të RZB-së në Vjenë duke u bazuar në të dhënat që u sigurohen 

nga burimet lokale të raportimit. 




Pasuritë 

Tabela e dhënë në vijim përmbledh ekspozimin e Bankës ndaj rrezikut të normës së interesit nga 

këmbimi valutor më 31 Dhjetor 2009 dhe 2008. Të përfshira në tabelë janë edhe aktivet dhe 

detyrimet financiare të Bankës në shumat e bartura, të kategorizuara sipas valutës. 

Kosovë EU Tjera Totali 

Paraja e gatshme,ekuivalentët e saj dhe 

rezerva e obligueshme 78,939 23,468 4,552 106,959 

Huatë për bankat tjera - 170,194 - 170,194 

Kreditë dhe paradhëniet për klientë 357,355 - - 357,355 

Investimet financiare - 25,191 8,527 33,718 

Investimet në degët vartëse 268 - - 268 

Pasuri të tjera 4,403 - - 4,403 

Totali i pasurisë financiare 440,965 218,853 13,079 672,897 

Detyrimet 

Depozita të klientëve 533,143 12,160 2,512 547,815 

Depozita nga bankat 147 28,832 10,570 39,549 

Detyrime të tjera 11,396 1,191 - 12,587 

Totali i detyrimeve financiare 544,686 42,183 13,082 599,951 


31 Dhjetor 2009 (103,721) 176,670 (3) 72,946 

Kosovë EU Tjera Totali 

Pasuritë 

Paraja e gatshme,ekuivalentët e saj dhe 

rezerva e obligueshme 64,222 4,501 1,189 69,912 

Huatë për bankat tjera - 91,784 12,600 104,384 

Kreditë dhe paradhëniet për klientë 413,091 - - 413,091 

Investimet financiare - - 206 206 

Investimet në degët vartëse 450 - - 450 

Pasuri të tjera 5,388 - - 5,388 

Totali i pasurisë financiare 483,151 96,285 13,995 593,431 

Detyrimet 


Depozita nga bankat 2,349 13,377 2,723 18,449 

Detyrime të tjera 4,276 6,078 - 10,354 

Totali i detyrimeve financiare 489,955 20,667 13,368 523,990 


31 Dhjetor 2008 (6,804) 75,618 627 69,441 



67


EUR USD Tjera Totali 

Assets 

Cash and cash equivalents and mandatory 

liquidity reserve 84,027 4,579 18,353 106,959 

Due from other banks 149,868 20,326 - 170,194 

Loans and advances to customers 357,355 - - 357,355 

Investment securities 25,191 8,527 - 33,718 

Investments in subsidiary 268 - - 268 

Other assets 4,403 - - 4,403 

Total financial assets 621,112 33,432 18,353 672,897 

Liabilities 

Deposits from customers 503,620 37,208 6,987 547,815 

Deposits from banks 39,409 140 - 39,549 

Other liabilities 12,587 - - 12,587 

Total financial liabilities 555,615 37,348 6,987 599,951 

Net gap position at 

31 December 2009 65,497 (3,916) 11,366 72,946 

EUR USD Tjera Totali 

Assets 

Cash and cash equivalents and mandatory 

liquidity reserve 58,061 3,160 8,691 69,912 

Due from other banks 82,297 21,965 122 104,384 

Loans and advances to customers 413,091 - - 413,091 

Investment securities - 206 - 206 

Investments in subsidiary 450 - - 450 

Other assets 5,388 - - 5,388 

Total financial assets 559,287 25,331 8,813 593,431 

Liabilities 

Deposits from customers 459,920 30,275 4,992 495,187 

Deposits from banks 18,449 - - 18,449 

Other liabilities 10,354 - - 10,354 

Total financial liabilities 488,723 30,275 4,992 523,990 

Net gap position at 

31 December 2008 70,564 (4,944) 3,821 69,441 




Analiza e ndjeshmërisë së valutës së huaj 

Valutat e huaja ndaj të cilave Banka kryesisht është e ekspozuar janë Dollari amerikan (USD) dhe 

Franka zvicerane (CHF). Tabela e dhënë në vijim ofron detaje për ndjeshmërinë e Bankës në ngritjen 

dhe zbritjen përkatëse të vlerës së valutës së Euro kundrejt valutave të huaja. Përqindja e përdorur 

është norma e ndjeshmërisë e përdorur kur raportohet rreziku nga valuta e huaj në mënyrë të 

brendshme tek personeli kyç menaxhues dhe paraqet vlerësimin e menaxhmentit të një ndryshimi të 

arsyeshëm të mundshëm në normat e këmbimit valutor. Analiza e ndjeshmërisë përfshin vetëm 

përmbushjet në valutat e huaja të zërave monetar dhe korrigjon konvertimin e tyre në fund të 

periudhës për një dallim përkatës në normat e valutës së huaj. Analiza e ndjeshmërisë përfshin 

plasmanet me bankat tjera, paratë e gatshme me bankat korresponduese si dhe depozitat e klientëve 

të cilat janë në valutë tjetër nga valuta e kredi dhënësit apo nga huamarrësi. Numri pozitiv i dhënë 

më poshtë tregon një rritje në profit dhe të kapitalit tjetër ku valuta Euro forcohet me përqindje 

përkatëse kundrejt valutës së përshtatshme. Për dobësimin përkatës të valutës Euro kundrejt valutave 

përkatëse, do të ketë ndikim përafërsisht të njëjtë dhe të kundërt me profitin dhe kapitalin tjetër, 

ndërsa bilancet në vijim do të jenë negative. 

Dollarë Amerikanë (USD) Franka Zvicerane (CHF) Funta Britanike (GBP) 

2009 2008 2009 2008 2009 2008 

Normat e ndjeshmërisë 13% 13% 6% 7% 7% 14% 

Fitimi dhe humbja 395 (73) (176) (31) (15) (2) 

Sipas opinionit të menaxhmentit, analiza e ndjeshmërisë nuk përfaqëson rrezik të pandarë të 

këmbimit valutor përderisa ekspozimi në fund të vitit nuk reflekton ekspozimin gjatë vitit. 

Transaksionet në Dollarë amerikanë, Franka zvicerane dhe Funta britanike nuk janë të shpeshta dhe 

janë vetëm për transaksionet dhe plasmanet me institucionet financiare që nuk janë Euro zonë. 

Rreziku i normës së interesit 

Rreziku është atëherë se vlera relative e pasurisë interes-bartëse do të humbas në vlerë. Pasuritë e 

Bankës duke qenë kryesisht në mes të kredive afatgjata, dhe detyrimet të cilat janë kryesisht depozita 

afatshkurtra, e ekspozon bankën ndaj mospërputhjeve të normës së interesit, dhe si pasojë 

ndryshimet korresponduese ekspozojnë bankën në lëvizjet e normës së interesit në treg. 

Banka e pranon ekspozimin ndaj efekteve të luhatjeve në nivelet ekzistuese të normave të interesit të 

tregut në pozicionin e tyre financiar dhe të rrjedhjes së parasë. Marzha e interesit mund të rritet si 

rezultat i ndryshimeve të tilla por mund të zvogëlojë apo shkaktojë humbje në rast se bëhen lëvizje 

të papritura. 

Banka ekspozohet ndaj rrezikut të normës së interesit, kryesisht si rezultat i kreditimit me norma fikse të 

interesit, në shuma dhe për periudha, që dallojnë nga ato të depozitave me afat me norma fikse të 

interesit. Në praktikë, normat e interesit janë kryesisht fikse në baza afatshkurtra. Menaxhmenti cakton 

limitet e ri-çmimit që mund të bëhet në nivel të mospërputhjes së normës së interesit. Në kuadër të 

kontratave të kundërkëmbimit të normave të interesit, Banka pajtohet të këmbejë dallimin në mes të 

shumës së normës fikse dhe asaj të luhatshme të llogaritur në shumat themelore nacionale për të cilat 

është pajtuar. Paratë në dorë dhe balancet me BQK për të cilat nuk paguhet interes përfshihen në 

kolonën “jo interes-bartëse” në tabelën e dhënë në vijim si dhe depozitat jo interes bartëse të klientëve. 



69


Në mënyrë për t’u mbrojtur nga ndryshimet në kreditë me afate fikse afatmesme dhe afatgjata në 

raport me borxhe të ndryshme afatmesme dhe afatgjata, përdoren kërkesat financiare rrjedhëse e 

quajtur norma e interesit të kundërkëmbimit, përderisa Raiffeisen Bank Kosovo është kryesisht një 

pagues i interesit të pandryshuar dytësor, ndërsa në anën tjetër pala tjetër është pagues e normës së 

ndryshme dytësore, ndërsa norma dytësore e ndryshueshme është indeksuar në 6 muaj EURIBOR, për 

të siguruar një ndjeshmëri optimale. 

Banka aplikon menaxhimin e rrezikut aktual për t’u mbrojtur kundrejt pozicioneve të rrezikut të tregut. 

Rreziku i normës së interesit mbrohet nga derivativet financiare. Në mënyrë që të sigurohet një fitim 

afatgjatë mbi portfolion ekzistuese të kredive, të maturuara në 2009 deri në 15 vjet, këto pozicione 

mbrohen nga ndërkëmbimet e normës së interesit. Pozicionet deri në 5 vjet janë të mbrojtura 75% 

ndërsa ato nga 5 - 10 vjet mbrohen 100%. Kjo qasje ndaj kontrollit të rrezikut siguron një VaR (vlera 

kundrejt rrezikut) optimale. 

Tabela në vijim përmbledh ekspozimin e Bankës ndaj rrezikut të normave të interesit. Të përfshira në 

tabelë janë edhe aktivet dhe detyrimet financiare të Bankës në shumat bartëse, të kategorizuara në 

bazë të kontraktimit të ridhënies së çmimit apo të maturimit. 

Kërkesa dhe Nga 1 Nga 3 Më shumë Jomë 

pak se deri në deri në se bartëse të 

1 muaj 3 muaj 12 muaj 12 muaj interesit Totali 

Pasuritë 



Huatë për bankat tjera 163,775 5,800 - - 619 170,194 


Investimet financiare 5,128 3,998 - 24,247 345 33,718 




Detyrimet 

Depozita të klientëve 161,171 33,025 151,968 10,262 191,390 547,815 

Depozita nga bankat 523 189 7,531 30,687 619 39,549 




31 Dhjetor 2009 76,795 10,006 (51,883) 158,049 (120,022) 72,946 




Kërkesa dhe Nga 1 Nga 3 Më Jotmë 

pak se deri në deri në shumë se bartëse 

1 muaj 3 muaj 12 muaj 12 muaj të interesit Totali 

Pasuritë 



Huatë për bankat tjera 67,121 15,491 21,772 - - 104,384 


Investimet financiare - - - - 206 206 




Detyrimet 


Depozita nga bankat 2,387 373 3,287 12,353 49 18,449 




31 Dhjetor 2008 (173,593) (20,207) 23,722 179,656 59,863 69,441 

Tabela në vijim përmbledh normën efektive të interesit nga shumica e valutave nga instrumentet 

kryesore monetare financiare. Analiza është përgatitur duke përdorur normat e interesit efektive vjetore. 

Në përqindje 2009 2008 

EUR USD CHF GBP EUR USD CHF GBP 

Pasuritë 

Plasmane call me bankat tjera 0.4 0.1 0.0 0.7 3.1 1.7 2.0 3.9 

Afatizime me banka tjera 0.6 0.5 N/A N/A 4.5 3.4 2.5 5.5 

Bonde qeveritare, përfitimi 0.3 0.4 N/A N/A N/A N/A N/A N/A 

Kredi dhe paradhënie për klientë 13.6 N/A N/A N/A 13.7 N/A N/A N/A 

Detyrimet 

Llogaritë e klientëve 0.7 0.1 0.1 0.3 0.5 0.0 0.0 0.0 

Depozitat me afat 4.9 1.8 1.0 3.7 3.6 2.4 1.1 3.7 

Llogaritë e kursimit 2.7 0.4 0.3 0.3 2.7 0.2 0.8 0.3 



71


Nga perspektiva e menaxhimit të rrezikut dhe kontrollit, ekzistojnë dy aspekte të rrezikut: 

• Vlerësimi i rrezikut 

• Kontrolli i rrezikut 

Vlerësimi i rrezikut të normës së interesit 

Rreziku i normës së interesit matet duke përdorur qasjen Vlerën në rrezik (VaR). Kjo qasje nënkupton 

vlerësimin e skenarit duke përdorur kohëzgjatjen prej 10 ditësh dhe intervalin e konfidencës prej 

99%. Vlera në rrezik matet përmes stresit prej 1bps shift në kurbën e rendimentit. Ky skenar 

parashikon implikimin e fitimit dhe humbjes të Bankës, në rast se kurba e rendimentit lëviz në një apo 

në një dimension tjetër me një pikë bazë ose 0.01%. 

Rezultatet e analizës së ndjeshmërisë prezantohen te menaxhmenti në baza javore, dhe dërgohen në 

mënyrë të pavarur nga Menaxhementi i Riskut të RZB-së në Vjenë. 

Kontrolli i rrezikut të normave të kamatës 

Mekanizmi i kontrollës shfrytëzohet përmes librit bankar që përgatitet në bazë javore. Banka për 

momentin ka një limit ne librin bankar të kufizuar në 418 milion Euro. Faktori i ponderimit vlerëson se 

e ardhmja e largët është më e paqartë se sa e ardhmja e afërt, duke u bazuar në këtë qasje 

maturitetet më të gjata kanë një normë ponderimi më të lartë të vlerësimit kundrejt limitit. 

4.7 Administrimi i rrezikut të kapitalit 

Banka e menaxhon kapitalin e saj për të siguruar se do të jetë në gjendje të vazhdojë si një 

shqetësim i vazhdueshëm përderisa në maksimum shton kthimin tek aksionarët përmes optimizimit të 

bilancit të borxhit dhe kapitalit aksionar. Strategjia e përgjithshme e Bankës mbetet e pa ndryshuar 

me atë të vitit të kaluar. 

Struktura e kapitalit të Bankës përbëhet nga borxhi, i cili përfshin huamarrjet dhe kapitalin që i takon 

aksionarëve të kapitalit, që përbën kapitalin e lëshuar dhe fitimin e pashpërndarë 

Raporti huamarrje / ekuitet 

Komisioni menaxhues i Rrezikut të Bankës shqyrton strukturën e kapitalit në baza të vazhdueshme. Si 

pjesë e këtij shqyrtimi, komisioni konsideron koston e kapitalit dhe rrezikun e lidhur me secili lloj të 

kapitalit. Raporti kapital/huamarrje në fund të vitit ishte si vijon: 

2009 2008 

Huamarrje 38,790 16,100 

Ekuitet 81,392 74,224 

Koeficienti neto huamarrje/ekuitet 48% 22% 




5. Vlera e tregut e instrumenteve financiare 

Vlera e tregut është shume me të cilën instrumentet financiare mund të këmbehet në transaksionet 

aktuale në mes të palëve që dëshirojnë ta lidhin një marrëveshje e që është e ndryshme nga shitja 

apo likuidimi i detyruar, dhe kjo është evidentuar më së miri me caktimin e çmimit të tregut. 

Vlerat e tregut e vlerësuar e instrumenteve financiare janë caktuar nga Banka duke përdorur 

informacionet nga tregu, kur një informacion i tillë ekziston, dhe metodologjive të përshtatshme të 

vlerësimit. Sidoqoftë, gjykimi është i obliguar për interpretimin e të dhënave nga tregu për të 

përcaktuar vlerën e përllogaritur të tregut. Volumi i aktiviteteve në tregjet financiare është i 

parëndësishëm. Përderisa menaxhmenti ka përdorur informacionet e tregut të cilat i ka pasur në 

dispozicion për të vlerësuar vlerën e tregut të instrumenteve financiare, informacionet e tregut mund 

të mos e reflektojnë në tërësi vlerën që do të mund të realizohej në rrethanat aktuale. 

Vlera e tregut e instrumenteve financiare 

2009 2008 

Vlera e bartur Vlera e tregut Vlera e bartur Vlera e tregut 

Pasuritë 

Huatë për bankat tjera 170,194 170,194 104,384 108,021 

Kreditë dhe paradhëniet për klientë 357,355 357,355 413,091 418,589 

Investimet financiare 33,718 33,718 206 206 

Detyrimet 



6. Paraja e gatshme, ekuivalentët e saj dhe rezerva e obligueshme 

2009 2008 

Paraja e gatshme 23,371 27,909 

Bilancet me BQK-në 55,568 36,313 

Llogaritë korrespondente me bankat tjera 19,305 4,855 

Plasmane në tregun e parasë 8,715 835 

Totali 106,959 69,912 

Paratë dhe bilanci me bankat përfshin bilancin e rezervës së detyrueshme të likuiditetit me BQK-në në 

vlerë prej 53,005 mijë Euro (31 Dhjetor 2008: 47,750 mijë Euro). Bilanci i rezervës së likuiditetit 

llogaritet në baza të një përqindje mesatare për një javë dhe duhet të mbahet si 10% e obligimeve të 

caktuara të Bankës. Si e tillë, bilanci mund të ndryshojë nga dita në ditë. Ky bilanc nuk përfshihet në 

para dhe ekuivalente të parasë për qëllime të pasqyrës së rrjedhjes së parasë. 



73


Deri më 31 Dhjetor 2009 dhe 2008, paratë dhe ekuivalentet e saj për qëllime të pasqyrës së 

rrjedhjes së parasë ishin si vijon: 

2009 2008 

Totali i parasë, ekuivalentet e saj dhe rezerva e obligueshme 106,959 69,912 

Minus: Rezerva e obligueshme e likuiditetit (53,005) (47,750) 

Paratë dhe ekuivalentët e saj për qëllime të pasqyrës së rrjedhjes së parasë 53,954 22,162 

Banka Qendrore e Republikës së Kosovës (BQK) paguan interes në ivën mesatare të bankës e cila 

mbahet me BQK-në mbi 5% të depozitave të aplikueshme deri në atë shumë të minimumit të rezervës 

mesatare të likuiditetit. Deri më 31 Dhjetor 2009, interesi është paguar me normën prej 0.10% 

vjetore (31 Dhjetor 2008: 1.75% vjetore). 

7. Huatë për bankat tjera 

Depozitat me afat dhe depozitat në të parë janë vendosur në bankat të cilat veprojnë në kuadër të 

vendeve të Organizatës për Bashkëpunim dhe Zhvillim Ekonomik. Depozitat e garancisë paraqesin 

plasmanet me Raiffeisen Bank në Austri me 31 Dhjetor 2009 dhe 2008. 

Bilanci i obligimeve nga bankat tjera përfshin të ardhurat nga interesi aktual në shumën prej 14 mijë 

Euro (31 Dhjetor 2008: 576 mijë Euro). 

Depozitat garanci përfshijnë një shumë prej 619 mijë Euro deri më 31 Dhjetor 2009 (31 Dhjetor 

2008: 352 mijë Euro) të cilat paraqesin depozita të kufizuara me palën përkatëse në raport me 

garancitë e lëshuara në emër të Bankës, për klientët e saj. Banka nuk ka të drejtë të përdor këto 

fonde për qëllime të financimit të aktiviteteve të saj. 

2009 2008 

Depozitat afatgjata 169,575 104,032 

Depozitat prej garancioneve 619 352 

Totali i detyrimeve prej bankave tjera 170,194 104,384 




8. Kreditë dhe paradhëniet për klinetë 

2009 2008 

Subjektet ligjore 

Kreditë aktuale dhe të ristruktuara 200,269 239,637 

Kreditë e skaduara 16,901 5,166 

Mbitërheqjet 59,480 80,104 

Llogaritë e klientëve në mbitërheqje 104 90 

276,754 324,997 

Individët 

Kreditë personale 101,402 98,602 

Mbitërheqjet në paga 2,442 2,938 

Llogaritë e klientëve në mbitërheqje 584 564 

104,428 102,104 

Kreditë dhe paradhëniet për klientë 381,182 427,101 

Minus: Rezervat për humbje nga kreditë (23,827) (14,010) 

Kreditë dhe paradhëniet për klientë, neto 357,355 413,091 

Kreditë dhe paradhëniet për klientë përfshijnë të ardhurat nga interesat akruale në shumë prej 1,723 

mijë Euro (31 Dhjetor 2008: 2,011 mijë Euro). 

Lëvizjet sa i përket rezervave për rënie në vlerë të kredive janë dhënë në vijim: 

2009 2008 

Rezerva për rënie në vlerë të kredive në fillim të vitit 14,010 11,764 

Shpenzime neto për provizion për kreditë e rëna në vlerë gjatë vitit 13,110 3,956 

Shlyerjet (3,293) (1,710) 

Rezerva për rënie në vlerë të kredive në fund të vitit 23,827 14,010 

Deri më 31 Dhjetor 2009, Banka kishte 415 huamarrës (31 Dhjetor 2008: 519 huamarrës) me vlerë 

të përgjithshme të kredive mbi 100 mijë Euro. Shuma e përgjithshme e këtyre kredive ishte 198,938 

mijë Euro ose 52% e portfolios së kredive bruto (31 Dhjetor 2008: 240,206 mijë ose 56% portfolios 

së kredive bruto). 



75


Koncentrimet e rrezikut në sektorin ekonomik në kuadër të portfolios së kredive për klientë është si vijon: 

2009 2008 

Shuma % Shuma % 

Tregtia 151,380 40% 163,280 38% 

Prodhim, industri kimike dhe procesim 60,503 16% 33,012 8% 

Shërbime 9,396 2% 17,279 4% 

Ndërtimtari dhe shërbime ndërtimi 26,477 7% 22,872 5% 

Industria e ushqimit dhe agrikultura 4,464 1% 2,528 1% 

Individët 123,135 32% 183,528 43% 

Të tjerë 5,826 2% 4,602 1% 

Totali i kredive dhe paradhënieve për klientë para 

provizionit për kredi 381,181 100% 427,101 100% 

9. Investimet financiare 

2009 2008 

Investimet në ekuitet të gatshme për shitje 345 206 

Investimet financaire të mbajtura deri në maturim (bonde qeveritare) 33,373 - 

Totali i investimeve financiare 33,718 206 

10. Investimet në degët vartëse 

2009 2008 

Investimet në Raiffesien Leasing Kosova 268 450 

Totali i investimeve në degat vartëse 268 450 

11. Pasuritë tjera 

2009 2008 

Parapagesat dhe paradhëniet për shërbime 3,538 1,963 

Tarifat e arkëtueshme 8 - 

Tarifat e arkëtueshme 857 3,425 

Total i pasurive tjera 4,403 5,388 




12. Përmirësimi i objektit të marrë me qira, pajisje dhe pasuri të patrupëzuara 

Përmirësimi ATM, pajisje të 

i objektit të tjera të zyrës Pajisje Aktivet e 

marrë me qira dhe të bankës harduerike patrupëzuara Totali 

Kostoja deri më 31 Dhjetor 

2007 2,185 4,062 2,219 3,218 11,684 

Shtesa 870 1,779 925 1,069 4,643 

Nxjerrje jashtë përdorimit (37) (292) (1) (7) (337) 

2008 3,018 5,549 3,143 4,280 15,990 

Shtesa 385 1,384 1,587 1,467 4,823 

Nxjerrje jashtë përdorimit (56) (149) (214) - (419) 

2009 3,347 6,784 4,516 5,747 20,394 

Zhvlerësimi dhe amortizimi i akumuluar deri më 31 Dhjetor 

2007 867 1,779 1,446 2,089 6,181 

Ndalesa për zhvlerësim/amortizim 

për vitin (Shënim 21) 533 798 627 509 2,467 

Humbje pas nxjerrjes jashtë përdorimit (28) (271) (2) (3) (304) 

2008 1,372 2,306 2,071 2,595 8,344 

Ndalesa për zhvlerësim/amortizim 

për vitin (Shënim 21) 623 1,071 515 748 2,957 

Humbje pas nxjerrjes jashtë përdorimit (43) (113) (212) - (368) 

2009 1,952 3,264 2,374 3,343 10,933 

Vlera neto më 31 Dhjetor 

2009 1,395 3,520 2,142 2,404 9,461 

2008 1,646 3,243 1,072 1,685 7,646 

13. Depozita të klientëve 

2009 2008 

Klientë biznese të mëdha dhe të vogla: 

Llogari rrjedhëse 68,734 28,428 

Llogari kursimi 1,425 958 

Depozita me afat dhe llogari garancioni 65,499 96,976 

135,658 126,362 

Klientë mikro biznese dhe individ: 



Depozita me afat dhe llogari garancioni 169,236 173,772 

412,157 368,825 

Totali i depozitave nga klientët 547,815 495,187 



77


Deri më 31 Dhjetor 2009, llogaritë e klientëve përfshijnë shpenzimet e interesit akrual në vlerë prej 

4,905 mijë Euro (31 Dhjetor 2008: 4,501 mijë Euro). 

Deri më 31 Dhjetor 2009, Banka ka 532 klientë me bilanc mbi 100 mijë Euro (31 Dhjetor 2008: 

397 klientë). Bilanci i përgjithshëm i këtyre klientëve ishte 223,620 mijë ose 41% e totalit të llogarive 

të klientëve (31 Dhjetor 2008: 193,392 mijë ose 39% e totalit të llogarive të klientëve). 

Të përfshira në llogaritë e klientëve janë depozitat në vlerë prej 6,060 mijë Euro deri më 31 Dhjetor 

2009, të mbajtura si kolateral për garancionet dhe letrat e kredisë të lëshuara nga Banka për këta 

klientë (31 Dhjetor 2008: 8,673 mijë Euro). Detajet e bilanceve të palëve relevante janë të 

prezantuara tek shënimi 25. 

14. Depozitat dhe huatë nga bankat 

Huatë 

2009 2008 

Institucionet multinacionale dhe bankat zhvillimore 38,790 16,100 

Depozitat 

Bankat tjera komerciale – jashtë vendeve të OECD-së 759 2,349 

Total deposits and borrowings from banks 39,549 18,449 

Në shumën e huamarrjes deri më 31 Dhjetor 2009 përfshihet edhe shuma e interesit akrual në vlerë 

prej 290 mijë Euro (31 Dhjetor 2008: 197 mijë Euro). 

Më 31 Dhjetor 2009 banka ka pasur një shumë prej Eur 16,800 mijë të fondeve të pa shfrytëzuara 

të linjave kreditore nga institucionet multinacionale dhe bankat zhvillimore . 

Maturiteti i kredive nga institucionet multinacionale dhe bankat zhvillimore më të shkurtrat janë viti 

2010 ndërsa maturiteti më i gjatë deri më 2015. 




15. Detyrimet tjera 

2009 2008 

Të hyra të shtyra 1,650 2,323 

Tatimi i pagushёm 157 303 

Kosto akruale të personelit 555 358 

Shpenzimet akruale operacionale 231 193 

Llogari të pagueshme 811 837 

Provizioni për humbjet në zotime dhe detyrime kontingjente (shih më poshtë) 920 130 

Detyrime për pasuri të mara me qira 22 37 

Të pagueshme për kontrata derivative SWAP 230 1,120 

Vlera negative e tregut e instrumenteve financiare derivative 961 4,958 

Depozita në procesim nga pagesat bankare 6,857 - 

Tjera 193 95 

Totali i detyrimeve tjera 12,587 10,354 

Detaje mbi bilancet e palëve të ndërlidhura janë prezantuar në shënimin 25. 

Lëvizjet në provizionin për humbjet në zotime dhe detyrimeve kontingjente janë si në vijim: 

2009 2008 

Provizioni për humbjet në zotimet dhe detyrime kontingjente 

në fillim të vitit 130 226 

Provizioni / (lëshimi i provizionit) për humbjet në zotime 

dhe detyrimeve kontingjente 822 (96) 

Përdorimi i provizioneve të mëhershme (32) - 

Provizioni për humbjet në zotimet dhe detyrime kontingjente 

në fund të vitit 920 130 

Në vijim është ndarja e provizionit më 31 Dhjetor: 

2009 2008 

Provizioni për gjoba nga tatimet dhe interes 800 - 

Provizioni për rastet gjyqësore 120 130 

Totali i provizionit 920 130 



79


16. Kapitali aksionar 

Kapitali aksionar i autorizuar dhe i regjistruar i Bankës përbëhet nga 100% të aksioneve të 

zakonshme. Gjatë vitit 2009, shuma e kapitalit aksionar ka mbetur e pandryshuar në 58.000 mijë 

Euro. Struktura e kapitalit aksionar të Bankës deri më 31 Dhjetor 2009 dhe 2008 është si vijon: 

Shuma 

Shuma 

Numri i në mijë Pjesëmarrja Numri i në mijë Pjesëmarrja 

aksioneve Euro e votimit aksioneve Euro e votimit 

Aksionari 2009 2008 

Raiffeisen International Bank 

- Holding AG (RI) 100 58,000 100% 100 58,000 100% 

Të gjitha aksionet kanë të drejta të barabarta në dividendë dhe bartin të drejtat e njëjta të votës. 

17. Të hyrat dhe shpenzimet e interesit 

2009 2008 

Të hyrat nga interesi 

Kreditë dhe paradhëniet për klientë 54,999 54,172 

Huatë për bankat tjera 1,172 5,227 

Bondet e qeverisë 107 - 

Kontrata mbi normat e interesit - SWAP - 543 

Totali i të hyrave nga interesi 56,278 59,942 

Shpenzimet nga interesi 

Depozitat me afat (11,721) (9,219) 

Llogaritë e kursimit (2,667) (2,057) 

Llogaritë rrjedhëse (1,003) (567) 

Huatë (1,723) (1,566) 

Kontrata mbi normat e interesit - SWAP (310) - 

Shpenzime të tjera nga interesi (1) (2) 

Shpenzime të tjera nga interesi (17,425) (13,411) 

Të ardhurat neto nga interesi 38,853 46,531 




18. Të ardhurat dhe shpenzimet nga tarifat dhe komisionet 

2009 2008 

Komisionet për transaksionet e vendosura 3,019 3,374 

Tarifat për shërbimet e llogarisë 1,099 1,022 

Tarifat për shërbimet financiare tregtare 1,051 1,231 

Tarifat për pagesat sociale dhe të korporatës 493 474 

Komisionet për shërbimet e lidhura me bankomatë/POS 1,890 1,541 

Komisionet për tërheqjen e parave 124 100 

Tarifat për sigurimin e kredisë 155 - 

Të tjera 272 42 

Totali i të ardhurave nga tarifat dhe komisionet 8,103 7,784 

Ndalesat e bankës korresponduese (526) (597) 

Komisionet mbi biznesin e kartelave (340) (200) 

Totali i shpenzimeve nga tarifat dhe komisionet (866) (797) 

Të ardhurat neto nga tarifat dhe komisionet 7,237 6,987 

19. Të ardhura tjera 

2009 2008 

Të hyrat nga kreditë e këqija të blerë si pjesë 

e portfolios kreditore 14 10 

Të tjera 295 287 

Totali i të ardhurave të tjera 309 297 

Në vitin 2003, Banka ka blerë një portfolio prej 36 kredive nga një institucion për kredi nga Kosova, 

Njësia e Përkohshme e Kredisë në Kosovë - Interim Credit Unit of Kosovo (ICU) për një shumë prej 

905 mijë Euro. Diferenca në mes të vlerës së tregut në kohën e transferit dhe blerjes prej 310 mijë 

Euro është amortizuar gjatë periudhës mesatare të maturimit të portfolios së blerë. Përveç kësaj, çdo 

shumë e ripërtritur nga portfolio llogaritet për linjën tjetër raportuese të të ardhurave. 

Linja tjetër e të ardhurave përmban 174 mijë Euro të raportuara si të ardhura në vitin 2009, e cila 

është pagesa nga kompania e sigurimit për kërkesat e Raiffeisen Bank në Kosovë që kanë të bëjnë 

me një vjedhje që ka ndodhur në degën e Raiffeisen Bank në Kosovë në vitin 2008. Shumat tjera 

janë të lidhura me të ardhurat nga aktivitetet afariste jobankare 



81


20. Shpenzimet për personelin 

2009 2008 

Pagat 8,099 7,245 

Bonuset 555 730 

Pagesat për punë jashtë orarit 20 26 

Kontributet e domosdoshme për pensione të personelit 439 431 

Sigurimi shëndetësor për personelin 222 263 

Shpenzime freskimi dhe argëtimi 182 223 

Kostot tjera për personelin 72 144 

Totali i shpenzimeve për personelin 9,589 9,062 

Kompensimi i drejtoreve dhe drejtimit kyç të bankës përcaktohet nga menaxhmenti i Raiffeisen 

International, duke pasur parasysh performancёn individuale dhe trendet e tregut. Bordi menaxhues 

ёshtё kompensuar në vitin 2009 me një shumë prej Euro 327 mijë (2008: Euro 225 mijë). 

21. Shpenzime tjera operative 

2009 2008 

Shpenzimet e lidhura me bankomatë dhe kartela 1,856 1,498 

Objektet me qira dhe mirëmbajtja 2,198 1,862 

Konsultimet profesionale dhe ligjore 1,279 2,877 

Reklamimi, Marketingu dhe Marrëdhëniet me Publikun 1,985 1,933 

Komunikimi 815 812 

Shpenzimet për shërbimet komunale, ngrohja dhe shpenzime të tjera 579 626 

Shpenzimet për pajisje dhe mirëmbajtjen përkatëse 961 1,426 

Materialet për zyrë 707 565 

Shpenzimet për sigurim 250 176 

Sigurimi / ruajtja 1,056 924 

Trajnimet dhe mbledhjet 380 489 

Shpenzimet për udhëtim, karburante dhe shpenzime përkatëse 273 250 

Zhvlerësimi 2,209 1,960 

Amortizimi 748 508 

Shpenzime të tjera administrative 545 680 

Totali i shpenzimeve të tjera operative 15,841 16,586 




22. Tatimi mbi të ardhurat 

2009 2008 

Ndalesa për tatimin mbi fitimin aktual (67) 4,904 

Tatimi i shtyrë 328 528 

Shpenzimet për tatimin mbi të ardhurat për vitin 261 5,432 

Norma e tatimit mbi të ardhurat e zbatueshme mbi të ardhurat për Bankën është 10% (31 Dhjetor 

2008: 20%). Barazimi në mes të ndalesës së pritur dhe tatimit aktual është dhënë në vijim: 

2009 2008 

Fitimi para tatimit 7,290 20,534 

Ndalimi i tatimit për vitin me normën e zbatueshme 729 4,107 

Efekti i tatimit të zërave të cilat nuk janë të zbritshme për 

qëllime të tatimit dhe ndryshime e tjera rregullative 425 797 

Korrigjim për shpenzimet e tatimit të vitit të kaluar me normën 20% (1,221) - 

Ndalesa e taksës për fitimin aktual (67) 4,904 

Korrigjimi për shpenzimet e tatimit të vitit të kaluar vjen pas rritjes së provizionit për humbje të 

kredive nga Banka Qendrore e Kosovës për vitin 2008 për një shumë prej 6,105 mijë Euro gjatë 

inspektimit në vitin 2009 dhe efekti në tatim është në vlerën 20% e barabartë më normën e tatimit e 

aplikuar për vitin 2008. Dallimet në mes të pasqyrave financiare të IFRS dhe rregulloreve mbi tatimin 

të zbatueshme në Kosovë paraqesin disa dallime në shumën bartëse të pasurive të caktuara dhe 

detyrimeve për qëllime të raportimit financiar dhe për qëllime të tatimit mbi fitim. Efekti i tatimit në 

lëvizjen mbi këto dallime të përkohshme është regjistruar me normën prej 10%. 

Lëvizjet 

gjatë 

2008 2009 2009 

Efekti i tatimit mbi diferencat e zbritshme të përkohshme 

Përmirësimet e objekteve me qira, pajisjet dhe pasuritë e patrupëzuara 117 (131) (14) 

Tatimi i shtyrë në pasuri bruto /(detyrim) 117 (131) (14) 

Efekti i tatimit mbi dallimet e përkohshme të tatueshme 

Rezervat për kreditë e zhvlerësuara (775) (207) (982) 

Provizioni për zërat jashtë bilancor (29) 10 (19) 

Totali i tatimit të shtyrë në pasuri neto / (detyrim) (687) (328) (1,015) 



83


23. Detyrimet kontigjente dhe zotimet 

Procedimi gjyqësor 

Herë pas here gjatë rrjedhjes normale të biznesit pranohen dhe ankesa kundër Bankës. Deri më 31 

Dhjetor 2009, Banka ka pasur disa raste ligjore të cilat kanë pritur shqyrtimin nga gjykata. Në bazë 

të gjykimeve të brendshme të bazuara në vendimet e mëparshme të gjykatës dhe vendimeve të 

menaxhmentit, Banka ka krijuar një rezervë prej 120 mijë Euro si një përllogaritje të përafërt për 

shpenzimet e mundshme të parasë që mund të vijnë si rezultat i vendimeve të mundshme të gjykatës. 

Kjo shumë është përfshirë në rezultatet e vitit 2008. 

Ligjet mbi tatimin 

Efektiv që nga 1 janar 2009, është i zbatueshëm ligji i ri për tatimet mbi të ardhurat e korporatave, 

ndërsa përqindja e tatimit është 10%. Raiffeisen Bank ka llogaritur tatimin mbi fitim dhe i ka paguar 

Administratës Tatimore të Kosovës të gjitha obligimet siç kërkohet me ligj. 

Banka ka pasur kontrollimin e parë të tatimit gjatë Janarit 2010 i cili ende vazhdon, menaxhmenti, 

bazuar në diskutimet me ekipin e inspektimit të taksave ka krijuar një rezervë për ndëshkimet e 

mundshme të taksave / interesit që mund të shqiptohen nga Administrata Tatimore e Kosovës si 

rezultat i interpretimeve të ligjit në shumë prej 800 mijë Euro. Rezervat për ndëshkimet e mundshme 

është raportuar në pasqyrën e fitimit dhe humbjes së vitit 2009. 

Zotimet kapitale 

Deri më 31 Dhjetor 2009, Banka nuk ka pasur zotime kapitale sa i përket blerjes së pajisjeve dhe 

softuerëve (31 Dhjetor 2008: 0). 

Zotimet për qira operative 

Pagesat minimale të ardhme të qirave operative, në rastet ku Banka është qiramarrëse janë si në vijim: 

2009 2008 

Jo më shumë se 1 vit 1,855 1,722 

Më shumë se 1 vit dhe më pak se 5 vite 2,908 3,359 

Totali i zotimeve për qiranë operative 4,763 5,081 

Zotimet për kreditë 

Qëllimi kryesor i këtyre instrumenteve është të sigurohet se fondet janë në dispozicion të klientëve kur 

paraqitet kërkesa për to. Garancitë dhe letërkreditë e gatshme, të cilat paraqesin siguri të 

pakthyeshme se Banka do të bëj pagesën në rast se klienti nuk do t’i përmbush obligimet e tij në 

raport me palën e tretë, bartin të njëjtin rrezik të kredisë sikur edhe vetë kreditë. Letërkreditë 

dokumentare dhe tregtare, të cilat janë përgjegjësi të shkruara nga Banka në emër të klientit duke 

autorizuar palën e tretë për të tërhequr pagesën nga Banka deri në shumën e dhënë në kuadër të 

afateve dhe kushteve specifike, janë të kolaterizuara si dërgesa themelore të mallrave me të cilat 

lidhen ose dërgesa themelore të depozitave të parave të gatshme e prandaj edhe bartin më pak 

rrezik sesa huamarrjet direkte. 

Zotimet për të caktuar kreditë me një normë specifike të interesit gjatë një periudhe të caktuar kohore 

konsiderohen si derivative. Përderisa këto zotime nuk zgjaten pas periudhës së pritur që do të jetë e 

nevojshme për të kryer obligimet përkatëse, ato konsiderohen si transaksione “në mënyrë të rregullt”. 




Zotimet për kredi janë si në vijim: 

2009 2008 

Zotime për të zgjatur kredinë 51,584 24,054 

Garancione dhe zotime të ngjashme të lëshuara (të mbuluara me kredi) 21,983 33,323 

Garancione dhe zotime të ngjashme të lëshuara (të mbuluara me para të gatshme) 809 1,431 

Letërkreditë (të mbuluara me kredi) 69 2,186 

Letërkreditë (të mbuluara me para të gatshme) 270 - 

Linja e kredisë për produktet financiare tregtare 3,313 5,217 

Totali i zotimeve për kredi 78,028 66,211 

Zotimet për të zgjatur kredinë paraqesin shumat e kredive në të cilën dokumentacionet e kredisë janë 

nënshkruar mirëpo paratë nuk janë disbursuar ende për shumat e papërdorura për limitet e 

mbitërheqjes të lidhura me llogaritë e klientëve. Sa i përket rrezikut të kredive mbi zotimet në zgjatjen 

e kredisë, Banka mund të jetë e ekspozuar ndaj humbjeve në të njëjtën shumë me totalin e zotimeve 

të papërdorura. Sidoqoftë, shuma e përafërt e humbjes është më pak sesa totali i zotimeve të 

papërdorura në zgjatjen e kredive janë të mundshme pasi klientët të përmbushin standardet specifike 

të kredisë. Banka monitoron afatin e maturimit të zotimeve të lidhura me kredinë sepse zotimet 

afatgjata në përgjithësi kanë një shkallë më të lartë të rrezikut sesa ato afatshkurtra. 

Totali i shumës së kontraktuar qarkulluese të zotimeve në zgjatjen e kredive dhe garancive nuk 

paraqet domosdoshmërish kërkesat e ardhshme për para, ngase këto instrumente financiare mund të 

skadojnë apo të ndërprehen pa u financuar. 

Normat e interesit të kundërkëmbimit (SWAP) 

Qëllimi kryesor i këtyre instrumenteve është të zvogëlojë rrezikun e normës së interesit e lidhur me 

normën fikse të kreditimit. Deri më 31 Dhjetor të vitit 2009, Banka kishte 40 kontrata të normës së 

interesit të kundërkëmbimit (SWAP) me një shumë nacionale prej 14,700 mijë Euro (31 Dhjetor 

2008: 118,200 mijë Euro). Banka paguan norma fikse të interesit ndërsa pranon norma të 

ndryshueshme të interesit. Rezultati i vlerësimit neto nga këto kontrata deri më 31 Dhjetor 2009 ishte 

1,368 mijë Euro (31 Dhjetor 2008: 4,958 mijë Euro). 

24. Transakcionet me palë të ndërlidhura 

Për qëllime të këtyre pasqyrave financiare, palët konsiderohen të jenë të ndërlidhura nëse njëra palë 

ka aftësi për të kontrolluar palën tjetër ose të ushtrojnë një ndikim të rëndësishëm ndaj palës tjetër në 

marrjen e vendimeve financiare dhe operacionale siç definohet tek IAS 24 “Shpalosjet e palëve të 

ndërlidhura”. Duke konsideruar marrëdhënien me secilën palë të mundshme të ndërlidhur, vëmendja 

është drejtuar tek përmbajtja e marrëdhënies, jo vetëm sa i përket anës ligjore. 

Transaksionet bankare janë të lidhur në rrjedhën normale të biznesit me aksionarët e rëndësishëm, 

drejtorët, kompanitë me të cilat Banka ka aksionarë të rëndësishëm të përbashkët dhe palët tjera 

përkatëse. Këto transaksione përfshijnë shlyerjet, plasmanet, marrjen e depozitave dhe transaksionet e 

valutave të huaja. 



85


Këto transaksione caktohen në bazë të normave të tregut. Bilancet qarkulluese në fund të vitit dhe 

mjetet e lidhura me të hyrat dhe shpenzimet gjatë vitit me palët e ndërlidhura janë si në vijim: 

2009 2008 

Kompania Palët tjera të Kompania Palët tjera të 

amë ndërlidhura amë ndërlidhura 

Bilanci i gjendjes 


dhe rezerva e obligueshme 21,372 1,105 3,230 - 

Huatë për bankat tjera 243 - 50,161 12,600 

Kreditë dhe paradhëniet për klientë - 272 - - 

Investime në letra me vlerë - 268 - 450 

Pasuri të tjera 125 - 192 33 

Detyrimet 

Llogari të klientëve - 615 - - 

Huatë - 9,960 - 3,596 

Detyrime të tjera 1,333 - 6,296 8 

Fitimi dhe humbja 

Të hyrat nga interesi 285 197 4,280 352 

Shpenzime interesi (380) - - - 

Shpenzimet nga tarifat dhe komisionet (152) (235) (215) (93) 

Vlerësimi neto nga instrumentet 

të vlefshme për shitje (1,186) - (4,958) - 

Neto vlerësimi i investimeve në ekuitet - (182) - - 

Shpenzimet tjera operative (1,093) (309) (2,689) (532) 

Blerja e aktiveve të patrupëzuara 300 - 168 - 

Jashtë bilancit të gjendjes 

Garancitë 1,482 - 1,532 750 

25. Ngjarjet pasuese 

Banka është nën inspektimit nga autoritetet tatimore gjatë muajit Janar 2010, për periudhën 2002- 

2008. Banka nuk ka marrë ende raportin e inspektimit nga autoritetet tatimore. Bazuar në 

inspektimin e kryer mund të ketë taksa shtesë ose gjobat për tu paguar si rezultat i inspektimit. 



Adresat dhe kontaktet 

Adresa dhe kontaktet 

Rrjeti i degëve të Raiffeisen Bank në Kosovë 

Raiffeisen Bank në Kosovë J.S.C. 

Zyra Qëndrore 

Rruga UCK, nr. 51 

10000 Prishtinë 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 142 

Fax: +381 (0)38 20 30 11 25 

E-mail: info@raiffeisen-kosovo.com 

Dega e Prishtinës 

Rruga Nëna Terezë, nr. 52 

10000 Prishtina 

Tel: +381 38 222 222, lok. 481 

Fax: +381 38 20 301 127 

Zyra për Korporata 

Rruga Eqrem Çabej nr. 8 


Tel: +381 (0)38 222 222 lok. 412 

Fax: +381 (0)38 20 30 11 27 

Zyra për Premium Banking 

Rruga Agim Ramadani, nr. 15 


Phone: +381 38 222 222, lok. 406 

Fax: +381 38 20 30 11 34 

Nëndega në Prishtinë 

Bulevardi Bill Clinton, p.n. 


Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 400 

Fax: +381 (0)38 20 30 14 40 


Rruga Gazmend Zajmi, p.n., Bregu i Diellit 


Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 420 

Fax: +381 (0)38 20 30 14 45 


Rruga Vëllezërit Fazliu, Kodra e Trimave 


Tel: +381 38 222 222, lok. 465 

Fax: +381 38 20 30 1 449 


Dardania b 5/7, Dardania 


Tel: +381 38 222 222, lok. 455 

Fax: +381 38 20 30 1 446 


Bulevardi Dëshmorët e Kombit, Ulpianë 

10000 Pristina 

Phone: +381 38 222 222, ext. 435 

Fax: +381 38 20 30 1 441 


Rruga Nazim Gafurri, p.n. 


Tel: +381 38 222 222, lok. 427 

Fax: +381 38 20 30 1 127 

Nëndega në Gorenje 

Veternik 


Tel: +381 38 222 222, lok. 425 

Nëndega në UNMIK 

Administrata Qëndrore e UNMIK-ut, Zona 

Industriale 


Tel: +381 38 222 222, lok. 475 

Fax: +381 38 20 30 14 05 

Nëndega në Aeroport 

Aeroporti Ndërkombëtar i Prishtinës J.S.C. 

Vrelle, Lipjan 

Tel: +381 38 222 222, lok. 490 

Fax: 038 20 30 1 448 

Nëndega në Fushë Kosovë 

Rruga Nëna Terezë Street, nr. 80 

12000 Fushë Kosovë 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 470 

Fax: +381 (0)38 20 30 1 480 

Nëndega në Obiliq 

Rruga Hasan Prishtina, p.n. 

12000 Obiliq 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 467 

Fax: +381 (0)38 20 30 14 70 

Nëndega në Drenas 

Rruga Skenderbeu, p.n. 

13000 Drenas 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 460 

Fax: +381 (0)38 20 30 13 35 

Nëndega në Graçanicë 

Rruga kryesore, p.n 

Tel: +381(0) 222 222 lok. 450 

Fax:+381(0)38 20 30 1 395 

Nëndega në Lipjan 

Lidhja e Prizrenit, p.n. 

14000 Lipjan 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 440 

Fax: +381 (0)38 20 30 14 70 

Nëndega në Podujevë 

Rruga Skëndërbeu p.n. 

11000 Podujevë 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 430 

Fax: +381 (0)38 20 30 14 60 

Dega në Ferizaj 

Rruga Dëshmorët e Kombit, nr. 39 

70000 Ferizaj 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 655 

Fax: +381 (0)38 20 30 13 16 

Nëndega në Ferizaj 

Magjistralja Prishtinë – Shkup, p.n. 

70000 Ferizaj 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 665 

Fax: +381 (0)38 20 30 13 20 

Nëndega në Ferizaj 

Rruga Rexhep Bislimi, nr. 28 

70000 Ferizaj 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 667 

Fax: +381 (0)38 20 30 13 20 

Nëndega në Han të Elezit 

Terminali Doganor 

71510 Hani i Elezit 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 485 

Fax: +381 38 20 301 450 

Nëndega në Han të Elezit 

Magjistralja Prishtinë – Shkup, Qendër 

71510 Hani i Elezit 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 486 

Nëndega në Kaçanik 

Rruga Agim Bajrami, p.n. 

71000 Kaçanik 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 670 

Fax: +381 (0)38 20 30 14 15 

Nëndega në Shtime 

Rruga Prishtina, p.n. 

72000 Shtime 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 680 

Fax: +381 (0)38 20 30 14 90 

Nëndega në Shtërpce 

Rruga kryesore, p.n. 

73000 Shtërpce 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 690 

Fax: +381 (0)38 20 30 14 25 



87

Adresat dhe kontaktet Raiffeisen Bank në Kosovë 2007 

Dega në Gjakovë 

Rruga Nëna Terezë, nr. 328 

50000 Gjakovë 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 701 

Fax: +381 (0)38 502 130 

Nëndega në Mitrovicë 

Mbreteresha Teutë, p.n. 

40000 Mitrovicë 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 585 

Fax: +381 (0)38 20 30 1 391 

Nëndega në Klinë 

Muje Krasniqi, p.n. 

32000 Klinë 

Tel: +381 (0) (0)38 222 222, lok. 630 

Fax: +381 (0)38 20 30 14 75 

Nëndega në Gjakovë 

Rruga Yll Morina, p.n., Lagjja Orize 

50000 Gjakovë 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 715 

Fax: +381 (0)38 20 30 1 300 

Nëndega në Vushtrri 

Dëshmorët e Kombit, p.n. 

42000 Vushtrri 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 560 

Fax: +381 (0)38 20 30 14 00 

Dega në Prizren 

Rruga Nëna Terezë, Bazhdarhane, No. 7 

20000 Prizren 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 507 

Fax: +381 (0)38 20 30 1 330 

Nëndega në Rahovec 

Avdulla Bugari, n.n. 

21010 Rahovec 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 730 

Fax: +381 (0)38 20 301 435 

Dega në Gjilan 

Bulevardi i Pavaresise, p.n. 

60000 Gjilan 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 756 

Fax: +381 (0)38 20 30 1 301 

Nëndega në Gjilan 

Rruga 28 Nëntori, nr. 207 

60000 Gjilan 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 765 

Fax: +381 (0)38 20 30 13 00 

Nëndega në Kamenicë 

Rruga Tringe Ismajli, Nr.12/a 

62000 Kamenicë 

Tel: +381 (0) 38 222 222, lok. 770 

Fax: +381 (0)38 20 301 420 

Nëndega në Viti 

Rruga Adem Jashari, p.n. 

61000 Viti 

Tel: +381 (0) 38 222 222, lok. 780 

Fax: +381 (0)38 20 301 455 

Dega në Mitrovicë 

Rruga Ali Pashë Tepelena, p.n. 

40000 Mitrovicë 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 555 

Fax: +381 (0)38 20 30 13 61 

Nëndega në Skenderaj 

Bulevardi Adem Jashari, p.n. 

41000 Skënderaj 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 570 

Dega në Mitrovicë 

Rruga kryesore, p.n. 

Tel.: +381 38 222 222, lok. 580 

Fax: +381 38 20 30 1 391 

Dega në Pejë 

Sheshi Haxhi Zeka 

30000 Pejë 

Tel: +381 (0) 38 222 222, lok. 607 

Fax: +381 (0)38 20 30 13 76 

Nëndega në Pejë 

Rruga Bill Clinton, p.n. 

30000 Pejë 

Tel: +381 38 222 222, lok. 615 

Nëndega në Deçan 

Luan Haradinaj Street, n.n. 

51000 Deçan 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 620 

Fax: +381 (0)38 502 699 

Nëndega në Istog 

Rruga 2 Korriku, p.n. 

31000 Istog 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 640 

Fax: +381 (0)38 20 30 14 75 

Nëndega në Prizren 

Sheshi Shadervan, nr. 38 

20000 Prizren 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 520 

Fax: +381 (0)38 20 30 1 331 

Nëndega në Prizren 

Rruga De Rada, p.n. 

20000, Prizren 

Tel: +381 (0) 38 222 222, lok. 525 

Fax: +381 (0) 38 20 30 1 333 

Nëndega në Malishevë 

Rruga Rilindja Kombëtare, p.n. 

24000 Malishevë 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 530 

Fax: +381 (0)38 20 30 14 10 

Nëndega në Suharekë 

Rruga Brigada 123, p.n. 

23000 Suharekë 

Phone: +381 (0)38 222 222, ext. 540 

Fax: +381 (0)38 20 30 14 30 

Nëndega në Dragash 

Sheshi i Dëshmorëve p.n. 

22000 Dragash 

Tel: +381 (0)38 222 222, lok. 535 

Fax: +381 (0)38 20 30 1 333 




Adresat dhe kontaktet 

Raiffeisen International Bank-Holding AG 

Austria 

Am Stadtpark 3 

1030 Wien 

Tel.: +43-1-71707 0 

Fax: +43-1-71 707 1715 

www.ri.co.at 

investor.relations@ri.co.at 

ri-communications@ri.co.at 

Rrjeti bankar 

Shqipëri 

Raiffeisen Bank Sh.a. 

European Trade Center 

Bulevardi “Bajram Curri” 

Tiranë 

Tel.: +355-4-238 1000 

Fax: +355-4-2275 599 

SWIFT/BIC: SGSBALTX 

www.raiffeisen.al 

Bellorusi 

Priorbank, JSC 

31A V. Khoruzhey 

220002 Minsk 

Tel.: +375-17-289 9090 

Fax: +375-17-289 9191 

SWIFT/BIC: PJCBBY2X 

www.priorbank.by 

Bosnë dhe Hercegovinë 

Raiffeisen Bank d.d. 

Bosna i Hercegovina 

Zmaja od Bosne bb 

71000 Sarajevo 

Tel.: +387-33-287 101 

Fax: +387-33-213 851 

SWIFT/BIC: RZBABA2S 

www.raiffeisenbank.ba 

Bullgari 

Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD 

18/20 Ulica N. Gogol 

1504 Sofia 

Tel.: +359-2-9198 5101 

Fax: +359-2-943 4528 

SWIFT/BIC: RZBBBGSF 

www.rbb.bg 

Kroaci 

Raiffeisenbank Austria d.d. 

Petrinjska 59 

10000 Zagreb 

Tel.: +385-1-456 6466 

Fax: +385-1-481 1624 

SWIFT/BIC: RZBHHR2X 

www.rba.hr 

Republika Çeke 

Raiffeisenbank a.s. 

Hvezdova 1716/2b 

14078 Praha 4 

Tel.: +420-221-141 111 

Fax: +420-221-142 111 

SWIFT/BIC: RZBCCZPP 

www.rb.cz 

Hungari 

Raiffeisen Bank Zrt. 

Akadémia utca 6 

1054 Budapest 

Tel.: +36-1-484 4684 

Fax: +36-1-484 4444 

SWIFT/BIC: UBRTHUHB 

www.raiffeisen.hu 

Kosovë 

Raiffeisen Bank Kosovo J.S.C. 

Rruga UÇK, No. 51 

Priština 10000 

Tel.: +381-38-222 222 

Fax: +381-38-2030 1130 

SWIFT/BIC: RBKOCS22 


Poloni 

Raiffeisen Bank Polska S.A. 

Ul. Piękna 20 

00549 Warszawa 

Tel.: +48-22-585 2001 

Fax: +48-22-585 2585 

SWIFT/BIC: RCBWPLPW 

www.raiffeisen.pl 

Rumani 

Raiffeisen Bank S.A. 

Piaţa Charles de Gaulle 15 

011857 Bucureşti 1 

Tel.: +40-21-306 1000 

Fax: +40-21-230 0700 

SWIFT/BIC: RZBRROBU 

www.raiffeisen.ro 

Rusi 

ZAO Raiffeisenbank 

Smolenskaya-Sennaya, 28 

119002 Moskwa 

Tel.: +7-495-721 9900 

Fax: +7-495-721 9901 

SWIFT/BIC: RZBMRUMM 

www.raiffeisen.ru 

Serbi 

Raiffeisen banka a.d. 

Bulevar Zorana Djindjiæa 64a 

11070 Novi Beograd 

Tel.: +381-11-320 2100 

Fax: +381-11-220 7080 

SWIFT/BIC: RZBSRSBG 

www.raiffeisenbank.rs 

Sllovaki 

Tatra banka, a.s. 

Hodžovo námestie 3 

81106 Bratislava 1 

Tel.: +421-2-5919 1111 

Fax: +421-2-5919 1110 

SWIFT/BIC: TATRSKBX 

www.tatrabanka.sk 

Slloveni 

Raiffeisen Banka d.d. 

Zagrebška cesta 76 

2000 Maribor 

Tel.: +386-2-229 3100 

Fax: +386-2-330 3442 

SWIFT/BIC: KREKSI22 

www.raiffeisen.si 

Ukrainë 

VAT Raiffeisen Bank Aval 

Vul Leskova, 9 

01011 Kyiv 

Tel.: +38-044-490 8888 

Fax: +38-044- 285-3231 

SWIFT/BIC: AVALUAUK 

www.aval.ua 

Kompanitë lizing 

Austri 

Raiffeisen-Leasing 

International GmbH 


1030 Wien 

Tel.: +43-1-71707 2966 

Fax: +43-1-71707 2059 

www.rli.co.at 

Shqipëri 

Raiffeisen Leasing Sh.a. 

Rruga Kavajes 44 

Tiranë 

Tel.: +355-4-274 920 

Fax: +355-4-232 524 

www.raiffeisen.al 

Bellorusi 

SOOO Raiffeisen Leasing 

31A V. Khoruzhey 

220002 Minsk 

Tel.: +375-17-289 9395 

Fax: +375-17-289 9394 

www.priorbank.by 

Bosnë dhe Hercegovinë 

Raiffeisen Leasing d.o.o. 

Sarajevo 

St. Branilaca Sarajeva No. 20 

71000 Sarajevo 

Tel.: +387-33-254 354 

Fax: +387-33-212 273 

www.rlbh.ba 

Bullgari 

Raiffeisen Leasing 

Bulgaria OOD 

Business Park Sofia 

Building 7B, 4th floor 

1766 Sofia 

Tel.: +359-2-491 9191 

Fax: +359-2-974 2057 

www.rlbg.bg 



89

Adresat dhe kontaktet Raiffeisen Bank në Kosovë 2007 

Kroaci 


Radnicka cesta 43 

10000 Zagreb 

Tel.: +385-1-6595 000 

Fax: +385-1-6595 050 

www.rl-hr.hr 


Raiffeisen-Leasing s.r.o. 


14078 Praha 4 

Tel.: +420-221-5116 11 

Fax: +420-221-5116 66 

www.rl.cz 

Hungari 

Raiffeisen Lízing Zrt. 

Hungaria krt. 40-44 

1087 Budapest 

Tel.: +36-1-298 8000 

Fax: +36-1-298 8010 

www.raiffeisenlizing.hu 

Kazakistan 

Raiffeisen Leasing Kazakhstan 

LLP 

146, Shevchenko Str., Flat 1. 

050008 Almaty 

Tel.: +7-727-3785 430 

Fax: +7-727-3785 447 

www.rlkz.kz 

Kosovë 

Raiffeisen Leasing Kosovo 

Rruga Agim Ramadani No. 15 

10000 Prishtina 

Tel.: +381-38-222 22 

Fax: +381-38-2030 3011 

Moldavi 

ICS Raiffeisen Leasing SRL 

51 Alexandru cel Bun 

2012 Chisinau 

Tel.: +373-22-2793 13 

Fax: +373-22-2783 81 

www.raiffeisen-leasing.md 

Poloni 

Raiffeisen-Leasing 

Polska S.A. 

Ul. Prosta 51 

00838 Warszawa 

Tel.: +48-22-3263 600 

Fax: +48-22 32 63 601 

www.rl.com.pl 

Rumani 

Raiffeisen Leasing IFN S.A. 

Calea 13 Septembrie 90 

Grand Offices 

Marriott Grand Hotel 

Sector 5 

050726 Bucureşti 

Tel.: +40-21-403 3334 

Fax: +40-21-403 3298 

www.raiffeisen-leasing.ro 

Rusi 


Stanislavskogo ul., 21/1 

109004 Moskwa 

Tel.: +7-495-721 9980 

Fax: +7-495-721 9901 

www.rlru.ru 

Serbi 


Milutina Milankoviæa 134a 

11070 Beograd 

Tel.: +381-11-20177 00 

Fax: +381-11-31300 81 

www.raiffeisen-leasing.rs 

Sllovaki 

Tatra Leasing s.r.o. 

Hodžovo námestie 3 

81106 Bratislava 

Tel.: +421-2-5919 3168 

Fax: +421-2-5919 3048 

www.tatraleasing.sk 

Slloveni 


Tivolska 30 (Center Tivoli) 

1000 Ljubljana 

Tel.: +386-1-241 6250 

Fax: +386-1-241 6268 

www.rl-sl.com 

Ukrainë 

LLC Raiffeisen 

Leasing Aval 

Moskovskiy Prospect 9 

Corp. 5 office 101 

04073 Kyiv 

Tel.: +38-044-590 2490 

Fax: + 38-044-200 0408 

www.rla.com.ua 

Lizing të 

patundshmërive 



Real Estate s.r.o. 


14078 Praha 4 

Tel.: +420-221-5116 10 

Fax: +420-221-5116 41 

www.realestateleasing.cz 

Raiffeisen 

Zentralbank 

Österreich AG 

Austri 


1030 Wien 

Tel.: +43-1-71707 0 

Fax: +43-1-71707 1715 

SWIFT/BIC RZBAATWW 

www.rzb.at 



Grupi RZB në Europë

www.raiffeisen-kosovo.com

Raporti Vjetor - Raiffeisen Bank Kosovo JSC

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?