第１条 この規則は，国債証券に関する - 東京証券取引所

国 債 証 券 に 関 す る 業 務 規 程 の 特 例 の 施 行 規 則
( 目 的 )
第 1 条 こ の 規 則 は , 国 債 証 券 に 関 す る 業 務 規 程 の 特 例 ( 以 下 「 国 債 特
例 」 と い う 。) に 基 づ き , 本 所 が 定 め る 事 項 に つ い て 規 定 す る 。
( 売 買 立 会 開 始 時 ま で に 行 わ れ た 呼 値 等 の 順 位 )
第 2 条 国 債 特 例 第 5 条 第 2 号 た だ し 書 に 規 定 す る 売 買 立 会 開 始 時 ま で
に 行 わ れ た 呼 値 の 順 位 及 び 売 買 の 再 開 時 ま で に 行 わ れ た 呼 値 の 順 位 は ,
抽 せ ん に よ り 決 定 す る 。
( 呼 値 に 関 す る 事 項 )
第 3 条 国 債 特 例 第 7 条 第 6 項 の 規 定 に よ り , 国 債 証 券 の 呼 値 に 関 し 本
所 が 定 め る 事 項 は , 次 の 各 号 に 定 め る 事 項 と す る。
(1) 呼 値 の 効 力
a 板 呼 値 は , 当 日 の 売 買 立 会 終 了 時 に 効 力 を 失 う も の と す る 。
b 前 a の 規 定 に か か わ ら ず , 業 務 規 程 第 27 条 第 2 号 か ら 第 4 号 ま
で の い ず れ か の 規 定 に よ り 売 買 停 止 が 行 わ れ た 場 合 の 呼 値 の 効 力
に つ い て は , そ の 都 度 定 め る こ と が で き る 。
(2) 気 配 表 示 に よ る 呼 値 の 周 知
本 所 は , 呼 値 の 値 段 ( 条 件 付 取 引 の う ち 呼 値 を 最 終 利 回 り に よ り
行 う 取 引 に あ っ て は , 呼 値 の 最 終 利 回 り ) が , 価 格 の 継 続 性 維 持 の
観 点 か ら 適 正 と 認 め る 範 囲 外 の も の で あ る と き 又 は 本 所 が 必 要 と 認
め た と き は , 本 所 が 定 め る 方 法 に よ る 一 定 の 表 示 ( 以 下 「 気 配 表 示 」
と い う 。) に よ り , そ の 存 在 を 周 知 さ せ る も の と す る 。
(3) 気 配 表 示 を 行 う 時 期 等
前 号 の 気 配 表 示 を 行 う 時 期 及 び そ の 値 段 ( 条 件 付 取 引 の う ち 呼 値
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を 最 終 利 回 り に よ り 行 う 取 引 に あ っ て は , 呼 値 の 最 終 利 回 り ) は ,
本 所 が そ の 時 の 呼 値 の 状 況 等 を 勘 案 し て そ の 都 度 定 め る も の と す る 。
(4) 気 配 表 示 の 更 新
第 2 号 の 気 配 表 示 は , 当 該 呼 値 を 表 示 し た 時 か ら 本 所 が 適 当 と 認
め る 時 間 を 経 過 す る ご と に , 30 銭 幅 以 内 の 値 段 ( 条 件 付 取 引 の う ち
呼 値 を 最 終 利 回 り に よ り 行 う 取 引 に あ っ て は , 0.05パ ー セ ン ト 幅 以
内 の 最 終 利 回 り ) を も っ て 更 新 す る こ と が で き る 。
(5) 基 準 値 の 公 表
本 所 は , 市 場 情 勢 の 推 移 等 に よ り 必 要 と 認 め る と き は , 国 内 の 他
の 証 券 取 引 所 に お い て 最 終 に 公 表 さ れ た 最 終 利 回 り , 気 配 そ の 他 の
実 情 を 勘 案 し て 基 準 と な る べ き 最 終 利 回 り を 定 め 、 当 該 最 終 利 回 り
を 公 表 す る 。
(6) 条 件 付 取 引 の 呼 値 の 制 限
現 物 取 引 参 加 者 は , 条 件 付 取 引 に つ い て , 売 買 立 会 終 了 時 に 執 行
す る こ と を 条 件 と す る 呼 値 を 行 っ て は な ら な い 。
(7) 条 件 付 取 引 の 呼 値 の 対 当 処 理
国 債 特 例 第 6 条 に 規 定 す る 売 買 に お け る 次 の a 及 び b に 掲 げ る 板
呼 値 は , 当 該 a 及 び b に 定 め る と こ ろ に よ り 処 理 す る も の と す る 。
a 売 呼 値 が 行 わ れ て い る と き に お け る 当 該 最 終 利 回 り ( 呼 値 が 値
段 に よ り 行 わ れ て い る 場 合 は , 当 該 値 段 。 以 下 同 じ 。)よ り 低 い 最
終 利 回 り ( 呼 値 が 値 段 に よ り 行 わ れ て い る 場 合 は , 高 い 値 段 。 以
下 同 じ 。)の 買 呼 値 は , 当 該 呼 値 の 限 度 の 最 終 利 回 り( 呼 値 が 値 段
に よ り 行 わ れ て い る 場 合 は , 限 度 の 値 段 。 以 下 同 じ 。)ま で に ,こ
れ ま で に 行 わ れ て い る 個 々 の 最 終 利 回 り ( 呼 値 が 値 段 に よ り 行 わ
れ て い る 場 合 は , 個 々 の 値 段 。 以 下 同 じ 。)の 呼 値 に 対 当 す る 呼 値
と し て 処 理 す る も の と す る 。
b 買 呼 値 が 行 わ れ て い る と き に お け る 当 該 最 終 利 回 り よ り 高 い
最 終 利 回 り ( 呼 値 が 値 段 に よ り 行 わ れ て い る 場 合 は , 低 い 値 段 。
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以 下 同 じ 。)の 売 呼 値 は , 当 該 呼 値 の 限 度 の 最 終 利 回 り ま で に ,こ
れ ま で に 行 わ れ て い る 個 々 の 最 終 利 回 り の 呼 値 に 対 当 す る 呼 値 と
し て 処 理 す る も の と す る 。
( 本 所 が 公 表 す る 最 終 利 回 り 及 び 値 段 )
第 4 条 国 債 特 例 第 9 条 に 規 定 す る 本 所 が 公 表 す る 最 終 利 回 り 及 び 値 段
は , 次 の 各 号 に 掲 げ る 取 引 の 区 分 に 従 い , 当 該 各 号 に 定 め る と こ ろ に
よる。
(1) 呼 値 を 最 終 利 回 り に よ り 行 う 取 引
a 約 定 最 終 利 回 り
b 約 定 最 終 利 回 り を 別 表 第 1 の 算 式 に よ り 算 出 し た 値 段 ( 銭 位 未
満 を 切 り 捨 て る 。 以 下 同 じ 。)
(2) 呼 値 を 値 段 に よ り 行 う 取 引
a 約 定 値 段 を 別 表 第 2 の 算 式 に よ り 算 出 し た 最 終 利 回 り ( 小 数 第
4 位 以 下 を 切 り 捨 て る 。)
b 約 定 値 段
( 経 過 利 子 の 計 算 に お い て 差 し 引 く 税 額 相 当 額 )
第 5 条 国 債 特 例 第 11 条 に 規 定 す る 税 額 相 当 額 と し て 本 所 が 定 め る 額 は ,
額 面 総 額 に 当 該 国 債 証 券 の 利 率 を 乗 じ て 算 出 し た 額 に 係 る 源 泉 徴 収 税
額 相 当 額 ( 円 位 未 満 を 切 り 捨 て る 。) と す る 。
( 板 の 様 式 , 記 載 方 法 及 び 記 載 事 項 の 訂 正 並 び に 板 の 取 扱 い )
第 6 条 国 債 特 例 第 12 条 に 規 定 す る 板 の 様 式 , 記 載 方 法 及 び 記 載 事 項 の
訂 正 並 び に 板 の 取 扱 い に つ い て は , 次 の 各 号 に 定 め る と こ ろ に よ る も
の と す る 。
(1) 様 式
板 の 様 式 は , 別 表 第 3 の と お り と す る 。
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(2) 記 載 方 法
a 板 呼 値 の 記 載
板 呼 値 の 記 載 は , 売 り 及 び 買 い 別 の 最 終 利 回 り ( 呼 値 を 値 段 に
よ り 行 う 取 引 に あ っ て は , 値 段 。 以 下 同 じ 。)ご と に , 現 物 取 引 参
加 者 名 ( 本 所 が 定 め る 現 物 取 引 参 加 者 の 番 号 。 以 下 同 じ 。), 数 量
及 び 国 債 特 例 第 7 条 第 4 項 各 号 に 規 定 す る 条 件 ( 以 下 「 条 件 」 と
い う 。) を , 時 間 の 先 後 が 明 ら か と な る 方 法 に よ り 行 う 。
b 受 託 時 区 分 の 表 示
板 呼 値 に つ い て , 次 に 定 め る 区 分 を 表 示 す る 。
(a) 売 買 立 会 開 始 時 前 後 の 区 分 及 び 業 務 規 程 第 27 条 第 2 号 か ら 第
4 号 ま で の い ず れ か の 規 定 に よ り 売 買 の 停 止 が 行 わ れ た 場 合 に
お け る 売 買 の 再 開 時 前 後 の 区 分
(b) 売 買 立 会 開 始 時 か ら 30 分 ご と の 区 分 。 た だ し , 始 め の 約 定 値
段 が 決 定 さ れ る 以 前 及 び 業 務 規 程 第 27 条 第 2 号 か ら 第 4 号 まで
の い ず れ か の 規 定 に よ り 売 買 の 停 止 が 行 わ れ た 場 合 に お け る 売
買 再 開 後 最 初 の 約 定 値 段 が 決 定 さ れ る 以 前 に お い て は , そ の 表
示 を し な い 。
(c) 午 前 立 会 , 午 後 立 会 の 区 分
c 売 買 が 成 立 し た 板 呼 値 の 抹 消 方 法
板 呼 値 に つ い て , 売 買 が 成 立 し た と き は , 次 に 定 め る と こ ろ に
よ り , そ の 抹 消 を 行 う 。
(a) 全 部 の 数 量 が 成 立 し た 場 合
現 物 取 引 参 加 者 名 及 び 数 量 を 事 後 に お い て 判 読 で き る 方 法 に よ
り 抹 消 す る 。
(b) 一 部 の 数 量 が 成 立 し た 場 合
数 量 を 事 後 に お い て 判 読 で き る 方 法 に よ り ま っ 消 し , そ の 左 側 に
残 数 量 を 記 載 す る 。
d 調 整 に よ り 売 買 が 成 立 し た 板 呼 値 の 表 示
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板 呼 値 に つ い て , 国 債 特 例 第 6 条 第 2 項 に 規 定 す る 調 整 に よ り
売 買 が 成 立 し た と き は , そ の 旨 の 表 示 を 行 う 。
(3) 記 載 事 項 の 訂 正
板 呼 値 の 数 量 の 減 少 と な る 訂 正 , 板 呼 値 の 取 消 し 及 び 条 件 の 訂 正
は, 現 物 取 引 参 加 者 名 , 数 量 及 び 条 件 を 事 後 に お い て 判 読 で き る 方
法 に よ り 行 う 。
( 板 呼 値 の 周 知 方 法 )
第 7 条 国 債 特 例 第 13 条 本 文 に 規 定 す る 板 呼 値 の 周 知 は , 本 所 が 特 に 指
示 す る 場 合 を 除 き , 呼 値 ご と に 次 の 各 号 に 掲 げ る 事 項 を 伝 送 装 置 に よ
り 行 う も の と す る 。
(1) 銘 柄
(2) 売 り 買 いの 別
(3) 最 終 利 回 り
(4) 数 量
(5) 条 件
(6) そ の 他 本 所 が 必 要 と 認 め る 事 項
付 則
こ の 規 則 は , 昭 和 54 年 4 月 2 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 昭 和 56 年 4 月 22 日 か ら 施 行 す る 。 た だ し , 第 10 条 第
1 号 の 規 定 は , 昭 和 56 年 4 月 1 日 か ら 実 施 す る 。
付 則
1 こ の 規 則 は , 昭 和 57 年 1 月 4 日 か ら 施 行 す る 。
2 昭 和 46 年 11 月 1 日 以 後 に 証 券 業 協 会 に 所 属 し た 証 券 会 社 ( 昭 和 46
年 10 月 31 日 現 在 , 沖 縄 に お い て 証 券 業 者 の 登 録 を 受 け て お り ,か つ
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沖 縄 の 復 帰 時 に 証 券 業 協 会 に 所 属 した 証 券 業 者 を 除 く。) 又 は 外 国
証 券 会 社 の 国 内 の 支 店 か ら の 売 付 け 又 は 買 付 け の 受 託 の 場 合 で , 委
託 を 受 け た 正 会 員 が そ の 委 託 に 関 し 通 信 , 逓 送 そ の 他 に 要 し た 実 費
を 負 担 し て い る 場 合 は , 第 16 条 た だ し 書 の 規 定 に か か わ ら ず , 昭 和
57 年 1 月 4 日 か ら 昭 和 57 年 9 月 30 日 ま で の 間 , 売 付 け に つ い て は
100 分 の10 以 内 の 率 を 乗 じた 額 を 別 に 徴 収 することができるものと
し , 買 付 け に つ い て は 100 分 の10 以 内 の 率 を 乗 じた 額 を 別 に 交 付 で
きる。
付 則
1 こ の 規 則 は , 昭 和 58 年 8 月 1 日 か ら 施 行 す る 。た だ し , 次 項 の 規
定 は , 同 年 7 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 昭 和 58 年 7 月 に お け る 大 口 売 買 取 引 に つ い て , 呼 値 を 行 う と き は ,
翌 月 の 第 二 土 曜 日 を 決 済 日 と し て 指 定 で き な い も の と し , 同 翌 月 の
第 三 土 曜 日 を 決 済 日 と し て 指 定 で き る も の と す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 6 年 4 月 1 日 以 降 の 日 で , 本 所 が 定 め る 日 から
施 行 す る 。
( 注 )「 本 所 が 定 め る 日 」 は 平 成 6 年 4 月 1 日
付 則
1 こ の 規 則 は , 平 成 9 年 4 月 21 日 か ら 施 行 す る 。
2 大 口 売 買 取 引 に 係 る 売 買 立 会 場 に 掲 示 する 最 終 利 回 り 及 び 値 段
に つ い て は , 改 正 後 の 第 4 条 第 1 項 並 び に 別 表 第 1 及 び 別 表 第 2 に
係 る( 注 )の 規 定 に か か わ ら ず , 本 所 が 定 め る 日 ま で ,な お 従 前 の 例
による。
( 注 )「 本 所 が 定 め る 日 」 は 平 成 9 年 10 月 19 日
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 13 年 1 月 4 日 か ら 施 行 す る 。 た だ し , こ の 規 則 施
行 の 日 前 に 行 わ れ た 国 債 証 券 の 売 買 ( 振 決 国 債 に よ り 決 済 を 行 う 取
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引 に 限 る 。)に 係 る 決 済 に つ い て は , 改 正 後 の 規 定 に か か わ ら ず ,な
お 従 前 の 例 に よ る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 15 年 1 月 8 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 17 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 24 年 4 月 23 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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( 別 表 第 1 )
( 別 表 第 2 )
( 注 ) 残 存 期 間 は , 残 存 日 数 ( 閏 日 を 除 外 し て 計 算 す る 。 以 下 日 数 計
算 に つ い て 同 じ 。) を 365 日 で 除 し て 算 出 す る も の と し , 残 存 日 数 は ,
売 買 契 約 締 結 の 日 か ら 起 算 し て 3 日 目 の 日 の 翌 日 か ら 償 還 期 日 ま で の
日 数 と す る 。
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( 別 表 第 3) 板 の 様 式
№ 年 月 日 債 券 ( 国 債 ( 振 決 国 債 ) 取 引 用 ) 担 当 時 間 時 分 ~ 時 分
担 当 者
円
銭
円
銭
銘 柄
前 日 終
・ % 当 日 終
・ %
最 終 利 回 り 又 は 値 段 ------------------------------------------------------------------------ 最 終 利 回 り 又 は 値 段
( 売 呼 値 記 載 欄 )
最 終 利 回 り 又 は 値 段 ------------------------------------------------------------------------ 最 終 利 回 り 又 は 値 段
( 買 呼 値 記 載 欄 )
( 注 )1 日 別 に 作 成 し, 担 当 者 名 及 び 担 当 時 間 を 最 上 段 に 記 載 すること。
2 同 一 用 紙 に 記 載 できる 銘 柄 の 数 は,16 銘 柄 以 内 とすること。
3 同 一 用 紙 に2 銘 柄 以 上 を 同 時 に 記 載 する 場 合 は, 銘 柄 ごとにそれぞれ 所 定 の 様 式 に 区 分 し, 記 載 すること。
4 最 終 利 回 り 又 は 値 段 欄 は, 適 宜 必 要 に 応 じて 設 けること。
5 売 呼 値 は 左 側 から 右 側 へ 高 い 最 終 利 回 り( 安 い 値 段 )から 低 い 最 終 利 回 り( 高 い 値 段 )の 順 序 で, 買 呼 値 は 左 側 から 右 側 へ 低 い
最 終 利 回 り( 高 い 値 段 )から 高 い 最 終 利 回 り( 安 い 値 段 )の 順 序 で 記 入 すること。
6 数 量 , 条 件 は 一 定 の 表 示 を 行 うこと。
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外 国 債 券 に 関 す る 業 務 規 程 の 特 例 の 施 行 規 則
( 目 的 )
第 1 条 こ の 規 則 は , 外 国 債 券 に 関 す る 業 務 規 程 の 特 例 ( 以 下 「 外 国 債
券 特 例 」 と い う 。) に 基 づ き , 本 所 が 定 め る 事 項 に つ い て 規 定 す る 。
( 同 一 値 段 の 呼 値 の 順 位 )
第 2 条 外 国 債 券 特 例 第 5 条 第 2 号 に 規 定 す る 同 一 値 段 の 呼 値 の 順 位 は ,
呼 値 ご と に 数 量 の 多 い 呼 値 ( 数 量 が 同 じ で あ る と き は , 呼 値 の 注 文 控
( 以 下 「 板 」と い う 。)へ の 記 載 順 序 が 先 順 位 の 呼 値 )が 少 な い 呼 値 に
優 先 す る 。
第 3 条 削 除
( 対 当 さ せ る 場 合 の 呼 値 の 順 位 )
第 4 条 外 国 債 券 特 例 第 6 条 第 1 号 に 規 定 す る 対 当 さ せ る 場 合 の 順 位 は ,
同 特 例 第 5 条 に 規 定 す る 呼 値 の 順 位 と す る 。
第 5 条 削 除
( 約 定 値 段 を 定 め る 場 合 の 合 致 数 量 )
第 6 条 外 国 債 券 特 例 第 6 条 第 1 号 の c (b )に 規 定 す る 本 所 が 定 め る 他
方 の 呼 値 の 数 量 は , 当 該 銘 柄 の 売 買 単 位 の 数 量 以 上 と す る 。
( 呼 値 に 関 す る 事 項 )
第 7 条 外 国 債 券 特 例 第 7 条 第 4 項 の 規 定 に よ り , 外 国 債 券 の 呼 値 に 関
し , 本 所 が 定 め る 事 項 は , 次 の 各 号 に 定 め る と こ ろ に よ る 。
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(1) 円 貨 建 外 国 債 券
a 売 買 の 種 類 の 指 示
呼 値 を 行 う と き は , 売 買 の 種 類 を 指 示 す る も の と し , 指 示 の な
い 呼 値 は , 普 通 取 引 に 係 る 呼 値 と す る 。
b 成 行 呼 値 の 禁 止
本 所 は , 売 買 の 状 況 等 を 勘 案 し て 必 要 が あ る と 認 め る と き は ,
成 行 呼 値 を 禁 止 す る こ と が で き る 。
c 呼 値 の 効 力
板 呼 値 は , 当 日 の 売 買 立 会 終 了 時 に 効 力 を 失 う も の と す る 。
d 気 配 表 示 に よ る 呼 値 の 周 知
本 所 は , 呼 値 の 値 段 ( 条 件 付 取 引 の う ち 呼 値 を 最 終 利 回 り に よ
り 行 う 取 引 に あ っ て は , 呼 値 の 最 終 利 回 り ) が , 価 格 の 継 続 性 維
持 の 観 点 か ら 適 正 と 認 め る 範 囲 外 の も の で あ る と き 又 は 本 所 が 必
要 と 認 め た と き は , 本 所 が 定 め る 方 法 に よ る 一 定 の 表 示 ( 以 下 「 気
配 表 示 」 と い う 。) に よ り , そ の 存 在 を 周 知 さ せ る も の と する。
e 気 配 表 示 を 行 う 時 期 等
前 d の 気 配 表 示 を 行 う 時 期 及 び そ の 値 段 は , 本 所 が そ の 時 の 呼
値 の 状 況 等 を 勘 案 し て そ の 都 度 定 め る も の と す る 。
f 気 配 表 示 の 更 新
d の 気 配 値 段 表 示 は , 当 該 呼 値 を 周 知 し た 時 か ら 本 所 が 適 当 と
認 め る 時 間 を 経 過 す る ご と に , 30 銭 幅 以 内 の 値 段 を も っ て 更 新 す
る こ と が で き る 。
g 気 配 値 段 の 公 表
本 所 は , 市 場 情 勢 の 推 移 等 に よ り 必 要 と 認 め る と き は , 国 内 の
他 の 証 券 取 引 所 に お け る 約 定 値 段 , 気 配 そ の 他 の 実 情 を 勘 案 し て
気 配 値 段 を 定 め , 当 該 気 配 値 段 を 公 表 す る 。
(2) 外 貨 建 外 国 債 券
前 号 の 規 定 を 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 同 号 f 中 「30 銭 幅 以
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内 」 と あ る の は 「 0.30ポ イ ン ト 幅 以 内 」 と 読 み 替 え る 。
( 円 貨 建 外 国 債 券 の 売 買 単 位 )
第 8 条 外 国 債 券 特 例 第 8 条 第 1 号 に 規 定 す る 円 貨 建 外 国 債 券 の 売 買 単
位 は , 銘 柄 ご と に , 額 面 10 万 円 で あ る 場 合 は 額 面 10 万 円 と し , 額 面 100
万 円 で あ る 場 合 は 額 面 100 万 円 と す る 。
( 本 所 が 指 定 す る 外 国 為 替 相 場 等 )
第 9 条 外 国 債 券 特 例 第 10 条 に 規 定 す る 本 所 が 指 定 す る 外 国 為 替 相 場 と
は , 約 定 日 ( 約 定 日 が 東 京 外 国 為 替 市 場 の 休 業 日 に 当 た る と き は , そ
の 直 前 の 東 京 外 国 為 替 市 場 の 営 業 日 ) に お け る 東 京 外 国 為 替 市 場 の 対
顧 客 直 物 電 信 相 場 の 売 相 場 及 び 買 相 場 の 中 値 を い う 。
2 外 国 債 券 特 例 第 10 条 の 規 定 に よ る 売 買 代 金 の 本 邦 通 貨 へ の 換 算 に お
い て , 円 位 未 満 の 端 数 が 生 じ た 場 合 は ,こ れ を 切 り 捨 て る も の と す る 。
( 特 別 取 引 に つ い て の 経 過 利 子 の 計 算 に お い て 差 し 引 く 税 額 相 当 額 )
第 10 条 削 除
( 板 の 様 式 , 記 載 方 法 及 び 記 載 事 項 の 訂 正 並 び に 板 の 取 扱 い )
第 11 条 外 国 債 券 特 例 第 13 条 に 規 定 す る 板 の 様 式 , 記 載 方 法 及 び 記 載 事
項 の 訂 正 並 び に 板 の 取 扱 い に つ い て は , 次 の 各 号 に 定 め る と こ ろ に よ
る も の と す る 。
(1) 様 式
板 の 様 式 は , 別 表 第 2 の と お り と す る 。
(2) 記 載 方 法
a 板 呼 値 の 記 載
板 呼 値 の 記 載 は , 売 り 及 び 買 い の 別 の 値 段 ご と に , 現 物 取 引 参
加 社 名 ( 本 所 が 定 め る 現 物 取 引 参 加 者 の 番 号 。 以 下 同 じ 。), 数 量
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及 び100 万 円 券 種 呼 値 で あ る 旨 の 符 号 を , 時 間 の 先 後 が 明 ら か と な
る 方 法 に よ り 行 う 。
b 受 託 時 区 分 の 表 示
板 呼 値 に つ い て 受 託 時 区 分 の 表 示 は , 約 定 値 段 決 定 時 前 後 の 区
分 を 表 示 す る 。
c 売 買 が 成 立 し た 板 呼 値 の 抹 消 方 法
板 呼 値 に つ い て , 売 買 が 成 立 し た と き は , 次 に 定 め る と こ ろ に
よ り , そ の 抹 消 を 行 う 。
(a) 全 部 の 数 量 が 成 立 した 場 合
現 物 取 引 参 加 者 名 及 び 数 量 を 事 後 において 判 読 できる 方 法 により
抹 消 する。
(b) 一 部 の 数 量 が 成 立 した 場 合
数 量 を 事 後 において 判 読 できる 方 法 により 抹 消 し,その 左 側 に 残
数 量 を 記 載 する。
d 調 整 に よ り 売 買 が 成 立 し た 板 呼 値 の 表 示
特 別 取 引 の 板 呼 値 に つ い て , 調 整 に よ り 売 買 が 成 立 し た と き は ,
そ の 旨 の 表 示 を 行 う 。
(3) 記 載 事 項 の 訂 正
記 載 事 項 の 訂 正 は , 板 呼 値 の 数 量 の 減 少 と な る 訂 正 又 は 板 呼 値 の
取 消 し は 現 物 取 引 参 加 者 名 及 び 数 量 を 事 後 に お い て 判 読 で き る 方 法
に よ り 行 う 。
付 則
こ の 規 則 は , 昭 和 55 年 10 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 昭 和 56 年 4 月 22 日 か ら 施 行 す る 。 た だ し , 第 15 条 第
2 号 の 規 定 は , 昭 和 56 年 4 月 1 日 か ら 実 施 す る 。
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付 則
1 こ の 規 則 は , 昭 和 58 年 8 月 1 日 か ら 施 行 す る 。た だ し , 次 項 の 規
定 は , 同 年 7 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 昭 和 58 年 7 月 に お け る 特 別 取 引 に つ い て , 呼 値 を 行 う と き は , 翌
月 の 第 二 土 曜 日 を 決 済 日 と し て 指 定 で き な い も の と し , 同 翌 月 の 第
三 土 曜 日 を 決 済 日 と し て 指 定 で き る も の と す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 15 年 1 月 8 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 17 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 18 年 1 月 10 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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( 別 表 第 1 )
( 注 1 ) 最 終 利 回 り は ,
の 算 式 に よ っ て 算 出 さ れ た 利 回 り( 小 数 第 4 位 以 下 を 切 り 捨 て る 。)と す
る。
( 注 2 ) 値 段 及 び 最 終 利 回 り を 算 出 す る 場 合 の 残 存 期 間 は , 残 存 日 数 ( 閏
日 を 除 外 し て 計 算 す る 。 以 下 日 数 計 算 に つ い て 同 じ 。) を 365 日 で 除 し
て 算 出 す る も の と す る 。
こ の 場 合 の 値 段 を 算 出 す る 算 式 に お け る 残 存 日 数 は , 売 買 契 約 締 結
の 日 の 翌 日 か ら 償 還 期 日 ま で の 日 数 と し , 最 終 利 回 り を 算 出 す る 算 式
に お け る 残 存 日 数 は , 決 済 日 の 翌 日 か ら 償 還 期 日 ま で の 日 数 と す る 。
( 別 表 第 3 ) 削 除
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優 先 株 上 場 契 約 書
優 先 株 上 場 契 約 書
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名 印
代 表 者 の
氏 名 印
( 以 下 「 会 社 」 と い う 。) は , そ の 発 行 す る 優 先 株 を 上
場 す る に つ い て , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」 と い う 。)
が 定 め た 次 の 事 項 を 承 諾 し ま す 。
1 取 引 所 が 現 に 制 定 し て い る 及 び 将 来 制 定 又 は 改 正 す る こ と の あ る 業
務 規 程 , 有 価 証 券 上 場 規 程 ( 優 先 株 に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例
を 含 む 。), そ の 他 の 規 則 並 び に こ れ ら の 取 扱 い に 関 す る 規 定 及 び 理 事
会 決 定 ( 以 下 「 諸 規 則 等 」と い う 。)の う ち , 会 社 及 び 上 場 さ れ る 会 社
の 優 先 株 ( 以 下 「 上 場 優 先 株 」と い う 。)に 適 用 の あ る す べ て の 規 定 を
遵 守 す る こ と 。
2 諸 規 則 等 に 基 づ い て , 取 引 所 が 行 う 上 場 優 先 株 に 対 す る 上 場 廃 止 ,
売 買 停 止 そ の 他 の 措 置 に 従 う こ と 。
- 1 -

付 則
こ の 契 約 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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優 先 株 に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 の 取 扱 い
1 第 3 条 ( 上 場 審 査 基 準 ) 関 係
(1) 第 2 号 に 規 定 す る 「 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 が 当 該 銘 柄 に 係 る 剰 余
金 の 配 当 を 行 う に 足 り る 利 益 を 計 上 す る 見 込 み 」 に つ い て は , 上 場
申 請 日 の 直 前 事 業 年 度 の 末 日 後 2 か 年 間 の 予 想 利 益 及 び 上 場 申 請 日
の 直 前 事 業 年 度 の 末 日 に お け る 分 配 可 能 額 に つ い て 審 査 す る も の と
する。
(2) 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い 2 (1)( 浮 動 株 式 数 及 び 株 主 数 の 算 定 の
取 扱 い ) の 規 定 は , 第 3 条 第 3 号 a の 浮 動 株 式 数 及 び 株 主 数 の 算 定
に つ い て 準 用 す る 。こ の 場 合 に お い て ,「 新 規 上 場 申 請 者 」と あ る の
は ,「 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 」 と 読 み 替 え る 。
(3) 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い 2 (2)( 浮 動 株 時 価 総 額 の 取 扱 い )の 規
定 は , 第 3 条 第 3 号 b の 浮 動 株 時 価 総 額 の 取 扱 い に つ い て 準 用 す る 。
こ の 場 合 に お い て ,「 新 規 上 場 申 請 者 」 と あ る の は ,「 上 場 申 請 銘 柄
の 発 行 者 」 と 読 み 替 え る 。
(4) 第 1 項 第 3 号 c に 規 定 す る 指 定 振 替 機 関 として 本 所 が 指 定 す る も
の は , 株 式 会 社 証 券 保 管 振 替 機 構 と す る 。
2 第 5 条 ( 上 場 廃 止 基 準 ) 関 係
(1) 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (1)( 株 式 の 分 布 状 況 の 取 扱 い ) は ,
第 2 項 第 1 号 に 規 定 す る 株 式 の 分 布 状 況 の 取 扱 い に つ い て 準 用 す る 。
こ の 場 合 に お い て ,「 上 場 会 社 」と あ る の は ,「 上 場 優 先 株 の 発 行 者 」
と 読 み 替 え る 。
(2) 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (2)( 浮 動 株 時 価 総 額 の 取 扱 い ) は ,
第 2 項 第 2 号 に 規 定 す る 浮 動 株 時 価 総 額 の 取 扱 い に つ い て 準 用 す る 。
こ の 場 合 に お い て ,「 上 場 会 社 」 と あ る の は 「 上 場 優 先 株 の 発 行 者 」
と 読 み 替 え る 。
- 1 -

(3) 優 先 株 の 全 部 が 発 行 者 に 取 得 さ れ た と き は , 第 2 項 第 3 号 に 規 定
す る 「 存 続 期 間 が 満 了 と な る 」 も の と し て 取 り 扱 う 。
(4) 第 2 項 第 4 号 に 規 定 す る 売 買 高 の 取 扱 い は , 次 の と お り と す る 。
a 第 4 号 の 規 定 は , 上 場 後 1 年 未 満 の 銘 柄 に つ い て は 適 用 し な い 。
( 注 ) 「 上 場 後 1 年 」 の 計 算 に 当 た り , 上 場 日 が 休 業 日 の た め 月 の
初 日 に な ら な か っ た 場 合 に は , 当 該 月 の 初 日 に 上 場 さ れ た も の と
み な し て 計 算 す る 。
b 売 買 高 の 審 査 に つ い て は , 当 分 の 間 , 12 月 末 日 に 行 う も の と す
る。
c 「 最 近 1 年 間 の 月 平 均 売 買 高 」 と は , 前 b に よ る 審 査 の と き か
ら さ か の ぼ っ て 1 年 間 に お け る 当 該 銘 柄 の 市 場 内 売 買 の 売 買 高 合
計 の 月 割 高 を い う も の と す る 。
d 「 本 所 及 び 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 又 は 株 式 会 社 名 古 屋 証 券 取
引 所 に 上 場 さ れ て い る 銘 柄 の 売 買 高 」 に つ い て は , 最 近 1 年 間 の
月 平 均 売 買 高 の 2 か 所 又 は 3 か 所 の 合 計 が 5,000 株 未 満 で あ る 場
合 と す る 。
(5) 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い 2 (11) 及 び 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い
1 (12)b の 規 定 は , 第 2 項 第 6 号 の 場 合 に 準 用 す る 。
(5)の2 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (15)の 規 定 は , 第 5 条 第 2 項 第
6 号 の 2 の 場 合 に 準 用 す る 。
(6) 第 3 項 に 規 定 す る 上 場 廃 止 日 は , 原 則 と し て , 次 の a か ら d ま で
に 掲 げ る 区 分 に 従 い , 当 該 a か ら d ま で に 定 め る と こ ろ に よ る 。
a 第 1 項 第 1 号 又 は 第 2 項 第 1 号 , 第 2 号 , 第 4 号 若 し く は 第 6
号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 10
日 間 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。)を 経 過 し た 日 。た だ し , 本 所 が 速 や か
に 上 場 廃 止 す べ き で あ る と 認 め た 場 合 は , こ の 限 り で な い 。
b 第 1 項 第 2 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
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当 該 銘 柄 の 発 行 者 の 発 行 す る 普 通 株 の 上 場 廃 止 日 と 同 日 。 た だ
し , 本 所 が 速 や か に 上 場 廃 止 す べ き で あ る と 認 め た 場 合 は , こ の
限 り で な い 。
c 第 2 項 第 3 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
存 続 期 間 満 了 の 日 の 3 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。) の 日 。
d 第 5 条 第 2 項 第 6 号 の 2 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄 の う ち ,
前 号 に お い て 準 用 す る 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (15)aの 規 定
に 該 当 す る も の
株 式 の 取 得 が そ の 効 力 を 生 ず る 日 の 3 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す
る 。) の 日
3 第 6 条 ( 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 ) 関 係
第 6 条 に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 」 は , 普
通 株 に 転 換 す る 条 件 が 付 さ れ て い る 優 先 株 で あ る 場 合 に は , 次 の と お
り と す る 。
(1) 上 場 手 数 料
a 1 株 当 た り の 発 行 価 格 に 上 場 株 式 数 を 乗 じ て 得 た 金 額 の 万 分
の3
b 上 場 手 数 料 は , 当 該 銘 柄 の 上 場 日 の 属 す る 月 の 翌 月 末 ま で に 納
入 するもの と す る 。
(2) 年 賦 課 金
a 1 株 当 た り の 発 行 価 格 に 上 場 株 式 数 を 乗 じ て 得 た 金 額 の う ち
(a) 5 億 円 以 下 の 金 額 に つ き
20 万 円
(b) 5 億 円 を 超 え 20 億 円 以 下 の 金 額 に つ き
1 億 円 以 下 を 増 す ご と に 1 万 8 千 5 百 円
(c) 20 億 円 を 超 え 60 億 円 以 下 の 金 額 に つ き
2 億 円 以 下 を 増 す ご と に 1 万 8 千 5 百 円
(d) 60 億 円 を 超 え 100 億 円 以 下 の 金 額 に つ き
5 億 円 以 下 を 増 す ご と に 1 万 8 千 5 百 円
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(e) 100 億 円 を 超 え 500 億 円 以 下 の 金 額 に つ き
50 億 円 以 下 を 増 す ご と に 1 万 8 千 5 百 円
(f) 500 億 円 を 超 え 1,000 億 円 以 下 の 金 額 に つ き
100 億 円 以 下 を 増 す ご と に 1 万 8 千 5 百 円
(g) 1,000 億 円 を 超 え る 金 額 に つ き
200 億 円 以 下 を 増 す ご と に 1 万 8 千 5 百 円
b 年 賦 課 金 の 計 算 に お け る 上 場 株 式 数 は , 各 銘 柄 ご と に 前 年 の 12
月 末 日 現 在 に お け る 上 場 株 式 数 を 基 準 と す る 。
c 年 賦 課 金 は , 年 2 回 に 分 け て , 2 月 末 日 及 び 8 月 末 日 に , 半 額
ず つ を 納 入 す る も の と す る 。
d 6 月 末 日 以 前 に 上 場 さ れ た 銘 柄 の そ の 年 の 年 賦 課 金 に つ い て は ,
上 場 日 現 在 の 上 場 株 式 数 を 基 準 と し て 計 算 す る も の と し , そ の 半
額 ( 2 月 末 日 納 入 分 ) を 免 除 す る 。
e 7 月 1 日 以 後 に 上 場 さ れ た 銘 柄 の そ の 年 の 年 賦 課 金 は 免 除 す る 。
f 6 月 末 日 以 前 に 上 場 廃 止 さ れ た 銘 柄 の そ の 年 の 年 賦 課 金 に つ い
て は , そ の 半 額 ( 8 月 末 日 納 入 分 ) を 免 除 す る 。
g 第 5 条 第 1 項 第 2 号 に 該 当 し 上 場 廃 止 さ れ た 銘 柄 の 年 賦 課 金 に
つ い て は , 同 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 日 以 降 に 到 来 す る 納 入 期
の 納 入 分 を , 有 価 証 券 上 場 規 程 第 15 条 の 規 定 に よ り 普 通 株 と と も
に 上 場 廃 止 さ れ た 銘 柄 の 年 賦 課 金 に つ い て は , 同 条 の 規 定 に よ る
上 場 廃 止 の 日 以 降 に 到 来 す る 納 入 期 の 納 入 分 を , そ れ ぞ れ 免 除 す
る こ と が で き る も の と す る 。
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 5 年 2 月 28 日 よ り 施 行 す る 。
2 改 正 後 の 3 (2)d の 規 定 は ,こ の 改 正 規 定 施 行 の 日 以 後 に 改 正 前 の
同 規 定 に 定 め る 期 間 の 最 終 日 が 到 来 す る 銘 柄 か ら 適 用 す る 。
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付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 13 年 10 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 改 正 後 の 3 の 規 定 に か か わ ら ず , 商 法 等 の 一 部 を 改 正 す る 等 の 法
律 ( 平 成 13 年 法 律 第 79 号 ) 附 則 第 2 条 又 は 第 24 条 の 規 定 に お い て な
お 従 前 の 例 に よ る と さ れ た 自 己 株 式 に つ い て は ,な お 従 前 の 例 に よ
り 取 り 扱 う も の と す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 本 所 が 定 め る 日 か ら 施 行 す る 。
(( 注 ) 本 所 が 定 め る 日 は , 平 成 14 年 6 月 17 日 )
付 則
1 こ の 取 扱 い は, 平 成 15 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 改 正 後 の 3 (4)a の 規 定 に か か わ ら ず , 施 行 日 の 前 日 ま で に 現 に 改
正 前 の3(4)a の 規 定 の 適 用 を 受 け る 銘 柄 に つ い て は , な お 従 前 の
例 に よ る 。
付 則
こ の 取 扱 い は, 平 成 15 年 1 月 14 日 か ら 施 行 す る
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 16 年 10 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 株 式 等 の 取 引 に 係 る 決 済 の 合 理 化 を 図 る た め の 社 債 等 の 振 替 に 関
す る 法 律 等 の 一 部 を 改 正 す る 法 律 ( 平 成 16 年 法 律 第 88 号 )に よ る 改
正 前 の 商 法 の 規 定 に よ り 株 主 名 簿 の 閉 鎖 を 行 っ て い る 場 合 に お い
て は , 当 該 株 主 名 簿 の 閉 鎖 時 を 基 準 日 と み な し て , 改 正 後 の 規 定 を
適 用 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は, 平 成 17 年 2 月 1 日 か ら 施 行 す る
付 則
こ の 取 扱 い は 、 平 成 18 年 5 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
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こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 12 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 20 年 5 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 1 月 5 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 11 月 16 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 12 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 22 年 10 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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外 国 投 資 証 券 上 場 契 約 書
外 国 投 資 証 券 上 場 契 約 書
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
法 人 名
印
代 表 者 の
役 職 署 名
印
( 以 下 「 外 国 投 資 法 人 」と い う 。)は ,そ の 発 行 す
る 外 国 投 資 証 券 を 上 場 す る に つ い て , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下
「 取 引 所 」 と い う 。) が 定 め た 次 の 事 項 を 承 諾 し ま す 。
1 取 引 所 が 現 に 制 定 し て い る 及 び 将 来 制 定 又 は 改 正 す る こ と の あ る 業
務 規 程 , 有 価 証 券 上 場 規 程 , そ の 他 の 規 則 並 び に こ れ ら の 取 扱 い に 関
す る 規 定 ( 以 下 「 諸 規 則 等 」と い う 。)の う ち , 外 国 証 券 投 資 法 人 及 び
上 場 さ れ る 外 国 証 券 投 資 法 人 の 外 国 投 資 証 券 ( 以 下 「 上 場 外 国 投 資 証
券 」 と い う 。) に 適 用 の あ る す べ て の 規 定 を 遵 守 す る こ と 。
2 諸 規 則 等 に 基 づ い て , 取 引 所 が 行 う 上 場 外 国 投 資 証 券 に 対 す る 上 場
廃 止 , 売 買 停 止 そ の 他 の 措 置 に 従 う こ と 。
3 本 契 約 か ら 生 じ る 又 は 上 場 外 国 投 資 証 券 に 関 す る 法 人 と 取 引 所 と の
間 の 一 切 の 訴 訟 に つ い て は , 大 阪 地 方 裁 判 所 の み を そ の 管 轄 裁 判 所 と
す る こ と 。
- 1 -

付 則
こ の 契 約 書 は , 平 成 18 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 契 約 書 は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 契 約 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
- 2 -

上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( 外 国 投 資 証 券 )
上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( 外 国 投 資 証 券 )
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
法 人 名
代 表 者 の
役 職 署 名
は , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
( 以 下 「 取 引 所 」 と い う 。) へ の 外 国 投 資 証 券 の 上 場 申 請 に 関
し , 次 の と お り 宣 誓 し ま す 。
1 上 場 申 請 及 び 上 場 審 査 に お い て 取 引 所 に 提 出 す る 書 類 に 関
し , 必 要 と な る 内 容 を 漏 れ な く 記 載 し て あ り , か つ , 記 載 し
た 内 容 は す べ て 真 実 で あ り ま す 。
2 前 項 そ の 他 適 用 の あ る 取 引 所 の 有 価 証 券 上 場 規 程 そ の 他 の
規 則 及 び こ れ ら の 取 扱 い に 関 す る 規 定 に つ い て , 違 反 事 実 が
判 明 し た 場 合 に は , そ れ に 関 し て 取 引 所 が 行 う 一 切 の 措 置 に
異 議 を 申 し 立 て ま せ ん 。
付
則

こ の 宣 誓 書 は , 平 成 17 年 2 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付
則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付
則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。

外 国 投 資 証 券 に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 の 取 扱 い
1 第 1 条 ( 目 的 ) 第 1 項 関 係
第 1 条 に 規 定 す る 「 外 国 投 資 証 券 」 は , 特 定 の 国 又 は 地 域 に 対 す る
証 券 投 資 を 目 的 に 発 行 さ れ る も の に 限 る も の と す る 。
2 第 2 条 ( 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 ) 第 1 項 関 係
第 1 項 に お い て , 上 場 申 請 日 が 外 国 投 資 証 券 の 発 行 決 議 以 後 払 込 期
日 以 前 で あ る 場 合 に は , 上 場 希 望 日 現 在 の 外 国 投 資 証 券 の 銘 柄 及 び 数
等 を 記 載 し た 外 国 投 資 証 券 の た め の 有 価 証 券 上 場 申 請 書 を 提 出 す る も
の と す る 。 こ の 場 合 に は , 外 国 投 資 証 券 の 発 行 に つ い て , そ の 発 行 決
議 を 証 明 す る 書 類 , 有 価 証 券 届 出 書 の 写 し 及 び 有 価 証 券 届 出 効 力 発 生
通 知 書 の 写 し 又 は 有 価 証 券 通 知 書 受 理 通 知 書 の 写 し 並 び に 払 込 完 了 を
証 明 す る 書 類 を 提 出 す る も の と す る 。
3 第 2 条 ( 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 ) 第 2 項 関 係
(1) 第 3 号 に 規 定 す る 「 外 国 投 資 証 券 の 上 場 申 請 の た め の 有 価 証 券 報
告 書 」 は , 次 の a 及 び b に 定 め る と こ ろ に よ り 作 成 し た 書 類 及 び 本
所 が 上 場 審 査 の た め 必 要 と 認 め る 書 類 か ら 成 る も の と す る 。
a 特 定 有 価 証 券 の 内 容 等 の 開 示 に 関 す る 内 閣 府 令 ( 平 成 5 年 大 蔵
省 令 第 22 号 。 以 下 「 特 定 有 価 証 券 開 示 府 令 」と い う 。) 第 10 条 第 1
項 第 4 号 に 規 定 す る 「 第 4 号 の 4 様 式 」 に 準 じ て 記 載 す る も の と
する。
b 「 外 国 投 資 証 券 の 上 場 申 請 の た め の 有 価 証 券 報 告 書 」 に 記 載 す
る 財 務 書 類 は,「 財 務 諸 表 等 の 用 語 、 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 す る 規
則 」( 昭 和 38 年 大 蔵 省 令 第 59 号 。 以 下 「 財 務 諸 表 等 規 則 」と い う。)
第 129 条 に 定 め る 作 成 基 準 に 準 じ て 作 成 す る も の と す る 。
- 1 -

(2) 第 6 号 に 規 定 す る 「 本 国 」 に つ い て は , 有 価 証 券 上 場 規 程 に 関 す
る 取 扱 要 領 ( 以 下 「 取 扱 要 領 」 と い う 。) 3 (2)( た だ し 書 を 除 く 。)
の 規 定 を 準 用 す る 。こ の 場 合 に お い て , 取 扱 要 領 3 (2) 中 「 第 7 号 b 」
とあるの は 「 第 6 号 」 と ,「 外 国 会 社 」 と あ る の は 「 外 国 投 資 法 人 」
と 読 み 替 え る も の と す る 。
(3) 第 6 号 に 規 定 す る 「 組 織 さ れ た 店 頭 市 場 」 に つ い て は , 取 扱 要 領
3 (3)の 規 定 を 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 取 扱 要 領 3 (3) 中 「 第
7 号 b 」 と あ る の は 「 第 6 号 」 と 読 み 替 え る も の と す る 。
(4) 第 6 号 に 規 定 す る「 書 面 」に つ い て は , 取 扱 要 領 3 (4)の 規 定 を 準
用 す る 。こ の 場 合 に お い て , 取 扱 要 領 3 (4) 中 「 第 7 号 b 」と あ る の
は「 第 6 号 」と ,「 2 年 間 」と あ る の は「 6 か 月 間 」と 読 み 替 え る も
の と す る 。
(5) 第 7 号 に 規 定 す る「 書 面 」に つ い て は , 取 扱 要 領 3 (5)の 規 定 を 準
用 す る 。こ の 場 合 に お い て , 取 扱 要 領 3 (5) 中 「 第 7 号 c 」と あ る の
は 「 第 7 号 」 と ,「 取 締 役 会 」 と あ る の は 「 役 員 会 」 と ,「 定 款 等 」
と あ る の は 「 規 約 等 」 と 読 み 替 え る も の と す る 。
(6) 第 10 号 に 規 定 す る 「 本 所 が 必 要 と 認 め る 書 類 」と は , 次 に 掲 げ る も
の を い う も の と す る 。
a 本 所 所 定 の 「 投 資 主 数 状 況 表 」
こ の 場 合 に お け る 投 資 主 と は , 実 質 的 に 投 資 口 を 所 有 し て い る
者 を い う ( 以 下 外 国 投 資 法 人 の 投 資 主 の 取 扱 い に つ い て 同 じ 。)。
b 第 10 条 の 3 第 6 項 に よ り 準 用 す る 上 場 有 価 証 券 の 発 行 者 の 会
社 情 報 の 適 時 開 示 等 に 関 す る 規 則 ( 以 下 「 適 時 開 示 等 規 則 」 と い
う 。) 第 20 条 に 規 定 す る 外 国 投 資 法 人 の 代 理 人 等 を 選 定 し て い る こ
と 又 は 当 該 代 理 人 等 か ら 受 諾 す る 旨 の 内 諾 を 得 て い る こ と を 証 す
る 書 面
4 第 2 条 ( 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 ) 第 3 項 関 係
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(1) 第 3 項 本 文 に お け る 公 認 会 計 士 又 は 監 査 法 人 の 監 査 又 は 中 間 監 査
に つ い て は , 取 扱 要 領 7 (1)の 規 定 を 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て ,
取 扱 要 領 7 (1) 中 「 第 7 項 」と あ る の は「 第 3 項 」と 読 み 替 え る も の
とする。
(2) 第 3 項 本 文 に 規 定 す る 「 監 査 報 告 書 又 は 中 間 監 査 報 告 書 」 に つ い
て は , 取 扱 要 領 7 (2)の 規 定 を 準 用 す る 。こ の 場 合 に お い て , 取 扱 要
領 7(2) 中 「 第 7 項 」 と あ る の は 「 第 3 項 」 と ,「 財 務 諸 表 等 」 と あ
る の は「 財 務 書 類 」と ,「 中 間 財 務 諸 表 等 」と あ る の は「 中 間 財 務 書
類 」 と 読 み 替 え る も の と す る 。
(3) 第 3 項 た だ し 書 に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 外 国 投 資 法 人 」 に つ い
て は , 取 扱 要 領 7 (3)の 規 定 を 準 用 す る 。こ の 場 合 に お い て , 同 要 領
7 (3) 中 「 第 7 項 」 と あ る の は 「 第 3 項 」 と ,「 外 国 会 社 」 と あ る の
は 「 外 国 投 資 法 人 」 と 読 み 替 え る も の と す る 。
(4) 第 3 項 第 1 号 の 規 定 に よ り 本 所 が 指 定 す る も の と は , 次 に 掲 げ る
も の と す る 。
a 「 外 国 投 資 証 券 の 上 場 申 請 の た め の 有 価 証 券 報 告 書 」 に 記 載 す
る 次 の 各 事 業 年 度 に 関 す る 財 務 書 類
(a) 上 場 申 請 日 前 に 終 了 し た 2 年 間 の 各 事 業 年 度 の 財 務 書 類 ( 2
年 間 に 係 る 財 務 書 類 が , 法 第 5 条 第 1 項 又 は 法 第 24 条 第 1 項 か
ら 第 3 項 ま で の 規 定 に よ り 提 出 さ れ た 有 価 証 券 届 出 書 又 は 有 価
証 券 報 告 書 に 記 載 さ れ て い る 場 合 は ,「 外 国 投 資 証 券 の 上 場 申
請 の た め の 有 価 証 券 報 告 書 」 に 当 該 財 務 諸 表 又 は 連 結 財 務 諸 表
を 添 付 す る も の と す る 。
(b) 前 (a)の 規 定 に か か わ ら ず , 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 が
外 国 投 資 法 人 と し て 設 立 さ れ た 後 , 上 場 申 請 日 ま で に 2 か 年 以
上 を 経 過 し て い な い 外 国 投 資 法 人 で あ る 場 合 に は , 次 の 財 務 書
類 と す る 。
イ 2 か 年 以 上 経 過 し て い な い と き は , 最 近 1 年 間 に 終 了 す る
- 3 -

各 事 業 年 度 の 財 務 書 類
ロ 1 か 年 以 上 経 過 し て い な い と き は , 上 場 申 請 日 前 に 終 了 し
た 事 業 年 度 の 財 務 書 類 又 は 1 年 を 1 事 業 年 度 と す る 場 合 で
中 間 会 計 期 間 を 経 過 し て い る と き は , 当 該 中 間 財 務 書 類 。 た
だ し , 事 業 年 度 又 は 中 間 会 計 期 間 を 経 過 し て い な い 場 合 は ,
本 所 が 定 め る 財 務 書 類
b 第 2 条 第 4 項 第 2 号 b の 規 定 に よ り 提 出 さ れ る 「 外 国 投 資 証 券
の 上 場 申 請 の た め の 有 価 証 券 報 告 書 」 に 記 載 す る 財 務 書 類
5 第 2 条 ( 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 ) 第 4 項 関 係
(1) 第 4 項 の 規 定 に お い て 準 用 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 第 3 条 第 5 項 第
1 号 に 規 定 す る 役 員 会 又 は 投 資 主 総 会 の 決 議 に 係 る 事 項 が 第 10 条 の
3 に 規 定 す る 事 項 で あ る 場 合 に は , 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者
は , 同 号 に 規 定 す る 決 議 通 知 書 に , 上 場 外 国 投 資 法 人 が 12(2)の 規 定
に 基 づ き 本 所 に 提 出 す る 書 類 に 準 じ て 作 成 し た 書 類 を 添 付 す る も の
とする。
(2) 第 4 項 の 規 定 に お い て 準 用 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 第 3 条 第 5 項 第
2 号 に 規 定 す る 「 経 営 上 重 大 な 事 実 等 の 会 社 情 報 が 生 じ た 場 合 」 と
は, 第 10 条 第 1 項 第 2 号 , 第 3 号 ( 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者
が 決 定 し た 場 合 を 除 く 。) 及 び 第 5 号 に 規 定 す る 場 合 を い う も の と す
る。
(3) 第 4 項 の 規 定 に お い て 準 用 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 第 3 条 第 8 項 に
つ い て は , 取 扱 要 領 8 の 規 定 を 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 取 扱
要 領 8(3) 中 「 上 場 申 請 の た め の 有 価 証 券 報 告 書 ( Ⅰ の 部 )」 と あ る
の は「 外 国 投 資 証 券 の 上 場 申 請 の た め の 有 価 証 券 報 告 書 」と ,「 新 規
上 場 申 請 者 」と あ る の は「 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 」と ,「 財
務 諸 表 等 」と あ る の は 「 財 務 書 類 」 と , 取 扱 要 領 8 (4) 中 「 前 7(2)」
と あ る の は 「 前 4 (2)」と, 「 財 務 諸 表 等 」と あ る の は 「 財 務 書 類 等 」
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と 読 み 替 え る も の と す る 。
(4) 第 4 項 の 規 定 に お い て 準 用 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 第 3 条 第 12 項 前
段 に 規 定 す る 「 本 所 が 必 要 と 認 め る 書 類 」 と は , 次 に 掲 げ る も の を
い う も の と す る 。
a 規 約 又 は こ れ に 相 当 す る 書 類
b 外 国 投 資 証 券 の 上 場 申 請 の た め の 有 価 証 券 報 告 書
(5) 第 4 項 の 規 定 に お い て 準 用 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 第 3 条 第 12 項 後
段 に 規 定 す る 「 本 所 が 必 要 と 認 め る 書 類 」 と は , 次 に 掲 げ る も の を
い う も の と す る 。
a 前 (6)に 規 定 す る 書 類
b 第 4 項 の 規 定 に お い て 準 用 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 第 3 条 第 5 項
第 2 号 , 第 3 号 , 第 5 号 ( g 及 び g の 2 を 除 く 。) 及 び 第 7 号 に 規
定 す る 書 類
c 第 2 条 第 4 項 第 2 号 に 規 定 す る 書 類
d (1) 及 び(2)の 規 定 に よ り 提 出 さ れ る 書 類 ( 第 10 条 及 び 第 10 条 の
2 の 規 定 に よ り 公 衆 の 縦 覧 に 供 す る こ と と さ れ て い る 書 類 と 同 種
の 書 類 に 限 る 。)
(6) 第 4 項 第 2 号 a に 規 定 す る 「 外 国 投 資 証 券 の 上 場 申 請 の た め の 半
期 報 告 書 」 は , 次 の a 及 び b に 定 め る と こ ろ に よ る も の と す る 。
a 特 定 有 価 証 券 開 示 府 令 第 28 条 第 1 項 第 4 号 に 規 定 す る 「 第 11 号
様 式 」に 準 じ て 作 成 す る も の と す る 。
b 「 外 国 投 資 証 券 の 上 場 申 請 の た め の 半 期 報 告 書 」 に 記 載 す る 財
務 書 類 は ,「 中 間 財 務 諸 表 等 の 用 語 、 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 す る 規
則 」( 昭 和 52 年 大 蔵 省 令 第 38 号 ) 第 63 条 第 4 項 に 定 め る 作 成 基 準 に
準 じ て 作 成 す る も の と す る 。
(7) 第 4 項 第 2 号 a に 規 定 す る 「 新 規 上 場 申 請 者 」が 外 国 投 資 法 人 ( 継
続 開 示 義 務 の あ る 外 国 投 資 法 人 を 除 く 。 )で あ る 場 合 に は , (1)に 定
め る 「 外 国 投 資 証 券 の 上 場 申 請 の た め の 半 期 報 告 書 」に 記 載 す る 財 務
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書 類 は , 「 中 間 財 務 諸 表 等 の 用 語 、 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 す る 規 則 」
( 昭 和 52 年 大 蔵 省 令 第 38 号 ) 第 74 条 に 定 め る 作 成 基 準 に 準 じ て 作 成
す る も の と す る 。
(8) 第 4 項 第 2 号 a に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 場 合 」と は , 新 規 上 場 申
請 者 が , 「 外 国 投 資 証 券 の 上 場 申 請 の た め の 有 価 証 券 報 告 書 」に 上 場
申 請 日 の 属 す る 事 業 年 度 及 び 連 結 会 計 年 度 に 係 る 中 間 財 務 書 類 ( 中
間 財 務 諸 表 ( 中 間 貸 借 対 照 表 , 中 間 損 益 計 算 書 , 中 間 株 主 資 本 等 変
動 計 算 書 及 び 中 間 キ ャ ッ シ ュ・フ ロ ー 計 算 書 を い う 。) 及 び 中 間 連 結
財 務 書 類 ( 中 間 連 結 貸 借 対 照 表 , 中 間 連 結 損 益 計 算 書 , 中 間 連 結 株 主
資 本 等 変 動 計 算 書 及 び 中 間 連 結 キ ャ ッ シ ュ・フ ロ ー 計 算 書 を い う 。))
を 記 載 し て い る 場 合 を い う 。
(9) 第 4 項 第 2 号 b に 規 定 す る 「 外 国 投 資 証 券 の 上 場 申 請 の た め の 有
価 証 券 報 告 書 」 は , 特 定 有 価 証 券 開 示 府 令 第 10 条 第 4 号 に 規 定 す る
「 第 4 号 の 4 様 式 」 に 準 じ て 作 成 す る も の と す る 。
(10) 第 4 項 第 2 号 b に 規 定 す る「 外 国 投 資 証 券 の 上 場 申 請 の た め の 有
価 証 券 報 告 書 」 に は , 上 場 申 請 日 の 属 す る 事 業 年 度 に 係 る 会 社 法 第
438 条 第 1 項 に 規 定 す る 計 算 書 類 及 び 事 業 報 告 で , 定 時 投 資 主 総 会 に
そ の 内 容 を 報 告 し 又 は そ の 承 認 を 受 け た も の を 添 付 す る も の と す る 。
6 第 3 条 ( 外 国 投 資 証 券 の 申 請 の 不 受 理 ) 関 係
外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 が 次 の 各 号 の い ず れ か に 該 当 す る 場
合 に は , 原 則 と し て 上 場 申 請 を 受 け 付 け な い も の と す る 。
(1) 投 資 主 の 請 求 に よ り 投 資 口 の 払 戻 し を 行 う 場 合
(2) 当 該 上 場 申 請 に 係 る 外 国 投 資 証 券 が 外 国 の 金 融 商 品 取 引 所 等 に お
い て 上 場 若 し く は 継 続 的 に 取 引 さ れ て い な い と き 又 は 外 国 の 金 融 商
品 取 引 所 等 に お い て 上 場 若 し く は 継 続 的 に 取 引 さ れ る こ と が 認 め ら
れ な い と き 。
(3) 外 国 投 資 法 人 の 財 務 運 用 等 に 関 す る 条 件 が , 投 資 者 保 護 上 本 所 が
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適 当 と 認 め る 条 件 に 適 合 し て い な い と き 。
7 第 5 条 ( 外 国 投 資 証 券 の 上 場 審 査 料 ) 関 係
(1) 第 5 条 に 規 定 す る 本 所 が 定 め る 金 額 は , 100 万 円 と す る 。
(2) 外 国 投 資 証 券 の 上 場 審 査 料 の 納 入 は 本 邦 通 貨 に よ る も の と す る
( こ の 取 扱 い は 「 外 国 投 資 証 券 に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 別
表 の 取 扱 い 」 の 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 の 納 入 に お い て 同 じ 。)。
8 第 6 条 ( 外 国 投 資 証 券 の 上 場 審 査 ) 関 係
(1) 第 6 条 に 掲 げ る 事 項 の 審 査 は , 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 の
経 営 形 態 及 び 実 務 慣 行 等 を 勘 案 し て , 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請
書 類 ( 外 国 投 資 証 券 に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 第 2 条 の 規 定
に 基 づ き 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 が 提 出 す る 書 類 を い う 。 以
下 同 じ 。) 及 び 質 問 等 に 基 づ き , 次 に 掲 げ る 基 準 に 適 合 す る か ど う か
を 検 討 す る も の と す る 。
a 第 1 号 関 係
(a) 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 書 類 の う ち 投 資 内 容 の 開 示 に 係
る も の が 法 令 等 に 準 じ て 作 成 さ れ て お り , か つ , 本 国 等 の 法 制
度 , 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 の 財 政 状 態 及 び 経 営 成 績 ,
役 員 ・ 大 口 投 資 主 ・ 関 係 会 社 等 に 関 す る 重 要 事 項 等 , 投 資 者 の
投 資 判 断 に 重 要 な 影 響 を 及 ぼ す 可 能 性 の あ る 事 項 が 分 か り や す
く 記 載 さ れ て い る こ と 。
(b) 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 の 会 計 組 織 が , 適 切 に 整 備 ,
運 用 され て い る 状 況 に あ る こ と 。
(c) 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 が , 経 営 に 重 大 な 影 響 を 与 え
る 事 実 等 の 法 人 情 報 を 管 理 し , 当 該 法 人 情 報 を 適 時 , 適 切 に 開
示 す る こ と が で き る 状 況 に あ る こ と 。
b 第 2 号 関 係
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(a) 投 資 主 の 権 利 内 容 及 び そ の 行 使 が 不 当 に 制 限 さ れ て い な い こ
と。
(b) 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 が , 最 近 の 運 用 実 績 の 水 準 を
維 持 す る こ と が で き る 見 込 み の あ る こ と 。
(c) 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 が 財 産 の 運 用 を 委 託 し て い る
運 用 会 社 に あ っ て は , 原 則 と し て , 運 用 会 社 と し て 設 立 さ れ た
後 , 当 該 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 の 上 場 申 請 日 の 直 前 事
業 年 度 の 末 日 ま で に 3 か 年 以 上 を 経 過 し て お り , か つ , 投 資 運
用 の 実 績 を 有 し て い る こ と 。 こ の 場 合 に お い て , 設 立 後 3 か 年
以 上 を 経 過 し て い な い 場 合 で あ っ て も , 当 該 運 用 会 社 の 親 会 社
が そ の 状 況 に あ れ ば 適 合 し て い る も の と す る 。
(d) 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 が 事 務 管 理 を 委 託 し て い る 管
理 会 社 に あ っ て は , 原 則 と し て , 管 理 会 社 と し て 設 立 さ れ た 後 ,
当 該 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 の 上 場 申 請 日 の 直 前 事 業 年
度 の 末 日 ま で に 3 か 年 以 上 を 経 過 し て お り , か つ , 外 国 投 資 法
人 等 に 係 る 事 務 委 託 の 実 績 を 有 し て い る こ と 。 こ の 場 合 に お い
て , 設 立 後 3 か 年 以 上 を 経 過 し て い な い 場 合 で あ っ て も , 当 該
管 理 会 社 の 親 会 社 が そ の 状 況 に あ れ ば 適 合 し て い る も の と す る 。
(e) そ の 他 公 益 又 は 投 資 者 保 護 の 観 点 か ら 適 当 と 認 め ら れ る こ と 。
9 第 7 条 ( 外 国 投 資 証 券 の 上 場 審 査 基 準 ) 関 係
(1) 上 場 投 資 口 数
上 場 申 請 に 係 る 投 資 口 数 は , 原 則 と し て 払 込 済 投 資 口 数 と 同 数 で
あ る こ と を 要 す る も の と す る 。 た だ し , 本 国 等 の 上 場 制 度 等 に お い
て 当 該 上 場 申 請 に 係 る 投 資 口 の 一 部 に 上 場 が 認 め ら れ て い な い 投 資
口 が あ る 場 合 に は , 当 該 上 場 が 認 め ら れ て い な い 投 資 口 を 除 く 払 込
済 投 資 口 数 を 上 場 申 請 に 係 る 投 資 口 数 と す る こ と が で き る も の と す
る。
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(2) 流 通 の 状 況
第 2 号 に 規 定 す る 上 場 申 請 に 係 る 外 国 投 資 証 券 の 「 流 通 の 状 況 が
円 滑 で あ る 」 か ど う か の 認 定 に つ い て は , 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱
い3(3)a の 規 定 を 準 用 す る 。こ の 場 合 に お い て , 株 券 上 場 審 査 基 準
の 取 扱 い 3 (3)a 中 「 株 券 」と あ る の は「 外 国 投 資 証 券 」と ,「 株 式 」
と あ る の は「 投 資 口 」と ,「 株 主 数 」と あ る の は「 投 資 主 数 」と ,「 株
主 」と あ る の は「 投 資 主 」と ,「 株 式 数 」と あ る の は「 投 資 口 数 」と
読 み 替 え る も の と す る 。
(3) 本 邦 内 投 資 主 数
a 第 3 号 に 規 定 す る 「 本 邦 内 投 資 主 」 と は , 上 場 申 請 に 係 る 外 国
投 資 証 券 の 本 所 に お け る 売 買 単 位 以 上 の 投 資 口 を 所 有 し て い る 本
邦 内 に 住 所 又 は 居 所 を 有 す る 者 ( 上 場 申 請 に 係 る 外 国 投 資 証 券 が ,
外 国 の 金 融 商 品 取 引 所 等 に お い て 上 場 又 は 継 続 的 に 取 引 さ れ て い
な い 場 合 で あ っ て , 本 所 の み に 上 場 申 請 が お こ な わ れ て い る と き
は , 外 国 に 住 所 又 は 居 所 を 有 す る も の を 含 む 。)で , 新 規 上 場 申 請
者 の 特 別 利 害 関 係 者 及 び 上 場 申 請 に 係 る 投 資 口 総 数 の 100 分 の1
以 上 を 所 有 す る 投 資 主 以 外 の 投 資 主 を い う も の と す る 。
b 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 が , 上 場 申 請 日 か ら 上 場 日 の 前
日 ま で の 期 間 に 行 う 上 場 申 請 に 係 る 外 国 投 資 証 券 の 公 募 又 は 売 出
し の 取 扱 い に つ い て は , 次 の と お り と す る 。
(a) 公 募 又 は 売 出 し を 行 う 場 合
イ 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 及 び 当 該 公 募 又 は 売 出 し に
関 し 元 引 受 契 約 を 締 結 す る 金 融 商 品 取 引 業 者 ( 以 下 「 金 融 商
品 取 引 業 者 等 」 と い う 。) で あ る 本 所 の 現 物 取 引 参 加 者 ( 以
下 「 元 引 受 取 引 参 加 者 」 と い う 。) は , 公 募 又 は 売 出 し の 内
容 及 び 手 続 並 び に 最 近 の 基 準 日 等 に お け る 投 資 主 等 の 状 況
を 記 載 し た 本 所 所 定 の 「 公 募 又 は 売 出 予 定 書 」 を 提 出 す る も
の と し , 当 該 予 定 書 に 変 更 を 生 じ た 場 合 に は , 直 ち に 変 更 後
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の 「 公 募 又 は 売 出 予 定 書 」 を 提 出 す る も の と す る 。 た だ し ,
本 所 の 現 物 取 引 参 加 者 が 当 該 公 募 又 は 売 出 し に 関 し 元 引 受
契 約 を 締 結 し な い 場 合 に お い て は , 当 該 公 募 又 は 売 出 し に 関
し 募 集 又 は 売 出 し の 取 扱 い を 行 う こ と と な る 契 約 を 締 結 す
る 金 融 商 品 取 引 業 者 等 で あ る 本 所 の 現 物 取 引 参 加 者 を 元 引
受 取 引 参 加 者 と み な し て こ の 規 定 を 適 用 す る ( 以 下 こ の 取 扱
い に お い て 同 じ 。)。
ロ 本 所 が 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 の 投 資 口 の 分 布 状 況
と 「 公 募 又 は 売 出 予 定 書 」 を 検 討 し , 当 該 予 定 書 の 内 容 を 不
適 当 と 認 め て , そ の 変 更 を 要 請 し た 場 合 に は , 外 国 投 資 証 券
の 新 規 上 場 申 請 者 及 び 元 引 受 取 引 参 加 者 は , そ の 内 容 を 改 善
し , か つ , 改 善 後 の 「 公 募 又 は 売 出 予 定 書 」 を 提 出 す る も の
とする。
ハ 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 原 則 と し て 公 募 又 は 売 出 し の 申 込 期
間 終 了 の 日 か ら 起 算 し て 3 日 以 内 に , 本 所 所 定 の 「 公 募 又 は
売 出 実 施 通 知 書 」 を 提 出 す る と と も に , 当 該 公 募 又 は 売 出 し
の 内 容 を 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 に 通 知 す る も の と
する。
ニ 前 ハ に 規 定 す る 「 公 募 又 は 売 出 実 施 通 知 書 」 は , 元 引 受 取
引 参 加 者 が 2 社 以 上 あ る 場 合 に は , 当 該 元 引 受 取 引 参 加 者 の
う ち 1 社 が 代 表 し て 提 出 す る こ と が で き る も の と す る 。
(b) 上 場 申 請 に 係 る 外 国 投 資 証 券 の 公 募 又 は 売 出 し に つ い て
本 所 の 現 物 取 引 参 加 者 以 外 の 金 融 商 品 取 引 業 者 等 ( 以 下 「 非
取 引 参 加 者 金 融 商 品 取 引 業 者 等 」と い う 。)が 元 引 受 契 約 又 は 募
集 若 し く は 売 出 し の 取 扱 い を 行 う こ と と な る 契 約 ( 本 所 の 現 物
取 引 参 加 者 が 元 引 受 契 約 を 締 結 す る 場 合 に は , 元 引 受 契 約 に 限
る 。 以 下 「 元 引 受 契 約 等 」と い う 。)を 締 結 す る 場 合 に は , 外 国
投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 は , 当 該 公 募 又 は 売 出 し に つ い て 元
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引 受 契 約 等 を 締 結 す る 非 取 引 参 加 者 金 融 商 品 取 引 業 者 等 と の 間
に お い て , 当 該 公 募 又 は 売 出 し の 実 施 状 況 に 関 す る 元 引 受 取 引
参 加 者 へ の 報 告 等 を 内 容 と す る 契 約 を 締 結 す る こ と が で き る 。
こ の 場 合 に お い て , 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 が 当 該 契 約
を 証 す る 書 面 の 写 し を 本 所 に 提 出 し た と き は , 当 該 契 約 を 締 結
す る 非 取 引 参 加 者 金 融 商 品 取 引 業 者 等 が 引 き 受 け 又 は 取 り 扱 う
投 資 主 等 の 状 況 に つ い て ,(a)に 規 定 す る「 公 募 又 は 売 出 予 定 書 」
及 び 「 公 募 又 は 売 出 実 施 通 知 書 」 に 記 載 す る こ と が で き る も の
とする。
(4) 純 資 産 の 額
a 第 4 号 に 規 定 す る 「 上 場 申 請 日 現 在 の 純 資 産 の 額 」 と は , 株 券
上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い 3 (4)a に 規 定 す る「 純 資 産 の 額 」に 相 当 す
る 額 を い う も の と す る 。 こ の 場 合 に お い て , 株 券 上 場 審 査 基 準 の
取 扱 い3(4)a 中 「 第 3 号 」 と あ る の は 「 第 4 号 」 と ,「 新 規 上 場
申 請 者 」と あ る の は「 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 」と ,「 自 己
株 式 」 と あ る の は 「 自 己 投 資 口 」 と 読 み 替 え る も の と す る 。
b 前 a に 規 定 す る 「 上 場 申 請 日 現 在 の 純 資 産 の 額 」 を 算 定 す る 場
合 の 財 務 書 類 は , 次 の と お り と す る 。
(a) 上 場 申 請 日 現 在 に お い て 1 事 業 年 度 又 は 1 中 間 会 計 期 間 を 終
了 し て い る 場 合 に は , 上 場 申 請 日 の 直 前 の 事 業 年 度 又 は 中 間 会
計 期 間 に 係 る 財 務 書 類
(b) 前 (a)に 規 定 す る 財 務 書 類 を 提 出 で き な い 場 合 に は , 本 所 が 指
示 す る 書 類
c 第 4 号 に 規 定 す る 「 上 場 申 請 日 現 在 の 純 資 産 の 額 」 の 本 邦 通 貨
へ の 換 算 は , 上 場 申 請 日 に お け る 東 京 外 国 為 替 市 場 の 対 顧 客 直 物
電 信 売 相 場 と 対 顧 客 直 物 電 信 買 相 場 と の 中 値 に よ り 行 う も の と す
る。
(5) 利 益 の 額
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a 第 5 号 に 規 定 す る 「 利 益 の 額 」 と は , 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場
申 請 者 が 連 結 財 務 諸 表 を 財 務 書 類 と し て 掲 記 し て い る と き は , 連
結 損 益 計 算 書 上 の 経 常 利 益 金 額 又 は 経 常 損 失 金 額 に 相 当 す る 額
( 営 業 利 益 相 当 額 又 は 営 業 損 失 相 当 額 に 営 業 外 収 益 相 当 額 及 び 営
業 外 費 用 相 当 額 を 加 減 し た 額 か ら 少 数 投 資 主 持 分 を 控 除 し た 額 並
び に 有 価 証 券 売 買 損 益 項 目 及 び 有 価 証 券 評 価 損 益 項 目 が 含 ま れ て
い な い 場 合 に は , 当 該 項 目 に 該 当 す る 額 を 加 減 し た 額 を い う 。 以
下 こ の a に お い て 同 じ 。)と 税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 金 額 又 は 税 金
等 調 整 前 当 期 純 損 失 金 額 に 相 当 す る 額 ( 経 常 利 益 金 額 又 は 経 常 損
失 金 額 に 相 当 す る 額 に 特 別 損 益 項 目 , 異 常 損 益 項 目 又 は こ れ ら に
相 当 す る 項 目 に 計 上 さ れ た 額 を 加 減 し た 額 ) と の い ず れ か 低 い 額
を い う も の と し , 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 が 連 結 財 務 諸 表
を 財 務 書 類 と し て 掲 記 し て い な い と き は , 損 益 計 算 書 に 基 づ い て
算 定 さ れ る 利 益 の 額 に 相 当 す る 額 を い う も の と す る 。
b 第 5 号 に 規 定 す る「 剰 余 金 」と は , 前 (4)b に 基 づ い て 算 定 さ れ
る 純 資 産 の 額 か ら 財 務 書 類 上 の 資 本 金 に 相 当 す る 額 並 び に 資 本 準
備 金 に 相 当 す る 額 及 び 利 益 準 備 金 に 相 当 す る 額 を 減 じ て 得 た 額 を
い う も の と す る 。
c a に 規 定 す る 利 益 の 額 に つ い て は , 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い
2 (6)d 及 び e の 規 定 を 準 用 す る 。
(6) 利 益 の 分 配
第 6 号 に 規 定 す る 「 継 続 し て 行 う 見 込 み の あ る こ と 」 と は , 外 国
投 資 法 人 の 規 約 又 は こ れ に 相 当 す る 書 類 の 利 益 の 分 配 方 針 に お い て ,
投 資 主 に 対 し て 利 益 の 分 配 を 行 う こ と を 明 記 し て い る も の を い う も
の と す る 。
(7) 虚 偽 記 載 又 は 不 適 正 意 見 等
第 7 号 に 規 定 す る 有 価 証 券 報 告 書 等 の 虚 偽 記 載 に つ い て は , 株 券 上
場 審 査 基 準 の 取 扱 い 2 (8)a ( 発 行 登 録 に 係 る 部 分 を 除 く 。) 及 び b
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の 規 定 を 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い
2 (8) 中 「 第 8 号 」 と あ る の は 「 第 7 号 」 と 読 み 替 え る も の と す る 。
(8) 第 8 号 に 規 定 す る 指 定 振 替 機 関 と し て 本 所 が 指 定 す る も の は , 株
式 会 社 証 券 保 管 振 替 機 構 と す る 。
9の2 第 7 条 の 2 ( 取 引 所 規 則 の 遵 守 に 関 す る 確 認 書 等 ) 関 係
(1) 第 2 号 に 規 定 す る 書 面 に は , 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 の 代
表 者 に よ る 署 名 を 要 す る も の と す る 。
(2) 第 2 号 に 規 定 す る 「 理 由 」 の 記 載 に 当 た っ て は , 同 号 に 規 定 す る
書 類 の 作 成 に 関 し て 外 国 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 の 代 表 者 が 確 認
し た 内 容 を 記 載 す る も の と す る 。
10 第 8 条 ( 追 加 発 行 さ れ た 外 国 投 資 証 券 の 上 場 等 ) 関 係
(1) 上 場 外 国 投 資 法 人 の 追 加 発 行 す る 外 国 投 資 証 券 に つ い て は , 当 該
外 国 投 資 証 券 が 払 込 済 投 資 口 で あ っ て , か つ , 上 場 外 国 投 資 証 券 と
権 利 関 係 が 同 一 で あ る 場 合 又 は 同 一 と な っ た と き に 上 場 外 国 投 資 証
券 に 追 加 し て 上 場 す る も の と す る 。
(2) 上 場 外 国 投 資 法 人 の 分 配 再 投 資 等 に よ り 追 加 発 行 さ れ る 外 国 投 資
証 券 で 発 行 の 都 度 上 場 申 請 を 行 う こ と が 困 難 な 外 国 投 資 証 券 の 発 行
が 行 わ れ る 場 合 は , 発 行 投 資 口 数 を 確 認 す る 前 に お い て も , 上 場 す
る も の と す る 。
11 第 10 条 ( 上 場 外 国 投 資 法 人 が 行 う 適 時 開 示 等 ) 関 係
(1) 第 1 項 第 1 号 a に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 基 準 」 と は , 発 行 価 額
又 は 売 出 価 額 の 総 額 が 1 億 円 未 満 で あ る と 見 込 ま れ る こ と を い う も
の と す る 。 た だ し , 上 場 外 国 投 資 法 人 が 追 加 発 行 さ れ る 投 資 口 の 引
受 権 を 投 資 主 に 割 り 当 て る 場 合 を 除 く 。
(2) 第 2 項 に 規 定 す る 「 上 場 有 価 証 券 の 発 行 者 の 会 社 情 報 の 適 時 開 示
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等 に 関 す る 規 則 及 び そ の 取 扱 い に 定 め る と こ ろ に 準 じ る 」 と は , 原
則 と し て , 同 規 則 第 2 条 の 2 か ら 第 3 条 ま で 及 び 第 4 条 か ら 第 4 条
の 3 ま で 並 び に 同 取 扱 い 1の2(1)に 定 め る と こ ろ に 準 じ る こ と を
い う も の と す る 。
12 第 10 条 の3( 書 類 の 提 出 等 ) 関 係
(1) 第 1 項 に 規 定 す る 通 知 は , 同 項 各 号 に 掲 げ る 事 項 に つ い て 決 議 又
は 決 定 ( 役 員 会 で 決 議 し た こ と ( 代 表 役 員 の 専 決 事 項 で あ る 場 合 に
は , 代 表 役 員 が 所 要 の 手 続 に 従 い 決 定 し た こ と ) を い う 。 以 下 次 の
(2)ま で に お い て 同 じ 。) を 行 っ た 後 , 直 ち に 役 員 会 決 議 通 知 書 ( 代
表 役 員 の 専 決 事 項 で あ る 場 合 は , 決 定 通 知 書 ) を 提 出 す る こ と に よ
り 行 う も の と す る 。 た だ し , 第 10 条 第 1 項 第 1 号 a に 掲 げ る 事 項 に
つ い て 決 議 又 は 決 定 を 行 っ た 場 合 に つ い て は , 当 該 決 議 又 は 決 定 の
内 容 を 記 載 し た 有 価 証 券 変 更 上 場 申 請 書 の 提 出 を も っ て 当 該 通 知 書
の 提 出 に 代 え る こ と が で き る 。
(2) 第 1 項 に 規 定 す る 書 類 の 提 出 は , 次 の a か ら e ま で に 掲 げ る 事 項
に つ い て 決 議 又 は 決 定 を 行 っ た 場 合 に , 当 該 a か ら e ま で に 定 め る
と こ ろ に よ り 行 う も の と す る 。
a 第 10 条 第 1 項 第 1 号 c に 掲 げ る 事 項
投 資 口 の 分 割 又 は 併 合 日 程 表
確 定 後 直 ち に
b 第 10 条 第 1 項 第 1 号 e に 掲 げ る 事 項
(a) 合 併 契 約 書 の 写 し
契 約 締 結 後 直 ち に
こ の 場 合 に お い て , 上 場 外 国 投 資 法 人 は , 合 併 契 約 書 の 写 し
を 本 所 が 公 衆 の 縦 覧 に 供 す る こ と に 同 意 す る も の と す る 。
(b) 合 併 日 程 表
確 定 後 直 ち に
c 第 2 号 に 掲 げ る 事 項
投 資 口 の 種 類 変 更 日 程 表 及 び 変 更 内 容 説 明 の 通 知 書
確 定 後 直 ち に
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d 第 3 号 に 掲 げ る 事 項
上 場 有 価 証 券 の 発 行 者 の 会 社 情 報 の 適 時 開 示 等 に 関 す る 規 則 の
取 扱 い ( 以 下 「 適 時 開 示 等 規 則 の 取 扱 い 」 と い う 。) 5 (3)m に 掲
げ る 書 類 。こ の 場 合 に お い て , 同 取 扱 い 5 (3)m 中 「 上 場 会 社 」と
あ る の は 「 上 場 外 国 投 資 法 人 」 と 読 み 替 え る 。
e 第 4 号 に 掲 げ る 事 項
適 時 開 示 等 規 則 の 取 扱 い 5 (3)n に 掲 げ る 書 類 。こ の 場 合 に お い
て , 同 取 扱 い 5 (3)n 中 「 上 場 会 社 」と あ る の は「 上 場 外 国 投 資 法
人 」 と 読 み 替 え る 。
(3) 第 2 項 に 規 定 す る 場 合 に は , 第 10 条 第 1 項 第 2 号 d に 規 定 す る 内
閣 総 理 大 臣 等 の 承 認 を 受 け た 場 合 を 含 む も の と し , 当 該 場 合 に は ,
当 該 内 閣 総 理 大 臣 等 の 承 認 に 係 る 通 知 書 の 写 し を 受 理 後 遅 滞 な く 提
出 す る も の と す る 。
(4) 第 3 項 に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 期 日 」 と は , 原 則 と し て 毎 週 1
回 と す る 。
(5) 第 4 項 に 規 定 す る 書 面 に は , 上 場 外 国 投 資 法 人 の 代 表 者 に よ る 署
名 を 要 す る も の と す る 。
(6) 第 4 項 に 規 定 す る 「 理 由 」 の 記 載 に 当 た っ て は , 有 価 証 券 報 告 書
又 は 半 期 報 告 書 の 作 成 に 関 し て 上 場 外 国 投 資 法 人 の 代 表 者 が 確 認 し
た 内 容 を 記 載 す る も の と す る 。
(7) 第 5 項 に 規 定 す る「 本 所 が 必 要 と 認 め る 書 類 」と は ,5 (7)に 規 定
す る 書 類 を い う も の と す る 。
(8) 第 6 項 の 規 定 に お い て 準 用 す る 適 時 開 示 等 規 則 第 6 条 , 第 7 条 ,
第 9 条 , 第 13 条 , 第 14 条 , 第 15 条 , 第 15 条 の 2 , 第 18 条 及 び 第 20 条
に つ い て は , 適 時 開 示 等 規 則 の 取 扱 い 6 , 7 , 10, 13, 14, 17 及 び
18の 規 定 を 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 同 取 扱 い 6 及 び 17 中 「 株
主 」 と あ る の は 「 投 資 主 」 と , 6 , 7 , 10 及 び17 中 「 剰 余 金 配 当 」
と あ る の は「 利 益 の 分 配 」と ,6 ,7 ,10,13,14,17 及 び18 中 「 上
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場 外 国 会 社 」 又 は「 上 場 会 社 」と あ る の は「 上 場 外 国 投 資 法 人 」と ,
7 及 び10 中 「 株 式 」 と あ る の は 「 投 資 口 」 と , 7 中 「 上 場 株 式 」 と
あ る の は 「 上 場 投 資 口 」 と , 10 及 び17 中 「 株 式 」 又 は 「 新 株 」 と あ
る の は「 追 加 発 行 投 資 口 」と ,「 自 己 株 式 」と あ る の は「 自 己 投 資 口 」
と,17 中 「 株 式 事 務 」 と あ る の は 「 投 資 口 事 務 」 と , そ れ ぞ れ 読 み
替 える。
13 第 11 条 ( 外 国 投 資 証 券 の 上 場 廃 止 基 準 等 ) 第 1 項 関 係
(1) 第 3 号 か ら 第 11 号 ま で( 第 9 号 及 び 第 10 号 を 除 く 。)の 適 用 に 当 た
っ て は , 外 国 に お け る 法 人 制 度 等 を 勘 案 す る も の と す る 。
(2) 流 通 の 状 況
第 2 号 に 規 定 す る 「 流 通 の 状 況 が 著 し く 悪 化 し た 」 か ど う か の 認
定 に つ い て は , 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 2 (4)a の 規 定 を 準 用 す る 。
こ の 場 合 に お い て , 同 取 扱 い 2 (4)a 中 「 第 3 号 a 」と あ る の は「 第
2 号 」 と 読 み 替 え る も の と す る 。
(3) 破 産 手 続
a 第 3 号 に 規 定 す る 「 上 場 外 国 投 資 法 人 が 法 律 の 規 定 に 基 づ く 破
産 手 続 を 必 要 と す る に 至 っ た 場 合 」 と は , 上 場 外 国 投 資 法 人 が ,
法 律 に 規 定 す る 破 産 手 続 の 原 因 が あ る こ と に よ り , 破 産 手 続 を 必
要 と 判 断 し た 場 合 を い う 。
b 第 3 号 に 規 定 す る 「 こ れ に 準 ず る 状 態 に な っ た 場 合 」 に は , 上
場 外 国 投 資 法 人 が , 債 務 超 過 又 は 支 払 不 能 に 陥 り 又 は 陥 る お そ れ
が あ る こ と な ど に よ り 投 資 運 用 活 動 の 継 続 に つ い て 困 難 で あ る 旨
又 は 断 念 す る 旨 を 役 員 会 等 に お い て 決 議 又 は 決 定 し た 場 合 で あ っ
て , 解 散 に つ い て 投 資 主 総 会 に 付 議 す る こ と を 決 議 し た 場 合 を 含
む も の と す る 。 こ の 場 合 に お い て , 当 該 上 場 外 国 投 資 法 人 か ら 解
散 に 関 す る 役 員 会 決 議 に つ い て の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た 日 に 同
号 に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
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(4) 投 資 運 用 活 動 の 停 止
第 4 号 に 規 定 す る 「 こ れ に 準 ず る 状 態 に な っ た 場 合 」 に は , 上 場
外 国 投 資 法 人 が 合 併 又 は そ の 他 の 事 由 に よ り 解 散 す る 場 合 を 含 む も
の と す る 。 こ の 場 合 に お い て , 次 の a か ら c ま で に 掲 げ る 日 に , 同
号 に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
a 上 場 外 国 投 資 法 人 が , 合 併 に よ り 解 散 す る 場 合 の う ち , 他 の 上
場 外 国 投 資 法 人 に 吸 収 合 併 さ れ る 場 合 は , 吸 収 合 併 が そ の 効 力 を
生 ずる 日
b 上 場 外 国 投 資 法 人 が 前 a に 規 定 す る 合 併 以 外 の 合 併 に よ り 解 散
す る 場 合 は , 当 該 上 場 外 国 投 資 法 人 か ら 当 該 合 併 に 関 す る 投 資 主
総 会 決 議 に つ い て の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た 日
c 上 場 外 国 投 資 法 人 が a 及 び 前 b に 規 定 す る 事 由 以 外 の 事 由 に よ
り 解 散 す る 場 合 ( 前 (3)b の 規 定 の 適 用 を 受 け る 場 合 を 除 く 。)は ,
当 該 上 場 外 国 投 資 法 人 か ら 当 該 解 散 の 原 因 と な る 事 由 が 発 生 し た
旨 の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た 日
(5) 不 適 当 な 合 併
第 5 号 に 規 定 す る 「 そ の 状 態 が 著 し く 悪 化 」 す る と は , 上 場 外 国
投 資 法 人 の 投 資 運 用 成 績 , 財 政 状 態 等 が , 合 併 を 行 う 前 に 比 べ 著 し
く 悪 化 す る こ と を い う も の と す る 。
(6) 虚 偽 記 載 又 は 不 適 正 意 見 等
第 7 号 a に 規 定 す る 有 価 証 券 報 告 書 等 の「 虚 偽 記 載 」に つ い て は ,
株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い 2 (8)a ( 発 行 登 録 に 係 る 部 分 を 除 く 。)
の 規 定 を 準 用 す る 。
(7) 第 8 号 に 規 定 す る 「 上 場 契 約 に つ い て 重 大 な 違 反 を 行 っ た 場 合 」
に つ い て は , 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (11)(gを 除 く。)の 規 定
を 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 同 取 扱 い 1 (11) 中 「 第 12 号 」 と あ
る の は 「 第 8 号 」 と , 同 (11)f 中 「 適 時 開 示 等 規 則 第 2 章 」 と あ る
のは「 第 10 条 」 と 読 み 替 え る も の と す る 。
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(8) 投 資 口 の 譲 渡 制 限
投 資 口 の 譲 渡 に つ き 制 限 を 行 う 場 合 に お い て , 当 該 上 場 外 国 投 資
法 人 か ら 譲 渡 制 限 に 関 す る 投 資 主 総 会 決 議 に つ い て の 書 面 に よ る 報
告 を 受 け た と き は , 第 11 号 に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
14 第 11 条 ( 外 国 投 資 証 券 の 上 場 廃 止 基 準 等 ) 第 3 項 関 係
第 11 条 に 規 定 す る 上 場 廃 止 日 は , 原 則 と し て , 次 の (1)から(3)まで
に 掲 げ る 区 分 に 従 い , 当 該 (1)から(3)ま で に 定 め る と こ ろ に よ る 。
(1) 第 11 条 第 1 項 第 12 号 の う ち , 上 場 外 国 投 資 法 人 が 外 国 投 資 証 券 の
不 正 発 行 を 行 っ た 場 合 に 該 当 す る 銘 柄
上 場 廃 止 の 決 定 後 遅 滞 な く
(2) 第 11 条 第 1 項 第 12 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄 ( 前 (1)に 該 当 す
る 場 合 を 除 く 。)
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か 月
を 経 過 し た 日 ま で の 範 囲 内 の 日 で , そ の 都 度 決 定 す る 日
(3) (1) 及 び 前 (2)に 掲 げ る 銘 柄 以 外 の 銘 柄
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か 月
を 経 過 し た 日 。 た だ し , 本 所 が 速 や か に 上 場 廃 止 す べ き で あ る と 認
め た 場 合 は , こ の 限 り で な い 。
15 第 13 条 ( 日 本 語 に よ る 書 類 等 の 提 出 ) 関 係
(1) 本 所 に 提 出 す る 書 類 が 日 本 語 を も っ て 記 載 し た も の で な い と き は ,
原 則 と し て そ の 訳 文 を 付 す る も の と す る 。 た だ し , 次 に 掲 げ る 書 類
に つ い て は , 訳 文 を 付 す る こ と を 要 し な い 。
a 規 約 又 は こ れ に 相 当 す る 書 類 の う ち ,「 投 資 信 託 及 び 投 資 法 人
に 関 す る 法 律 ( 昭 和 26 年 法 律 第 198 号 )」 第 67 条 第 1 項 各 号 に 掲 げ
る 事 項 に 相 当 す る 事 項 以 外 の 部 分
b 第 2 条 第 2 項 第 8 号 に 規 定 す る 書 類
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c 第 2 条 第 4 項 の 規 定 に よ り 準 用 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 第 3 条 第
5 項 ( 第 4 号 , 第 5 号 g 及 び 第 6 号 を 除 く 。)に 規 定 す る 書 類 の う
ち 外 国 の 行 政 庁 に 提 出 し た も の の 写 し
(2) 前 (1)に 規 定 す る 訳 文 の う ち , 本 所 が 必 要 と 認 め る も の に つ い て は ,
そ の 訳 文 が 正 確 で あ る 旨 を 記 載 し た 翻 訳 者 の 証 明 を 付 す る も の と す
る。
(3) 第 2 項 に 規 定 す る 「 本 所 が 指 定 す る 外 国 為 替 相 場 」 は , 原 則 と し
て , 提 出 日 の 最 近 日 現 在 に お け る 東 京 外 国 為 替 市 場 の 対 顧 客 直 物 電
信 売 相 場 と 対 顧 客 直 物 電 信 買 相 場 と の 中 値 と す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 特 定 目 的 会 社 に よ る 特 定 資 産 の 流 動 化 に 関 す る 法
律 等 の 一 部 を 改 正 す る 法 律 ( 平 成 12 年 法 律 第 97 号 ) の 施 行 の 日 か ら
施 行 す る 。
( 注 ) 「 法 律 の 施 行 の 日 」 は 平 成 12 年 11 月 30 日
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 15 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 改 正 後 の14(2)の 規 定 に か か わ ら ず ,こ の 取 扱 い 施 行 の 日 の 前 日 ま
で に 現 に 改 正 前 の 14(2)の 規 定 の 適 用 を 受 け る 銘 柄 に つ い て は , な
お 従 前 の 例 に よ る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 15 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 16 年 8 月 2 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 17 年 2 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
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1 こ の 取 扱 い は , 平 成 18 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 前 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 本 所 が 指 定 す る 外 国 投 資 証 券 の 3 及 び
9 の 規 定 の 適 用 に つ い て は , な お 従 前 の 例 に よ る 。
3 第 1 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 本 所 が 指 定 す る 銘 柄 の 12(8)の 規 定 の
適 用 に つ い て は , 本 所 が 銘 柄 ご と に 定 め る 日 ま で は ,な お 従 前 の 例
による。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 18 年 5 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 2 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 1 月 5 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 12 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 22 年 6 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 22 年 10 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 24 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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外 国 投 資 証 券 に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 別 表 の 取 扱 い
1 上 場 手 数 料 関 係
(1) 上 場 手 数 料 の 計 算 上 生 じ た 100 円 未 満 の 金 額 は 切 り 捨 て る 。
(2) 外 国 投 資 証 券 の 1 口 当 た り の 発 行 価 格 の 本 邦 通 貨 へ の 換 算 は , 原
則 と し て , 上 場 申 請 日 に お け る 東 京 外 国 為 替 市 場 の 対 顧 客 直 物 電 信
売 相 場 と 対 顧 客 直 物 電 信 買 相 場 と の 中 値 に よ り 行 う も の と す る 。
(3) 発 行 済 投 資 口 の う ち 上 場 に 適 さ な い 投 資 口 と し て 上 場 さ れ て い な
か っ た 投 資 口 が 上 場 さ れ る こ と と な っ た 場 合 の 上 場 手 数 料 に つ い て
は ,「 新 規 上 場 申 請 者 の 上 場 申 請 し た 外 国 投 資 証 券 の 上 場 」の〔 定 率 〕
を 準 用 す る も の と す る 。
(4) 合 併 に 際 し て 新 た に 発 行 す る 投 資 口 に 係 る 上 場 手 数 料 は , 1 口 当
た り 資 本 組 入 額 を 1 口 当 た り の 発 行 価 格 と み な し て 計 算 す る 。
(5) 外 国 投 資 法 人 の 投 資 口 分 配 , 投 資 主 割 当 若 し く は 分 配 再 投 資 等 又
は 募 集 等 に よ り 積 み 立 て ら れ た 資 本 準 備 金 の 資 本 組 入 れ に 伴 い 追 加
発 行 し た 外 国 投 資 証 券 の 上 場 手 数 料 は , 当 該 外 国 投 資 証 券 の 額 面 金
額 ( 当 該 外 国 投 資 証 券 が 無 額 面 投 資 口 の 場 合 に は 1 口 当 た り の 資 本
組 入 額 ) を 1 口 当 た り の 発 行 価 格 と み な し て 計 算 す る 。
(6) 有 価 証 券 上 場 規 程 第 15 条 の 規 定 に よ る 場 合 の 上 場 廃 止 の 日 又 は 外
国 投 資 証 券 に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 第 11 条 第 1 項 の 各 号 の
い ず れ か に 該 当 す る こ と と な っ た 日 以 降 に 到 来 す る 納 入 期 に 納 入 す
る 上 場 手 数 料 に つ い て は , こ れ を 免 除 す る こ と が で き る 。
2 年 賦 課 金 関 係
(1) 年 賦 課 金 の 計 算 は , 直 前 事 業 年 度 の 末 日 現 在 に お け る 上 場 投 資 口
数 , 事 業 年 度 が 到 来 し て い な い 場 合 は 上 場 日 現 在 に お け る 上 場 投 資
口 数 を 基 準 と す る 。
(2) 新 規 上 場 申 請 者 に 係 る 年 賦 課 金 の 計 算 は , 前 (1)の 規 定 に か か わ ら
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ず , 当 該 新 規 上 場 申 請 者 の 外 国 投 資 証 券 の 上 場 日 に お け る 上 場 投 資
口 数 を 基 準 と す る 。
(3) 年 賦 課 金 は , 年 2 回 に 分 け て , 外 国 投 資 証 券 に 関 す る 有 価 証 券 上
場 規 程 の 特 例 別 表 の 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 に 定 め る 期 日 に 各 々 半
額 を 納 入 す る も の と す る 。
(4) 新 規 上 場 申 請 者 に 係 る 年 賦 課 金 は , 前 c の 規 定 に か か わ ら ず , 当
該 外 国 投 資 法 人 の 外 国 投 資 証 券 が , 事 業 年 度 の 前 半 6 か 月 の 間 に 上
場 さ れ た と き に は そ の 半 額 を , 後 半 6 か 月 の 間 に 上 場 さ れ た と き に
は そ の 全 額 を 免 除 す る 。
(5) 有 価 証 券 上 場 規 程 第 15 条 の 規 定 に よ る 場 合 の 上 場 廃 止 の 日 又 は 外
国 投 資 証 券 に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 第 11 条 第 1 項 の 各 号 の
い ず れ か に 該 当 す る こ と と な っ た 日 以 降 に 到 来 す る 納 入 期 に 納 入 す
る 年 賦 課 金 に つ い て は , こ れ を 免 除 す る こ と が で き る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 特 定 目 的 会 社 に よ る 特 定 資 産 の 流 動 化 に 関 す る 法
律 等 の 一 部 を 改 正 す る 法 律 ( 平 成 12 年 法 律 第 97 号 ) の 施 行 の 日 か ら
施 行 す る 。
( 注 ) 「 法 律 の 施 行 の 日 」 は 平 成 12 年 11 月 30 日
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 18 年 5 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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内 国 債 券 上 場 契 約 書
債 券 上 場 契 約 書
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
主 たる 事 務 所 の 所 在 地
発 行 者 名
印
代 表 者 又 はそれに
準 ずると 認 められる 者 の
役 職 氏 名
印
( 以 下 「 発 行 者 」 と い う 。) は , そ の 発 行 す る 債 券 を 上
場 す る に つ い て , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」 と い う 。)
が 定 め た 次 の 事 項 を 承 諾 し ま す 。
1 取 引 所 が 現 に 制 定 し て い る 及 び 将 来 制 定 又 は 改 正 す る こ と の あ る 業
務 規 程 , 有 価 証 券 上 場 規 程 , そ の 他 の 規 則 並 び に こ れ ら の 取 扱 い に 関
す る 規 定 ( 以 下 「 諸 規 則 等 」と い う 。)の う ち , 発 行 者 及 び 上 場 さ れ る
発 行 者 の 債 券 ( 以 下 「 上 場 債 券 」 と い う 。 )に 適 用 の あ る す べ て の 規 定
を 遵 守 す る こ と 。
2 諸 規 則 等 に 基 づ い て , 取 引 所 が 行 う 上 場 債 券 に 対 す る 上 場 廃 止 , 売
買 停 止 そ の 他 の 措 置 に 従 う こ と 。
付 則
- 1 -

こ の 契 約 書 は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 契 約 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
- 2 -

上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( 内 国 債 券 )
上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( 内 国 債 券 )
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
主 たる 事 務 所 の 所 在 地
発 行 者 名 印
代 表 者 又 はそれに
準 ずると 認 められる 者 の
役 職 氏 名 印
は , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」
と い う 。) へ の 債 券 の 上 場 申 請 に 関 し , 次 の と お り 宣 誓 し ま す 。
1 上 場 申 請 に お い て 取 引 所 に 提 出 す る 書 類 に 関 し , 必 要 と な る
内 容 を 漏 れ な く 記 載 し て あ り , か つ , 記 載 し た 内 容 は す べ て 真
実 で あ り ま す 。
2 前 項 そ の 他 適 用 の あ る 取 引 所 の 有 価 証 券 上 場 規 程 そ の 他 の
規 則 及 び こ れ ら の 取 扱 い に 関 す る 規 定 に つ い て , 違 反 事 実 が 判
明 し た 場 合 に は , そ れ に 関 し て 取 引 所 が 行 う 一 切 の 措 置 に 異 議
を 申 し 立 て ま せ ん 。

付
則
こ の 契 約 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。

外 国 債 券 上 場 契 約 書
債 券 上 場 契 約 書
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
主 たる 事 務 所 の 所 在 地
発 行 者 名 印
代 表 者 又 はそれに
準 ずると 認 められる 者 の
役 職 氏 名 印
( 以 下 「 発 行 者 」 と い う 。) は , そ の 発 行 す る 債 券 を
上 場 す る に つ い て , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」と い う 。)
が 定 め た 次 の 事 項 を 承 諾 し ま す 。
1 取 引 所 が 現 に 制 定 し て い る 及 び 将 来 制 定 又 は 改 正 す る こ と の あ る 業
務 規 程 , 有 価 証 券 上 場 規 程 , そ の 他 の 規 則 並 び に こ れ ら の 取 扱 い に 関
す る 規 定 ( 以 下 「 諸 規 則 等 」と い う 。)の う ち , 発 行 者 及 び 上 場 さ れ る
発 行 者 の 債 券 ( 以 下 「 上 場 債 券 」と い う 。)に 適 用 の あ る す べ て の 規 定
を 遵 守 す る こ と 。
2 諸 規 則 等 に 基 づ い て , 取 引 所 が 行 う 上 場 債 券 に 対 す る 上 場 廃 止 , 売
買 停 止 そ の 他 の 措 置 に 従 う こ と 。
3 本 契 約 か ら 生 じ る 又 は 上 場 債 券 に 関 す る 発 行 者 と 取 引 所 と の 間 の 一
切 の 訴 訟 に つ い て は , 大 阪 地 方 裁 判 所 の み を そ の 管 轄 裁 判 所 と す る こ
- 1 -

と。
付 則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
- 2 -

上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( 外 国 債 券 )
上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( 外 国 債 券 )
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
主 たる 事 務 所 の 所 在 地
発 行 者 名
代 表 者 又 はそれに
準 ずると 認 められる 者 の
役 職 署 名
は , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」
と い う 。) へ の 債 券 の 上 場 申 請 に 関 し , 次 の と お り 宣 誓 し ま す 。
1 上 場 申 請 に お い て 取 引 所 に 提 出 す る 書 類 に 関 し , 必 要 と な る
内 容 を 漏 れ な く 記 載 し て あ り , か つ , 記 載 し た 内 容 は す べ て 真
実 で あ り ま す 。
2 前 項 そ の 他 適 用 の あ る 取 引 所 の 有 価 証 券 上 場 規 程 そ の 他 の
規 則 及 び こ れ ら の 取 扱 い に 関 す る 規 定 に つ い て , 違 反 事 実 が 判
明 し た 場 合 に は , そ れ に 関 し て 取 引 所 が 行 う 一 切 の 措 置 に 異 議
を 申 し 立 て ま せ ん 。
付
則

こ の 宣 誓 書 は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付
則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。

債 券 に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 の 取 扱 い
1 上 場 申 請 の 取 扱 い( 債 券 に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 ( 以 下 「 債
券 特 例 」 と い う 。) 第 2 条 関 係 )
(1) 第 2 条 第 1 項 第 2 号 に 規 定 す る「 そ の 他 本 所 が 必 要 と 認 め る 書 類 」
に は , 次 に 掲 げ る 書 類 を 含 む も の と す る 。
a 発 行 事 務 委 託 契 約 書
b 期 中 事 務 委 託 契 約 書
(2) 第 2 条 第 2 項 第 2 号 に 規 定 す る「 発 行 者 概 況 書 」は ,「 外 国 債 等 の
発 行 者 の 内 容 等 の 開 示 に 関 す る 内 閣 府 令 」( 昭 和 47 年 大 蔵 省 令 第 26
号 ) 第 5 条 に 規 定 す る 「 第 2 号 様 式 」( 「 第 二 部 」 及 び 「 第 三 部 」)
に 準 じ て 作 成 す る も の と す る 。 た だ し , 債 券 の 上 場 を 申 請 し よ う と
す る 者 が 上 場 申 請 日 に お い て 既 に 1 年 間 継 続 し て 有 価 証 券 報 告 書 を
提 出 し て い る 者 で あ る 場 合 に は , 同 府 令 第 6 条 の 2 第 3 項 に 規 定 す
る 「 第 2 号 の 2 様 式 」( 「 第 二 部 」 及 び 「 第 三 部 」) に 準 じ て 作 成 す
る こ と が で き る 。
(2)の2 前 (2)の 規 定 に か か わ ら ず , 債 券 の 新 規 上 場 を 申 請 し よ う と
す る 者 が 法 第 27 条 に お い て 準 用 す る 法 第 5 条 第 8 項 に 規 定 す る 書 類
を 同 条 第 6 項 の 規 定 に 基 づ い て 提 出 し て い る 場 合 又 は 提 出 を 予 定 し
て い る 場 合 ( 同 項 に 規 定 す る 公 益 又 は 投 資 者 保 護 に 欠 け る こ と が な
い も の と し て 内 閣 府 令 で 定 め る 場 合 に 該 当 す る 見 込 み が あ る と 本 所
が 認 め る 場 合 に 限 る 。) に は , 前 (2)の 発 行 者 概 要 書 は , 次 の a 及 び
b に 掲 げ る 書 類 と す る 。
a 法 第 27 条 に お い て 準 用 す る 法 第 5 条 第 8 項 に 規 定 す る 書 類
b 前 (2)の 規 定 に よ り 記 載 す べ き 事 項 で あ っ て 前 a に 掲 げ る 書 類
に 記 載 さ れ て い な い 事 項 を 日 本 語 又 は 英 語 に よ っ て 記 載 し た 書 面
(3) 第 2 条 第 5 項 に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る も の 」 と は , 当 該 上 場 銘
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柄 と 初 期 利 子 の 支 払 額 を 異 に す る も の を い う も の と す る 。
2 社 債 券 の 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い ( 債 券 特 例 第 4 条 関 係 )
第 4 条 第 1 項 第 2 号 d に 規 定 す る 本 所 が 指 定 す る 振 替 機 関 は , 株
式 会 社 証 券 保 管 振 替 機 構 と す る 。
3 有 価 証 券 報 告 書 等 の 適 正 性 に 関 す る 確 認 書 の 取 扱 い ( 債 券 特 例 第 6
条 の2 関 係 )
(1) 第 6 条 の 2 に 規 定 す る 書 面 ( 同 条 か っ こ 書 に 規 定 す る 書 面 を 除
く 。)に は , 上 場 債 券 の 発 行 者 の 代 表 者 又 は そ れ に 準 ず る と 認 め ら れ
る 者 に よ る 署 名 を 要 す る も の と す る 。
(2) 第 6 条 の2に 規 定 す る 「 理 由 」 の 記 載 に 当 た っ て は , 有 価 証 券 報
告 書 , 半 期 報 告 書 又 は 四 半 期 報 告 書 の 作 成 に 関 し て 上 場 債 券 の 発 行
者 の 代 表 者 又 は そ れ に 準 ず る と 認 め ら れ る 者 が 確 認 し た 内 容 を 記 載
す る も の と す る 。
4 債 券 の 上 場 廃 止 の 取 扱 い ( 債 券 特 例 第 7 条 及 び 第 8 条 関 係 )
(1) 第 7 条 第 2 項 第 2 号 に 規 定 す る 「 最 終 償 還 期 限 が 到 来 す る 場 合 」
( 第 8 条 第 2 項 の 規 定 に 基 づ き 第 7 条 第 2 項 第 2 号 が 適 用 さ れ る 場
合 を 含 む 。)に は , 債 券 の 全 額 に つ い て 最 終 償 還 期 限 を 繰 り 上 げ て 償
還 す る こ と に よ り 最 終 償 還 期 限 が 到 来 す る こ と と な る 場 合 を 含 む も
の と す る 。 こ の 場 合 に お い て , 当 該 銘 柄 の 発 行 者 か ら , 当 該 償 還 を
行 う 旨 の 取 締 役 会 決 議 通 知 書 ( 代 表 取 締 役 又 は 執 行 役 が 決 定 し た 場
合 は , 決 定 通 知 書 ) 等 の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た と き に , 第 7 条 第
2 項 第 2 号 に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
(2) 第 7 条 第 3 項 に 規 定 す る 上 場 廃 止 日 は , 原 則 と し て , 次 の a か ら
ⅰ ま で に 掲 げ る 区 分 に 従 い , 当 該 a か ら ⅰ ま で に 定 め る と こ ろ に よ
る。
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a 第 7 条 第 1 項 第 2 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
株 券 の 上 場 廃 止 日 ( 上 場 社 債 券 の 発 行 者 ( 上 場 会 社 を 除 く 。)が
第 7 条 第 1 項 第 2 号 後 段 の 基 準 に 該 当 し た 場 合 の 上 場 廃 止 日 は ,
本 所 が 定 め る 日 ) と 同 日 。 た だ し , 本 所 が 速 や か に 上 場 廃 止 す べ
き で あ る と 認 め た 場 合 は こ の 限 り で な い 。
b 第 7 条 第 1 項 第 1 号 , 同 条 第 2 項 第 1 号 , 第 8 条 第 1 項 ( iに
規 定 す る 合 併 に よ る 解 散 の 場 合 を 除 く 。) 又 は 同 条 第 2 項 本 文 の う
ち 「 未 償 還 額 面 総 額 が 3 億 円 未 満 と な っ た 場 合 」 に 該 当 す る こ と
と な っ た 銘 柄
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1
か 月 を 経 過 し た 日 。 た だ し , 本 所 が 速 や か に 上 場 廃 止 す べ き で あ
る と 認 め た 場 合 は , こ の 限 り で な い 。
c 第 7 条 第 2 項 又 は 第 8 条 第 2 項 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
の う ち , 最 終 償 還 期 限 が 到 来 す る 銘 柄
最 終 償 還 期 日 ( 最 終 償 還 期 日 が 銀 行 休 業 日 又 は 当 該 銘 柄 の 発 行
条 件 に 定 め る 海 外 休 日 に 当 た る と き は , 実 際 の 償 還 の 日 。 以 下 同
じ 。) か ら 起 算 し て 5 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。) の 日
d 第 7 条 第 2 項 又 は 第 8 条 第 2 項 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
の う ち , 債 券 の 全 額 に つ い て 最 終 償 還 期 限 を 繰 り 上 げ て 償 還 す る
こ と に よ り 最 終 償 還 期 限 が 到 来 す る こ と と な る 銘 柄
繰 上 償 還 の 日 ( 繰 上 償 還 の 日 が 銀 行 休 業 日 又 は 当 該 銘 柄 の 発 行
条 件 に 定 め る 海 外 休 日 に 当 た る と き は , 実 際 の 繰 上 償 還 の 日 ) か
ら 起 算 し て 5 日 前 の 日 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。)。 た だ し , 本 所 が 速
や か に 上 場 廃 止 す べ き で あ る と 認 め た 場 合 は , こ の 限 り で な い 。
e 第 7 条 第 2 項 又 は 第 8 条 第 2 項 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
の う ち , 上 場 債 券 の 発 行 者 が 期 限 の 利 益 を 喪 失 し た 銘 柄
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日
f 第 7 条 第 2 項 又 は 第 8 条 第 2 項 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
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の う ち , 吸 収 分 割 又 は 新 設 分 割 に よ り 上 場 銘 柄 に 係 る 債 務 が 他 の
会 社 に 承 継 さ れ る 銘 柄
吸 収 分 割 又 は 新 設 分 割 が そ の 効 力 を 生 ず る 日 か ら 起 算 し て 4 日
前 の 日 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。)
g 第 7 条 第 1 項 第 2 号 本 文 又 は 第 8 条 第 2 項 に 該 当 す る こ と と
な っ た 銘 柄 の う ち , 指 定 保 管 振 替 機 構 の 振 替 業 に お け る 取 扱 い の
対 象 と な ら な い こ と と な っ た 銘 柄
指 定 振 替 機 関 の 振 替 業 に お け る 取 扱 い の 対 象 と な ら な い こ と と
な る 日 か ら 起 算 し て 4 日 前 の 日 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。)
h 第 7 条 第 2 項 又 は 第 8 条 第 2 項 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
の う ち , 公 益 又 は 投 資 者 保 護 の た め , 本 所 が 上 場 廃 止 を 適 当 と 認
めた 銘 柄
本 所 が そ の 都 度 定 め る 日
i 社 債 券 以 外 の 債 券 の 発 行 者 の 合 併 に よ る 解 散 に よ り 第 8 条 第
1 項 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
吸 収 合 併 又 は 新 設 合 併 が そ の 効 力 を 生 ず る 日
(3) 前 (2)c の 規 定 に か か わ ら ず , 第 8 条 第 2 項 に 該 当 す る こ と と な っ
た 国 債 証 券 の う ち , 最 終 償 還 期 限 が 到 来 す る 銘 柄 の 上 場 廃 止 日 は ,
最 終 償 還 期 日 か ら 起 算 し て 6 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。)の 日 と す る 。
付 則
1 こ の 取 扱 い の う ち 1 に つ い て は , 平 成 13 年 1 月 6 日 か ら 施 行 す る 。
2 こ の 取 扱 い の う ち 4 に つ い て は , 平 成 13 年 1 月 4 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は, 平 成 15 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 15 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 17 年 2 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 18 年 1 月 10 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 18 年 5 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 2 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 20 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 改 正 後 の3の2(2)の 規 定 は , こ の 改 正 規 定 施 行 の 日 ( 以 下 「 施
行 日 」 と い う 。) 以 後 に 開 始 す る 事 業 年 度 か ら 適 用 し , 施 行 日 よ り
も 前 に 開 始 す る 事 業 年 度 に 係 る も の に つ い て は ,な お 従 前 の 例 に よ
る。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 12 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 22 年 6 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 23 年 1 月 31 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 24 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 24 年 4 月 23 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 券 上 場 契 約 書
転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 券 上 場 契 約 書
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名 印
代 表 者 の
役 職 氏 名 印
( 以 下 「 会 社 」 と い う 。 ) は , そ の 発 行 す る
転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 券 を 上 場 す る に つ い て , 株 式
会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」 と い う 。) が 定 め た
次 の 事 項 を 承 諾 し ま す 。
1 取 引 所 が 現 に 制 定 し て い る 及 び 将 来 制 定 又 は 改 正 す る
こ と の あ る 業 務 規 程 , 有 価 証 券 上 場 規 程 , そ の 他 の 規 則 及
び こ れ ら の 取 扱 い に 関 す る 規 定 ( 以 下 「 諸 規 則 等 」と い う 。)
の う ち , 会 社 及 び 上 場 さ れ る 会 社 の 転 換 社 債 型 新 株 予 約 権
付 社 債 券 ( 以 下 「 上 場 転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 券 」 と
い う 。) に 適 用 の あ る す べ て の 規 定 を 遵 守 す る こ と 。
2 諸 規 則 等 に 基 づ い て , 取 引 所 が 行 う 上 場 転 換 社 債 型 新
株 予 約 権 付 社 債 券 に 対 す る 上 場 廃 止 , 売 買 の 停 止 そ の 他 の
措 置 に 従 う こ と 。

付
則
こ の 契 約 書 は , 平 成 18 年 5 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付
則
こ の 契 約 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。

転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 券 に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 等 の 特 例 の 取
扱 い
1 上 場 申 請 の 取 扱 い ( 転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 券 に 関 す る 有 価 証
券 上 場 規 程 の 特 例 ( 以 下 「 転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 券 特 例 」 と い
う 。) 第 2 条 関 係 )
第 2 条 第 1 項 第 2 号 に 規 定 す る 「 そ の 他 本 所 が 必 要 と 認 め る 書 類 」
に は , 次 に 掲 げ る 書 類 を 含 む も の と す る 。
a 発 行 事 務 委 託 契 約 書
b 期 中 事 務 委 託 契 約 書
2 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い ( 転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 券 特 例 第 3 条
関 係 )
(1) 第 1 項 第 2 号 b に 規 定 す る 「 新 株 予 約 権 の 行 使 の 条 件 が 適 当 で な
い と 認 め ら れ る も の 」 に は , 次 の a か ら c ま で の い ず れ か に 掲 げ る
行 使 価 額 の 修 正 に 関 す る 事 項 が 定 め ら れ て い る も の を 含 む も の と す
る。
a 修 正 前 の 行 使 価 額 の 適 用 開 始 日 か ら 修 正 後 の 行 使 価 額 の 適 用 開
始 日 ま で の 期 間 が 概 ね 6 か 月 に 満 た な い こ と 。
b 一 の 行 使 価 額 の 修 正 に 係 る 株 価 参 照 日 ( 行 使 価 額 の 修 正 に 用 い
ら れ る 株 価 を 参 照 す る 日 を い う 。 次 の c に お い て 同 じ 。)の 合 計 日
数 が 5 日 に 満 た な い こ と 。
c 修 正 後 の 行 使 価 額 を , 株 価 参 照 日 に お け る 株 価 の 終 値 の 平 均 値
を 下 回 る 値 段 と す る こ と ( 修 正 後 の 行 使 価 額 を , 修 正 前 の 行 使 価
額 を 上 回 る 値 段 と す る 場 合 を 除 く 。)。
(2) 第 1 項 第 2 号 d に 規 定 す る 指 定 振 替 機 関 と し て 本 所 が 指 定 す る も
の は , 株 式 会 社 証 券 保 管 振 替 機 構 と す る 。
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3 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い ( 転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 券 特 例 第 4 条
関 係 )
(1) 第 4 条 第 1 項 第 3 号 に 該 当 す る 日 は , 上 場 転 換 社 債 型 新 株 予 約 権
付 社 債 券 の 発 行 者 か ら 当 該 株 式 交 換 又 は 株 式 移 転 に 関 す る 株 主 総 会
決 議 に つ い て の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た 日 ( 当 該 株 式 交 換 又 は 株 式
移 転 に つ い て 株 主 総 会 の 決 議 に よ る 承 認 を 要 し な い 場 合 は , 取 締 役
会 の 決 議 ( 委 員 会 設 置 会 社 に あ っ て は 執 行 役 の 決 定 を 含 む 。)が あ っ
た 旨 及 び 株 主 総 会 の 決 議 を 行 わ な い こ と と な っ た 旨 に つ い て 書 面 に
よ る 報 告 を 受 け た 日 ) と す る 。
(2) 第 4 条 第 2 項 第 2 号 に 規 定 す る 「 新 株 予 約 権 の 行 使 期 間 が 満 了 と
な る 場 合 」 に は , 転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 券 の 全 額 に つ い て 最
終 償 還 期 限 を 繰 り 上 げ て 償 還 す る こ と と な る 場 合 又 は 転 換 社 債 型 新
株 予 約 権 付 社 債 に 係 る 新 株 予 約 権 の 全 部 を 当 該 銘 柄 の 発 行 者 が 取 得
するこ と と な る 場 合 を 含 む も の と す る 。 こ の 場 合 に お い て , 当 該 銘
柄 の 発 行 者 か ら , 当 該 償 還 又 は 消 却 を 行 う 旨 の 取 締 役 会 決 議 通 知 書
( 代 表 取 締 役 又 は 執 行 役 が 決 定 し た 場 合 は , 決 定 通 知 書 ) に よ る 報
告 を 受 け た と き に , 第 4 条 第 2 項 第 2 号 に 該 当 す る も の と し て 取 り
扱 う。
(3) 第 3 項 に 規 定 す る 上 場 廃 止 日 は , 原 則 と し て , 次 の a か ら g ま で
に 掲 げ る 区 分 に 従 い , 当 該 a か ら g ま で に 定 め る と こ ろ に よ る 。
a 第 4 条 第 1 項 第 2 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
株 券 の 上 場 廃 止 日 と 同 日 。 た だ し , 本 所 が 速 や か に 上 場 廃 止 す
べ き で あ る と 認 め た 場 合 は , こ の 限 り で な い 。
aの2
第 4 条 第 1 項 第 3 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
株 券 の 上 場 廃 止 日 の 前 日 ( 休 業 日 に 当 た る と き は , 順 次 繰 り 上
げ る 。)。 た だ し , 本 所 が 速 や か に 上 場 廃 止 す べ き で あ る と 認 め た
場 合 は , こ の 限 り で な い 。
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第 4 条 第 1 項 第 1 号 又 は 同 条 第 2 項 第 1 号 若 し く は 第 5 号 に 該
当 す る こ と と な っ た 銘 柄
原 則 と し て , 本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か
ら 起 算 し て 1 か 月 を 経 過 し た 日 。 た だ し , 本 所 が 速 や か に 上 場 廃
止 す べ き で あ る と 認 め た 場 合 は , こ の 限 り で な い 。
c 第 4 条 第 2 項 第 2 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄 の う ち , 最 終
償 還 期 限 又 は 新 株 予 約 権 の 行 使 期 限 の 到 来 に よ り 新 株 予 約 権 の 行
使 期 間 が 満 了 と な る 銘 柄
指 定 振 替 機 関 に お い て 新 株 予 約 権 の 行 使 請 求 の 取 次 ぎ が 可 能 な
期 間 の 最 終 日 か ら 起 算 し て 4 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。) の 日
d 第 4 条 第 2 項 第 2 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄 の う ち , 転 換
社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 券 の 全 額 に つ い て 最 終 償 還 期 限 を 繰 り 上
げ て 償 還 す る こ と と な る 場 合 又 は 転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 に
係 る 新 株 予 約 権 の 全 部 を 当 該 銘 柄 の 発 行 者 が 取 得 す る こ と と な る
銘 柄
指 定 振 替 機 関 に お い て 新 株 予 約 権 の 行 使 請 求 の 取 次 ぎ が 可 能 な
期 間 の 最 終 日 か ら 起 算 し て 4 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。)の 日 。た
だ し , 本 所 が 速 や か に 上 場 廃 止 す べ き で あ る と 認 め た 場 合 は , こ
の 限 り で な い 。
e 第 4 条 第 2 項 第 3 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日
f 第 4 条 第 2 項 第 4 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
吸 収 分 割 又 は 新 設 分 割 が そ の 効 力 を 生 ず る 日 か ら 起 算 し て 5 日
前 の 日
g 第 4 条 第 2 項 第 6 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
本 所 が そ の 都 度 定 め る 日
4 第 5 条 ( 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 ) 関 係
- 3 -

第 5 条 に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 」 は , 次
の と お り と す る 。
(1) 上 場 手 数 料
a 上 場 額 面 総 額 の 万 分 の 2.5
b 上 場 手 数 料 の 計 算 は , 各 銘 柄 ご と に そ の 上 場 日 現 在 に お け る 額
面 総 額 を 基 準 と す る。
c 上 場 手 数 料 は , 当 該 銘 柄 の 上 場 日 の 属 す る 月 の 翌 月 末 ま で に 納
入 す る も の と す る 。
d 上 場 会 社 の 合 併 な ど に よ り 上 場 廃 止 さ れ た 転 換 社 債 型 新 株 予 約
権 付 社 債 券 が 上 場 廃 止 後 6 か 月 以 内 に 上 場 さ れ る 場 合 の 上 場 手 数
料 は , 既 に 納 入 さ れ た 額 を 限 度 と し て 免 除 す る こ と が で き る 。
(2) 年 賦 課 金
a 上 場 額 面 総 額 の う ち
(a) 5 億 円 以 下 の 金 額 に つ き
20 万 円
(b) 5 億 円 を 超 え 20 億 円 以 下 の 金 額 に つ き
1 億 円 以 下 を 増 す ご と に
1 万 8 千 5 百 円
(c) 20 億 円 を 超 え 60 億 円 以 下 の 金 額 に つ き
2 億 円 以 下 を 増 す ごとに
1 万 8 千 5 百 円
(d) 60 億 円 を 超 え 100 億 円 以 下 の 金 額 に つ き
5 億 円 以 下 を 増 す ご と に
1 万 8 千 5 百 円
(e) 100 億 円 を 超 え 500 億 円 以 下 の 金 額 に つ き
50 億 円 以 下 を 増 す ご と に
1 万 8 千 5 百 円
(f) 500 億 円 を 超 え 1,000 億 円 以 下 の 金 額 に つ き
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100 億 円 以 下 を 増 す ご と に
1 万 8 千 5 百 円
(g) 1,000 億 円 を 超 え る 金 額 に つ き
200 億 円 以 下 を 増 す ご と に
1 万 8 千 5 百 円
b 年 賦 課 金 の 計 算 は , 銘 柄 ご と に , 前 年 の 12 月 末 日 現 在 に お け る
上 場 額 面 総 額 を 基 準 と す る 。
c 年 賦 課 金 は , 年 2 回 に 分 け て , 2 月 末 日 及 び 8 月 末 日 に 各 々 半
額 を 納 入 す る も の と す る 。
d 6 月 末 日 以 前 に 上 場 さ れ た 銘 柄 の そ の 年 の 年 賦 課 金 に つ い て は ,
上 場 日 現 在 の 額 面 総 額 を 基 準 と し , そ の 半 額 ( 2 月 末 日 納 入 分 )
を 免 除 す る 。
e 7 月 1 日 以 後 に 上 場 さ れ た 銘 柄 の そ の 年 の 年 賦 課 金 は 免 除 す る 。
f 6 月 末 日 以 前 に 上 場 を 廃 止 さ れ た 銘 柄 の そ の 年 の 年 賦 課 金 に つ
い て は , そ の 半 額 ( 8 月 末 日 納 入 分 ) を 免 除 す る 。
g 第 4 条 第 1 項 第 2 号 に 該 当 し 上 場 廃 止 さ れ た 銘 柄 の 年 賦 課 金 に
つ い て は , 同 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 日 以 降 に 到 来 す る 納 入 期
の 納 入 分 を , 有 価 証 券 上 場 規 程 第 15 条 又 は J Q 有 価 証 券 上 場 規 程
第 46 条 の 規 定 に よ り 株 券 と と も に 上 場 廃 止 さ れ た 銘 柄 の 年 賦 課 金
に つ い て は , 同 条 の 規 定 に よ る 上 場 廃 止 の 日 以 降 に 到 来 す る 納 入
期 の 納 入 分 を , そ れ ぞ れ 免 除 す る こ と が で き る 。 た だ し , 前 (1)
上 場 手 数 料 d に 該 当 し , 上 場 手 数 料 を 免 除 す る こ と と し た 銘 柄 の
年 賦 課 金 は , 免 除 し な い も の と す る 。
付 則
こ の 取 扱 特 例 は , 平 成 10 年 8 月 1 日 か ら 施 行 し , 同 年 4 月 1 日 以
後 の 上 場 に 係 る 上 場 手 数 料 に つ い て 適 用 す る
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付 則
こ の 取 扱 は , 本 所 が 定 め る 日 か ら 施 行 す る 。
(( 注 ) 本 所 が 定 め る 日 は , 平 成 14 年 6 月 17 日 )
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 15 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 改 正 後 の 3 (5)b の 規 定 に か か わ ら ず , 施 行 日 の 前 日 ま で に 現 に 改
正 前 の3(5)bの 規 定 の 適 用 を 受 ける 銘 柄 については,なお 従 前 の
例 に よ る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 15 年 1 月 14 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 15 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 17 年 10 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 18 年 5 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 18 年 10 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 2 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 1 月 5 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 11 月 16 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 12 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
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付 則
こ の 取 扱 特 例 は , 平 成 10 年 8 月 1 日 か ら 施 行 し , 同 年 4 月 1 日 以
後 の 上 場 に 係 る 上 場 手 数 料 に つ い て 適 用 す る
付 則
こ の 取 扱 は , 本 所 が 定 め る 日 か ら 施 行 す る 。
(( 注 ) 本 所 が 定 め る 日 は , 平 成 14 年 6 月 17 日 )
付 則
1 こ の 取 扱 い は, 平 成 15 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 改 正 後 の 3 (5)b の 規 定 に か か わ ら ず , 施 行 日 の 前 日 ま で に 現 に 改
正 前 の3(5)bの 規 定 の 適 用 を 受 ける 銘 柄 については,なお 従 前 の
例 に よ る 。
付 則
こ の 取 扱 い は, 平 成 15 年 1 月 14 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 15 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 17 年 10 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 18 年 5 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 18 年 10 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 2 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 1 月 5 日 か ら 施 行 す る 。
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付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 11 月 16 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 12 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 22 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 改 正 後 の 4 (2)c の 規 定 に か か わ ら ず , 平 成 22 年 8 月 に 納 入 す べ き
年 賦 課 金 ( 転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 券 の 発 行 者 が ニ ッ ポ ン ・ニ
ュ ー ・マ ー ケ ッ ト -「 ヘ ラ ク レ ス 」の 上 場 会 社 で あ る 場 合 に 限 る 。)
は ,2 回 に 分 け て , 平 成 22 年 8 月 末 日 及 び 平 成 22 年 11 月 末 日 に 各 々
年 賦 課 金 の 4 分 の 1 を 納 入 す る も の と す る 。
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 22 年 10 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
2 改 正 後 の4(2)cの 規 定 にかかわらず, 上 場 転 換 社 債 型 新 株 予 約
権 付 社 債 券 の 発 行 者 が 施 行 日 前 日 に お い て ニ ッ ポ ン ・ニ ュ ー ・マ ー
ケ ッ ト -「 ヘ ラ ク レ ス 」 の 上 場 会 社 で あ る 場 合 に は , 平 成 22 年 4 月
1 日 制 定 付 則 第 2 項 の 規 定 に 基 づ き , 平 成 22 年 11 月 末 日 に 納 入 す べ
き 年 賦 課 金 は , 平 成 23 年 2 月 末 日 に 納 付 す べ き 年 賦 課 金 に 合 わ せ て
納 付 す る も の と す る 。
3 前 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 上 場 転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 券 の
発 行 者 が 施 行 日 前 日 に お い て ニ ッ ポ ン ・ ニ ュ ー ・ マ ー ケ ッ ト -「 ヘ
ラクレス」の 上 場 会 社 である 場 合 で,かつ, 当 該 上 場 転 換 社 債 型 新
株 予 約 権 付 社 債 券 が , 施 行 日 か ら 平 成 22 年 12 月 末 日 の 間 に 上 場 廃 止
する 場 合 には, 平 成 22 年 4 月 1 日 制 定 付 則 第 2 項 の 規 定 に 基 づ き ,
平 成 22 年 11 月 末 日 に 納 入 す べ き 年 賦 課 金 を , 上 場 廃 止 日 に 納 付 す る
も の と す る 。
4 改 正 後 の4(2)cの 規 定 にかかわらず, 上 場 転 換 社 債 型 新 株 予 約
権 付 社 債 券 が , 施 行 日 前 日 に お い て J A S D A Q 又 は N E O に 上 場
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し て い る 場 合 に は , 平 成 21 年 12 月 末 日 現 在 に お け る 上 場 額 面 総 額 を
基 準 と し て 改 正 後 の 4 (2)a の 規 定 に よ り 決 定 し た 年 賦 課 金 の 4 分
の 1 の 額 を , 平 成 23 年 2 月 末 日 に 納 付 す べ き 年 賦 課 金 に 合 わ せ て 納
付 す る も の と す る 。
5 前 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 上 場 転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 券 が ,
施 行 日 前 日 に お い て J A S D A Q 又 は N E O に 上 場 し て い る 場 合
で ,か つ , 当 該 上 場 転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 券 が , 施 行 日 か ら
平 成 22 年 12 月 末 日 の 間 に 上 場 廃 止 す る 場 合 に は , 平 成 21 年 12 月 末 日
現 在 に お け る 上 場 額 面 総 額 を 基 準 と し て 改 正 後 の 4 (2)aの 規 定 に
よ り 決 定 し た 年 賦 課 金 の 4 分 の 1 の 額 を , 上 場 廃 止 日 に 納 付 す る も
の と す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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投 資 証 券 上 場 契 約 書
投 資 証 券 上 場 契 約 書
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名
( 又 は 投 資 法 人 名 ) 印
代 表 者 の
役 職 氏 名
印
( 以 下 「 当 社 」( 又 は 「 当 投 資 法 人 」)
と い う 。)は , 投 資 証 券 を 上 場 す る に つ い て , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
( 以 下 「 取 引 所 」 と い う 。) が 定 め た 次 の 事 項 を 承 諾 し ま す 。
1 取 引 所 が 現 に 制 定 し て い る 及 び 将 来 制 定 又 は 改 正 す る こ と の あ る 業
務 規 程 , 有 価 証 券 上 場 規 程 , そ の 他 の 規 則 及 び こ れ ら の 取 扱 い に 関 す
る 規 定 ( 以 下 「 諸 規 則 等 」 と い う 。) の う ち , 当 社 ( 又 は 当 投 資 法 人 )
及 び 当 社 ( 又 は 当 投 資 法 人 ) が 上 場 申 請 し , 上 場 さ れ る 投 資 証 券 ( 以
下 「 上 場 投 資 証 券 」と い う 。)に 適 用 の あ る す べ て の 規 定 を 遵 守 す る こ
と。
2 諸 規 則 等 に 基 づ い て , 取 引 所 が 行 う 上 場 投 資 証 券 に 対 す る 上 場 廃 止 ,
売 買 の 停 止 そ の 他 の 措 置 に 従 う こ と 。
- 1 -

3 今 後 , 取 引 所 に 投 資 証 券 を 上 場 す る に つ い て も , こ の 度 上 場 す る 投
資 証 券 と 同 様 に , 前 2 項 に 定 め る と こ ろ に 従 う こ と 。
付 則
こ の 契 約 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( 内 国 投 資 証 券 )
上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( 内 国 投 資 証 券 )
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名
印
代 表 者 の
役 職 氏 名
印
は , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」
と い う 。)へ の 投 資 証 券 の 上 場 申 請 に 関 し , 次 の と お り 宣 誓 し ま
す。
1 上 場 申 請 及 び 上 場 審 査 に お い て 取 引 所 に 提 出 す る 書 類 に 関
し , 必 要 と な る 内 容 を 漏 れ な く 記 載 し て あ り , か つ , 記 載 し た
内 容 は す べ て 真 実 で あ り ま す 。
2 前 項 そ の 他 適 用 の あ る 取 引 所 の 有 価 証 券 上 場 規 程 そ の 他 の
規 則 及 び こ れ ら の 取 扱 い に 関 す る 規 定 に つ い て , 違 反 事 実 が 判
明 し た 場 合 に は , そ れ に 関 し て 取 引 所 が 行 う 一 切 の 措 置 に 異 議
を 申 し 立 て ま せ ん 。

付
則
この 宣 誓 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。

ベ ン チ ャ ー フ ァ ン ド に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 の 取 扱 い
1 第 2 条 ( 定 義 ) 関 係
第 4 項 に 規 定 す る 「 こ れ に 類 す る も の と し て 本 所 が 適 当 と 認 め る も
の 」 と は , 未 公 開 株 等 , 上 場 後 5 年 以 内 の 株 券 等 並 び に 現 金 及 び 現 金
同 等 物 以 外 の 資 産 の う ち , 次 に 掲 げ る 資 産 で あ っ て 投 資 信 託 及 び 投 資
法 人 に 関 す る 法 律 施 行 令 ( 平 成 12 年 法 律 第 480 号 ) 第 3 条 各 号 に 掲 げ る
資 産 に 該 当 す る も の を 含 む も の と す る 。
(1) 株 券 そ の 他 大 き な 値 動 き が 見 込 ま れ る 資 産 以 外 の 資 産
(2) 投 資 法 人 の 運 用 資 産 に 係 る 価 格 変 動 リ ス ク そ の 他 の リ ス ク を ヘ ッ
ジすること を 目 的 と し て 有 す る 取 引 に 係 る 権 利 そ の 他 の 資 産
2 第 3 条 ( 上 場 申 請 ) 関 係
第 2 項 第 5 号 に 規 定 す る 「 運 用 資 産 の 状 況 を 記 載 し た 書 面 」 は , 別
添 「 運 用 資 産 に 係 る 書 面 の 記 載 要 領 」に 基 づ き , 作 成 す る も の と す る 。
3 第 4 条 ( 上 場 審 査 料 ) 関 係
第 4 条 に 規 定 す る 本 所 が 定 め る 金 額 は , 100 万 円 と す る 。
4 第 5 条 ( 上 場 審 査 基 準 ) 関 係
(1) 第 1 項 第 1 号 c に 規 定 す る 「 利 益 」 と は , 租 税 特 別 措 置 法 施 行 令
( 昭 和 32 年 大 蔵 省 令 第 43 号 ) 第 39 条 の32の 3 第 6 項 に 規 定 す る 配 当
可 能 利 益 の 額 を い う 。
(2) 第 1 項 第 3 号 a に 規 定 す る 「 純 資 産 額 」 の 算 定 に お い て 使 用 す る
各 資 産 の 額 は , 特 定 有 価 証 券 の 内 容 等 の 開 示 に 関 す る 内 閣 府 令 ( 平
成 5 年 大 蔵 省 令 第 22 号 。 以 下 「 特 定 有 価 証 券 開 示 府 令 」と い う 。) 第
4 号 の 3 様 式 記 載 上 の 注 意 (33)b に 定 め る 価 格 に よ る も の と す る 。
- 1 -

(3) 第 1 項 第 3 号 a に 規 定 す る 「 株 券 等 投 資 額 」 は , 第 2 条 第 2 項 第
1 号 , 第 2 号 及 び 同 条 第 3 項 に 規 定 す る 資 産 ( 以 下 こ の (3)において
「 株 券 等 」と い う 。)の 額 並 び に 同 条 第 2 項 第 3 号 か ら 第 6 号 ま で に
規 定 す る 資 産 ( 以 下 こ の (3) 及 び 次 の(4)に お い て「 株 券 等 関 連 資 産 」
と い う 。)の う ち 株 券 等 に 相 当 す る 部 分 の 額 の 合 計 額 と す る 。こ の 場
合 に お け る 株 券 等 関 連 資 産 の う ち 株 券 等 に 相 当 す る 部 分 の 額 は , 次
の 算 式 に よ っ て 算 出 さ れ た 額 と す る 。
株 券 等 関 連 資 産 の 額 ×( 当 該 株 券 等 関 連 資 産 の 対 象 で あ る 信 託 財
産 等 の 資 産 に 含 ま れ る 株 券 等 の 額 / 当 該 株 券 等 関 連 資 産 の 対 象 で あ
る 信 託 財 産 等 の 総 額 )
( 注 ) 当 該 株 券 等 の 額 及 び 信 託 財 産 等 の 総 額 は, 原 則 として, 当 該 株 券 等 関
連 資 産 の 発 行 者 等 が 前 (2)に 準 じて 付 した 価 格 を 用 いるものとする。
(4) 第 1 項 第 3 号 a に 規 定 す る 「 未 公 開 株 等 へ の 投 資 額 」 は , 第 2 条
第 2 項 第 1 号 及 び 第 2 号 に 規 定 す る 資 産 の 額 及 び 株 券 等 関 連 資 産 の
う ち 第 2 条 第 2 項 第 1 号 及 び 第 2 号 に 規 定 す る 資 産 に 相 当 す る 部 分
の 額 の 合 計 額 と す る 。 こ の 場 合 に お け る 株 券 等 関 連 資 産 の う ち 第 2
条 第 2 項 第 1 号 及 び 第 2 号 に 規 定 す る 資 産 に 相 当 す る 部 分 の 額 は ,
次 の 算 式 に よ っ て 算 出 さ れ た 額 と す る 。
株 券 等 関 連 資 産 の 額 ×( 当 該 株 券 等 関 連 資 産 の 対 象 で あ る 信 託 財
産 等 の 資 産 に 含 ま れ る 第 2 条 第 2 項 第 1 号 及 び 第 2 号 に 規 定 す る 資
産 の 額 / 当 該 株 券 等 関 連 資 産 の 対 象 で あ る 信 託 財 産 等 の 総 額 )
( 注 ) 当 該 第 2 条 第 2 項 第 1 号 及 び 第 2 号 に 規 定 する 資 産 の 額 及 び 信 託 財
産 等 の 総 額 は , 原 則 と し て , 当 該 株 券 等 関 連 資 産 の 発 行 者 等 が (2)に 準 じ
て 付 した 価 格 を 用 いるものとする。
(5) 第 1 項 第 3 号 a に 規 定 す る 「 国 内 の 未 公 開 株 等 及 び 上 場 後 5 年 以
内 の 株 券 等 へ の 投 資 額 の 合 計 ( 以 下 「 株 券 等 投 資 額 」と い う 。)が 純
資 産 額 の70% 以 上 と な り , か つ , 未 公 開 株 等 へ の 投 資 額 が 株 券 等 投
資 額 の50% 以 上 と な る 見 込 み の あ る こ と 」 と は , 次 の a 及 び b に 適
- 2 -

合 し て い る こ と を い う も の と す る 。
a 申 請 投 資 法 人 の 規 約 の 投 資 方 針 に お い て 「 株 券 等 投 資 額 を 純 資
産 額 の70% 以 上 と し , か つ , 未 公 開 株 等 へ の 投 資 額 を 原 則 と し て
株 券 等 投 資 額 の50% 以 上 と す る 」 旨 が 記 載 さ れ て い る こ と 。
b 次 の(a) 又 は(b)に 適 合 す る こ と 。
(a) 上 場 申 請 時 に お い て , 株 券 等 投 資 額 が 純 資 産 額 の 70% 以 上 で
あ り , か つ , 未 公 開 株 等 へ の 投 資 額 が 株 券 等 投 資 額 の 50% 以 上
で あ る こ と 。
(b) 新 規 上 場 申 請 者 が 次 の イ 及 び ロ に 定 め る 書 類 を 上 場 申 請 時 に
提 出 し た 場 合 お い て , 上 場 後 6 か 月 以 内 に 株 券 等 投 資 額 が 純 資
産 額 の70% 以 上 に な り , か つ , 未 公 開 株 等 へ の 投 資 額 が 株 券 等
投 資 額 の50% 以 上 と な る 見 込 み の あ る こ と 。
イ 運 用 資 産 の 組 入 計 画 を 記 載 し た 書 面
ロ 上 場 後 6 か 月 以 内 に 前 イ の 組 入 計 画 を 達 成 す る 旨 の 確 約 を
証 す る 書 面
(6) 第 1 項 第 3 号 b に 規 定 す る 「 そ の 他 の 資 産 が , 現 金 及 び 現 金 同 等
物 等 に 限 ら れ る こ と 」 と は , 申 請 投 資 法 人 の 規 約 に お い て , 未 公 開
株 等 , 上 場 後 5 年 以 内 の 株 券 等 並 び に 現 金 及 び 現 金 同 等 物 等 以 外 の
も の を 運 用 対 象 と し て い な い こ と を い う も の と す る 。た だ し ,「 そ の
他 の 資 産 を 現 金 及 び 現 金 同 等 物 等 に 限 る 」 旨 の 書 面 に よ る 確 約 を 行
っ て い る 場 合 に は , 第 1 項 第 3 号 b に 適 合 す る も の と す る 。
(7) 売 買 単 位 は 申 請 投 資 法 人 の 申 請 に よ る も の と す る 。
(8) 大 口 投 資 主 が 所 有 す る 投 資 口 の 総 数 及 び 投 資 主 の 数 に つ い て は ,
最 近 の 基 準 日 に お け る 投 資 主 が 所 有 す る 投 資 口 の 数 又 は 投 資 主 の 数
( 以 下 「 投 資 主 等 の 状 況 」 と い う 。) に 基 づ き 算 定 す る も の と す る 。
こ の 場 合 に お い て , 新 規 上 場 申 請 者 が 当 該 基 準 日 に お け る 投 資 主 等
の 状 況 を 把 握 す る に 至 っ て い な い と き は , そ れ 以 前 の 投 資 主 等 の 状
況 を 把 握 し て い る 最 近 の 基 準 日 に お け る 投 資 主 等 の 状 況 に 基 づ き 算
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定 す る も の と す る 。
(9) 新 規 上 場 申 請 者 が , 前 (8)の 規 定 に よ り 大 口 投 資 主 が 所 有 す る 投 資
口 の 総 数 及 び 投 資 主 数 の 算 定 の 基 礎 と し た 基 準 日 の 後 に 上 場 申 請 に
係 る 投 資 証 券 の 公 募 若 し く は 売 出 し を 行 う 場 合 に は , 次 の 取 扱 い に
よ る も の と し , 当 該 取 扱 い に 定 め る 「 公 募 又 は 売 出 予 定 書 」 に 記 載
さ れ る 投 資 口 の 分 布 状 況 に 基 づ き 大 口 投 資 主 が 所 有 す る 投 資 口 の 総
数 及 び 投 資 主 の 数 を 算 定 す る も の と す る 。
a 申 請 投 資 法 人 及 び 当 該 公 募 又 は 売 出 し に 関 し 元 引 受 契 約 を 締 結
する 金 融 商 品 取 引 業 者 ( 第 一 種 金 融 商 品 取 引 業 を 行 う 者 に 限 る 。
以 下 同 じ 。) 又 は 外 国 証 券 業 者 ( 以 下 こ の (9)に お い て 「 金 融 商 品
取 引 業 者 等 」と い う 。)で あ る 本 所 の 現 物 取 引 参 加 者 ( 以 下 「 元 引
受 現 物 取 引 参 加 者 」と い う 。)は , 公 募 又 は 売 出 し の 内 容 及 び 手 続
並 び に 最 近 の 基 準 日 に お け る 投 資 主 等 の 状 況 を 記 載 し た 本 所 所 定
の 「 公 募 又 は 売 出 予 定 書 」 を 提 出 す る も の と し , 当 該 予 定 書 に 変
更 を 生 じ た 場 合 に は , 直 ち に 変 更 後 の 「 公 募 又 は 売 出 予 定 書 」 を
提 出 す る も の と す る 。 た だ し , 本 所 の 現 物 取 引 参 加 者 が 当 該 公 募
又 は 売 出 し に 関 し 元 引 受 契 約 を 締 結 し な い 場 合 に お い て は , 当 該
公 募 又 は 売 出 し に 関 し 募 集 又 は 売 出 し の 取 扱 い を 行 う こ と と な る
契 約 を 締 結 す る 金 融 商 品 取 引 業 者 等 で あ る 本 所 の 現 物 取 引 参 加 者
を 元 引 受 現 物 取 引 参 加 者 と み な し て こ の 規 定 を 適 用 す る ( 以 下 こ
の (9)に お い て 同 じ 。)。
b 本 所 が 新 規 上 場 申 請 者 の 投 資 口 の 分 布 状 況 と 「 公 募 又 は 売 出 予
定 書 」 を 検 討 し , 当 該 予 定 書 の 内 容 を 不 適 当 と 認 め て , そ の 変 更
を 要 請 し た 場 合 に は , 新 規 上 場 申 請 者 及 び 元 引 受 現 物 取 引 参 加 者
は , そ の 内 容 を 改 善 し , か つ , 改 善 後 の 「 公 募 又 は 売 出 予 定 書 」
を 提 出 す る も の と す る 。
(10) 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い 2 (8)a の 規 定 は , 第 5 条 第 1 項 第 7
号 a に 規 定 す る 「 虚 偽 記 載 」 に つ い て , 同 取 扱 い 2 (8)c((b)を 除
- 4 -

く 。)の 規 定 は , 第 5 条 第 1 項 第 7 号 b に 規 定 す る「 本 所 が 適 当 と 認
め る 場 合 」 に つ い て , そ れ ぞ れ 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 同 取
扱 い2(8)c (a) 中 「 監 査 報 告 書 」 と あ る の は 「 監 査 報 告 書 ( 最 近 1
年 間 に 終 了 す る 営 業 期 間 の 財 務 諸 表 等 に 添 付 さ れ る も の を 除 く 。)」
と 読 み 替 え る も の と す る 。
(11) 第 1 項 第 8 号 に 規 定 す る「 本 所 の 承 認 す る 機 関 」は , 株 券 上 場 審
査 基 準 の 取 扱 い 2 (9)bの(a) 又 は(b)に 規 定 す る も の を い う も の と
する。
(12) 第 1 項 第 10 号 に 規 定 す る 指 定 振 替 機 関 と し て 本 所 が 指 定 す る も
の は , 株 式 会 社 証 券 保 管 振 替 機 構 と す る 。
(13) 第 2 項 第 3 号 の 規 定 の 適 用 を 受 け る 場 合 は , 非 上 場 投 資 法 人 に 係
る 最 近 2 年 間 に 終 了 す る 営 業 期 間 ( 当 該 非 上 場 投 資 法 人 の 設 立 後 の
期 間 に 限 る 。 以 下 こ の (13)におい て 同 じ 。)の 財 務 諸 表 等 ( 監 査 報 告
書 を 添 付 し て い る も の に 限 る 。) 及 び 最 近 1 年 間 に 終 了 す る 営 業 期 間
に お け る 中 間 財 務 諸 表 等 ( 中 間 監 査 報 告 書 を 添 付 し て い る も の に 限
る 。) を 提 出 す る も の と す る 。
5 第 6 条 ( 上 場 審 査 ) 関 係
第 6 条 に 掲 げ る 事 項 の 審 査 は , 投 資 証 券 の 新 規 上 場 申 請 書 類 ( 第 3
条 第 2 項 各 号 の 規 定 に 基 づ き 新 規 上 場 申 請 者 が 提 出 す る 書 類 を い う 。)
及 び 質 問 等 に 基 づ き , そ れ ぞ れ 次 に 掲 げ る 基 準 に 適 合 す る か ど う か を
検 討 す る も の と す る 。
(1) 第 1 号 関 係
a 運 用 資 産 で あ る 未 公 開 株 等 の 評 価 を 未 公 開 株 等 評 価 機 関 に 委 託
してい る こ と 。
b 前 a に 規 定 す る 未 公 開 株 等 評 価 機 関 に つ い て , 新 規 上 場 申 請 者
か ら の 独 立 性 が 確 保 さ れ て い る こ と 。 こ の 場 合 に お い て , 独 立 性
と は , 資 本 的 関 係 , 人 的 関 係 , 営 業 取 引 そ の 他 取 引 等 を 総 合 的 に
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勘 案 し た 上 で 判 断 す る も の と す る 。
c a に 規 定 す る 未 公 開 株 等 評 価 機 関 に つ い て , 適 正 な 評 価 を 行 う
こ と が で き る 社 内 体 制 が 整 備 さ れ て い る こ と 。こ の 場 合 に お い て ,
適 正 な 評 価 を 行 う こ と が で き る 社 内 体 制 が 整 備 さ れ て い る こ と と
は , 次 の 基 準 に 適 合 し て い る こ と を い う 。
(a) 原 則 と し て , 評 価 機 関 と し て 設 立 さ れ た 後 , 申 請 投 資 法 人 の
上 場 申 請 日 の 直 前 営 業 期 間 の 末 日 ま で に 3 か 年 以 上 を 経 過 し て
い る こ と 。
(b) 評 価 に 係 る 業 務 の 遂 行 に 必 要 な 人 員 が 確 保 さ れ て い る こ と 。
(c) 評 価 機 関 と し て の 実 績 を 有 し て い る こ と 。
(2) 第 2 号 関 係
そ の 他 公 益 又 は 投 資 者 保 護 の 観 点 か ら 適 当 と 認 め ら れ る こ と 。
6 第 8 条 ( 上 場 申 請 の た め の 提 出 書 類 の 公 衆 縦 覧 ) 関 係
第 8 条 に 規 定 す る 本 所 が 定 め る 書 類 は , 次 に 掲 げ る も の を い う も の
とする。
(1) 申 請 投 資 法 人 の 規 約
(2) 本 所 所 定 の 運 用 資 産 概 要 書
(3) 未 公 開 株 等 の 選 定 に 関 す る 基 準 を 記 載 し た 書 面
(4) 4 (5)bの(b)イ に 規 定 す る 書 類
(5) 第 3 条 第 3 項 各 号 に 規 定 す る 書 類
7 第 9 条 ( 新 投 資 証 券 の 上 場 申 請 手 続 等 ) 関 係
(1) 第 9 条 第 2 項 第 1 号 に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 基 準 」 と は , 次 に
掲 げ る 基 準 を い う 。
a 投 資 口 口 数 が 2,000 単 位 以 上 で あ る こ と 。
b 上 場 後 の 分 布 状 況 等 が 著 し く 悪 い と 認 め ら れ な い こ と 。
c 上 場 投 資 証 券 と 権 利 関 係 が 同 一 と な る と 見 込 ま れ る こ と 。
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(2) 次 の a 又 は b に 掲 げ る 投 資 証 券 の 上 場 日 は , 当 該 a 又 は b に 定 め
る 日 と す る 。 た だ し , 上 場 申 請 の 時 期 等 に よ り 当 該 日 に 上 場 す る こ
と が 不 可 能 又 は 困 難 で あ る と き は , こ の 限 り で な い ( a に 定 め る 投
資 証 券 に つ い て は , 前 (1)の 規 定 は 適 用 し な い 。)。
a 上 場 投 資 法 人 が 他 の 上 場 投 資 法 人 を 吸 収 合 併 す る こ と に よ り 発
行 す る 投 資 証 券
吸 収 合 併 が そ の 効 力 を 生 ず る 日
b 第 5 条 第 2 項 の 規 定 に よ り 上 場 さ れ る 投 資 証 券
吸 収 合 併 又 は 新 設 合 併 が そ の 効 力 を 生 ず る 日
8 第 10 条 ( 上 場 投 資 法 人 が 行 う 適 時 開 示 等 ) 関 係
(1) 第 1 項 第 1 号 及 び 第 3 号 に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 基 準 」 は , 次
の a 又 は b に 掲 げ る 区 分 に 応 じ , 当 該 a 又 は b に 定 め る も の と す る 。
a 第 1 項 第 1 号 d に 掲 げ る 事 項
規 約 の 変 更 理 由 が 次 の (a)から(c)ま で の い ず れ か に 該 当 す る こ と 。
(a) 法 令 の 改 正 等 に 伴 う 記 載 表 現 の み の 変 更
(b) 本 店 所 在 地 の 変 更
(c) そ の 他 投 資 者 の 投 資 判 断 に 及 ぼ す 影 響 が 軽 微 な も の と し て 本
所 が 認 め る 理 由
b 第 1 項 第 3 号 h に 掲 げ る 事 項
当 該 資 産 運 用 会 社 等 が 法 に 基 づ き 内 閣 総 理 大 臣 等 に 対 し て 行 う 届
出 の う ち , 本 所 が 定 め る も の
(2) 第 2 項 第 1 号 a に 規 定 す る 資 産 の 譲 渡 又 は 取 得 を 行 っ た 場 合 に お
い て , 当 該 資 産 の 譲 渡 価 額 又 は 取 得 価 額 が 取 得 日 に お け る 純 資 産 額
の 5 % 未 満 で あ る 場 合 に は , 開 示 を 要 し な い も の と す る。
(3) 第 2 項 第 2 号 c に 規 定 す る 「 こ れ に 準 ず る 状 態 と な っ た 場 合 」 に
は , 次 の a 又 は b に 掲 げ る 場 合 を 含 む も の と す る 。
a 未 公 開 株 等 の 発 行 者 が 債 務 超 過 若 し く は 支 払 不 能 に 陥 り 又 は 陥
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る お そ れ が あ る と き な ど で 法 律 に 基 づ か な い 整 理 を 行 う 場 合
b 未 公 開 株 等 の 発 行 者 が 債 務 超 過 又 は 支 払 不 能 に 陥 り 又 は 陥 る お
そ れ が あ る こ と な ど に よ り 事 業 活 動 の 継 続 に つ い て 困 難 で あ る 旨
又 は 断 念 す る 旨 を 取 締 役 会 等 に お い て 決 議 又 は 決 定 し た 場 合 で あ
っ て , 事 業 の 全 部 若 し く は 大 部 分 の 譲 渡 又 は 解 散 に つ い て 株 主 総
会 に 付 議 す る こ と を 決 議 し た 場 合
(4) 第 2 項 第 3 号 に 規 定 す る 「 1 口 当 た り 純 資 産 額 」 及 び 同 項 第 4 号
a か ら c ま で に 規 定 す る 事 項 は , 別 添 「 運 用 資 産 に 係 る 書 面 の 記 載
要 領 」 に 基 づ き , 作 成 し た 書 面 に よ り 開 示 す る も の と す る 。
(5) 第 2 項 第 5 号 に 規 定 す る 決 算 の 内 容 に は , 運 用 資 産 等 の 価 格 に 関
す る 情 報 を 含 む も の と す る 。 こ の 場 合 に お い て , 当 該 情 報 は , 特 定
有 価 証 券 開 示 府 令 第 7 号 の 3 様 式 の 「 第 一 部 フ ァ ン ド 情 報 第 1
フ ァ ン ド の 状 況 」に お け る「 投 資 状 況 」,「 投 資 有 価 証 券 の 主 要 銘 柄 」
及 び 「 そ の 他 投 資 資 産 の 主 要 な も の 」 と 同 等 の 内 容 を 参 考 情 報 と し
て 記 載 す る も の と す る 。
(6) 第 3 項 に 規 定 す る 上 場 有 価 証 券 の 発 行 者 の 会 社 情 報 の 適 時 開 示 等
に 関 す る 規 則 及 び そ の 取 扱 い に 定 め る と こ ろ に 準 じ る と は , 原 則 と
し て , 同 規 則 第 2 条 の 2 か ら 第 3 条 ま で , 第 4 条 か ら 第 4 条 の 3 ま
で , 第 7 条 , 第 17 条 及 び 第 21 条 並 びに 同 取 扱 い1 の 2 (1)に 定 めると
こ ろ に 準 じ る こ と を い う も の と す る 。
9 第 12 条 ( 決 定 事 項 等 に 係 る 通 知 及 び 書 類 の 提 出 ) 関 係
(1) 第 1 項 又 は 第 2 項 に 規 定 す る 通 知 は , 第 1 項 各 号 又 は 第 2 項 各 号
に 掲 げ る 事 項 に つ い て 決 議 又 は 決 定 ( 役 員 会 又 は 取 締 役 会 で 決 議 し
た こ と( 執 行 役 員 又 は 代 表 取 締 役 の 専 決 事 項 で あ る 場 合 に あ っ て は ,
執 行 役 員 又 は 代 表 取 締 役 が 所 要 の 手 続 に 従 い 決 定 し た こ と を い い ,
委 員 会 設 置 会 社 に あ っ て は , 執 行 役 が 決 定 し た こ と を 含 む 。)を い う 。
以 下 同 じ 。)を 行 っ た 後 , 直 ち に 役 員 会 決 議 通 知 書 又 は 取 締 役 会 決 議
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通 知 書 ( 執 行 役 員 又 は 代 表 取 締 役 若 し く は 執 行 役 が 決 定 し た 場 合 は ,
決 定 通 知 書 ) を 提 出 す る こ と に よ り 行 う も の と す る 。
(2) 第 1 項 に 規 定 す る 書 類 の 提 出 は , 次 の a か ら e ま で に 掲 げ る 事 項
に つ い て 決 議 又 は 決 定 を 行 っ た 場 合 に , 当 該 a か ら e ま で に 定 め る
と こ ろ に よ り 行 う も の と す る 。こ の 場 合 に お い て , 上 場 投 資 法 人 は ,
cの(a),(b) 及 び(d) 並 び に d に 掲 げ る 書 類 を 本 所 が 公 衆 の 縦 覧 に 供
す る こ と に 同 意 す る も の と す る 。
a 第 10 条 第 1 項 第 1 号 a に 掲 げ る 事 項
投 資 口 の 併 合 又 は 分 割 日 程 表
確 定 後 直 ち に
b 第 10 条 第 1 項 第 1 号 b に 掲 げ る 事 項
(a) 追 加 発 行 又 は 売 出 し の 日 程 表
確 定 後 直 ち に
(b) 有 価 証 券 届 出 効 力 発 生 通 知 書 の 写 し
効 力 発 生 後 直 ち に
(c) 目 論 見 書 ( 届 出 仮 目 論 見 書 を 含 む 。)
作 成 後 直 ち に
こ の 場 合 に お い て , 上 場 投 資 法 人 は , 当 該 目 論 見 書 ( 法 第 13
条 第 1 項 前 段 及 び 第 3 項 の 規 定 に よ り 作 成 さ れ た も の を 除 く 。)
を 本 所 が 公 衆 の 縦 覧 に 供 す る こ と に 同 意 す る も の と す る 。
(d) 有 価 証 券 通 知 書 ( 変 更 通 知 書 を 含 む 。) の 写 し
内 閣 総 理 大 臣 等 に 提 出 後 直 ち に
(e) 適 時 開 示 等 規 則 第 5 条 第 1 項 第 11 号 に 掲 げ る 書 面 に 準 じ た 書
面
作 成 後 直 ち に
c 第 10 条 第 1 項 第 1 号 c に 掲 げ る 事 項
(a) 合 併 契 約 書 の 写 し
契 約 締 結 後 直 ち に
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(b) 投 資 信 託 法 第 149 条 第 1 項 又 は 第 149 条 の 6 第 1 項 に 規 定 す る
書 面 ( 法 定 事 前 開 示 書 類 ) の 写 し
こ れ ら の 規 定 に よ り 当 該 書 面 を 本 店 に 据 置 く こ と と さ れ て い
る 日 の 前 日 ま で に
(c) 合 併 日 程 表
確 定 後 直 ち に
(d) 投 資 信 託 法 第 149 条 の10 第 1 項 に 規 定 す る 書 面 ( 法 定 事 後 開 示
書 類 ) の 写 し
合 併 後 の 効 力 発 生 日 以 後 速 や か に
d 第 10 条 第 1 項 第 1 号 d に 掲 げ る 事 項
変 更 後 の 規 約
変 更 後 直 ち に
e 第 1 項 第 1 号 b に 掲 げ る 事 項
基 準 日 に 関 す る 日 程 表
当 該 期 日 の 2 週 間 前
(2)の2 第 1 項 第 1 号 e に 規 定 す る 事 項 に は , 第 3 条 の 2 第 2 項 に 規
定 する 取 引 所 規 則 の 遵 守 に 関 す る 確 認 書 を 提 出 し た 代 表 者 の 異 動 を
含 む も の と す る 。
(3) 第 2 項 に 規 定 す る 書 類 の 提 出 は , 次 の a 又 は b に 掲 げ る 事 項 に つ
い て 決 議 又 は 決 定 を 行 っ た 場 合 に , 当 該 a 又 は b に 定 め る と こ ろ に
よ り 行 う も の と す る 。
a 第 2 項 第 1 号 に 掲 げ る 事 項
次 に 掲 げ る と こ ろ に よ る 「 安 定 操 作 取 引 委 託 者 通 知 書 」
(a) 記 載 事 項
イ 氏 名
ロ 住 所
ハ 投 資 法 人 と の 関 係
(b) 提 出 期 限
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金 融 商 品 取 引 法 施 行 令 ( 昭 和 40 年 政 令 第 321 号 。 以 下 「 施 行 令 」
と い う 。) 第 22 条 第 2 項 か ら 第 4 項 ま で の 規 定 に よ り 安 定 操 作 取
引 を 行 う こ と が で き る 期 間 の 初 日 の 前 日 ま で
b 第 2 項 第 2 号 に 掲 げ る 事 項
(a) 法 第 5 条 第 1 項 の 届 出 書 の 提 出 を 要 し な い 公 募 又 は 売 出 し の
場 合
次 に 掲 げ る と こ ろ に よ る 「 元 引 受 契 約 を 締 結 す る 金 融 商 品 取
引 業 者 通 知 書 」
イ 記 載 事 項
投 資 法 人 又 は 売 出 し に 係 る 投 資 証 券 の 所 有 者 と 法 第 21 条
第 4 項 に 規 定 す る 元 引 受 契 約 を 締 結 す る 金 融 商 品 取 引 業 者
の 商 号
ロ 提 出 期 限
施 行 令 第 22 条 第 2 項 か ら 第 4 項 ま で の 規 定 に よ り 安 定 操
作 取 引 を 行 う こ と が で き る 期 間 の 初 日 の 前 日 ま で
(b) 発 行 価 格 又 は 売 出 価 格 が 決 定 さ れ た 場 合
次 に 掲 げ る と こ ろ に よ る 「 発 行 価 格 ( 売 出 価 格 ) 通 知 書 」
イ 記 載 事 項
(イ) 発 行 価 格 又 は 売 出 価 格
(ロ) 発 行 価 額 又 は 売 出 価 額 の 総 額
ロ 提 出 時 期
発 行 価 格 又 は 売 出 価 格 の 決 定 後 直 ち に
(c) 前 (b)の 規 定 に か か わ ら ず , 発 行 価 格 又 は 売 出 価 格 が 一 の 取 引 所
金 融 商 品 市 場 の 一 の 日 に お け る 最 終 価 格 に 一 定 率 を 乗 ず る 等 確 定
値 に よ ら ず に 決 定 さ れ て い る 場 合
次 に 掲 げ る と こ ろ に よ る「 算 式 表 示 に よ る 発 行 価 格 ( 売 出 価 格 )
通 知 書 」 及 び 「 発 行 価 格 ( 売 出 価 格 ) の 確 定 値 通 知 書 」
イ 「 算 式 表 示 に よ る 発 行 価 格 ( 売 出 価 格 ) 通 知 書 」
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(イ) 記 載 事 項
i 算 式 表 示 ( 開 示 府 令 第 1 条 第 30 号 に 規 定 す る 算 式 表 示
を い う 。 以 下 同 じ 。) に よ る 発 行 価 格 又 は 売 出 価 格
ii 発 行 価 額 又 は 売 出 価 額 の 総 額 の 見 込 み
(ロ) 提 出 時 期
算 式 表 示 に よ る 発 行 価 格 又 は 売 出 価 格 の 決 定 後 直 ち に
ロ 「 発 行 価 格 ( 売 出 価 格 ) の 確 定 値 通 知 書 」
(イ) 記 載 事 項
i 発 行 価 格 又 は 売 出 価 格 の 確 定 値
ii 発 行 価 額 又 は 売 出 価 額 の 総 額
(ロ) 提 出 時 期
発 行 価 格 又 は 売 出 価 格 の 確 定 値 が 得 ら れ た 後 直 ち に
(4) 第 3 項 に 規 定 す る 場 合 に は , 第 10 条 第 1 項 第 2 号 f に 規 定 す る 内
閣 総 理 大 臣 等 の 承 認 を 受 け た 場 合 を 含 む も の と し , 当 該 場 合 に は ,
当 該 内 閣 総 理 大 臣 等 の 承 認 に 係 る 通 知 書 の 写 し を 受 理 後 遅 滞 な く 提
出 す る も の と す る 。
(5) 第 5 項 に 規 定 す る 書 面 に は , 上 場 投 資 法 人 の 代 表 者 に よ る 署 名 を
要 す る も の と す る 。
(6) 第 5 項 に 規 定 す る 「 理 由 」 の 記 載 に 当 た っ て は , 有 価 証 券 報 告 書
又 は 半 期 報 告 書 の 作 成 に 関 し て 上 場 投 資 法 人 の 代 表 者 が 確 認 し た 内
容 を 記 載 す る も の と す る 。
(7) 第 7 項 の 規 定 に 基 づ き 請 求 す る 書 類 に は , 次 に 掲 げ る 書 類 を 含 む
も の と す る 。
a 各 計 算 期 間 又 は 営 業 期 間 の 末 日 現 在 に お け る 本 所 の 定 め る 様 式
に よ る 上 場 投 資 証 券 の 分 布 状 況 ( 各 計 算 期 間 又 は 営 業 期 間 経 過 後
3 か 月 以 内 で 分 布 状 況 の 判 明 後 遅 滞 な く 提 出 す る も の と す る 。)
こ の 場 合 に お い て , 当 該 書 類 の 提 出 は , 当 該 上 場 投 資 証 券 の 発 行
者 が 行 な う も の と す る 。
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第 5 条 第 2 項 の 規 定 の 適 用 を 受 け て 投 資 証 券 を 上 場 し た 投 資 法
人 で あ る 場 合 に は , 次 の (a) 及 び(b)に 掲 げ る 書 類 。
(a) 投 資 信 託 法 第 149 条 の10 第 1 項 又 は 第 149 条 の16 第 1 項 に 規 定
す る 書 面 ( 法 定 事 後 開 示 書 類 ) の 写 し
こ の 場 合 に お い て , 投 資 法 人 は , 上 場 後 速 や か に 当 該 書 類 を
提 出 す る も の と し , 本 所 が 当 該 書 類 を 公 衆 の 縦 覧 に 供 す る こ と
に 同 意 す る も の と す る 。
(b) 登 記 事 項 証 明 書
10 第 13 条 ( 上 場 廃 止 基 準 ) 関 係
(1) 第 1 項 第 1 号 に 掲 げ る 基 準 の 審 査 に つ い て は , 以 下 の と お り 取 扱
う こ と と す る 。
a 第 1 項 第 1 号 a に 規 定 す る 「 1 年 以 内 に 株 券 等 投 資 額 が 純 資 産
額 の70% 以 上 ,か つ , 未 公 開 株 等 へ の 投 資 額 が 株 券 等 投 資 額 の 50%
以 上 と な ら な い と き 」 と は , 各 営 業 期 間 の 末 日 の 翌 日 か ら 起 算 し
て 1 か 年 目 の 日 ま で の 期 間 ( 以 下 「 猶 予 期 間 」と い う 。) 内 に お い
て , 株 券 等 投 資 額 が 純 資 産 額 の 70% 以 上 , か つ , 未 公 開 株 等 へ の
投 資 額 が 株 券 等 投 資 額 の 50% 以 上 と な ら な い と き を い う も の と す
る。
b 前 a の 規 定 に か か わ ら ず , 上 場 投 資 法 人 が 4 (5)bの(b)の 規 定
の 適 用 を 受 け て 上 場 さ れ た 投 資 法 人 で あ り , か つ , 上 場 後 6 か 月
を 経 過 し て い な い 場 合 に は , 第 1 項 第 1 号 a の 規 定 は 適 用 し な い
も の と す る 。
c 第 1 項 第 1 号 a に 規 定 す る 「 本 所 が 適 当 と 認 め る 場 合 」 と は ,
株 券 等 投 資 額 が 純 資 産 額 の 70% 未 満 又 は 未 公 開 株 等 へ の 投 資 額 が
株 券 等 投 資 額 の 50% 未 満 と な っ た 場 合 に お い て , 上 場 投 資 法 人 が
株 券 等 投 資 額 が 純 資 産 額 の 70% 未 満 又 は 未 公 開 株 等 へ の 投 資 額 が
株 券 等 投 資 額 の 50% 未 満 と な っ た 事 由 を 記 載 し た 書 面 を 提 出 し ,
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当 該 書 面 に 記 載 さ れ て い る 事 由 が や む を 得 な い 事 由 で あ る と 本 所
が 認 め た と き を い う も の と す る 。
d 第 1 項 第 1 号 b に 規 定 す る 「 本 所 が 適 当 と 認 め る 場 合 」 と は ,
そ の 他 の 資 産 が , 現 金 及 び 現 金 同 等 物 等 に 限 ら れ な く な っ た 場 合
に お い て , 上 場 投 資 法 人 が , そ の 他 の 資 産 が 現 金 及 び 現 金 同 等 物
等 に 限 ら れ な く な っ た 事 由 を 記 載 し た 書 面 を 提 出 し , 当 該 書 面 に
記 載 さ れ て い る 事 由 が や む を 得 な い 事 由 で あ る と 本 所 が 認 め た と
き を い う も の と す る 。
e 上 場 投 資 法 人 は , c 及 び 前 d の 規 定 に よ り 提 出 し た 書 面 を 本 所
が 公 衆 の 縦 覧 に 供 す る こ と に つ い て 同 意 す る も の と す る 。
f 営 業 期 間 の 末 日 の 変 更 に よ り 猶 予 期 間 の 末 日 が 営 業 期 間 の 最 終
日 に 当 た ら な い 上 場 投 資 法 人 は , 当 該 猶 予 期 間 経 過 後 3 か 月 以 内
で 資 産 の 運 用 状 況 の 判 明 後 遅 滞 な く , 本 所 所 定 の 資 産 の 運 用 状 況
表 を 本 所 に 提 出 す る も の と す る 。
g 第 1 項 第 1 号 a 及 び b に 規 定 す る 基 準 の 審 査 は , 第 12 条 第 4 項
第 1 号 又 は 前 f の 規 定 に よ り 提 出 さ れ る 資 産 の 運 用 状 況 表 に 記 載
さ れ た 資 産 の 運 用 状 況 に よ る も の と す る 。
h 前 g の 規 定 に か か わ ら ず , b の 規 定 の 適 用 を 受 け た 上 場 投 資 法
人 が , 上 場 後 6 か 月 を 経 過 す る 日 以 後 最 初 に 到 来 す る 営 業 期 間 の
末 日 ま で に 中 間 営 業 期 間 の 末 日 が 到 来 す る 場 合 に は , 当 該 中 間 営
業 期 間 に 係 る 本 所 所 定 の 資 産 の 運 用 状 況 表 を 提 出 す る も の と し ,
当 該 資 産 の 運 用 状 況 表 に 記 載 さ れ た 資 産 の 運 用 状 況 に 基 づ き , 第
1 項 第 1 号 a に 規 定 す る 基 準 の 審 査 を 行 う も の と す る 。 こ の 場 合
に お い て , 第 1 項 第 1 号 a に 規 定 す る 「 1 年 以 内 に 株 券 等 投 資 額
が 純 資 産 額 の 70% 以 上 , か つ , 未 公 開 株 等 へ の 投 資 額 が 株 券 等 投
資 額 の50% 以 上 と な ら な い と き 」 と は , 当 該 中 間 営 業 期 間 の 末 日
以 後 , 最 初 に 到 来 す る 営 業 期 間 の 末 日 ま で に 株 券 等 投 資 額 が 純 資
産 額 の70% 以 上 , か つ , 未 公 開 株 等 へ の 投 資 額 が 株 券 等 投 資 額 の
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50% 以 上 と な ら な い と き を い う も の と す る 。
(2) 第 1 項 第 2 号 に 掲 げ る 規 約 の 変 更 を 行 う 場 合 に お い て , 上 場 投 資
法 人 か ら 当 該 規 約 の 変 更 に 関 す る 投 資 主 総 会 決 議 に つ い て の 書 面 に
よ る 報 告 を 受 け た と き は , 第 1 項 第 2 号 に 該 当 す る も の と し て 取 り
扱 う。
(3) 第 1 項 第 3 号 に 規 定 す る 上 場 投 資 口 口 数 が 2,000 単 位 未 満 と な る
場 合 に お い て 上 場 投 資 法 人 か ら 上 場 投 資 口 口 数 の 減 少 に 関 す る 投 資
主 総 会 決 議 に つ い て の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た と き は , 第 1 項 第 3
号 に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
(4) 第 1 項 第 4 号 に 掲 げ る 基 準 に つ い て は , 次 の と お り 取 り 扱 う こ と
とする。
a 第 1 項 第 4 号 の 規 定 は , 上 場 後 1 年 未 満 の 銘 柄 に つ い て は 適 用
しない。
b 第 1 項 第 4 号 の 審 査 に つ い て は , 当 分 の 間 , 12 月 末 日 に 行 う も
の と す る 。
c 第 1 項 第 4 号 に 規 定 す る 「 最 近 1 年 間 の 月 平 均 売 買 高 」 と は ,
前 b に よ る 審 査 の 時 か ら さ か の ぼ っ て 1 年 間 に お け る 当 該 銘 柄 の
売 買 高 合 計 の 月 割 高 を い う も の と す る 。
(5) 第 1 項 第 5 号 に 掲 げ る 基 準 に つ い て は , 次 の a か ら c ま で に 掲 げ
る 日 に 同 号 に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
a 上 場 投 資 法 人 が 合 併 に よ り 解 散 す る 場 合 の う ち , 合 併 に 際 し て
上 場 投 資 法 人 の 投 資 主 に 対 し て そ の 投 資 証 券 に 代 わ る 財 産 の 全 部
又 は 一 部 と し て 次 の い ず れ か に 該 当 す る 投 資 証 券 を 交 付 す る 場 合
には, 合 併 が そ の 効 力 を 生 ず る 日 の 3 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。
以 下 日 数 計 算 に お い て 同 じ 。) の 日
(a) 本 所 の 上 場 投 資 証 券
(b) 第 5 条 第 2 項 の 規 定 の 適 用 を 受 け , 同 項 本 文 に 規 定 す る 投 資
法 人 が 発 行 者 で あ る 投 資 証 券 が 速 や か に 上 場 さ れ る 見 込 み の あ
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る 場 合 に お け る 当 該 投 資 証 券
b 上 場 投 資 法 人 が , 前 a に 規 定 す る 合 併 以 外 の 合 併 に よ り 解 散 す
る 場 合 は , 当 該 上 場 投 資 法 人 か ら 当 該 合 併 に 関 す る 投 資 主 総 会 決
議 に つ い て の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た 日
c 上 場 投 資 法 人 が , a 及 び 前 b に 規 定 す る 事 由 以 外 の 事 由 に よ り
解 散 す る 場 合 は , 当 該 上 場 投 資 法 人 か ら 当 該 解 散 の 原 因 と な る 事
由 が 発 生 し た 旨 の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た 日
(6) 第 6 号 に 規 定 す る 「 法 律 の 規 定 に 基 づ く 破 産 手 続 若 し く は 再 生 手
続 を 必 要 と す る に 至 っ た 場 合 」 と は , 上 場 投 資 法 人 が , 法 律 に 規 定
す る 破 産 手 続 又 は 再 生 手 続 の 原 因 が あ る こ と に よ り , 破 産 手 続 又 は
再 生 手 続 を 必 要 と 判 断 し た 場 合 を い う 。
(7) 第 1 項 第 7 号 に 規 定 す る 基 準 に つ い て は , 次 の と お り 取 り 扱 う こ
と と す る 。
a 未 公 開 株 等 の 評 価 に 係 る 業 務 の 未 公 開 株 等 評 価 機 関 へ の 委 託 を
行 わ な く な っ た 場 合 に お い て , 直 ち に 本 所 が 適 当 と 認 め る 他 の 未
公 開 株 等 評 価 機 関 に 委 託 す る こ と が で き な か っ た と き に は , 基 準
に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
b 前 a に 規 定 す る「 本 所 が 適 当 と 認 め る 他 の 未 公 開 株 等 評 価 機 関 」
とは,5(1)に 適 合 す る 未 公 開 株 等 評 価 機 関 を い う も の と す る 。
(8) 第 1 項 第 8 号 に 規 定 す る 「 そ の 状 況 が 著 し く 悪 化 」 と は , 上 場 投
資 法 人 の 投 資 運 用 成 績 , 財 政 状 況 等 が , 合 併 を 行 う 前 に 比 べ て 著 し
く 悪 化 す る こ と を い う も の と す る 。
(9) 第 1 項 第 10 号 に 規 定 す る 基 準 に つ い て は , 次 の と お り 取 り 扱 う こ
と と す る 。
a 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い 2 (8)a の 規 定 は , 第 13 条 第 1 項 第 10
号 a に 規 定 す る 「 虚 偽 記 載 」 に つ い て 準 用 す る 。
b 第 1 項 第 10 号 b に 規 定 す る 「 本 所 が 別 に 定 め る 場 合 」 と は , 天
災 地 変 等 , 上 場 投 資 法 人 の 責 め に 帰 す べ か ら ざ る 事 由 に よ る も の
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で あ る 場 合 を い う も の と す る 。
(10) 第 1 項 第 11 号 に 規 定 す る「 上 場 契 約 に つ い て 重 大 な 違 反 を 行 っ た
場 合 」に は , 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (11)( g を 除 く 。)の 規 定
を 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 同 取 扱 い 1 (11) 中 「 第 12 号 」 と あ
る の は 「 第 13 条 第 1 項 第 11 号 」 と , 同 (11)f 中 「 適 時 開 示 等 規 則 第
2 章 」 と あ る の は 「 第 10 条 」 と 読 み 替 え る も の と す る 。
(11) 上 場 投 資 法 人 の 資 産 の 運 用 に 係 る 業 務 の 委 託 を 受 け た 資 産 運 用
会 社 等 が 第 2 項 各 号 の い ず れ か に 該 当 す る 場 合 に お い て , 上 場 投 資
法 人 か ら 同 項 た だ し 書 に 規 定 す る 業 務 の 引 継 ぎ 又 は 投 資 証 券 上 場 契
約 書 の 提 出 を 行 う こ と が で き な い 旨 の 報 告 を 書 面 で 受 け た と き は ,
同 項 に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
(12) 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (16)の 規 定 は , 第 1 項 第 14 号 の 場 合
に 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (16)
中 「 第 19 号 」と あ る の は「 第 1 項 第 14 号 」と 読 み 替 え る も の と す る 。
11 第 14 条 ( 上 場 廃 止 日 の 取 扱 い ) 関 係
第 14 条 に 規 定 す る 上 場 廃 止 日 は , 原 則 と し て , 次 の (1)から(6)まで
に 掲 げ る 区 分 に 従 い , 当 該 (1)から(6)ま で に 定 め る と こ ろ に よ る 。
(1) 第 13 条 第 1 項 第 5 号 の う ち , 他 の 投 資 法 人 と 合 併 し 解 散 す る 場 合
に 該 当 す る 投 資 証 券
原 則 と し て , 合 併 が そ の 効 力 を 生 ず る 日 の 3 日 前 ( 休 業 日 を 除 外
す る 。) の 日
(2) 第 13 条 第 1 項 第 5 号 の う ち , 規 約 に 定 め た 存 続 期 間 の 満 了 に よ る
解 散 の 場 合 に 該 当 す る 上 場 投 資 証 券
規 約 で 定 め た 存 続 期 間 の 満 了 と な る 日 の 3 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す
る 。)の 日 ( 当 該 満 了 と な る 日 が 休 業 日 に 当 た る と き は , 当 該 満 了 と
な る 日 の 4 日 前 の 日 )
(3) 第 13 条 第 1 項 第 4 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 上 場 投 資 証 券
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本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て , 10
日 間 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。) を 経 過 し た 日
(4) 第 13 条 第 1 項 第 5 号 又 は 第 6 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 上 場 投 資
証 券 ( 上 場 投 資 証 券 の 発 行 者 が 合 併 以 外 の 事 由 に よ り 解 散 す る 場 合
で , 解 散 の 効 力 発 生 の 日 が , 本 所 が 当 該 上 場 投 資 証 券 の 上 場 廃 止 を
決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か 月 間 以 内 で あ る と き 又 は 上 場 投
資 法 人 が 破 産 手 続 開 始 の 決 定 を 受 け て い る 場 合 に 限 る 。)
本 所 が 当 該 上 場 投 資 証 券 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算
して10 日 間 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。 解 散 の 効 力 の 発 生 の 日 が , 当 該 期
間 経 過 後 で あ る 場 合 は , 当 該 日 ま で ) を 経 過 し た 日
(5) 第 13 条 第 1 項 第 14 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 上 場 投 資 証 券
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か
月 を 経 過 し た 日 ま で の 範 囲 内 で , そ の 都 度 決 定 す る 日
(6) (1)から 前 (5)ま で に 掲 げ る 銘 柄 以 外 の 銘 柄
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か
月 を 経 過 し た 日 。 た だ し , 本 所 が 速 や か に 上 場 廃 止 す べ き で あ る と
認 め た 場 合 は , こ の 限 り で な い 。
12 第 15 条 ( 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 ) 関 係
(1) 上 場 手 数 料
a 投 資 口 1 売 買 単 位 に つ き
30 円
b 前 a の 規 定 に か か わ ら ず , 申 請 投 資 法 人 の 納 入 す る 上 場 手 数 料
は , 前 a の 金 額 に 500 万 円 を 加 算 し た 金 額 と す る 。
c 新 規 上 場 時 の 上 場 手 数 料 は , 上 場 日 前 に 納 入 す る も の と し , 投
資 口 の 追 加 発 行 に 係 る 上 場 手 数 料 は , 1 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で
に 上 場 さ れ た も の に つ い て は そ の 年 の 8 月 末 日 に , 7 月 1 日 か ら
12 月 末 日 ま で に 上 場 さ れ た も の に つ い て は 翌 年 の 2 月 末 日 に 納 入
す る も の と す る 。
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d 上 場 手 数 料 の 計 算 上 生 じ た 100 円 未 満 の 金 額 は 切 り 捨 て る 。
(2) 年 賦 課 金
a 上 場 投 資 口 口 数 の う ち
(a) 1 万 単 位 以 下 の 口 数 に つ き
30 万 円
(b) 1 万 単 位 を 超 え 4 万 単 位 以 下 の 口 数 に つ き
2,000 単 位 以 下 を 増 す ご と に
2 万 4 千 円
(c) 4 万 単 位 を 超 え 12 万 単 位 以 下 の 口 数 に つ き
4,000 単 位 以 下 を 増 す ご と に
2 万 4 千 円
(d) 12 万 単 位 を 超 え 20 万 単 位 以 下 の 口 数 に つ き
1 万 単 位 以 下 を 増 す ご と に
2 万 4 千 円
(e) 20 万 単 位 を 超 え 100 万 単 位 以 下 の 口 数 に つ き
10 万 単 位 以 下 を 増 す ご と に
2 万 4 千 円
(f) 100 万 単 位 を 超 え 200 万 単 位 以 下 の 口 数 に つ き
20 万 単 位 以 下 を 増 す ご と に
2 万 4 千 円
(g) 200 万 単 位 を 超 え る 口 数 に つ き
40 万 単 位 以 下 を 増 す ご と に
2 万 4 千 円
b 年 賦 課 金 の 計 算 は , 前 年 の 12 月 末 日 現 在 に お け る 上 場 投 資 口 口
数 を 基 準 と す る 。 た だ し , 新 規 上 場 申 請 者 に 係 る 年 賦 課 金 の 計 算
は , 当 該 新 規 上 場 申 請 者 の 投 資 証 券 の 上 場 日 に お け る 上 場 投 資 口
口 数 を 基 準 と す る 。
c 年 賦 課 金 は , 年 2 回 に 分 け て , 2 月 末 日 及 び 8 月 末 日 に , 半 額
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ず つ を 納 入 す る も の と す る 。
d 新 規 上 場 申 請 者 に 係 る 年 賦 課 金 は , 前 c の 規 定 に か か わ ら ず ,
当 該 新 規 上 場 申 請 者 が 発 行 者 で あ る 投 資 証 券 が 1 月 1 日 か ら 6 月
末 日 ま で の 間 に 上 場 さ れ た 場 合 に は そ の 半 額 , 7 月 1 日 か ら 12 月
末 日 ま で の 間 に 上 場 さ れ た 場 合 に は そ の 全 額 を 免 除 す る 。
e aの 規 定 に か か わ ら ず , 投 資 証 券 の 上 場 廃 止 日 の 属 す る 年 の 年
賦 課 金 に つ い て は , 本 所 が そ の 都 度 定 め る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 本 所 が 定 め る 日 か ら 施 行 す る 。
(( 注 ) 本 所 が 定 め る 日 は , 平 成 14 年 6 月 17 日 )
付 則
1 こ の 取 扱 い は, 平 成 15 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 改 正 後 の11(2)の 規 定 に か か わ ら ず ,こ の 取 扱 い 施 行 の 日 の 前 日 ま
で に 現 に 改 正 前 の 11(2)の 規 定 の 適 用 を 受 け る 銘 柄 に つ い て は , な
お 従 前 の 例 に よ る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 15 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 15 年 4 月 1 日 か ら 施 行 し , 平 成 15 年 3 月 1 日
以 後 終 了 す る 営 業 期 間 に 係 る 監 査 報 告 書 及 び 平 成 15 年 3 月 1 日 後 開
始 す る 営 業 期 間 に 係 る 中 間 監 査 報 告 書 に つ い て 適 用 し , 平 成 15 年 3
月 1 日 前 に 終 了 す る 営 業 期 間 に 係 る も の 及 び 平 成 15 年 3 月 1 日 以 前
に 開 始 す る 営 業 期 間 に 係 る も の に つ い て は , な お 従 前 の 例 に よ る 。
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 16 年 10 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 株 式 等 の 取 引 に 係 る 決 済 の 合 理 化 を 図 る た め の 社 債 等 の 振 替 に 関
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す る 法 律 等 の 一 部 を 改 正 す る 法 律 ( 平 成 16 年 法 律 第 88 号 )に よ る 改
正 前 の 商 法 の 規 定 に よ り 株 主 名 簿 の 閉 鎖 を 行 っ て い る 場 合 に おい
て は , 当 該 株 主 名 簿 の 閉 鎖 時 を 基 準 日 と み な し て , 改 正 後 の 規 定 を
適 用 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 17 年 2 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 17 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 17 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 17 年 10 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 平 成 18 年 1 月 3 日 以 前 の 日 を , 権 利 を 受 け る 者 を 確 定 す る た め の
基 準 日 と す る 分 割 に よ り 追 加 し て 発 行 さ れ る 新 投 資 証 券 に つ い て
は , 改 正 後 の 7 の 規 定 に か か わ ら ず , な お 従 前 の 例 に よ る 。
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 18 年 5 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 会 社 法 の 施 行 に 伴 う 関 係 法 律 の 整 備 等 に 関 す る 法 律 ( 平 成 17 年 法
律 第 87 号 ) 第 192 条 第 22 項 の 規 定 に よ り な お 従 前 の 例 に よ る と さ れ
た 合 併 に 伴 う 投 資 証 券 の 上 場 及 び 上 場 廃 止 並 び に 本 所 へ の 書 類 提
出 の 取 扱 い に つ い て は , な お 従 前 の 例 に よ る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 18 年 12 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 2 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
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こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 1 月 5 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 6 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 7 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 11 月 16 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 12 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
2 改 正 後 の 9 (2)b (e)の 規 定 は , こ の 改 正 規 定 施 行 の 日 以 後 に 第 三
者 割 当 に 係 る 募 集 事 項 を 決 定 す る 投 資 法 人 か ら 適 用 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 22 年 6 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 22 年 10 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 23 年 3 月 31 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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別 添
運 用 資 産 に 係 る 書 面 の 記 載 要 領
運 用 資 産 に 係 る 書 面 に 記 載 す る 事 項 を 次 の と お り 定 め る 。
Ⅰ 運 用 資 産 の 状 況
1 上 場 後 5 年 以 内 の 株 券 等
銘 柄 名 , 上 場 日 , 取 得 日 , 取 得 価 額 , 所 有 す る 数 量 , 記 載 日 の 前 月
末 に お け る 時 価 及 び 第 10 条 第 2 項 第 2 号 b に 掲 げ る 事 実 が 生 じ て い る
場 合 に は そ の 旨 を 記 載 す る も の と す る 。
2 未 公 開 株 等
(1) 未 公 開 株 等 に 関 す る 事 項
銘 柄 名 , 取 得 日 , 所 有 す る 数 量 , 取 得 価 額 , 記 載 日 の 直 前 の 営 業
期 間 の 末 日 に お け る 貸 借 対 照 表 計 上 額 及 び 第 10 条 第 2 項 第 2 号 a 又
は c に 掲 げ る 事 実 が 生 じ て い る 場 合 に は そ の 旨 を 記 載 す る も の と す
る。
(2) 未 公 開 株 等 の 発 行 者 ( 以 下 「 未 公 開 企 業 」と い う 。)に 関 す る 事 項
a 記 載 日 の 前 月 末 に お け る 未 公 開 企 業 の 商 号 , 設 立 年 月 日 , 本 店
所 在 地 , 代 表 者 の 役 職 氏 名 , 事 業 の 内 容 , 資 本 金 及 び 発 行 済 株 式
総 数 を 記 載 す る も の と す る 。
b 直 前 連 結 会 計 年 度 ( 当 該 直 前 連 結 会 計 年 度 の 末 日 以 後 提 出 日 ま
で の 期 間 に お い て 終 了 す る 中 間 連 結 会 計 期 間 ( 四 半 期 決 算 を 行 っ
て い る 場 合 は 中 間 連 結 会 計 期 間 , 第 一 四 半 期 又 は 第 三 四 半 期 の う
ち 提 出 日 の 直 前 の も の を い う 。 以 下 同 じ 。)が あ る 場 合 に は , 当 該
中 間 連 結 会 計 期 間 を 含 む 。) に 係 る 売 上 高 , 経 常 利 益 , 当 期 利 益 ,
配 当 総 額 及 び 当 該 直 前 連 結 会 計 年 度 の 末 日 に お け る 総 資 産 の 額 ,
総 負 債 の 額 及 び 株 主 資 本 ( 純 資 産 ) の 額 を 前 年 同 期 と 比 較 し て 記
載 す る こ と と し , 公 認 会 計 士 等 に よ る 監 査 の 有 無 に つ い て 注 記 す
る も の と す る 。 こ の 場 合 に お い て , 未 公 開 企 業 が 連 結 財 務 諸 表 を
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作 成 す べ き 会 社 で な い 場 合 は ,「 連 結 会 計 年 度 」と あ る の は「 事 業
年 度 」と ,「 中 間 連 結 会 計 期 間 」と あ る の は「 中 間 会 計 期 間 」と 読
み 替 え る も の と す る 。
3 直 近 の 運 用 状 況 及 び 短 期 的 な 運 用 方 針
前 月 の 運 用 資 産 の 譲 渡 又 は 取 得 の 状 況 ( 4 (5)bの(b)イ に 規 定 す る
組 入 計 画 を 提 出 し て い る 場 合 に お け る 当 該 組 入 計 画 の 進 捗 状 況 及 び 市
場 の 動 向 を 含 む 。) 及 び 短 期 的 な 運 用 方 針 を , 未 公 開 株 等 及 び 上 場 後 5
年 以 内 の 株 券 等 の そ れ ぞ れ に つ い て 記 載 す る も の と す る 。
Ⅱ 1 口 当 た り 純 資 産 額
1 口 当 た り 純 資 産 額 に つ い て は , 次 に 掲 げ る 事 項 を 直 前 に 開 示 し た
数 値 と と も に 記 載 す る も の と す る 。 な お , (6) 及 び(7)に 掲 げ る も の に
つ い て は , 上 場 投 資 法 人 が 未 公 開 株 等 の 評 価 に 係 る 業 務 を 委 託 す る 未
公 開 株 等 評 価 機 関 に よ る 算 定 数 値 ( 以 下 「 評 価 額 」 と い う 。) で あ り ,
参 考 情 報 と し て 開 示 す る 旨 を 注 記 す る も の と す る 。
(1) 未 公 開 株 等 へ の 投 資 額 ( 貸 借 対 照 表 計 上 額 )
(2) 上 場 後 5 年 以 内 の 株 券 等 へ の 投 資 額
(3) そ の 他 の 資 産 の 合 計
(4) 上 場 投 資 口 口 数
(5) 1 口 当 た り 純 資 産 額 ( (1)から(3)ま で の 合 計 を (4)で 除 し た 額 )
(6) 未 公 開 株 等 へ の 投 資 額 ( 評 価 額 )
(7) 1 口 当 た り 純 資 産 額 ( (2), (3) 及 び(6)の 合 計 を (4)で 除 し た 額 )
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投 資 証 券 の 上 場 前 の 公 募 又 は 売 出 し 等 に 関 す る 規 則
( 目 的 )
第 1 条 こ の 規 則 は , 上 場 申 請 日 か ら 上 場 日 の 前 日 ま で の 期 間 に 行 わ れ
る 投 資 証 券 の 公 募 ( 一 般 募 集 に よ る 投 資 証 券 の 発 行 を い う 。 以 下 同 じ 。)
又 は 売 出 し ( 上 場 審 査 に つ い て ベ ン チ ャ ー フ ァ ン ド に 関 す る 有 価 証 券
上 場 規 程 の 特 例 第 5 条 第 2 項 の 規 定 の 適 用 を 受 け る 銘 柄 の 公 募 又 は 売
出 し を 除 く 。) 及 び 投 資 法 人 の 設 立 ( 設 立 後 速 や か に そ の 発 行 す る 投 資
証 券 の 上 場 申 請 を 行 う 場 合 に 限 る 。)の 際 に 行 わ れ る 公 募 ( 以 下 「 上 場
前 の 公 募 等 」と い う 。) 並 び に 上 場 前 に 行 わ れ る 投 資 証 券 の 発 行 ( 上 場
審 査 に つ い て 同 特 例 第 5 条 第 2 項 の 規 定 の 適 用 を 受 け る 銘 柄 の 公 募 又
は 売 出 し を 除 く 。) 等 に つ い て , 必 要 な 事 項 を 定 め る 。
( 投 資 法 人 の 設 立 の 際 に 行 う 公 募 に 関 す る 通 知 )
第 2 条 投 資 法 人 の 設 立 ( 設 立 後 速 や か に そ の 発 行 す る 投 資 証 券 の 上 場
申 請 を 行 う 場 合 に 限 る 。)の 際 に 公 募 を 行 お う と す る 場 合 は , 当 該 投 資
法 人 の 設 立 企 画 人 及 び 元 引 受 現 物 取 引 参 加 者 は , あ ら か じ め , 本 所 に
そ の 旨 を 通 知 す る も の と す る 。
( 公 募 又 は 売 出 予 定 書 の 提 出 )
第 3 条 上 場 前 の 公 募 等 に つ い て は , 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 ( 投 資 法 人
の 設 立 の 際 に 行 わ れ る 公 募 に あ っ て は , 設 立 企 画 人 を い う 。 以 下 同 じ 。)
及 び 当 該 上 場 前 の 公 募 等 に 関 し 元 引 受 契 約 を 締 結 す る 金 融 商 品 取 引 業
者 ( 第 一 種 金 融 商 品 取 引 業 を 行 う 者 に 限 る 。 以 下 同 じ 。) 又 は 外 国 証 券
業 者 ( 以 下 「 金 融 商 品 取 引 業 者 等 」と い う 。)で あ る 本 所 の 取 引 参 加 者
( 取 引 参 加 者 規 程 第 2 条 第 2 項 に 規 定 す る 現 物 取 引 参 加 者 を い う 。 以
下 同 じ 。)( 以 下 「 元 引 受 取 引 参 加 者 」と い う 。)は , 上 場 申 請 後 ( 投 資
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法 人 の 設 立 の 際 に 行 わ れ る 公 募 に あ っ て は , 前 条 の 規 定 に よ る 通 知 後 )
遅 滞 な く 公 募 又 は 売 出 し の 内 容 及 び 手 続 を 記 載 し た 本 所 所 定 の 「 公 募
又 は 売 出 し の 予 定 を 記 載 し た 書 面 」 を 本 所 に 提 出 す る も の と し , 当 該
予 定 を 記 載 し た 書 面 に 変 更 を 生 じ た 場 合 に は , 直 ち に 変 更 後 の 「 公 募
又 は 売 出 し の 予 定 を 記 載 し た 書 面 」 を 提 出 す る も の と す る 。 た だ し ,
本 所 の 取 引 参 加 者 が 当 該 上 場 前 の 公 募 等 に 関 し 元 引 受 契 約 を 締 結 し な
い 場 合 に お い て は , 当 該 上 場 前 の 公 募 等 に 関 し 募 集 又 は 売 出 し の 取 扱
い を 行 う こ と と な る 契 約 を 締 結 す る 金 融 商 品 取 引 業 者 等 で あ る 本 所 の
取 引 参 加 者 を 元 引 受 取 引 参 加 者 と み な し て こ の 規 定 を 適 用 す る ( 以 下
こ の 規 則 に お い て 同 じ 。)。
2 本 所 が 「 公 募 又 は 売 出 し の 予 定 を 記 載 し た 書 面 」 を 検 討 し , 当 該 予
定 書 の 内 容 を 不 適 当 と 認 め て , そ の 変 更 を 要 請 し た 場 合 に は , 上 場 申
請 銘 柄 の 発 行 者 及 び 元 引 受 取 引 参 加 者 は , そ の 内 容 を 改 善 し , か つ ,
改 善 後 の 「 公 募 又 は 売 出 し の 予 定 を 記 載 し た 書 面 」 を 提 出 す る も の と
する。
( 上 場 前 の 公 募 等 の 手 続 )
第 4 条 上 場 前 の 公 募 等 に つ い て は , 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 及 び 元 引 受
取 引 参 加 者 は , こ の 規 則 の 定 め る と こ ろ に よ り 行 う 上 場 前 の 公 募 等 に
係 る 投 資 者 の 需 要 状 況 の 調 査 ( 以 下 「 ブ ッ ク・ビ ル デ ィ ン グ 」と い う 。)
の 手 続 き を 行 う も の と す る 。
( 公 開 価 格 の 決 定 )
第 5 条 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 及 び 元 引 受 取 引 参 加 者 は , ブ ッ ク ・ ビ ル
ディングに よ り 把 握 し た 投 資 者 の 需 要 状 況 に 基 づ き , 上 場 日 ま で の 期
間 に お け る 有 価 証 券 の 相 場 の 変 動 に よ り 発 生 し 得 る 危 険 及 び 需 要 見 通
し 等 を 総 合 的 に 勘 案 し て , 上 場 前 の 公 募 等 の 価 格 ( 以 下 「 公 開 価 格 」
と い う 。) を 決 定 す る も の と す る 。
- 2 -

2 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 及 び 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 前 項 の 規 定 に よ り
公 開 価 格 を 決 定 し た 場 合 に は , 直 ち に 本 所 が 適 当 と 認 め る 方 法 に よ り
当 該 公 開 価 格 及 び 決 定 の 理 由 等 を 書 面 に よ り 公 表 す る と と も に , 当 該
書 面 の 写 し を 本 所 に 提 出 す る も の と す る 。
( 上 場 前 の 公 募 等 に 係 る 配 分 )
第 6 条 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 上 場 前 の 公 募 等 に 係 る 配 分 を 不 特 定 多 数
の 者 を 対 象 に 公 正 か つ 公 平 に 行 う た め , 配 分 の 方 法 及 び 配 分 に 関 す る
制 限 等 に 関 す る 指 針 を 策 定 す る も の と し , 当 該 指 針 に 基 づ き 配 分 を 行
う も の と す る 。
2 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 本 所 が 適 当 と 認 め る 方 法 に よ り 前 項 に 規 定 す
る 指 針 を 書 面 に よ り 公 表 す る と と も に , 当 該 指 針 の 内 容 を 本 所 に 通 知
す る も の と す る 。
( 公 募 又 は 売 出 実 施 通 知 書 等 の 提 出 )
第 7 条 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 上 場 前 の 公 募 等 の 申 込 期 間 終 了 後 , 遅 滞 な
く 当 該 上 場 前 の 公 募 等 に 係 る 公 開 価 格 の 決 定 及 び 配 分 が 適 正 に 行 わ れ
た 旨 を 記 載 し た 本 所 所 定 の 「 公 募 又 は 売 出 実 施 通 知 書 」 を 本 所 に 提 出
す る と と も に , 当 該 上 場 前 の 公 募 等 の 内 容 を 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 に
通 知 す る も の と す る 。
2 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 上 場 前 の 公 募 等 の 申 込 期 間 終 了 の 日 か ら 5 年
間 , 当 該 上 場 前 の 公 募 等 に 係 る 投 資 証 券 の 取 得 者 の 住 所 , 氏 名 及 び 投
資 口 の 口 数 等 に つ い て の 記 録 を 保 存 す る も の と し , 当 該 記 録 に つ き ,
本 所 が 必 要 に 応 じ て 行 う 提 出 請 求 又 は 検 査 に 応 じ な け れ ば な ら な い 。
( 非 取 引 参 加 者 金 融 商 品 取 引 業 者 等 に よ る 元 引 受 契 約 等 の 締 結 の 取 扱
い)
第 8 条 上 場 前 の 公 募 等 に つ い て 本 所 の 取 引 参 加 者 以 外 の 金 融 商 品 取 引
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業 者 等 ( 以 下 「 非 取 引 参 加 者 金 融 商 品 取 引 業 者 等 」と い う 。)が 元 引 受
契 約 又 は 募 集 若 し く は 売 出 し の 取 扱 い を 行 う こ と と な る 契 約 ( 本 所 の
取 引 参 加 者 が 元 引 受 契 約 を 締 結 す る 場 合 に は , 元 引 受 契 約 に 限 る 。 以
下 「 元 引 受 契 約 等 」と い う 。)を 締 結 す る 場 合 に は , 当 該 上 場 前 の 公 募
等 の 公 正 を 確 保 す る た め , 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 当 該 非 取 引 参 加
者 金 融 商 品 取 引 業 者 等 と こ の 規 則 の 趣 旨 の 遵 守 に つ い て 本 所 が 必 要 と
認 め る 事 項 を 内 容 と す る 契 約 を 締 結 す る も の と す る 。 こ の 場 合 に お い
て , 当 該 契 約 を 締 結 し た 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 当 該 契 約 の 締 結 に
つ い て 本 所 が 適 当 と 認 め る 書 面 を 本 所 に 提 出 す る も の と す る 。
( 不 適 正 な 上 場 前 の 公 募 等 に 対 す る 措 置 )
第 9 条 本 所 は , 第 7 条 第 1 項 に 規 定 す る 書 類 又 は 第 7 条 第 2 項 若 し く
は 第 13 条 第 3 項 の 規 定 に よ り 元 引 受 取 引 参 加 者 が 提 出 し た 書 類 そ の 他
上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 又 は 元 引 受 取 引 参 加 者 が こ の 規 則 に 基 づ き 本 所
に 提 出 す る 書 類 の 内 容 並 び に 上 場 前 の 公 募 等 の 実 施 状 況 等 か ら , 上 場
前 の 公 募 等 が 適 正 に 行 わ れ て い な い と 認 め ら れ る 場 合 に は , 上 場 申 請
の 不 受 理 又 は 受 理 の 取 消 し そ の 他 必 要 な 措 置 を と る こ と が で き る 。
( ブ ッ ク ・ ビ ル デ ィ ン グ の 方 法 に 関 す る 指 針 の 策 定 )
第 10 条 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 上 場 前 の 公 募 等 に 係 る 投 資 者 の 需 要 状 況
を 適 正 に 把 握 す る た め , ブ ッ ク ・ ビ ル デ ィ ン グ の 方 法 に 関 す る 指 針 を
策 定 す る も の と し , 当 該 指 針 に 基 づ き ブ ッ ク ・ ビ ル デ ィ ン グ を 行 う も
の と す る 。
2 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 本 所 が 適 当 と 認 め る 方 法 に よ り 前 項 に 規 定 す
る 指 針 を 書 面 に よ り 公 表 す る と と も に , 当 該 指 針 の 内 容 を 本 所 に 通 知
す る も の と す る 。
( 公 開 価 格 に 係 る 仮 条 件 の 決 定 等 )
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第 11 条 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 及 び 元 引 受 取 引 参 加 者 は , ブ ッ ク ・ ビ ル
デ ィ ン グ を 行 う 場 合 に は , 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 の 財 政 状 態 及 び 経 営
成 績 並 び に 有 価 証 券 に 対 す る 投 資 に 係 る 専 門 的 知 識 及 び 経 験 を 有 す る
者 の 意 見 そ の 他 の 公 開 価 格 の 決 定 に 関 し 参 考 と な る 資 料 及 び 意 見 を 総
合 的 に 勘 案 し , 公 開 価 格 に 係 る 仮 条 件 ( 投 資 者 の 需 要 状 況 の 調 査 を 行
う に 際 し て 投 資 者 に 提 示 す る 価 格 の 範 囲 等 を い う 。)を 決 定 す る も の と
する。
2 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 前 項 の 規 定 に よ り 公 開 価 格 に 係 る 仮 条 件 を 決
定 し た 場 合 に は , 直 ち に 本 所 が 適 当 と 認 め る 方 法 に よ り 当 該 仮 条 件 及
び 決 定 の 理 由 等 を 書 面 に よ り 公 表 す る と と も に , 当 該 書 面 の 写 し を 本
所 に 提 出 す る も の と す る 。
( 需 要 状 況 の 調 査 に 含 め て は な ら な い 需 要 )
第 12 条 元 引 受 取 引 参 加 者 は , ブ ッ ク ・ ビ ル デ ィ ン グ に よ り 把 握 す べ き
需 要 状 況 に , 次 の 各 号 に 掲 げ る 需 要 そ の 他 の 上 場 前 の 公 募 等 に お け る
配 分 の 対 象 と な ら な い こ と が 明 ら か に 見 込 ま れ る 需 要 を 含 め て は な ら
ない。
(1) 投 資 者 の 計 算 に よ ら な い こ と が 明 ら か な 需 要
(2) 一 の 投 資 者 の 計 算 に よ る 需 要 が 重 複 し て 取 り 扱 わ れ る 場 合 の 当 該
重 複 す る 需 要
( 需 要 状 況 の 調 査 の 記 録 の 保 存 等 )
第 13 条 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 上 場 前 の 公 募 等 の 申 込 期 間 終 了 の 日 か ら
5 年 間 , 当 該 上 場 前 の 公 募 等 に 係 る ブ ッ ク ・ ビ ル デ ィ ン グ に よ り 把 握
し た 需 要 状 況 に つ い て の 記 録 を 保 存 す る も の と す る 。
2 元 引 受 取 引 参 加 者 の う ち 主 た る も の は , 上 場 前 の 公 募 等 の 申 込 期 間
終 了 の 日 か ら 5 年 間 , 当 該 上 場 前 の 公 募 等 に 係 る ブ ッ ク ・ ビ ル デ ィ ン
グ に よ り 把 握 し た 需 要 状 況 す べ て を 集 約 し た 結 果 に つ い て の 記 録 を 保
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存 す る も の と す る 。
3 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 前 2 項 の 記 録 に つ き , 本 所 が 必 要 に 応 じ て 行
う 提 出 請 求 又 は 検 査 に 応 じ な け れ ば な ら な い 。
( 投 資 証 券 の 発 行 に 関 す る 規 制 )
第 14 条 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 が , 上 場 申 請 日 の 6 か 月 前 の 日 以 後 に お
い て , 投 資 証 券 を 発 行 し て い る 場 合 に は , 当 該 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者
は , 当 該 投 資 証 券 の 割 当 を 受 け た 者 ( 信 託 設 定 時 又 は 投 資 法 人 設 立 時
の 取 得 者 を 含 む 。 以 下 同 じ 。)と の 間 で , 書 面 に よ り 当 該 投 資 証 券 の 継
続 所 有 , 譲 渡 時 及 び 本 所 か ら の 当 該 所 有 状 況 に 係 る 照 会 時 の 本 所 へ の
報 告 並 び に 当 該 書 面 及 び 報 告 内 容 の 公 衆 縦 覧 そ の 他 の 本 所 が 必 要 と 認
め る 事 項 に つ い て 確 約 を 行 う も の と し , 当 該 書 面 を 本 所 が 定 め る と こ
ろ に よ り 提 出 す る も の と す る 。
2 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 が , 前 項 の 規 定 に 基 づ く 書 面 の 提 出 を 行 わ な
い と き は , 本 所 は 上 場 申 請 の 不 受 理 又 は 受 理 の 取 消 し の 措 置 を と る も
の と す る 。
( 所 有 に 関 す る 規 制 )
第 15 条 割 当 を 受 け た 者 が , 前 条 第 1 項 に 規 定 す る 確 約 に 基 づ く 所 有 を
現 に 行 っ て い な い 場 合 に は , 本 所 は 上 場 申 請 の 不 受 理 又 は 受 理 の 取 消
し の 措 置 を と る も の と す る 。 た だ し , 本 所 が 正 当 な 理 由 が あ る も の と
し て 認 め る 場 合 は , こ の 限 り で な い 。
2 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 割 当 を 受 け た 者 が 前 条 第 1 項 に 規 定 す る
確 約 に 定 め る 期 間 内 に お い て 当 該 投 資 証 券 の 譲 渡 を 行 っ た 場 合 に は ,
必 要 な 事 項 を 記 載 し た 書 面 を 本 所 に 提 出 す る も の と し , 当 該 書 面 を 本
所 が 公 衆 の 縦 覧 に 供 す る こ と に 同 意 す る も の と す る 。
3 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 割 当 を 受 け た 者 の 当 該 投 資 証 券 の 所 有 状
況 に 関 し て 本 所 か ら 照 会 を 受 け た 場 合 に は , 当 該 投 資 証 券 の 所 有 状 況
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に 係 る 報 告 を 本 所 に 行 う も の と す る 。
( 投 資 証 券 の 発 行 の 状 況 に 関 す る 記 載 )
第 16 条 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 上 場 申 請 日 の 6 か 月 前 の 日 か ら 上 場
日 の 前 日 ま で の 期 間 に お い て , 投 資 証 券 を 発 行 し て い る 場 合 に は , 当
該 発 行 の 状 況 を 記 載 し た 書 面 を 本 所 が 定 め る と こ ろ に よ り に 提 出 す る
も の と す る 。
( 投 資 証 券 の 発 行 状 況 に 関 す る 記 録 の 保 存 等 )
第 17 条 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 上 場 日 か ら 5 年 間 , 前 条 の 規 定 に 基
づ き 本 所 に 提 出 し た 書 面 の 記 載 内 容 に つ い て の 記 録 を 保 存 す る も の と
す る 。 こ の 場 合 に お い て , 幹 事 金 融 商 品 取 引 業 者 ( 幹 事 で あ る 金 融 商
品 取 引 業 者 を い う 。)で あ る 本 所 の 取 引 参 加 者 ( 以 下 「 幹 事 取 引 参 加 者 」
と い う 。)は , 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 が 当 該 記 録 を 把 握 し ,か つ , 保 存
す る こ と が 可 能 な 状 況 に あ る こ と を 確 認 す る も の と す る 。
2 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 前 項 の 記 録 に つ き , 本 所 が 必 要 に 応 じ て
行 う 提 出 請 求 に 応 じ な け れ ば な ら な い 。
3 本 所 は , 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 が 前 項 の 提 出 請 求 に 応 じ な い 場 合 は ,
当 該 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 の 名 称 及 び 当 該 提 出 請 求 に 応 じ な い 状 況 に
あ る 旨 を 公 表 す る こ と が で き る 。
4 本 所 は , 第 2 項 の 規 定 に よ り 提 出 さ れ た 記 録 を 検 討 し た 結 果 , 前 条
の 規 定 に 基 づ く 投 資 証 券 の 発 行 の 状 況 に 係 る 記 載 内 容 が 明 ら か に 正 確
で な か っ た と 認 め ら れ る 場 合 に は , 当 該 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 及 び 幹
事 取 引 参 加 者 の 名 称 並 び に 当 該 記 載 内 容 が 正 確 で な か っ た と 認 め ら れ
る 旨 を 公 表 す る こ と が で き る 。
( 委 任 規 定 )
第 18 条 こ の 規 則 に 定 め の あ る 事 項 並 び に こ の 規 則 の 解 釈 及 び 運 用 に 関
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し 必 要 な 事 項 は , 本 所 が 規 則 に よ り 定 め る 。
付 則
1 こ の 規 則 は , 平 成 17 年 1 月 1 日 か ら 施 行 し , 同 日 以 後 に 上 場 申 請
を 行 う 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 か ら 適 用 す る 。
2 こ の 規 則 の 施 行 日 前 に 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 が 投 資 証 券 を 発 行 し
ている 場 合 における 当 該 投 資 証 券 に 係 る 第 14 条 及 び 第 15 条 の 適 用
に つ い て は , 第 14 条 第 1 項 中 「 当 該 投 資 証 券 の 割 当 を 受 け た 者 ( 信
託 設 定 時 又 は 投 資 法 人 設 立 時 の 取 得 者 を 含 む 。 以 下 同 じ 。)」と あ る
の は ,「 平 成 17 年 1 月 1 日 現 在 に お け る 当 該 投 資 証 券 の 所 有 者 ( 以
下 「 投 資 証 券 の 所 有 者 」と い う 。)」と , 第 15 条 中 「 割 当 を 受 け た 者 」
と あ る の は 「 投 資 証 券 の 所 有 者 」 と す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 17 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 21 年 6 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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投 資 証 券 の 上 場 前 の 公 募 又 は 売 出 し 等 に 関 す る 規 則 の 取 扱 い
( 目 的 )
第 1 条
こ の 取 扱 い は , 投 資 証 券 の 上 場 前 の 公 募 又 は 売 出 し 等 に 関
す る 規 則 ( 以 下 「 投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 」 と い う 。 ) に 基 づ
き , 本 所 が 定 め る 事 項 並 び に 投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 の 解 釈 及
び 運 用 に 関 し , 必 要 な 事 項 を 定 め る 。
( 公 募 又 は 売 出 実 施 通 知 書 の 作 成 の 時 期 等 )
第 2 条
投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 7 条 第 1 項 に 規 定 す る「 遅 滞
な く 」 と は , 原 則 と し て 上 場 前 の 公 募 等 の 申 込 期 間 終 了 の 日 か ら
起 算 し て 3 日 目 の 日 ま で を い う も の と す る 。
2 投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 7 条 第 1 項 に 規 定 す る「 公 募 又 は
売 出 実 施 通 知 書 」 及 び 同 条 第 2 項 の 規 定 に よ り 本 所 に 提 出 す る 書
面 は , 名 義 の い か ん を 問 わ ず そ の 計 算 が 実 質 的 に 帰 属 す る 者 を 対
象 と し て 記 載 す る も の と す る 。
3 投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 7 条 第 1 項 に 規 定 す る「 公 募 又 は
売 出 実 施 通 知 書 」は , 元 引 受 取 引 参 加 者 が 2 社 以 上 あ る 場 合 に は ,
当 該 元 引 受 取 引 参 加 者 の う ち 1 社 が 代 表 し て 本 所 に 提 出 す る こ
と が で き る も の と す る 。
( 非 取 引 参 加 者 金 融 商 品 取 引 業 者 等 の 上 場 前 の 公 募 等 の 取 扱 い 等 )
第 3 条
投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 8 条 に 規 定 す る「 本 所 が 適 当
と 認 め る 書 面 」 と は , 同 条 の 規 定 に よ り 非 取 引 参 加 者 金 融 商 品 取
引 業 者 等 と の 間 に 締 結 し た 契 約 を 証 す る 書 面 の 写 し を い う も の
と す る 。
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( 不 適 正 な 上 場 前 の 公 募 等 に 対 す る 措 置 )
第 4 条
投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 9 条 に 規 定 す る「 そ の 他 必 要
な 措 置 」 に は , 同 第 6 条 第 1 項 に 定 め る と こ ろ に よ ら な い 配 分 を
行 っ た 場 合 の 再 配 分 の 要 請 並 び に 上 場 前 の 公 募 等 が 適 正 に 行 わ
れ て い な い と 認 め ら れ る に 至 っ た 経 過 及 び 改 善 措 置 を 記 載 し た
報 告 書 の 提 出 の 請 求 を 含 む も の と す る 。
( 需 要 状 況 の 調 査 の 記 録 の 提 出 方 法 )
第 5 条
投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 13 条 第 3 項 の 規 定 に よ り 本
所 に 提 出 す る 書 面 は , 名 義 の い か ん を 問 わ ず そ の 計 算 が 実 質 的 に
帰 属 す る 者 を 対 象 と し て 記 載 す る も の と す る 。
( 投 資 証 券 の 発 行 に 関 す る 規 制 の 取 扱 い )
第 6 条
投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 14 条 第 1 項 に 規 定 す る「 投 資
証 券 を 発 行 し て い る 」 か ど う か の 認 定 は , 払 込 期 日 又 は 払 込 期 間
の 最 終 日 を 基 準 と し て 行 う も の と す る 。
2 投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 14 条 第 1 項 に 規 定 す る「 当 該 投 資
証 券 の 継 続 所 有 , 譲 渡 時 及 び 本 所 か ら の 当 該 所 有 状 況 に 係 る 照 会
時 の 本 所 へ の 報 告 並 び に 当 該 書 面 及 び 報 告 内 容 の 公 衆 縦 覧 そ の
他 の 本 所 が 必 要 と 認 め る 事 項 」 と は , 次 の 各 号 に 掲 げ る 事 項 を い
う も の と す る 。
(1) 割 当 を 受 け た 者 は , 割 当 を 受 け た 投 資 証 券 ( 以 下 「 割 当 投 資
証 券 」 と い う 。 ) を , 原 則 と し て , 前 項 に 規 定 す る 日 か ら 上 場
日 以 後 6 か 月 間 を 経 過 す る 日 ( 当 該 日 に お い て 前 項 に 規 定 す る
日 以 後 1 年 間 を 経 過 し て い な い 場 合 に は , 前 項 に 規 定 す る 日 以
後 1 年 間 を 経 過 す る 日 )ま で 所 有 す る こ と 。こ の 場 合 に お い て ,
割 当 投 資 証 券 に つ い て 投 資 口 の 分 割 が 行 わ れ た と き に は , 当 該
投 資 口 の 分 割 に よ り 取 得 し た 投 資 口 ( 以 下 「 取 得 投 資 口 」 と い
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う 。 ) に つ い て も 同 日 ま で 所 有 す る こ と 。
(2) 割 当 を 受 け た 者 は , 割 当 投 資 証 券 又 は 取 得 投 資 口 の 譲 渡 を 行
う 場 合 に は ,あ ら か じ め 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 に 書 面 に よ り 通
知 す る と と も に , 事 後 に お い て 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 に そ の 内
容 を 報 告 す る こ と 。
(3) 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 割 当 を 受 け た 者 が 割 当 投 資 証 券 又
は 取 得 投 資 口 の 譲 渡 を 行 っ た 場 合 に は 当 該 譲 渡 を 行 っ た 者 及
び 譲 渡 を 受 け た 者 の 氏 名 及 び 住 所 , 投 資 口 の 口 数 , 日 付 , 価 格
並 び に 理 由 そ の 他 必 要 な 事 項 を 記 載 し た 書 面 を , 当 該 譲 渡 が 上
場 申 請 日 前 に 行 わ れ た と き に は 上 場 申 請 の と き に , 上 場 申 請 日
以 後 に 行 わ れ た と き に は 譲 渡 後 直 ち に , 本 所 に 提 出 す る こ と。
(4) 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 割 当 投 資 証 券 又 は 取 得 投 資 口 の 所
有 状 況 に 関 し 本 所 が 必 要 と 認 め て 照 会 を 行 っ た 場 合 に は , 必 要
に 応 じ て 割 当 を 受 け た 者 に 対 し 割 当 投 資 証 券 又 は 取 得 投 資 口
の 所 有 状 況 に 係 る 確 認 を 行 っ た 上 で , 遅 滞 な く 割 当 投 資 証 券 又
は 取 得 投 資 口 の 所 有 状 況 を 本 所 に 報 告 す る こ と 。
(5) 割 当 を 受 け た 者 は , 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 か ら 前 号 に 規 定 す
る 割 当 投 資 証 券 又 は 取 得 投 資 口 の 所 有 状 況 に 係 る 確 認 を 受 け
た 場 合 に は , 直 ち に そ の 内 容 を 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 に 報 告 す
る こ と 。
(6) 割 当 を 受 け た 者 は , 投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 14 条 第 1 項
に 規 定 す る 書 面 に 記 載 す る 本 項 各 号 に 掲 げ る 内 容 及 び 割 当 投
資 証 券 又 は 取 得 投 資 口 の 譲 渡 を 行 っ た 場 合 に は , そ の 内 容 が ,
公 衆 縦 覧 に 供 さ れ る こ と に 同 意 す る こ と 。
(7) そ の 他 本 所 が 必 要 と 認 め る 事 項
3 投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 14 条 第 1 項 に 規 定 す る「 本 所 が 定
め る と こ ろ に よ り 」 と は , 次 の 各 号 に 定 め る と こ ろ に よ る も の と
する。
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(1) 上 場 申 請 日 前 に 同 項 の 投 資 証 券 の 発 行 を 行 っている 場 合
上 場 申 請 日 に 提 出 す る も の と す る 。
(2) 上 場 申 請 日 以 後 に 同 項 の 投 資 証 券 の 発 行 を 行 っ て い る 場 合
当 該 投 資 証 券 の 発 行 後 遅 滞 な く 提 出 す る も の と す る 。 た だ し ,
本 所 が 上 場 を 承 認 す る 日 の 前 日 を 超 え て は な ら な い 。
( 所 有 に 関 す る 規 制 の 取 扱 い )
第 7 条
投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 15 条 第 1 項 た だ し 書 に 規 定
す る 「 本 所 が 正 当 な 理 由 が あ る も の と し て 認 め る 場 合 」 と は , 次
の 各 号 の い ず れ か に 該 当 す る 場 合 で あ っ て , か つ , 所 有 を 行 っ て
い な い こ と が 適 当 で あ る と 認 め ら れ る も の を い う も の と す る 。
(1) 割 当 を 受 け た 者 が そ の 経 営 の 著 し い 不 振 に よ り 割 当 投 資 証
券 又 は 取 得 投 資 口 の 譲 渡 を 行 う 場 合
(2) そ の 他 社 会 通 念 上 や む を 得 な い と 認 め ら れ る 場 合
2 投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 15 条 第 2 項 に 規 定 す る 書 面 は , 当
該 割 当 投 資 証 券 又 は 取 得 投 資 口 の 譲 渡 が 上 場 申 請 日 前 に 行 わ れ
た 場 合 に は 上 場 申 請 日 に , 上 場 申 請 日 以 後 に 行 わ れ た 場 合 に は 譲
渡 後 直 ち に , 本 所 に 提 出 す る も の と す る 。
3 投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 15 条 第 3 項 に 規 定 す る 報 告 は , 上
場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 が 必 要 に 応 じ て 割 当 を 受 け た 者 に 対 し 割 当
投 資 証 券 又 は 取 得 投 資 口 の 所 有 状 況 に 係 る 確 認 を 行 っ た 上 で , 遅
滞 な く 本 所 に 報 告 す る も の と す る 。
4 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 上 場 投 資 証 券 の 発 行 者 と な っ た 後 に
お い て も , 確 約 に 定 め る 期 間 内 に あ っ て は , 投 資 証 券 上 場 前 公 募
等 規 則 第 15 条 第 2 項 及 び 第 3 項 の 規 定 の 適 用 を 受 け る も の と す
る。
( 投 資 証 券 の 発 行 の 状 況 に 関 す る 記 載 の 取 扱 い )
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第 8 条 第 6 条 第 3 項 の 規 定 は , 投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 16
条 の 場 合 に 準 用 す る 。
( 投 資 証 券 の 発 行 の 状 況 に 関 す る 記 録 の 保 存 等 の 取 扱 い )
第 9 条
上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 上 場 投 資 証 券 の 発 行 者 と な っ た
後 に お い て も , 上 場 日 か ら 5 年 間 は , 投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則
第 17 条 の 規 定 の 適 用 を 受 け る も の と す る 。
( 上 場 前 の 公 募 等 に 関 す る 解 釈 等 )
第 10 条
上 場 前 の 公 募 等 に は , 投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 14 条 の
規 定 の 適 用 は な い も の と す る 。
2 投 資 証 券 上 場 前 公 募 等 規 則 第 14 条 か ら 第 17 条 ま で の 規 定 は , 名
義 の い か ん を 問 わ ず そ の 計 算 が 実 質 的 に 帰 属 す る も の に つ い て
適 用 す る 。
付
則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 17 年 1 月 1 日 か ら 施 行 し , 同 日 以 後
に 上 場 申 請 を 行 う 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 から 適 用 する。
2 こ の 取 扱 い の 施 行 日 前 に 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 が 投 資 証
券 を 発 行 し て い る 場 合 に お け る 当 該 投 資 証 券 に 係 る 第 6
条 及 び 第 7 条 の 適 用 については, 第 6 条 第 2 項 中 「 割 当 を
受 けた 投 資 証 券 」 と あ る の は 「 平 成 17 年 1 月 1 日 現 在 に お
いて 所 有 している 投 資 証 券 のうち, 上 場 申 請 日 の6か 月 前
の 日 以 後 に お い て 発 行 さ れ た も の 」 と ,「 前 項 に 規 定 す る
日 から 上 場 日 以 後 6か 月 間 を 経 過 する 日 」とあるのは「 平
成 17 年 1 月 1 日 から 上 場 日 以 後 6か 月 間 を 経 過 する 日 」と,
第 6 条 第 2 項 及 び 第 7 条 中 「 割 当 を 受 けた 者 」とあるのは
- 5 -

「 投 資 証 券 の 所 有 者 」 と す る 。
付
則
この 取 扱 いは, 平 成 18 年 5 月 1 日 から 施 行 する。
付
則
この 取 扱 いは, 平 成 19 年 9 月 30 日 から 施 行 する。
付
則
この 取 扱 いは, 平 成 21 年 6 月 12 日 から 施 行 する。
付
則
この 取 扱 いは, 平 成 25 年 1 月 1 日 から 施 行 する。
- 6 -

ETF 上 場 契 約 書 ( 内 国 E T F 及 び 内 国 商 品 現 物 型 E T F )
ET F 上 場 契 約 書
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名
印
代 表 者 の
役 職 氏 名
印
( 以 下 「 当 社 」 と い う 。) は , E T F を 上 場 す る に つ
い て , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」と い う 。)が 定 め た 次
の 事 項 を 承 諾 し ま す 。
1 取 引 所 が 現 に 制 定 し て い る 及 び 将 来 制 定 又 は 改 正 す る こ と の あ る 業
務 規 程 , 有 価 証 券 上 場 規 程 , そ の 他 の 規 則 及 び こ れ ら の 取 扱 い に 関 す
る 規 定 ( 以 下 「 諸 規 則 等 」と い う 。)の う ち , 当 社 及 び 当 社 が 上 場 申 請
し , 上 場 さ れ る E T F( 以 下 「 上 場 E T F 」と い う 。)に 適 用 の あ る す
べ て の 規 定 を 遵 守 す る こ と 。
2 諸 規 則 等 に 基 づ い て , 取 引 所 が 行 う 上 場 E T F に 対 す る 上 場 廃 止 ,
売 買 停 止 そ の 他 の 措 置 に 従 う こ と 。
3 今 後 , 取 引 所 に E T F を 上 場 す る に つ い て も , こ の 度 上 場 す る E T
F と 同 様 に , 前 2 項 に 定 め る と こ ろ に 従 う こ と 。
- 1 -

付 則
こ の 契 約 書 は , 平 成 20 年 4 月 14 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
この 契 約 書 は, 平 成 23 年 8 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
この 契 約 書 は, 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
- 2 -

E T F 上 場 契 約 書 ( 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F )
ET F 上 場 契 約 書
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名 ( 又 は 法 人 名 )
代 表 者 の
役 職 署 名
( 以 下 「 当 社 ( 又 は 当 法 人 )」 と い う 。) は ,
E T F を 上 場 す る に つ い て , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」
と い う 。) が 定 め た 次 の 事 項 を 承 諾 し ま す 。
1 取 引 所 が 現 に 制 定 し て い る 及 び 将 来 制 定 又 は 改 正 す る こ と の ある
業 務 規 程 , 有 価 証 券 上 場 規 程 , そ の 他 の 規 則 及 び こ れ ら の 取 扱 い に
関 す る 規 定 ( 以 下 「 諸 規 則 等 」と い う 。)の う ち , 当 社 ( 又 は 当 法 人 )
及 び 当 社 ( 又 は 当 法 人 )が 上 場 申 請 し , 上 場 さ れ る E T F( 以 下 「 上
場 ETF」 と い う 。) に 適 用 の あ る す べ て の 規 定 を 遵 守 す る こ と 。
2 諸 規 則 等 に 基 づ い て , 取 引 所 が 行 う 上 場 E T F に 対 す る 上 場 廃 止 ,
売 買 停 止 そ の 他 の 措 置 に 従 う こ と 。
3 今 後 , 取 引 所 に E T F を 上 場 す る に つ い て も , こ の 度 上 場 す る E
TFと 同 様 に , 前 2 項 に 定 め る と こ ろ に 従 う こ と 。
4 本 契 約 か ら 生 じ る 又 は 上 場 E T F に 関 す る 当 社 ( 又 は 当 法 人 ) と
取 引 所 と の 間 の 一 切 の 訴 訟 に つ い て は 大 阪 地 方 裁 判 所 の み を そ の 管
轄 裁 判 所 と す る こ と 。
- 1 -

付 則
こ の 契 約 書 は, 平 成 20 年 4 月 14 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 契 約 書 は , 平 成 23 年 8 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 契 約 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
- 2 -

E T F 上 場 契 約 書 ( 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F
信 託 受 益 証 券 )
ET F 上 場 契 約 書
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名 ( 又 は 法 人 名 )
代 表 者 の
役 職 署 名
( 以 下 「 当 社 ( 又 は 当 法 人 )」 と い う 。) は ,
そ の 管 理 , 発 行 又 は 受 託 す る 外 国 E T F を 信 託 財 産 と し , 当 該 外 国 E
T F に 係 る 権 利 の 内 容 が 信 託 の 受 益 権 の 内 容 に 含 ま れ る 外 国 E T F 信
託 受 益 証 券 を 上 場 す る に つ い て , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取
引 所 」 と い う 。) が 定 め た 次 の 事 項 を 承 諾 し ま す 。
1 取 引 所 が 現 に 制 定 し て い る 及 び 将 来 制 定 又 は 改 正 す る こ と の あ る
業 務 規 程 , 有 価 証 券 上 場 規 程 , そ の 他 の 規 則 及 び こ れ ら の 取 扱 い に
関 す る 規 定 ( 以 下 「 諸 規 則 等 」と い う 。)の う ち , 当 社 ( 又 は 当 法 人 )
及 び 当 社 ( 又 は 当 法 人 ) が 上 場 申 請 し , 上 場 さ れ る 外 国 E T F 信 託
受 益 証 券 ( 以 下 「 上 場 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 」と い う 。)に 適 用 の
あ る す べ て の 規 定 を 遵 守 す る こ と 。
2 諸 規 則 等 に 基 づ い て , 取 引 所 が 行 う 上 場 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券
に 対 す る 上 場 廃 止 , 売 買 停 止 そ の 他 の 措 置 に 従 う こ と 。
- 1 -

3 今 後 , 取 引 所 に 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 を 上 場 す る に つ い て も ,
こ の 度 上 場 す る 受 益 証 券 と 同 様 に , 前 2 項 に 定 め る と こ ろ に 従 う こ
と。
4 本 契 約 か ら 生 じ る 又 は 上 場 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 に 関 す る 当 社
( 又 は 当 法 人 ) と 取 引 所 と の 間 の 一 切 の 訴 訟 に つ い て は 大 阪 地 方 裁
判 所 の み を そ の 管 轄 裁 判 所 と す る こ と 。
( 注 ) 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受 益 証 券 に あ っ て は , 本 契 約 書 に お い
て ,「 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 」と あ る の は「 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信
託 受 益 証 券 」と ,「 上 場 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 」と あ る の は「 上 場 外
国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受 益 証 券 」 と , そ れ ぞ れ 読 み 替 え る 。
付 則
こ の 契 約 書 は, 平 成 20 年 4 月 14 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 契 約 書 は , 平 成 23 年 8 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 契 約 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
- 2 -

上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( 内 国 E T F 及 び 内 国 商 品 現 物 型 E T F )
上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 (E T F )
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名
印
代 表 者 の
役 職 氏 名
印
は , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」
と い う 。)へ の ETFの 上 場 申 請 に 関 し , 次 のと お り 宣 誓 し ま す 。
1 上 場 申 請 において 取 引 所 に 提 出 する 書 類 に 関 し, 必 要 となる 内
容 を 漏 れ な く 記 載 し て あ り , か つ , 記 載 し た 内 容 は す べ て 真 実 で
あ り ま す 。
2 前 項 その 他 適 用 のある 取 引 所 の 有 価 証 券 上 場 規 程 その 他 の 規 則
及 び こ れ ら の 取 扱 い に 関 す る 規 定 に つ い て , 違 反 事 実 が 判 明 し た
場 合 に は , そ れ に 関 し て 取 引 所 が 行 う 一 切 の 措 置 に 異 議 を 申 し 立
て ま せ ん 。

付 則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 19 年 3 月 15 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 20 年 4 月 14 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 23 年 8 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。

上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F )
上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 (E T F)
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名 ( 又 は 法 人 名 )
代 表 者 の
役 職 署 名
は , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」
と い う 。) へ の E T F の 上 場 申 請 に 関 し , 次 の と お り 宣 誓 し ま す 。
1 上 場 申 請 に お い て 取 引 所 に 提 出 す る 書 類 に 関 し , 必 要 と な る 内 容
を 漏 れ な く 記 載 し て あ り , か つ , 記 載 し た 内 容 は す べ て 真 実 で あ り
ます。
2 前 項 そ の 他 適 用 の あ る 取 引 所 の 有 価 証 券 上 場 規 程 そ の 他 の 規 則 及
び こ れ ら の 取 扱 い に 関 す る 規 定 に つ い て , 違 反 事 実 が 判 明 し た 場 合
に は , そ れ に 関 し て 取 引 所 が 行 う 一 切 の 措 置 に 異 議 を 申 し 立 て ま せ
ん。
付 則
こ の 宣 誓 書 は, 平 成 20 年 4 月 14 日 か ら 施 行 す る 。

付 則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 23 年 8 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。

上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E
T F 信 託 受 益 証 券 )
上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 (E T F)
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名 ( 又 は 法 人 名 )
代 表 者 の
役 職 署 名
は , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」
と い う 。) へ の E T F の 上 場 申 請 に 関 し , 次 の と お り 宣 誓 し ま す 。
1 上 場 申 請 に お い て 取 引 所 に 提 出 す る 書 類 に 関 し , 必 要 と な る 内 容
を 漏 れ な く 記 載 し て あ り , か つ , 記 載 し た 内 容 は す べ て 真 実 で あ り
ます。
2 前 項 そ の 他 適 用 の あ る 取 引 所 の 有 価 証 券 上 場 規 程 そ の 他 の 規 則 及
び こ れ ら の 取 扱 い に 関 す る 規 定 に つ い て , 違 反 事 実 が 判 明 し た 場 合
に は , そ れ に 関 し て 取 引 所 が 行 う 一 切 の 措 置 に 異 議 を 申 し 立 て ま せ
ん。
付 則
こ の 宣 誓 書 は, 平 成 20 年 4 月 14 日 か ら 施 行 す る 。

付 則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 23 年 8 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。

ETFに 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 の 施 行 規 則
( 目 的 )
第 1 条 こ の 規 則 は , ETFに 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 ( 以 下
「 ETF 特 例 」 と い う 。) に 基 づ き , 本 所 が 定 め る 事 項 並 び に E T F
特 例 の 解 釈 及 び 運 用 に 関 し , 必 要 な 事 項 を 定 め る 。
( 定 義 )
第 1 条 の 2 E T F 特 例 第 1 条 の 2 第 11 号 に 規 定 す る 指 定 振 替 機 関 は ,
株 式 会 社 証 券 保 管 振 替 機 構 と す る 。
( 上 場 申 請 時 の 提 出 書 類 )
第 2 条 E T F 特 例 第 2 条 に 規 定 す る 提 出 書 類 の う ち 次 の 各 号 に 掲 げ る
書 類 の 記 載 事 項 , 作 成 及 び 提 出 方 法 等 に つ い て は , 当 該 各 号 に 定 め る
ところに よ る も の と す る 。
(1) E T F 特 例 第 2 条 第 2 項 第 1 号 に 規 定 す る 「 有 価 証 券 上 場 申 請
書 」 に 記 載 す る 事 項 に は , E T F 特 例 の 変 更 上 場 に 関 す る 事 項 及 び
E T F の 一 口 当 た り の 純 資 産 額 の 変 動 率 と 指 標 の 変 動 率 を 一 致 さ せ
る た め の 仕 組 み に 関 す る 事 項 を 含 む も の と す る 。 た だ し , 内 国 商 品
現 物 型 E T F , 外 国 商 品 現 物 型 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信
託 受 益 証 券 に あ っ て は , E T F の 一 口 当 た り の 純 資 産 額 の 変 動 率 と
指 標 の 変 動 率 を 一 致 さ せ る た め の 仕 組 み に 関 す る 事 項 に つ い て は ,
提 出 を 要 し な い 。
(2) ETF 特 例 第 2 条 第 4 項 に 規 定 す る 「 募 集 又 は 売 出 実 施 通 知 書 」
は , 新 規 上 場 申 請 者 で あ る 管 理 会 社 等 及 び 指 定 参 加 者 に よ り 作 成 さ
れ る も の と す る 。
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( 指 標 連 動 有 価 証 券 等 組 入 型 E T F に お け る カ ウ ン タ ー パ ー テ ィ ー の 信
用 状 況 に 関 す る 管 理 体 制 等 に 係 る 報 告 書 の 記 載 事 項 )
第 2 条 の 2 E T F 特 例 第 2 条 の 3 に 規 定 するカ ウ ン タ ー パ ー テ ィ ー の
信 用 状 況 に 関 す る 管 理 体 制 等 に 係 る 報 告 書 の 記 載 事 項 は , 次 の 各 号 に
定 め る と こ ろ に よ る も の と す る 。
(1) カ ウ ン タ ー パ ー テ ィ ー 等 ( 組 入 有 価 証 券 の 発 行 者 及 び 組 入 債 権 に
係 る 契 約 の 相 手 方 並 び に 当 該 組 入 有 価 証 券 及 び 当 該 組 入 債 権 に 係 る
保 証 者 ( 保 証 者 が あ る 場 合 に 限 る 。) を い う 。 以 下 同 じ 。) の 選 定 基
準
(2) カ ウ ン タ ー パ ー テ ィ ー 等 の 財 務 状 況 に 係 る 管 理 体 制 等
(3) カ ウ ン タ ー パ ー テ ィ ー 等 の 財 務 状 況 の 著 し い 悪 化 が 明 ら か に な っ
た 場 合 に お け る 投 資 信 託 財 産 等 の 毀 損 の 可 能 性 を 軽 減 さ せ る た め の
措 置 及 び 毀 損 が 生 じ た 場 合 の 対 応 に 係 る 体 制
(4) カ ウ ン タ ー パ ー テ ィ ー 等 に 関 す る 情 報 の 配 信 方 法
( 上 場 審 査 料 に 関 す る 事 項 )
第 3 条 ETF 特 例 第 3 条 に 規 定 す る 本 所 が 定 め る 金 額 は 50 万 円 と し ,
新 規 上 場 申 請 者 は , 上 場 審 査 料 を 上 場 申 請 日 の 属 す る 月 の 翌 月 末 日 ま
で に 支 払 う も の と す る 。
( 上 場 審 査 基 準 に 関 す る 事 項 )
第 4 条 E T F 特 例 第 4 条 第 1 項 各 号 に 掲 げ る 上 場 審 査 基 準 に つ い て は ,
次 の 各 号 に 定 め る と こ ろ に よ り 取 り 扱 う も の と す る 。
(1) E T F 特 例 第 4 条 第 1 項 に 規 定 す る 「 本 所 が 規 則 に よ り 定 め る 投
資 信 託 」 は , 特 定 外 貨 建 等 証 券 投 資 信 託 ( 法 人 税 法 施 行 令 ( 昭 和 40
年 政 令 第 97 号 ) 第 19 条 第 1 項 に 規 定 す る 特 定 外 貨 建 等 証 券 投 資 信 託
を い う 。) 以 外 の 投 資 信 託 と す る 。
(2) E T F 特 例 第 4 条 第 1 項 第 5 号 に 規 定 す る 各 要 件 に つ い て は , 次
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のaからg までに 定 め る と こ ろ に よ り 審 査 す る も の と す る 。
a a に つ い て は , 予 め 定 め ら れ た 算 出 式 を 用 い て 指 標 が 機 械 的
に 算 出 さ れ る こ と 等 , 投 資 者 保 護 の 観 点 か ら 客 観 的 な も の で あ り ,
か つ , 公 正 を 欠 く も の で な い こ と に つ い て 確 認 す る 。
b b に つ い て は , 指 標 を 構 成 す る 銘 柄 数 や 各 構 成 銘 柄 の 比 率 等
に 基 づ き , 指 標 の 値 の 変 動 が 特 定 の 銘 柄 の 価 格 変 動 の 影 響 を 著 し
く 受 け な い こ と に つ い て 確 認 す る 。
c c に つ い て は , 構 成 銘 柄 の 変 更 手 続 き 及 び 変 更 基 準 が 公 正 で
あ り , か つ , 予 め 定 ま っ て い る こ と に つ い て 確 認 す る 。
d d に つ い て は , 公 表 方 法 及 び 公 表 形 態 等 に つ い て 確 認 す る 。
e e に つ い て は , 公 表 方 法 及 び 公 表 形 態 等 に つ い て 確 認 す る 。
f f に つ い て は , 円 滑 な 売 買 が 行 わ れ る 必 要 が あ る 銘 柄 又 は 種
類 に つ い て , 取 引 の 実 態 に 照 ら し て 有 価 証 券 又 は 商 品 の 売 買 が 円
滑 に 行 わ れ る と 見 込 ま れ る こ と に つ い て 確 認 す る 。
g g に つ い て は , 円 滑 な 取 引 が 行 わ れ る 必 要 が あ る 法 第 2 条 第
20 項 に 規 定 す る デ リ バ テ ィ ブ 取 引 に 係 る 権 利 又 は 商 品 投 資 等 取 引
に 係 る 権 利 に つ い て , 取 引 の 実 態 に 照 ら し て 当 該 デ リ バ テ ィ ブ 取
引 又 は 当 該 商 品 投 資 等 取 引 が 円 滑 に 行 わ れ る と 見 込 ま れ る こ と に
つ い て 確 認 す る 。
(3) E T F 特 例 第 4 条 第 1 項 第 6 号 c に 規 定 す る 「 高 い 相 関 関 係 が あ
る と 認 め ら れ る 」 か ど う か は , 組 入 資 産 , 運 用 方 針 及 び 当 該 運 用 方
針 に 基 づ く シ ミ ュ レ ー シ ョ ン 結 果 に よ っ て 判 断 す る も の と す る 。
(4) 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い 2 (8)a の 規 定 は , E T F 特 例 第 4 条
第 1 項 第 8 号 a に 規 定 す る 「 虚 偽 記 載 」 に つ い て , 同 取 扱 い 2 (8)
c((b)を 除 く 。) の 規 定 は , E T F 特 例 第 4 条 第 1 項 第 8 号 b に 規
定 す る 「 本 所 が 適 当 と 認 め る 場 合 」 に つ い て , そ れ ぞ れ 準 用 す る 。
こ の 場 合 に お い て , 同 取 扱 い 2 (8)a 中 「 訂 正 届 出 書 , 訂 正 発 行 登
録 書 又 は 訂 正 報 告 書 」 と あ る の は 「 訂 正 届 出 書 又 は 訂 正 報 告 書 」 と ,
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同 取 扱 い 2 (8)c (a) 中 「 監 査 報 告 書 」 と あ る の は 「 監 査 報 告 書 ( 最
近 1 年 間 に 終 了 す る 特 定 期 間 又 は 営 業 期 間 の 財 務 諸 表 等 に 添 付 さ れ
る も の を 除 く 。)」 と 読 み 替 え る も の と す る 。
(5) ETF 特 例 第 4 条 第 1 項 第 11 号 b 及 び c の 基 準 は , E T F 特 例 第
2 条 第 2 項 第 4 号 a に 規 定 す る 書 面 に よ り 審 査 す る も の と す る 。
(6) E T F 特 例 第 4 条 第 1 項 第 12 号 の 基 準 は , 次 の a 及 び b に 定 め る
と こ ろ に よ り 審 査 す る も の と す る 。
a 次 の(a)から(d)ま で に 掲 げ る 事 項 か ら , 上 場 後 運 用 の 継 続 に
支 障 を 来 た す お そ れ が あ る 具 体 的 な 状 況 が あ る と 認 め ら れ な い こ
と。
(a) 対 象 指 標 に 連 動 す る 投 資 成 果 を 目 的 と し て 発 行 さ れ た 有 価
証 券 の 発 行 者 又 は 契 約 の 相 手 方 ( 当 該 有 価 証 券 又 は 契 約 に 係 る
保 証 者 が あ る 場 合 に あ っ て は , 当 該 保 証 者 ) が 作 成 す る 直 近 の
財 務 諸 表 等 又 は 中 間 財 務 諸 表 等 に 継 続 企 業 の 前 提 に 関 す る 事 項
が 注 記 さ れ て い な い こ と 。
(b) 対 象 指 標 に 連 動 す る 投 資 成 果 を 目 的 と し て 発 行 さ れ た 有 価
証 券 の 発 行 者 又 は 契 約 の 相 手 方 ( 当 該 有 価 証 券 又 は 契 約 に 係 る
保 証 者 が あ る 場 合 に あ っ て は , 当 該 保 証 者 ) が 作 成 す る 直 近 の
財 務 諸 表 等 又 は 中 間 財 務 諸 表 等 に 係 る 監 査 報 告 書 又 は 中 間 監 査
報 告 書 に お い て , 公 認 会 計 士 等 の 「 無 限 定 適 正 意 見 」 又 は 「 中
間 財 務 諸 表 等 が 有 用 な 情 報 を 表 示 し て い る 旨 の 意 見 」 が 記 載 さ
れ て い る こ と 。
(c) 対 象 指 標 に 連 動 す る 投 資 成 果 を 目 的 と し て 発 行 さ れ た 有 価
証 券 の 発 行 者 又 は 契 約 の 相 手 方 ( 当 該 有 価 証 券 又 は 契 約 に 係 る
保 証 者 が あ る 場 合 に あ っ て は , 当 該 保 証 者 ) が 最 近 の 特 定 期 間
又 は 営 業 期 間 の 末 日 に お い て 債 務 超 過 の 状 態 で な い こ と 。
(d) そ の 他 継 続 的 な 運 用 に 支 障 を 来 た す お そ れ が あ る 具 体 的 な
要 因 が 認 め ら れ な い こ と 。
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次 の(a)から(e)ま で に 掲 げ る 事 項 そ の 他 の 事 項 か ら , 対 象 指
標 に 連 動 す る 投 資 成 果 を 目 的 と し て 発 行 さ れ た 有 価 証 券 の 発 行 者
又 は 契 約 の 相 手 方 の 信 用 状 況 等 に 関 す る 管 理 体 制 そ の 他 の 適 切 な
管 理 体 制 が 管 理 会 社 に お い て 整 備 さ れ て い る と 認 め ら れ る こ と 。
(a) 対 象 指 標 に 連 動 す る 投 資 成 果 を 目 的 と し て 発 行 さ れ た 有 価
証 券 の 発 行 者 又 は 契 約 の 相 手 方 の 適 切 な 選 定 基 準 が 整 備 さ れ て
い る こ と 。
(b) 対 象 指 標 に 連 動 す る 投 資 成 果 を 目 的 と し て 発 行 さ れ た 有 価
証 券 の 権 利 の 内 容 又 は 契 約 に 係 る 権 利 の 内 容 が そ の 選 定 基 準 に
照 ら し て 適 切 な も の で あ る こ と 。
(c) 対 象 指 標 に 連 動 す る 投 資 成 果 を 目 的 と し て 発 行 さ れ た 有 価
証 券 の 発 行 者 又 は 契 約 の 相 手 方 の 財 務 状 況 等 に 係 る 適 切 な 管 理
体 制 が 整 備 さ れ て い る こ と 。
(d) 対 象 指 標 に 連 動 す る 投 資 成 果 を 目 的 と し て 発 行 さ れ た 有 価
証 券 の 発 行 者 又 は 契 約 の 相 手 方 の 倒 産 等 に よ る 投 資 信 託 財 産 又
は 資 産 の 毀 損 の 可 能 性 を 軽 減 さ せ る た め の 措 置 及 び 毀 損 が 生 じ
た 場 合 の 対 応 が 適 切 に 整 備 さ れ て い る こ と 。
(e) 管 理 会 社 又 は そ の 関 係 者 が 対 象 指 標 に 連 動 す る 投 資 成 果 を
目 的 と し て 発 行 さ れ た 有 価 証 券 の 発 行 者 又 は 契 約 の 相 手 方 に 関
す る 情 報 を 配 信 す る 場 合 に あ っ て は , 当 該 情 報 の 内 容 及 び 配 信
方 法 が 適 切 な も の で あ る こ と 。
(7) E T F 特 例 第 4 条 第 3 項 第 2 号 ( 同 条 第 6 項 に よ る 場 合 を 含
む 。) に 規 定 す る 「 上 場 申 請 銘 柄 に 関 す る 預 託 契 約 等 そ の 他 の 契 約
が 本 所 の 定 め る と こ ろ に よ り 締 結 さ れ る も の で あ る こ と 。」 と は ,
当 該 預 託 契 約 等 が 当 該 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 又 は 外 国 商 品 現 物 型
E T F 信 託 受 益 証 券 に 係 る 預 託 機 関 等 及 び 当 該 外 国 E T F 信 託 受 益
証 券 又 は 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受 益 証 券 の 所 有 者 の 間 で 締 結 さ
れ る も の で あ り , か つ , 当 該 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 又 は 外 国 商 品
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現 物 型 E T F 信 託 受 益 証 券 に 係 る 管 理 会 社 等 が 当 該 預 託 機 関 等 と の
間 に お い て 本 所 が 適 当 と 認 め る 契 約 を 締 結 し て い る こ と 又 は 上 場 の
時 ま で に 締 結 す る 見 込 み が あ る こ と を い う 。
(8) E T F 特 例 第 4 条 第 4 項 第 2 号 b に 規 定 す る 「 こ れ ら に 相 当 す る
者 と し て 本 所 が 定 め る 者 」 と は , 外 国 商 品 市 場 に お い て 商 品 市 場 の
会 員 又 は 取 引 参 加 者 と 同 種 の 資 格 を 有 す る 法 人 を い う 。
(9) E T F 特 例 第 4 条 第 4 項 第 4 号 d に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 計 算
期 間 」 と は , 次 の a 又 は b に 掲 げ る 計 算 期 間 を い う 。
a 信 託 設 定 後 最 初 の 計 算 期 間 が 1 年 以 上 2 年 未 満 で あ る 場 合 に
お け る 当 該 最 初 の 計 算 期 間
b 計 算 期 間 の 初 日 か ら 1 年 を 経 過 し た 日 が 日 曜 日 , 土 曜 日 , 国
民 の 祝 日 に 関 す る 法 律 ( 昭 和 23 年 法 律 第 178 号 ) に 規 定 す る 休 日 ,
1 月 2 日 , 1 月 3 日 又 は 12 月 29 日 から12 月 31 日 ま で の 日 で あ っ て ,
そ の 翌 営 業 日 が 計 算 期 間 の 末 日 と な る 場 合 に お け る 当 該 計 算 期 間
(10) E T F 特 例 第 4 条 第 4 項 第 4 号 j に 規 定 す る 「 そ の 他 本 所 が 定
める 事 項 」 と は , 次 の a か ら m ま で に 掲 げ る 事 項 を い う 。 こ の 場 合
に お い て , 管 理 会 社 が 信 託 受 託 者 で あ る と き は , 第 1 号 及 び 第 5 号
中 「 管 理 会 社 」 と あ る の は 「 信 託 の 委 託 者 」 と 読 み 替 え る も の と す
る。
a 管 理 会 社 及 び 信 託 受 託 者 の 商 号 又 は 名 称
b 受 益 者 に 関 す る 事 項
c 管 理 会 社 及 び 信 託 受 託 者 と し て の 業 務 に 関 す る 事 項
d 信 託 の 元 本 の 額 に 関 す る 事 項
e 受 益 証 券 に 関 す る 事 項
f 信 託 の 元 本 及 び 収 益 の 管 理 に 関 す る 事 項 ( 信 託 財 産 と な る 資
産 の 種 類 を 含 む 。)
g 信 託 財 産 の 評 価 の 方 法 , 基 準 及 び 基 準 日 に 関 す る 事 項
h 信 託 の 元 本 の 償 還 及 び 収 益 の 分 配 に 関 す る 事 項 ( 受 益 者 が 信
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託 の 元 本 の 償 還 及 び 収 益 の 分 配 に 関 し て , 受 益 権 の 口 数 に 応 じ て
均 等 の 権 利 を 有 す る 旨 を 含 む 。)
i 信 託 契 約 期 間 中 の 解 約 に 関 す る 事 項
j 信 託 受 託 者 及 び 管 理 会 社 の 受 け る 信 託 報 酬 そ の 他 の 手 数 料 の
計 算 方 法 並 び に そ の 支 払 の 方 法 及 び 時 期 に 関 す る 事 項
k 信 託 受 託 者 が 信 託 に 必 要 な 資 金 の 借 入 れ を す る 場 合 に お い て
は , そ の 借 入 金 の 限 度 額 に 関 す る 事 項
l 信 託 約 款 の 変 更 に 関 す る 事 項
m 管 理 会 社 に お け る 公 告 の 方 法
(11) E T F 特 例 第 4 条 第 5 項 第 2 号 c に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 計
算 期 間 」 と は , 同 項 各 号 に 掲 げ る 計 算 期 間 に 準 じ た 計 算 期 間 を い い ,
同 項 第 2 号 d に 規 定 す る 「 そ の 他 本 所 が 定 め る 事 項 」 と は , 原 則 と
して, 前 号 a か ら m ま で に 掲 げ る 事 項 を い う 。
( 予 備 審 査 料 に 関 す る 事 項 )
第 4 条 の 2 E T F 特 例 第 4 条 の 4 第 4 項 に 規 定 す る 本 所 が 定 め る 金 額
は 50 万 円 と し , 予 備 申 請 を 行 う 者 は , 予 備 審 査 料 を 予 備 申 請 の 日 の 属
する 月 の 翌 月 末 日 ま で に 支 払 う も の と す る 。
( 上 場 時 に 公 衆 縦 覧 に 供 す る 書 類 )
第 5 条 ETF 特 例 第 5 条 に 規 定 す る 本 所 が 定 め る 書 類 は , 次 の 各 号 に
掲 げ る 書 類 と す る 。
(1) E T F 特 例 第 2 条 第 2 項 第 3 号
(2) ETF 特 例 第 2 条 第 3 項 に 規 定 す る 書 類
(3) 前 2 号 の ほ か , 本 所 が 必 要 と 認 め る 書 類
( 管 理 会 社 等 が 行 う 適 時 開 示 等 に 関 す る 事 項 )
第 6 条 上 場 E T F に 係 る 管 理 会 社 等 は , 本 所 と の 連 絡 に 当 た る 連 絡 担
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当 者 を 本 所 に 通 知 す る も の と す る 。 連 絡 担 当 者 で あ る も の を 変 更 し た
場 合 も 同 様 と す る 。
2 E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 1 号 に 規 定 す る 事 項 は 次 の 各 号 に 定 め る
と こ ろ に よ り 算 出 す る も の と す る 。
(1) E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 1 号 b か ら d ま で に 規 定 す る 純 資 産 総
額 ( 一 口 当 た り の 純 資 産 額 の 算 定 の 基 礎 と な る 純 資 産 総 額 を 含
む 。) は , 投 資 信 託 約 款 , 信 託 約 款 , 規 約 又 は こ れ ら に 類 す る 書 類
に 定 め る と こ ろ に よ り 算 出 す る も の と す る 。
(2) E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 1 号 c に 規 定 す る 乖 離 率 は , 次 の 算 式
に よ り 算 出 す る も の と す る 。
算 式
(( A ÷B ) - ( C ÷D )) ×100(%)
算 式 の 符 号
A 上 場 E T F の 一 口 当 た り の 純 資 産 額
B A を 算 出 し た 日 の 前 営 業 日 の 上 場 E T F の 一 口 当 た り の 純
資 産 額
C 対 象 指 標 の 終 値
D C を 算 出 し た 日 の 前 営 業 日 の 対 象 指 標 の 終 値
(3) E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 1 号 d に 規 定 す る 乖 離 率 は , 次 の 算
式 に よ り 算 出 す る も の と す る 。
算 式
(( E ÷F ) - 1 ) ×100(%)
算 式 の 符 号
E 上 場 E T F の 最 終 価 格
F 上 場 E T F の 一 口 当 た り の 純 資 産 額
3 E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 2 号 及 び 第 3 号 に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め
る 基 準 」 は , 次 の 各 号 に 掲 げ る 区 分 に 従 い , 当 該 各 号 に 定 め る も の と
する。
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(1) E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 2 号 a の (c) 及 び 同 項 第 3 号 a の (d)に
掲 げ る 事 項
投 資 信 託 約 款 , 信 託 約 款 若 し く は こ れ に 類 す る 書 類 又 は 規 約 若 し
く は こ れ に 類 す る 書 類 の 変 更 理 由 が 次 の a か ら c ま で の い ず れ か に
該 当 す る こ と 。
a 法 令 の 改 正 等 に 伴 う 記 載 表 現 の み の 変 更
b 本 店 所 在 地 の 変 更
c そ の 他 投 資 者 の 投 資 判 断 に 及 ぼ す 影 響 が 軽 微 な も の と し て 本
所 が 認 め る 理 由
(2) E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 2 号 a の (l) 並 び に 同 項 第 3 号 a の (g)
及 び 同 号 c の (h)に 掲 げ る 事 項
当 該 管 理 会 社 等 又 は 当 該 信 託 受 託 者 等 が 法 若 し く は 投 資 信 託 法 又
は 外 国 の 法 令 に 基 づ き 内 閣 総 理 大 臣 等 に 対 し て 行 う 届 出 の う ち , 本
所 が 定 め る も の
4 E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 2 号 a (b)に 掲 げ る 事 項
投 資 信 託 , 外 国 投 資 信 託 又 は 信 託 に 必 要 な 資 金 の 借 入 れ の う ち ,
信 託 設 定 に 伴 う 消 費 税 等 の 支 払 い に 係 る 借 入 れ に 該 当 す る こ と 。
5 E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 2 号 b (j)に 規 定 す る 「 こ れ ら に 相 当 す
る 者 と し て 本 所 が 定 め る 者 」 と は , 第 4 条 第 1 項 第 8 号 に 規 定 す る 法
人 を い う 。
6 E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 2 号 b (k)に 掲 げ る 事 項
信 託 約 款 で 定 め る 信 託 財 産 に 係 る 商 品 の 条 件 を 満 た さ な い 商 品 が
信 託 さ れ た 場 合 の う ち , 当 該 商 品 に 代 え て 信 託 さ れ る べ き 商 品 の 価
値 が , 管 理 会 社 が 当 該 事 実 を 確 認 し た 日 に お い て , そ の 前 営 業 日 の
純 資 産 総 額 の 100 分 の 3 に 相 当 す る 額 未 満 で あ る 場 合 に 該 当 す る こ
と。
7 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (5)a 及 び b の 規 定 は , E T F 特 例 第
6 条 第 1 項 第 4 号 c (b)に 規 定 す る 「 債 務 超 過 の 状 態 」 に つ い て 準 用
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する。
8 E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 4 号 c (f)に 規 定 す る 「 停 止 さ れ る こ と
が 確 実 と な っ た こ と 」 と は , カ ウ ン タ ー パ ー テ ィ ー が 発 行 し た 手 形 等
が 不 渡 り と な り , 銀 行 取 引 の 停 止 が 確 実 と な っ た こ と を い う 。
9 E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 4 号 c (g)に 規 定 す る 「 破 産 手 続 , 再 生
手 続 若 し く は 更 生 手 続 を 必 要 と す る に 至 っ た こ と 」 と は , カ ウ ン タ ー
パ ー テ ィ ー が 法 律 に 規 定 す る 破 産 手 続 , 再 生 手 続 又 は 更 生 手 続 の 開 始
原 因 が あ る こ と に よ り , 破 産 手 続 , 再 生 手 続 又 は 更 生 手 続 を 必 要 と 判
断 し た 場 合 を い う 。
10 E T F 特 例 第 6 条 第 3 項 に 規 定 す る 上 場 有 価 証 券 の 発 行 者 の 会 社 情
報 の 適 時 開 示 等 に 関 す る 規 則 ( 以 下 「 適 時 開 示 等 規 則 」 と い う 。) 及
びその 取 扱 い に 定 め る と こ ろ に 準 じ る と は , 原 則 と し て , 同 規 則 第 2
条 の 2 か ら 第 4 条 ま で , 第 15 条 の2 及 び 第 16 条 並 びに 同 取 扱 い 1 の 2
(1)に 定 め る と こ ろ に よ る こ と を い う も の と す る 。
( 決 定 事 項 等 に 係 る 通 知 及 び 書 類 の 提 出 等 に 係 る 事 項 )
第 7 条 ETF 特 例 第 7 条 第 1 項 に 規 定 す る 通 知 は , 同 項 第 1 号 又 は 第
2 号 に 掲 げ る 事 項 に つ い て 決 議 又 は 決 定 ( 取 締 役 会 で 決 議 し た こ と
( 代 表 取 締 役 の 専 決 事 項 で あ る 場 合 に あ っ て は , 代 表 取 締 役 が 所 要 の
手 続 き に 従 い 決 定 し た こ と を い い , 委 員 会 設 置 会 社 に あ っ て は , 執 行
役 が 決 定 し た こ と を 含 む 。) を い う 。 以 下 こ の 条 に お い て 同 じ 。) を 行
っ た 後 , 直 ち に 取 締 役 会 決 議 通 知 書 ( 代 表 取 締 役 又 は 執 行 役 が 決 定 し
た 場 合 は , 決 定 通 知 書 ) を 提 出 す る こ と に よ り 行 う も の と す る 。
2 E T F 特 例 第 7 条 第 1 項 に 規 定 す る 書 類 の 提 出 は , 次 の 各 号 に 掲 げ
る 事 項 に つ い て 決 議 又 は 決 定 を 行 っ た 場 合 に , 当 該 各 号 に 定 め る と こ
ろ に よ り 行 う も の と す る 。
(1) ETF 特 例 第 6 条 第 1 項 第 2 号 aの(a) 又 は 同 項 第 3 号 a の (b)
に 掲 げ る 事 項
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a 売 出 し の 日 程 表
確 定 後 直 ち に
b 目 論 見 書
作 成 後 直 ち に
こ の 場 合 に お い て , 管 理 会 社 等 は , 当 該 目 論 見 書 を 本 所 が 公 衆
の 縦 覧 に 供 す る こ と に 同 意 す る も の と す る 。
c 有 価 証 券 通 知 書 ( 変 更 通 知 書 を 含 む 。) の 写 し
内 閣 総 理 大 臣 等 に 提 出 後 直 ち に
(2) ETF 特 例 第 6 条 第 1 項 第 2 号 aの(c) 又 は 同 項 第 3 号 a の (d)
に 掲 げ る 事 項
変 更 後 の 投 資 信 託 約 款 , 信 託 約 款 , 規 約 又 は こ れ ら に 類 す る 書 類
2 部
変 更 後 直 ち に
(2)の2 E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 2 号 a (a)の 2 及 び 同 項 第 3 号 a
(b)の 2 に 掲 げ る 事 項
受 益 権 の 分 割 又 は 併 合 の 日 程 表
確 定 後 直 ち に
(3) E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 3 号 a の (e)に 掲 げ る 事 項
a 合 併 契 約 書 の 写 し
契 約 締 結 後 直 ち に
b 合 併 日 程 表
確 定 後 直 ち に
3 E T F 特 例 第 7 条 第 1 項 第 1 号 b に 規 定 す る 事 項 に は , 第 2 条 の 2
第 2 項 に 規 定 す る 取 引 所 規 則 の 遵 守 に 関 す る 確 認 書 を 提 出 し た 代 表 者
の 異 動 を 含 む も の と す る 。
4 E T F 特 例 第 7 条 第 2 項 に 規 定 す る 売 出 価 格 が 決 定 さ れ た 場 合 に は ,
次 に 掲 げ る と こ ろ に よ る 「 売 出 価 格 通 知 書 」 を 提 出 す る も の と す る 。
(1) 記 載 事 項
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a 売 出 価 格 又 は 売 出 価 格 の 決 定 予 定 時 期 及 び 具 体 的 な 決 定 方 法
b 売 出 価 額 の 総 額 又 は そ の 見 込 額
(2) 提 出 時 期
売 出 価 格 の 決 定 後 直 ち に
5 E T F 特 例 第 7 条 第 3 項 に 規 定 す る 場 合 に は , 同 特 例 第 6 条 第 1 項
第 2 号 b(g)に 規 定 す る 内 閣 総 理 大 臣 等 の 承 認 を 受 け た 場 合 を 含 む も
の と し , 当 該 場 合 に は , 当 該 内 閣 総 理 大 臣 等 の 承 認 に 係 る 通 知 書 の 写
し を 受 理 後 遅 滞 な く 提 出 す る も の と す る 。
6 上 場 E T F ( 内 国 商 品 現 物 型 E T F に 限 る 。) に 係 る 管 理 会 社 は ,
E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 2 号 b (k)に 掲 げ る 事 実 が 発 生 し た 場 合 に
は , 本 所 が 定 め る と こ ろ に よ り 書 類 の 提 出 を 行 う も の と す る 。
7 E T F 特 例 第 7 条 第 5 項 に 規 定 す る 書 面 に は , 上 場 E T F に 係 る 管
理 会 社 等 の 代 表 者 に よ る 署 名 を 要 す る も の と す る 。
8 E T F 特 例 第 7 条 第 5 項 に 規 定 す る 「 理 由 」 の 記 載 に 当 た っ て は ,
有 価 証 券 報 告 書 又 は 半 期 報 告 書 の 作 成 に 関 し て 上 場 E T F に 係 る 管 理
会 社 等 の 代 表 者 が 確 認 し た 内 容 を 記 載 す る も の と す る 。
( 変 更 上 場 の 手 続 の 時 期 等 )
第 8 条 ETF 特 例 第 8 条 第 1 号 の 規 定 に よ り 上 場 E T F に 係 る 管 理 会
社 等 が 行 う 変 更 上 場 申 請 ( 信 託 金 の 限 度 額 を 変 更 す る 場 合 に 限 る 。)
は, 管 理 会 社 等 が 信 託 金 の 限 度 額 に 関 す る 投 資 信 託 約 款 , 信 託 約 款 又
は こ れ ら に 類 す る 書 類 の 変 更 に つ い て 決 議 又 は 決 定 等 を 行 っ た 後 遅 滞
な く 当 該 変 更 額 の 追 加 信 託 が 行 わ れ た 場 合 に 増 加 す る こ と が 見 込 ま れ
る 受 益 権 の 口 数 に つ い て , 一 括 し て 行 う も の と す る 。
2 E T F 特 例 第 8 条 第 2 号 の 規 定 に よ り 上 場 E T F に 係 る 管 理 会 社 等
が 行 う 変 更 上 場 申 請 ( 発 行 可 能 投 資 口 総 口 数 を 変 更 す る 場 合 に 限
る 。) は , 管 理 会 社 等 が 発 行 可 能 投 資 口 総 口 数 に 関 す る 規 約 又 は こ れ
に 類 す る 書 類 の 変 更 に つ い て 決 議 又 は 決 定 等 を 行 っ た 後 遅 滞 な く 当 該
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変 更 に よ り 増 加 す る こ と が 見 込 ま れ る 投 資 口 の 口 数 に つ い て , 一 括 し
て 行 う も の と す る 。
第 9 条 削 除
( 上 場 廃 止 基 準 に 関 す る 事 項 )
第 10 条 上 場 E T F に 係 る 管 理 会 社 等 が ETF 特 例 第 10 条 第 1 項 第 1 号
a か ら d ま で 又 は 同 条 第 2 項 第 1 号 本 文 の い ず れ か に 該 当 す る 場 合 に
おいて, 当 該 管 理 会 社 等 から 同 条 第 1 項 第 1 号 た だ し 書 又 は 同 条 第 2
項 第 1 号 た だ し 書 に 規 定 す る 業 務 の 引 継 ぎ 及 び 書 面 の 提 出 を 行 う こ と
が で き な い 旨 の 報 告 を 書 面 に よ り 受 け た と き は , 同 条 第 1 項 第 1 号 又
は 同 条 第 2 項 第 1 号 に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
2 上 場 E T F に 係 る 信 託 受 託 者 等 が ETF 特 例 第 10 条 第 1 項 第 2 号 に
該 当 す る 場 合 に お い て , 上 場 E T F に 係 る 管 理 会 社 等 から 同 号 た だ し
書 に 規 定 す る 業 務 の 引 継 ぎ 及 び 書 面 の 提 出 を 行 う こ と が で き な い 旨 の
報 告 を 書 面 に よ り 受 け た と き は , 同 号 に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
3 E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 a か ら b の 2 ま で の い ず れ か , 同 条
第 2 項 第 3 号 b 又 は 同 条 第 3 項 第 3 号 a に 規 定 す る 投 資 信 託 約 款 , 信
託 約 款 , 規 約 又 は こ れ ら に 類 す る 書 類 の 変 更 を 行 う 場 合 に お い て , 当
該 投 資 信 託 約 款 , 信 託 約 款 , 規 約 又 は こ れ ら に 類 す る 書 類 の 変 更 が 確
定 し た 旨 の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た と き は , E T F 特 例 第 10 条 第 1 項
第 3 号 a か ら b の 2 ま で の い ず れ か , 同 条 第 2 項 第 3 号 b 又 は 同 条 第
3 項 第 3 号 a に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
4 E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 2 号 の 2 a で 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 場
合 」 と は , 上 場 内 国 商 品 現 物 型 E T F に 係 る 信 託 の 委 託 者 が , 株 券 上
場 廃 止 基 準 第 2 条 第 1 項 第 9 号 , 第 9 号 の 2 , 第 11 号 , 第 12 号 又 は 第
19 号 ( 株 券 上 場 廃 止 基 準 第 2 条 第 2 項 ( 第 4 号 及 び 第 5 号 を 除 く 。)
による 場 合 を 含 む 。) に 該 当 し て 上 場 廃 止 と な る 場 合 を い う 。
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5 E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 2 号 の 3 に 規 定 す る 「 こ れ ら に 相 当 す る
者 と し て 本 所 が 定 め る 者 」 と は , 第 4 条 第 1 項 第 8 号 に 規 定 す る 法 人
をいう
6 E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 b に 規 定 す る 「 そ の 他 の 理 由 」 に は ,
対 象 指 標 の 算 出 の 終 了 を 含 む も の と す る 。
7 E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 c に 規 定 す る 適 格 機 関 投 資 家 以 外 の
者 が 指 定 参 加 者 に 含 ま れ る こ と と な っ た 場 合 に お い て , 上 場 E T F に
係 る 管 理 会 社 等 か ら 当 該 適 格 機 関 投 資 家 以 外 の 者 を 指 定 参 加 者 か ら 除
外 し な い 旨 の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た と き 又 は 当 該 適 格 機 関 投 資 家 以
外 の 者 が 指 定 参 加 者 に 含 ま れ る こ と と な っ た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1
週 間 以 内 に 当 該 適 格 機 関 投 資 家 以 外 の 者 を 指 定 参 加 者 か ら 除 外 す る 旨
の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け な か っ た と き に は , 同 号 c に 該 当 す る も の と
し て 取 り 扱 う 。
8 E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 d に 規 定 す る 指 定 参 加 者 の 数 に つ い
て , 指 定 参 加 者 の 数 が 2 者 未 満 と な っ た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か 年
を 経 過 す る 日 ま で に 指 定 参 加 者 の 数 が 2 者 以 上 と な っ た 旨 の 書 面 に よ
る 報 告 が 行 わ れ な か っ た 場 合 に は , 同 号 d に 該 当 す る も の と し て 取 り
扱 う。
9 E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 f に 規 定 す る 「 重 大 な 違 反 を 行 っ た
場 合 」 に つ い て は , 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (11)( g を 除 く 。)
の 規 定 を 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 同 取 扱 い 1 (11) 中 「 第 12 号 」
と あ る の は 「 第 10 条 第 1 項 第 3 号 f 」 と , 同 (11)f 中 「 適 時 開 示 等 規
則 第 2 章 」 と あ る の は 「 第 6 条 」 と 読 み 替 え る も の と す る 。
10 E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 f の 2 に 規 定 す る 基 準 に つ い て は ,
次 の と お り 取 り 扱 う こ と と す る 。
(1) E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 f の 2 (a)に 規 定 す る 「 カ ウ ン タ
ー パ ー テ ィ ー の 財 務 状 況 が 悪 化 し た 場 合 」 と は , カ ウ ン タ ー パ ー テ
ィ ー 又 は 投 資 信 託 財 産 に 組 み 入 れ た 有 価 証 券 が 次 の a か ら h ま で に
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該 当 す る 場 合 を い い ,「 本 所 が 当 該 状 態 と な っ た と 認 め る 日 」 と は ,
当 該 a か ら h ま で に 定 め る 日 を い う 。
a 財 務 諸 表 等 又 は 中 間 財 務 諸 表 等 ( カ ウ ン タ ー パ ー テ ィ ー が ,
四 半 期 財 務 諸 表 提 出 会 社 又 は 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 提 出 会 社 で あ る
場 合 に あ っ て は , 四 半 期 財 務 諸 表 等 ) に 継 続 企 業 の 前 提 に 関 す る
事 項 が 注 記 さ れ た 場 合
財 務 諸 表 等 の 場 合 に あ っ て は , 当 該 財 務 諸 表 等 に 係 る 事 業 年 度
又 は 連 結 会 計 年 度 の 末 日 , 中 間 財 務 諸 表 等 ( カ ウ ン タ ー パ ー テ ィ
ー が , 四 半 期 財 務 諸 表 提 出 会 社 又 は 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 提 出 会 社
で あ る 場 合 に あ っ て は , 四 半 期 財 務 諸 表 等 。 以 下 こ の a に お い て
同 じ 。) の 場 合 に あ っ て は , 当 該 中 間 財 務 諸 表 等 に 係 る 中 間 会 計
期 間 又 は 中 間 連 結 会 計 期 間 ( カ ウ ン タ ー パ ー テ ィ ー が 四 半 期 財 務
諸 表 提 出 会 社 又 は 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 提 出 会 社 で あ る 場 合 に あ っ
て は , 四 半 期 会 計 期 間 又 は 四 半 期 連 結 会 計 期 間 ) の 末 日
b 事 業 年 度 又 は 中 間 会 計 期 間 ( カ ウ ン タ ー パ ー テ ィ ー が , 四 半
期 財 務 諸 表 提 出 会 社 又 は 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 提 出 会 社 で あ る 場 合
に あ っ て は , 四 半 期 会 計 期 間 又 は 四 半 期 連 結 会 計 期 間 ) の 末 日 に
お い て 債 務 超 過 の 状 態 又 は こ れ に 準 ず る 状 態 に な っ た 場 合 。 こ の
場 合 に お い て , 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (5)a 及 び b の 規 定
は , 債 務 超 過 の 場 合 に つ い て 準 用 す る 。
当 該 債 務 超 過 の 状 態 又 は こ れ に 準 ず る 状 態 に な っ た 事 業 年 度
若 し く は 連 結 会 計 年 度 又 は 中 間 会 計 期 間 若 し く は 中 間 連 結 会 計 期
間 ( カ ウ ン タ ー パ ー テ ィ ー が , 四 半 期 財 務 諸 表 提 出 会 社 又 は 四 半
期 連 結 財 務 諸 表 提 出 会 社 で あ る 場 合 に あ っ て は , 四 半 期 会 計 期 間
又 は 四 半 期 連 結 会 計 期 間 ) の 末 日
c 財 務 諸 表 等 に 添 付 さ れ る 監 査 報 告 書 又 は 中 間 財 務 諸 表 等 に 添
付 さ れ る 中 間 監 査 報 告 書 ( カ ウ ン タ ー パ ー テ ィ ー が , 四 半 期 財 務
諸 表 提 出 会 社 又 は 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 提 出 会 社 で あ る 場 合 に あ っ
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て は , 四 半 期 財 務 諸 表 等 に 添 付 さ れ る 四 半 期 レ ビ ュ ー 報 告 書 ) に
お い て , 公 認 会 計 士 等 に よ っ て , 監 査 報 告 書 に つ い て は 「 不 適 正
意 見 」 又 は 「 意 見 の 表 明 を し な い 」 旨 が , 中 間 監 査 報 告 書 に つ い
て は 「 中 間 財 務 諸 表 等 が 有 用 な 情 報 を 表 示 し て い な い 意 見 」 又 は
「 意 見 の 表 明 を し な い 」 旨 ( カ ウ ン タ ー パ ー テ ィ ー が , 四 半 期 財
務 諸 表 提 出 会 社 又 は 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 提 出 会 社 で あ る 場 合 に あ
っ て は , 四 半 期 レ ビ ュ ー 報 告 書 に つ い て は ,「 否 定 的 結 論 」 又 は
「 結 論 の 表 明 を し な い 」 旨 ) が 記 載 さ れた 場 合
監 査 報 告 書 の 場 合 に あ っ て は , 当 該 監 査 報 告 書 に 係 る 事 業 年
度 又 は 連 結 会 計 年 度 の 末 日 , 中 間 監 査 報 告 書 ( カ ウ ン タ ー パ ー テ
ィ ー が , 四 半 期 財 務 諸 表 提 出 会 社 又 は 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 提 出 会
社 で あ る 場 合 に あ っ て は , 四 半 期 財 務 諸 表 等 に 添 付 さ れ る 四 半 期
レ ビ ュ ー 報 告 書 。 以 下 こ の c に お い て 同 じ 。) の 場 合 に あ っ て は ,
当 該 中 間 監 査 報 告 書 に 係 る 中 間 会 計 期 間 又 は 中 間 連 結 会 計 期 間
( カ ウ ン タ ー パ ー テ ィ ー が , 四 半 期 財 務 諸 表 提 出 会 社 又 は 四 半 期
連 結 財 務 諸 表 提 出 会 社 で あ る 場 合 に あ っ て は , 四 半 期 会 計 期 間 又
は 四 半 期 連 結 会 計 期 間 ) の 末 日
d 事 業 活 動 の 停 止 , 解 散 又 は こ れ に 準 ず る 状 態 に な っ た 場 合
事 業 活 動 の 停 止 , 解 散 又 は こ れ に 準 ず る 状 態 に な っ た 日
e 発 行 し た 手 形 等 が 不 渡 り と な り 銀 行 取 引 が 停 止 さ れ た 場 合 又
は 停 止 さ れ る こ と が 確 実 と な っ た 場 合
発 行 し た 手 形 等 が 不 渡 り と な り 銀 行 取 引 が 停 止 さ れ た 日 又 は
停 止 さ れ る こ と が 確 実 と な っ た 日
f 法 律 の 規 定 に 基 づ く 会 社 の 破 産 手 続 , 再 生 手 続 若 し く は 更 生
手 続 を 必 要 と す る に 至 っ た 場 合 又 は こ れ に 準 ず る 状 態 に な っ た 場
合
破 産 手 続 開 始 , 再 生 手 続 開 始 若 し く は 更 生 手 続 開 始 の 申 立 て
を 行 っ た 日 又 は こ れ に 準 ず る 状 態 に な っ た 日
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g 組 入 有 価 証 券 又 は 組 入 債 権 に 係 る 期 限 の 利 益 を 喪 失 し た 場 合
当 該 組 入 有 価 証 券 又 は 当 該 組 入 債 権 に 係 る 期 限 の 利 益 を 喪 失
した 日
h そ の 他 カ ウ ン タ ー パ ー テ ィ ー の 財 務 状 況 が 急 激 に 悪 化 し た と
本 所 が 認 め る 場 合
本 所 が そ の 都 度 決 定 す る 日
(2) E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 f の 2 (b)に 規 定 す る 「 カ ウ ン タ
ー パ ー テ ィ ー の 信 用 状 況 に 関 す る 管 理 体 制 等 が 管 理 会 社 に お い て 整
備 さ れ な く な っ た 場 合 」 と は , E T F 特 例 第 2 条 の 3 第 1 項 に 規 定
す る 報 告 書 に お い て , 第 2 条 の 2 第 1 号 か ら 第 3 号 ま で に 規 定 す る
管 理 体 制 の 記 載 が な く な る な ど , 管 理 会 社 に お い て 組 織 的 に 管 理 さ
れ る 体 制 で な く な っ た と 本 所 が 認 め た 場 合 を い う も の と す る 。
11 E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 g に 規 定 す る 基 準 に つ い て は , 次 の
と お り 取 り 扱 う こ と と す る 。
(1) 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い 2 (8)a の 規 定 は , E T F 特 例 第 10 条
第 1 項 第 3 号 g に 規 定 す る 「 虚 偽 記 載 」 に つ い て 準 用 す る 。 こ の 場
合 に お い て , 同 取 扱 い 2 (8)a 中 「 訂 正 届 出 書 , 訂 正 発 行 登 録 書 又
は 訂 正 報 告 書 」 と あ る の は 「 訂 正 届 出 書 又 は 訂 正 報 告 書 」 と 読 み 替
え る も の と す る 。
(2) ETF 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 g に 規 定 す る 「 本 所 が 別 に 定 め る
場 合 」 と は , 天 災 地 変 等 , 上 場 E T F に 係 る 管 理 会 社 等 の 責 め に 帰
す べ か ら ざ る 事 由 に よ る も の で あ る 場 合 を い う も の と す る 。
12 E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 h 又 は 同 条 第 2 項 第 3 号 e の 基 準 に
つ い て は , 次 の と お り 取 り 扱 う こ と と す る 。
(1) ETF 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 h に 規 定 す る 投 資 信 託 契 約 の 終 了
の う ち , 当 該 投 資 信 託 契 約 の 解 約 を 行 う 場 合 に お い て , 上 場 E T F
に 係 る 管 理 会 社 等 か ら 当 該 投 資 信 託 契 約 の 解 約 が 確 定 し た 旨 の 書 面
に よ る 報 告 を 受 け た と き は , E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 h に 該
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当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
(2) ETF 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 h 又 は 同 条 第 2 項 第 3 号 e に 該 当
し た 場 合 に は , 投 資 信 託 契 約 又 は E T F 特 例 第 4 条 第 3 項 第 2 号 に
規 定 す る 預 託 契 約 等 そ の 他 の 契 約 が 終 了 と な る 日 の 3 日 前 の 日 ( 当
該 終 了 と な る 日 が 休 業 日 に 当 る と き は , 4 日 前 の 日 ) に 上 場 廃 止 す
る。
13 E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 i の 基 準 に つ い て は , 次 の と お り 取
り 扱 う こ と と す る 。
(1) E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 i に 規 定 す る 上 場 E T F の 一 口 当
た り の 純 資 産 額 と 対 象 指 標 と の 相 関 係 数 に つ い て は , 次 の 算 式 に よ
り 算 出 す る も の と す る 。
算 式
A÷( B ×C )
算 式 の 符 号
A 上 場 E T F の 一 口 当 た り の 純 資 産 額 の 前 月 比 と 対 象 指 標 の
前 月 比 の 共 分 散
B 上 場 E T F の 一 口 当 た り の 純 資 産 額 の 前 月 比 の 標 準 偏 差
C 対 象 指 標 の 前 月 比 の 標 準 偏 差
(2) 前 号 に 規 定 す る 上 場 E T F 一 口 当 た り の 純 資 産 額 の 前 月 比 は , 上
場 日 の 属 す る 月 の 翌 月 か ら 審 査 を 行 う 月 ま で の 各 月 に お い て 次 の 算
定 式 に よ り 算 出 す る も の と す る 。 こ の 場 合 に お け る 上 場 E T F の 一
口 当 た り の 純 資 産 額 は , E T F 特 例 第 6 条 第 1 項 第 1 号 b の 規 定 に
よ り 開 示 さ れ た も の に よ る も の と す る 。
算 式
( D ÷E ) - 1
算 式 の 符 号
D 当 月 末 日 に お け る 上 場 E T F の 一 口 当 た り の 純 資 産 額
E 前 月 末 日 に お け る 上 場 E T F の 一 口 当 た り の 純 資 産 額
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(3) 前 号 に 規 定 す る 当 月 末 日 に お け る 上 場 E T F 一 口 当 た り の 純 資 産
額 及 び 前 月 末 日 に お け る 上 場 E T F の 一 口 当 た り の 純 資 産 額 に つ い
て は , 当 該 末 日 に お け る 収 益 分 配 金 , 利 益 分 配 金 又 は 信 託 財 産 に 係
る 給 付 金 を 勘 案 す る も の と す る 。
(3)の2 第 2 号 の 規 定 に か か わ ら ず , 上 場 E T F に 係 る 管 理 会 社 等 が
受 益 権 又 は 投 資 口 の 分 割 又 は 併 合 を 行 っ た 場 合 に お い て , 本 所 が 適
当 と 認 め る と き は , 当 該 分 割 又 は 併 合 に よ る 影 響 を 考 慮 し て 第 1 号
に 規 定 す る 上 場 E T F 一 口 あ た り の 純 資 産 額 の 前 月 比 を 算 出 す る も
の と す る 。
(4) 第 1 号 に 規 定 す る 対 象 指 標 の 前 月 比 は , 上 場 日 の 属 す る 月 の 翌 月
か ら 審 査 を 行 う 月 ま で の 各 月 に つ い て 次 の 算 式 に よ る も の と す る 。
算 式
( F ÷G ) - 1
算 式 の 符 号
F 当 月 末 日 に お け る 当 該 対 象 指 標 の 終 値
G 前 月 末 日 に お け る 当 該 対 象 指 標 の 終 値
(5) E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 i の 審 査 は , 毎 年 12 月 末 日 に 行 う
も の と す る 。
(6) E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 i に 規 定 す る 「 1 か 年 以 内 に 0.9
以 上 と な ら な い と き 」 と は , 審 査 対 象 期 間 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か
年 目 の 日 ま で の 期 間 内 に お い て 0.9 以 上 と な ら な い と き を い う も の
とする。
(7) E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 i の 基 準 は , 上 場 後 2 年 未 満 の 銘
柄 に つ い て は 適 用 し な い 。
( 上 場 廃 止 日 の 取 扱 い に 関 す る 事 項 )
第 11 条 E T F 特 例 第 11 条 に 規 定 す る 上 場 廃 止 日 は , 原 則 と し て , 次 の
各 号 に 掲 げ る 区 分 に 従 い , 当 該 各 号 に 定 め る と こ ろ に よ る 。
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(1) E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 h ( 同 条 第 2 項 第 3 号 a に よ る 場
合 を 含 む 。), 同 条 第 2 項 第 3 号 e 又 は 同 条 第 3 項 第 3 号 a に 該 当 す
る 上 場 E T F
投 資 信 託 契 約 若 し く は 信 託 契 約 又 は E T F 特 例 第 4 条 第 3 項 第 2
号 に 規 定 す る 預 託 契 約 等 そ の 他 の 契 約 が 終 了 と な る 日 の 3 日 前 ( 休
業 日 を 除 外 す る 。) の 日 ( 当 該 終 了 と な る 日 が 休 業 日 に 当 た る と き
は , 当 該 終 了 と な る 日 の 4 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。) の 日 )
(2) E T F 特 例 第 10 条 第 2 項 第 3 号 f 及 び 同 条 第 3 項 第 3 号 c の う ち ,
上 場 E T F に 係 る 管 理 会 社 等 が 受 益 証 券 の 不 正 発 行 を 行 っ た 場 合 に
該 当 す る 銘 柄
上 場 廃 止 の 決 定 後 遅 滞 な く
(3) E T F 特 例 第 10 条 第 1 項 第 3 号 k , 同 条 第 2 項 第 3 号 f 又 は 同
条 第 3 項 第 3 号 c に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄 ( 前 (1)に 該 当 す る
場 合 を 除 く 。)
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か
月 を 経 過 し た 日 ま で の 範 囲 内 の 日 で , そ の 都 度 決 定 す る 日
(4) ETF 特 例 第 10 条 第 3 項 第 1 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 上 場 E T
F ( 解 散 の 効 力 の 発 生 の 日 が , 本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し
た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か 月 以 内 で あ る と き 又 は 当 該 銘 柄 に 係 る
外 国 投 資 法 人 が 破 産 手 続 開 始 の 決 定 を 受 け て い る 場 合 に 限 る 。)
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 10 日
間 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。 解 散 の 効 力 の 発 生 の 日 が , 当 該 期 間 経 過 後
で あ る 場 合 は , 当 該 日 ま で ) を 経 過 し た 日
(5) 規 約 又 は こ れ に 類 す る 書 類 に 定 め る 事 由 に 基 づ き 終 了 す る こ と と
な っ た 上 場 E T F
終 了 と な る 日 の 3 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。) の 日 ( 当 該 終 了 と
な る 日 が 休 業 日 に 当 た る と き は , 当 該 終 了 と な る 日 の 4 日 前 ( 休 業
日 を 除 外 す る 。) の 日 )
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(6) 前 各 号 に 掲 げ る 銘 柄 以 外 の 銘 柄
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か
月 を 経 過 し た 日 。 た だ し , 本 所 が 速 や か に 上 場 廃 止 す べ き で あ る と
認 め た 場 合 は , こ の 限 り で な い 。
( 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 に 関 す る 事 項 )
第 12 条 E T F 特 例 第 12 条 に 規 定 す る 上 場 手 数 料 , 年 賦 課 金 及 び T D n
e t 利 用 料 は , 次 の 各 号 に 定 め る と こ ろ に よ る も の と す る 。 た だ し ,
第 4 号 の 規 定 は , 内 国 E T F 及 び 内 国 商 品 現 物 型 E T F に 限 る も の と
する。
(1) 新 規 上 場 時 の 上 場 手 数 料
a 内 国 E T F 及 び 内 国 商 品 現 物 型 E T F に あ っ て は , 純 資 産 総
額 の 万 分 の 0.75
b 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F に あ っ て は , 預 託 口 数
に 係 る 純 資 産 総 額 ( 預 託 口 数 に 一 口 当 た り の 純 資 産 額 を 乗 じ て 得
た 金 額 を い う 。 以 下 こ の 条 に お い て 同 じ 。) の 万 分 の 0.75
c 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受 益
証 券 に あ っ て は , 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 ( 上 場 受 益 権
口 数 に 一 口 当 た り の 純 資 産 額 を 乗 じ て 得 た 額 を い う 。 以 下 こ の 条
に お い て 同 じ 。) の 万 分 の 0.75
d 新 規 上 場 時 の 上 場 手 数 料 の 計 算 は , 次 の (a)から(c)ま で に 定
め る と こ ろ に よ る 。
(a) 内 国 E T F 及 び 内 国 商 品 現 物 型 E T F に あ っ て は , 各 E T
F ご と に そ の 上 場 日 現 在 に お け る 純 資 産 総 額 を 基 準 と す る 。
(b) 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F に あ っ て は , 各 E T
F ご と に そ の 上 場 日 現 在 に お け る 預 託 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 を
基 準 と す る 。 こ の 場 合 に お い て , 一 口 当 た り の 純 資 産 額 が 本 邦
通 貨 以 外 の 通 貨 で 表 示 さ れ て い る 場 合 に は , 当 該 日 に お け る 東
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京 外 国 為 替 市 場 の 対 顧 客 直 物 電 信 相 場 の 売 相 場 及 び 買 相 場 の 中
値 に よ り 本 邦 通 貨 に 換 算 す る も の と す る ( 以 下 , 次 の (c) 並 び
に 第 2 号 d の (b) 及 び(c) 並 び に 第 3 号 d の (b) 及 び(c)に お い て
同 じ 。)。
(c) 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受
益 証 券 に あ っ て は , 各 E T F ご と に そ の 上 場 日 現 在 に お け る 上
場 受 益 権 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 を 基 準 と す る 。
e 新 規 上 場 時 の 上 場 手 数 料 は , 当 該 ETFの 上 場 日 の 属 す る 月
の 翌 月 末 日 ま で に 納 入 す る も の と す る 。
f 上 場 手 数 料 の 計 算 上 生 じ た 100 円 未 満 の 金 額 は 切 り 捨 て る 。
(2) 追 加 上 場 時 の 上 場 手 数 料
a 内 国 E T F 及 び 内 国 商 品 現 物 型 E T F に あ っ て は , 純 資 産 総
額 の 万 分 の 0.75
b 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F に あ っ て は , 預 託 口 数
に 係 る 純 資 産 総 額 の 万 分 の 0.75
c 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受 益
証 券 に あ っ て は , 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 の 万 分 の 0.75
d 追 加 上 場 時 の 上 場 手 数 料 の 計 算 は , 次 の (a)から(c)ま で に 定
め る と こ ろ に よ る 。。
(a) 内 国 E T F 及 び 内 国 商 品 現 物 型 E T F に あ っ て は , 毎 年 12
月 末 日 現 在 の 純 資 産 総 額 を 基 準 と し , 新 規 上 場 日 現 在 の 純 資 産
総 額 及 び 新 規 上 場 し た 年 か ら 前 年 ま で の 各 年 の 12 月 末 日 現 在 の
純 資 産 総 額 の う ち 最 大 の も の か ら の 増 加 額 を 追 加 信 託 総 額 と み
な し て 計 算 す る も の と す る 。
(b) 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F に あ っ て は , 毎 年 12
月 末 日 現 在 の 預 託 口 数 に 係 る 追 加 信 託 総 額 を 基 準 と し , 新 規 上
場 日 現 在 の 預 託 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 及 び 新 規 上 場 し た 年 か ら
前 年 ま で の 各 年 の 12 月 末 日 現 在 の 預 託 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 の
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う ち 最 大 の も の か ら の 増 加 額 を 預 託 口 数 に 係 る 追 加 信 託 総 額 と
みなし て 計 算 す る も の と す る 。
(c) 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受
益 証 券 に あ っ て は , 毎 年 12 月 末 日 現 在 の 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る
追 加 信 託 総 額 を 基 準 と し , 新 規 上 場 日 現 在 の 上 場 受 益 権 口 数 に
係 る 純 資 産 総 額 及 び 新 規 上 場 し た 年 か ら 前 年 ま で の 各 年 の 12 月
末 日 現 在 の 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 の う ち 最 大 の も の
か ら の 増 加 額 を 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 追 加 信 託 総 額 と み な し て
計 算 す る も の と す る 。
e 当 該 基 準 日 の 翌 年 の 2 月 末 日 ま で に 納 入 す る も の と す る 。
f 上 場 手 数 料 の 計 算 上 生 じ た 100 円 未 満 の 金 額 は 切 り 捨 て る 。
(3) 年 賦 課 金
a 内 国 E T F に あ っ て は , 純 資 産 総 額 の 万 分 の 0.75
た だ し , 純 資 産 総 額 が 1 兆 円 を 超 え る 場 合 は , 純 資 産 総 額 か ら
1 兆 円 を 減 じ て 得 た 額 の 万 分 の 0.5に 相 当 す る 金 額 に 7,500 万 円 を
加 算 し た 金 額
b 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F の 年 賦 課 金 は , 前 a に
準 じ る も の と す る 。 こ の 場 合 に お い て ,「 内 国 E T F 及 び 内 国 商
品 現 物 型 E T F 」 と あ る の は 「 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E
T F 」 と ,「 純 資 産 総 額 」 と あ る の は 「 預 託 口 数 に 係 る 純 資 産 総
額 」 と そ れ ぞ れ 読 み 替 え る 。
c 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受 益
証 券 の 年 賦 課 金 は , a に 準 じ る も の と す る 。 こ の 場 合 に お い て ,
「 内 国 E T F 及 び 内 国 商 品 現 物 型 E T F 」 と あ る の は 「 外 国 E T
F 信 託 受 益 証 券 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受 益 証 券 」 と ,
「 純 資 産 総 額 」 と あ る の は 「 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 」
と そ れ ぞ れ 読 み 替 え る 。
d 年 賦 課 金 の 計 算 は , 次 の (a)から(c)ま で に 定 め る と こ ろ に よ
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る。
(a) 内 国 E T F 及 び 内 国 商 品 現 物 型 E T F に あ っ て は , 各 E T
F ご と に , 前 年 の 12 月 末 日 ( 当 該 日 の 翌 日 以 後 に 上 場 さ れ た 銘
柄 に つ い て は , 上 場 日 ) 現 在 に お け る 純 資 産 総 額 を 基 準 と す る 。
(b) 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F に あ っ て は , 各 E T
F ご と に , 前 年 の 12 月 末 日 ( 当 該 日 の 翌 日 以 後 に 上 場 さ れ た 銘
柄 に つ い て は , 上 場 日 ) 現 在 に お け る 預 託 口 数 に 係 る 純 資 産 総
額 を 基 準 と す る 。
(c) 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受
益 証 券 に あ っ て は , 各 E T F ご と に , 前 年 の 12 月 末 日 ( 当 該 日
の 翌 日 以 後 に 上 場 さ れ た 銘 柄 に つ い て は , 上 場 日 ) 現 在 に お け
る 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 を 基 準 と す る 。
e 年 賦 課 金 は , 年 2 回 に 分 け て , 2 月 末 日 及 び 8 月 末 日 に , 半
額 ず つ を 納 入 す る も の と す る 。
f 年 賦 課 金 の 計 算 上 生 じ た 100 円 未 満 の 金 額 は 切 り 捨 て る 。
g 新 規 上 場 申 請 者 に 係 る 年 賦 課 金 に つ い て は , d の 規 定 に か か
わらず, 当 該 E T F が 1 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で の 間 に 上 場 さ れ
た 場 合 に は そ の 半 額 , 7 月 1 日 か ら 12 月 末 日 ま で の 間 に 上 場 さ れ
た 場 合 に は そ の 全 額 を 免 除 す る 。
h a の 規 定 に か か わ ら ず , ETFの 上 場 廃 止 日 の 属 す る 年 の 年
賦 課 金 に つ い て は , 本 所 が そ の 都 度 定 め る 。
(4) T D n e t 利 用 料
a 年 額 8 万 9,250 円 と し , 2 月 末 日 及 び 8 月 末 日 に 分 け て 納 入 す
る も の と す る 。
b 前 a に 定 め る T D n e t 利 用 料 は , 各 管 理 会 社 ご と に 計 算 す
る も の と す る 。
c a 及 び 前 b の 規 定 に か か わ ら ず , 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所
( 以 下 「 東 京 証 券 取 引 所 」 と い う 。) に 上 場 す る E T F の 管 理 会
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社 に つ い て は , T D n e t 利 用 料 の 納 入 を 要 し な い も の と す る 。
d 2 月 末 日 に 納 入 す る T D n e t 利 用 料 は 4 月 か ら 9 月 ま で の
期 間 に 対 応 す る こ と と し , 8 月 末 日 に 納 入 す る T D n e t 利 用 料
は 10 月 か ら 翌 年 3 月 ま で の 期 間 に 対 応 す る も の と す る 。
e 前 d の 規 定 に か か わ ら ず , E T F が 本 所 に 上 場 し て い な い 新
規 上 場 申 請 者 又 は 発 行 す る す べ て の E T F が 東 京 証 券 取 引 所 を 上
場 廃 止 さ れ る こ と と な る 管 理 会 社 に 係 る T D n e t 利 用 料 に つ い
て は , E T F の 上 場 日 又 は 上 場 廃 止 日 の 属 す る 月 の 翌 月 末 日 ま で
に, 次 の(a) 又 は(b)に 掲 げ る 区 分 に 従 い , 当 該 (a) 又 は(b)に 定 め
る T D n e t 利 用 料 を 納 入 す る も の と す る 。
(a) 1 月 1 日 か ら 3 月 末 日 ま で 又 は 7 月 1 日 か ら 9 月 末 日 ま で
の 間 に , E T F が 本 所 に 上 場 し て い な い 新 規 上 場 申 請 者 の E T
F が 上 場 さ れ た 場 合 又 は 管 理 会 社 が 発 行 す る す べ て の E T F が
東 京 証 券 取 引 所 を 上 場 廃 止 と な っ た 場 合
T D n e t 利 用 料 の 4 分 の 3
(b) 4 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で 又 は 10 月 1 日 か ら 12 月 末 日 ま で
の 間 に , E T F が 本 所 に 上 場 し て い な い 新 規 上 場 申 請 者 の E T
F が 上 場 さ れ た 場 合 又 は 管 理 会 社 が 発 行 す る す べ て の E T F が
東 京 証 券 取 引 所 を 上 場 廃 止 と な っ た 場 合
T D n e t 利 用 料 の 4 分 の 1
f d の 規 定 に か か わ ら ず , 本 所 は , す べ て の 上 場 E T F が 上 場
廃 止 と な っ た 管 理 会 社 の T D n e t 利 用 料 に つ い て , 次 の (a) 又
は (b)に 掲 げ る 区 分 に 従 い , 当 該 (a) 又 は(b)に 定 め る 金 額 を 超 過
支 払 金 額 と し て 返 還 す る も の と す る 。
(a) 1 月 1 日 か ら 3 月 末 日 ま で 又 は 7 月 1 日 か ら 9 月 末 日 ま で
の 間 に す べ て の 上 場 E T F が 上 場 廃 止 と な っ た 管 理 会 社
TDne t 利 用 料 の 4 分 の 1 ( 2 月 末 日 又 は 8 月 末 日 に お い
て 4 月 か ら 9 月 ま で 又 は 10 月 か ら 翌 年 3 月 ま で の 期 間 に 対 応 す
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る T D n e t 利 用 料 が 納 入 さ れ て い る 場 合 に あ っ て は , T D n
e t 利 用 料 の 4 分 の 3 )
(b) 4 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で 又 は 10 月 1 日 か ら 12 月 末 日 ま で
の 間 に す べ て の 上 場 E T F が 上 場 廃 止 と な っ た 管 理 会 社
T D n e t 利 用 料 の 4 分 の 1
g d の 規 定 に か か わ ら ず , 本 所 は , 東 京 証 券 取 引 所 に E T F を
上 場 し た 管 理 会 社 ( 前 f に 該 当 す る 管 理 会 社 を 除 く 。) の T D n
e t 利 用 料 に つ い て , 次 の (a) 又 は(b)に 掲 げ る 区 分 に 従 い , 当 該
(a) 又 は(b)に 定 め る 金 額 を 超 過 支 払 金 額 と し て 返 還 す る も の と す
る。
(a) 1 月 1 日 か ら 3 月 末 日 ま で 又 は 7 月 1 日 か ら 9 月 末 日 ま で
の 間 に 東 京 証 券 取 引 所 に E T F を 上 場 し た 管 理 会 社
T D n e t 利 用 料 の 4 分 の 1 ( 2 月 末 日 又 は 8 月 末 日 に お い
て 4 月 か ら 9 月 ま で 又 は 10 月 か ら 翌 年 3 月 ま で の 期 間 に 対 応 す
る T D n e t 利 用 料 が 納 入 さ れ て い る 場 合 に あ っ て は , T D n
e t 利 用 料 の 4 分 の 3 )
(b) 4 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で 又 は 10 月 1 日 か ら 12 月 末 日 ま で
の 間 に 東 京 証 券 取 引 所 に E T F を 上 場 し た 管 理 会 社
T D n e t 利 用 料 の 4 分 の 1
2 前 項 第 3 号 の 規 定 に か か わ ら ず , E T F 流 動 性 向 上 プ ロ グ ラ ム の 適
用 を 受 け る E T F の 年 賦 課 金 に つ い て は , E T F 流 動 性 向 上 プ ロ グ ラ
ム に 関 す る 規 則 に 定 め る と こ ろ に よ る 。
付 則
1 こ の 規 則 は , 平 成 7 年 5 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 第 12 条 第 2 号 の 規 定 にかかわらず, 受 益 証 券 が 上 場 された 年 の
年 賦 課 金 の 計 算 は , 上 場 日 に お け る 上 場 口 数 を 基 準 と し て 行 う も
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の と す る 。
3 受 益 証 券 が 上 場 された 年 の 年 賦 課 金 については,その 半 額 を 免
除 する。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 10 年 7 月 1 日 か ら 施 行 す る 。 た だ し , 改 正 後 の
第 6 条 第 4 項 第 5 号 の 規 定 は , 同 年 5 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 10 年 12 月 1 日 か ら 施 行 す る 。 た だ し , 第 6 条 第
2 項 の 規 定 (「 内 閣 総 理 大 臣 又 は 金 融 監 督 庁 長 官 」 を 「 金 融 再 生 委
員 会 」 に 改 め る 部 分 に 限 る 。) は , 金 融 再 生 委 員 会 設 置 法 の 施 行 に
伴 う 関 係 法 律 の 整 備 に 関 す る 法 律 ( 平 成 10 年 法 律 第 131 号 ) の 施 行
の 日 ( * 平 成 10 年 12 月 15 日 )か ら 施 行 す る 。
付 則
1 この 規 則 は, 民 事 再 生 法 ( 平 成 11 年 法 律 第 22 5 号 ) の 施 行 の 日
(* 平 成 12 年 4 月 1 日 ) か ら 施 行 す る 。
2 この 規 定 の 施 行 前 に 決 定 された 和 議 開 始 の 申 立 てについては,
な お 従 前 の 例 に よ る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 12 年 5 月 1 日 以 降 の 日 で , 本 所 が 定 め る 日 (*
平 成 12 年 7 月 17 日 )か ら 施 行 す る 。 た だ し , 第 20 条 及 び 第 23 条 の 改
正 規 定 は , 平 成 12 年 4 月 3 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 特 定 目 的 会 社 に よ る 特 定 資 産 の 流 動 化 に 関 す る 法 律
等 の 一 部 を 改 正 す る 法 律 ( 平 成 12 年 法 律 第 97 号 ) の 施 行 の 日 ( * 平
成 12 年 11 月 30 日 )か ら 施 行 す る 。
付 則
1 こ の 規 則 は , 平 成 13 年 4 月 2 日 か ら 施 行 す る 。
2 改 正 後 の 第 14 条 第 2 号 aの(e)の 規 定 は, 平 成 13 年 3 月 末 日 以
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降 に 終 了 す る 計 算 期 間 又 は 中 間 計 算 期 間 に 係 る 有 価 証 券 報 告 書 又
は 半 期 報 告 書 か ら 適 用 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 13 年 6 月 27 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 程 は , 平 成 13 年 12 月 6 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 14 年 6 月 3 日 か ら 施 行 す る 。 た だ し , 第 4 条 第
1 項 第 6 号 の 改 正 規 定 は , 本 所 が 定 め る 日 ( * 平 成 14 年 6 月 17 日 )
か ら 施 行 す る 。
付 則
1 こ の 規 則 は , 平 成 15 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 改 正 後 の 第 10 条 の 規 定 に か か わ ら ず , こ の 改 正 規 則 施 行 の 日 の 前
日 までに 現 に 改 正 前 の 第 10 条 の 規 定 の 適 用 を 受 ける 銘 柄 について
は , な お 従 前 の 例 に よ る 。
3 改 正 後 の 第 11 条 第 2 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 施 行 日 の 前 日 ま で に
現 に 改 正 前 の 第 11 条 第 2 項 の 規 定 の 適 用 を 受 ける 銘 柄 については,
な お 従 前 の 例 に よ る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 15 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 15 年 4 月 1 日 か ら 施 行 し , 平 成 15 年 3 月 1 日 以
後 終 了 す る 計 算 期 間 に 係 る 監 査 報 告 書 に つ い て 適 用 し , 平 成 15 年 3
月 1 日 前 に 終 了 す る 計 算 期 間 に 係 る も の に つ い て は , な お 従 前 の 例
による。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 17 年 2 月 1 日 か ら 施 行 する。
付 則
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こ の 規 則 は , 平 成 17 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 18 年 5 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 18 年 12 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 19 年 2 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 19 年 3 月 15 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 19 年 12 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 20 年 1 月 4 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 20 年 4 月 14 日 か ら 施 行 す る 。 た だ し , 外 国 投 資
証 券 に 該 当 す る 外 国 E T F 及 び 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 に 係 る 規 定
は 本 所 が 別 に 定 め る 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 20 年 8 月 5 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
1 この 規 則 は, 平 成 20 年 10 月 28 日 から 施 行 し, 改 正 後 の 第 3 条 及
び 第 4 条 の 2 の 規 定 の 適 用 に あ っ て は 同 日 以 後 に 新 規 上 場 申 請 又
は 予 備 申 請 を 行 う 者 について 適 用 し, 第 12 条 の 規 定 の 適 用 に あ っ
て は 同 日 以 後 に 到 来 す る 納 入 期 に 納 入 す る こ と と な る 上 場 手 数 料
及 び 年 賦 課 金 か ら 適 用 す る 。
2 改 正 後 の 第 12 条 の 規 定 は, 平 成 19 年 3 月 15 日 前 に お い て 上 場 さ
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れ て い る E T F に 係 る 追 加 上 場 時 の 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 に つ
い て は , 次 の 各 号 に 定 め る と こ ろ に よ る も の と す る 。
(1) 追 加 上 場 時 の 上 場 手 数 料
a 受 益 権 1 売 買 単 位 に つ き
30 円
b 追 加 上 場 時 の 上 場 手 数 料 の 計 算 は , 新 規 上 場 日 以 後 に 上 場 さ
れ た 最 大 の 上 場 口 数 か ら の 増 加 口 数 を 追 加 上 場 口 数 と み な し て
行 な う も の と す る 。
c 追 加 上 場 に 係 る 上 場 手 数 料 は , 1 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で に
上 場 さ れ た も の に つ い て は そ の 年 の 8 月 末 日 に , 7 月 1 日 か ら
12 月 末 日 ま で に 上 場 さ れ た も の に つ い て は 翌 年 の 2 月 末 日 に 納
入 す る も の と す る 。
d 上 場 手 数 料 の 計 算 上 生 じ た 100 円 未 満 の 金 額 は 切 り 捨 て る 。
(2) 年 賦 課 金
a 平 均 上 場 口 数 ( 1 月 1 日 か ら 12 月 末 日 ま で の 1 年 間 に お け る
1 日 平 均 の 上 場 口 数 を い う 。 以 下 同 じ 。) の う ち
(a) 1,000 万 口 ( 売 買 単 位 が 1,000 口 以 外 の 場 合 に は , 1,000 万
口 に 当 該 売 買 単 位 の 1000 分 の 1 を 乗 じ て 得 た 口 数 に 読 み 替
え る も の と す る 。 以 下 同 じ 。) 以 下 の 口 数 に つ き
30 万 円
(b) 1,000 万 口 を 超 え 4,000 万 口 以 下 の 口 数 に つ き
200 万 口 以 下 を 増 す ご と に 2 万 4 千 円
(c) 4,000 万 口 を 超 え 1 億 2,000 万 口 以 下 の 口 数 に つ き
400 万 口 以 下 を 増 す ご と に 2 万 4 千 円
(d) 1 億 2,000 万 口 を 超 え 2 億 口 以 下 の 口 数 に つ き
1,000 万 口 以 下 を 増 す ご と に 2 万 4 千 円
(e) 2 億 口 を 超 え 10 億 口 以 下 の 口 数 に つ き
1 億 口 以 下 を 増 す ご と に 2 万 4 千 円
(f) 10 億 口 を 超 え 20 億 口 以 下 の 口 数 に つ き
2 億 口 以 下 を 増 す ご と に 2 万 4 千 円
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(g) 20 億 口 を 超 え る 口 数 に つ き
4 億 口 以 下 を 増 す ご と に 2 万 4 千 円
b 年 賦 課 金 は , 年 2 回 に 分 け て , 2 月 末 日 及 び 8 月 末 日 に , 半
額 ず つ を 納 入 す る も の と す る 。
c a の 規 定 に か か わ ら ず , E T F の 上 場 廃 止 日 の 属 す る 年 の 年
賦 課 金 に つ い て は , 本 所 が そ の 都 度 定 め る 。
3 前 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 平 成 13 年 6 月 27 日 前 に お い て 上 場 さ れ
て い る E T F の 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 に つ い て は , 前 項 各 号 に 規
定 す る 金 額 に 2 分 の 1 を 乗 じ た も の に 読 み 替 え る も の と す る 。
4 第 2 項 及 び 前 項 の 規 定 の 適 用 を 受 け る E T F の 管 理 会 社 等 は , 当
該 E T F の 平 均 上 場 口 数 及 び そ の 明 細 を 記 載 し た 書 面 を 翌 年 1 月 10
日 ま で に 提 出 す る も の と す る 。
5 管 理 会 社 等 が , 1 売 買 単 位 の 受 益 権 口 数 の 2 分 の 1 以 下 へ の 変 更
を 行 っ た 場 合 の 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 の 計 算 に お け る 1 売 買 単 位
の 受 益 権 口 数 は , 当 該 変 更 前 の 1 売 買 単 位 の 受 益 権 口 数 と す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 20 年 12 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 21 年 1 月 5 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
1 こ の 施 行 規 則 は , 平 成 21 年 7 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 改 正 後 の 第 12 条 第 4 号 の 規 定 は, 平 成 21 年 10 月 から 翌 年 3 月 ま
で の 期 間 に 対 応 す る T D n e t 利 用 料 か ら 適 用 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 21 年 11 月 16 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
この 規 則 は , 平 成 21 年 12 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
- 31 -

こ の 規 則 は , 平 成 22 年 6 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 22 年 6 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 22 年 10 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 22 年 10 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 23 年 3 月 31 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 23 年 8 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 24 年 3 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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E T F 流 動 性 向 上 プ ロ グ ラ ム に 関 す る 規 則
( 目 的 )
第 1 条 こ の 規 則 は , E T F に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 の 施 行 規
則 ( 以 下 「 E T F 特 例 施 行 規 則 」と い う 。) 第 12 条 第 2 項 に 基 づ き ,E
T F 流 動 性 向 上 プ ロ グ ラ ム に 関 し て 必 要 な 事 項 を 定 め る 。
( 定 義 )
第 2 条 こ の 規 則 に お い て , 次 の 各 号 に 掲 げ る 用 語 の 意 義 は , 当 該 各 号
に 定 め る と こ ろ に よ る 。
(1) 「 E T F 流 動 性 向 上 プ ロ グ ラ ム 」 と は , E T F の 流 動 性 向 上 を 目
的 に , 第 6 条 に 基 づ き , 取 引 参 加 者 に 対 し て 報 奨 金 を 支 払 う プ ロ グ
ラ ム を い う 。
(2) 「 対 象 E T F 」 と は , E T F 流 動 性 向 上 プ ロ グ ラ ム の 適 用 を 受 け
る E T F の こ と を い う 。
( 適 用 申 請 )
第 3 条 E T F 流 動 性 向 上 プ ロ グ ラ ム ( 以 下 「 本 プ ロ グ ラ ム 」 と い う 。)
の 適 用 は , 管 理 会 社 等 か ら の 申 請 に よ り 行 う も の と す る 。
2 前 項 の 規 定 に よ り 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 を 申 請 し よ う と す る 管 理 会 社
等 は , 本 所 所 定 の 様 式 に よ る 流 動 性 向 上 プ ロ グ ラ ム 適 用 申 請 書 を 提 出
す る も の と す る 。
( 公 表 )
第 4 条 本 所 は 管 理 会 社 等 か ら 前 条 に 規 定 す る 申 請 を 受 け た と き は , 次
に 掲 げ る 事 項 を 公 表 す る 。
(1) 対 象 E T F の 名 称
- 1 -

(2) 本 プ ロ グ ラ ム を 適 用 す る 旨
(3) 本 プ ロ グ ラ ム が 適 用 さ れ る 期 間
( 年 賦 課 金 )
第 5 条 対 象 E T F に 係 る 年 賦 課 金 は , 次 の 各 号 の 区 分 に 従 い , 当 該 各
号 に 定 め る と お り と す る 。
(1) 内 国 E T F 及 び 内 国 商 品 現 物 型 E T F
6 か 月 間 ご と に 純 資 産 総 額 の 万 分 の 8 と す る 。
(2) 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F
前 号 に 準 じ る も の と す る 。こ の 場 合 に お い て ,「 内 国 E T F 及 び 内
国 商 品 現 物 型 E T F 」 と あ る の は 「 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型
E T F 」と ,「 純 資 産 総 額 」と あ る の は「 預 託 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 」
と そ れ ぞ れ 読 み 替 え る 。
(3) 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受 益 証 券
第 1 号 に 準 じ る も の と す る 。こ の 場 合 に お い て ,「 内 国 E T F 及 び
内 国 商 品 現 物 型 E T F 」 と あ る の は 「 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 及 び
外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受 益 証 券 」と ,「 純 資 産 総 額 」と あ る の は
「 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 」 と そ れ ぞ れ 読 み 替 え る 。
2 対 象 E T F の 年 賦 課 金 は , 2 月 末 日 及 び 8 月 末 日 に 納 入 す る も の す
る。
3 対 象 E T F の 年 賦 課 金 の 計 算 は , 次 の 各 号 の 区 分 に 従 い , 当 該 各 号
に 定 め る と こ ろ に よ る 。
(1) 内 国 E T F 及 び 内 国 商 品 現 物 型 E T F
a 2 月 末 日 に 納 入 す る 年 賦 課 金 は , 前 年 の12 月 末 日 現 在 に お け る
純 資 産 総 額 を 基 準 と す る 。
b 8 月 末 日 に 納 入 す る 年 賦 課 金 は , 6 月 末 日 現 在 に お け る 純 資 産
総 額 を 基 準 と す る 。
(2) 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F
- 2 -

前 号 に 準 じ る も の と す る 。こ の 場 合 に お い て ,「 内 国 E T F 及 び 内
国 商 品 現 物 型 E T F 」 と あ る の は 「 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型
E T F 」と ,「 純 資 産 総 額 」と あ る の は「 預 託 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 」
と そ れ ぞ れ 読 み 替 え る 。
(3) 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受 益 証 券
第 1 号 に 準 じ る も の と す る 。こ の 場 合 に お い て ,「 内 国 E T F 及 び
内 国 商 品 現 物 型 E T F 」 と あ る の は 「 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 及 び
外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受 益 証 券 」と ,「 純 資 産 総 額 」と あ る の は
「 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 」 と そ れ ぞ れ 読 み 替 え る 。
4 対 象 E T F の 年 賦 課 金 の 計 算 上 生 じ た 100 円 未 満 の 金 額 は 切 り 捨 て
る。
5 第 1 項 の 規 定 は , 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 開 始 後 の 最 初 の 対 象 E T F に
係 る 報 奨 金 の 計 算 対 象 と な る 期 間 ( 以 下 「 報 奨 金 計 算 期 間 」 と い う 。)
の 最 終 日 以 後 に 最 初 に 到 来 す る 年 賦 課 金 の 納 入 日 に 係 る 計 算 か ら 適 用
を 開 始 す る 。 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 開 始 後 の 最 初 の 報 奨 金 計 算 期 間 の 最
終 日 以 前 に 到 来 す る 年 賦 課 金 の 納 入 日 に 係 る 年 賦 課 金 の 計 算 は , E T
F 施 行 規 則 第 12 条 第 1 項 第 3 号 に 定 め る と お り と す る 。
6 対 象 E T F の 新 規 上 場 申 請 者 に 係 る 年 賦 課 金 に つ い て は , 第 3 項 の
規 定 に か か わ ら ず , 当 該 E T F が 1 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で の 間 に 上
場 さ れ た 場 合 に は 2 月 末 日 に 納 入 す る 年 賦 課 金 , 当 該 E T F が 7 月 1
日 から12 月 末 日 ま で の 間 に 上 場 さ れ た 場 合 に は 8 月 末 日 に 納 入 す る 年
賦 課 金 を そ れ ぞ れ 免 除 す る 。
7 第 1 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 開 始 後 の 最 初 の 対
象 E T F に 係 る 報 奨 金 計 算 期 間 に 属 す る 月 数 が 6 か 月 に 満 た な い 場 合
の 当 該 報 奨 金 計 算 期 間 終 了 後 に 最 初 に 到 来 す る 年 賦 課 金 の 納 入 日 に 係
る 年 賦 課 金 に つ い て は , 当 該 報 奨 金 計 算 期 間 に 属 す る 月 数 で あ ん 分 し
た 金 額 と す る 。
8 第 1 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 対 象 E T F の 上 場 廃 止 日 の 属 す る 年 の
- 3 -

年 賦 課 金 に つ い て は , 本 所 が そ の 都 度 定 め る 。
( 報 奨 金 )
第 6 条 本 所 は , 対 象 E T F の 6 か 月 間 に お け る 売 買 代 金 を 基 準 と し て ,
取 引 参 加 者 に 対 し て 報 奨 金 を 支 払 う 。
2 前 項 に 定 め る 報 奨 金 は 対 象 E T F に 係 る 報 奨 金 計 算 期 間 に お け る 売
買 代 金 ( 報 奨 金 計 算 期 間 中 に 取 引 参 加 者 が 合 併 等 ( 合 併 , 分 割 に よ る
事 業 の 承 継 又 は 事 業 の 譲 受 け を い う 。 以 下 同 じ 。)に よ り 他 の 取 引 参 加
者 の 事 業 を 承 継 し た 場 合 に は , 当 該 他 の 取 引 参 加 者 の 対 象 E T F に 係
る 売 買 代 金 を 合 算 し た 金 額 と す る 。 以 下 同 じ 。)の 上 位 5 位 ま で の 取 引
参 加 者 ( た だ し , 対 象 E T F の 指 定 参 加 者 で あ る 取 引 参 加 者 ( 報 奨 金
計 算 期 間 中 に 指 定 参 加 者 で あ っ た 取 引 参 加 者 を 含 む 。) 及 び 報 奨 金 計 算
期 間 の 最 終 日 に お い て 本 所 の 取 引 参 加 者 で な い 者 を 除 く 。 ま た , 報 奨
金 計 算 期 間 中 に 取 引 参 加 者 が 合 併 等 に よ り 他 の 取 引 参 加 者 の 事 業 を 承
継 し た 場 合 に は , 当 該 他 の 取 引 参 加 者 が 指 定 参 加 者 で あ っ た 取 引 参 加
者 を 除 く 。 以 下 同 じ 。) を 対 象 と す る 。
3 前 項 に 定 め る 売 買 代 金 の 上 位 5 位 ま で の 取 引 参 加 者 に 対 す る 個 別 の
報 奨 金 の 金 額 は , 報 奨 金 計 算 期 間 に お け る 対 象 E T F に お け る 報 奨 金
の 6 か 月 間 の 総 額 に 比 例 あ ん 分 比 率 ( 対 象 E T F に 係 る 当 該 上 位 5 位
ま で の 取 引 参 加 者 の 合 計 売 買 代 金 に 対 す る 当 該 取 引 参 加 者 の 売 買 代 金
の 比 率 ( 小 数 点 以 下 第 3 位 ま で 求 め , 第 4 位 以 下 切 捨 て と す る 。)を い
う 。) を 乗 じ て 算 定 す る 。
4 報 奨 金 計 算 期 間 は , 前 年 7 月 1 日 か ら 前 年 12 月 末 日 ま で の 6 か 月 間
( 前 年 7 月 1 日 か ら 前 年 12 月 末 日 ま で に 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 を 開 始 し
た 銘 柄 に つ い て は , 当 該 適 用 を 開 始 し た 日 か ら 前 年 12 月 末 日 ま で の 期
間 と す る 。 以 下 同 じ 。) 及 び 1 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で の 6 か 月 間 ( 1
月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で に 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 を 開 始 し た 銘 柄 に つ い
て は , 当 該 適 用 を 開 始 し た 日 か ら 6 月 末 日 ま で の 期 間 と す る 。 以 下 同
- 4 -

じ 。) と す る 。
5 前 年 7 月 1 日 か ら 前 年 12 月 末 日 ま で の 6 か 月 間 を 報 奨 金 計 算 期 間 と
す る 報 奨 金 の 支 払 期 限 は 3 月 末 日 ま で と し , 1 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま
で の 6 か 月 間 を 報 奨 金 計 算 期 間 と す る 報 奨 金 の 支 払 期 限 は 9 月 末 日 ま
で と す る 。
6 対 象 E T F に お け る 報 奨 金 の 6 か 月 間 の 総 額 は 次 の と お り と す る 。
(1) 内 国 E T F 及 び 内 国 商 品 現 物 型 E T F に あ っ て は , 純 資 産 総 額 の
万 分 の 7 と す る 。
(2) 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F に あ っ て は , 前 号 に 準 じ る
も の と す る 。こ の 場 合 に お い て ,「 内 国 E T F 及 び 内 国 商 品 現 物 型 E
T F 」と あ る の は「 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F 」と ,「 純
資 産 総 額 」 と あ る の は 「 預 託 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 」 と そ れ ぞ れ 読
み 替 え る 。
(3) 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受 益 証 券
に あ っ て は , 第 1 号 に 準 じ る も の と す る 。こ の 場 合 に お い て ,「 内 国
E T F 及 び 内 国 商 品 現 物 型 E T F 」 と あ る の は 「 外 国 E T F 信 託 受
益 証 券 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受 益 証 券 」 と ,「 純 資 産 総 額 」
と あ る の は 「 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 」 と そ れ ぞ れ 読 み 替
える。
7 対 象 E T F に お け る 報 奨 金 の 6 か 月 間 の 総 額 の 計 算 に お い て 基 準 と
す る 純 資 産 総 額 は , 次 の 各 号 の 区 分 に 従 い , 当 該 各 号 に 定 め る と こ ろ
による。
(1) 内 国 E T F 及 び 内 国 商 品 現 物 型 E T F
a 3 月 末 日 ま で に 支 払 う 対 象 E T F に お け る 報 奨 金 の 6 か 月 間
の 総 額 は , 前 年 の 12 月 末 日 現 在 に お け る 純 資 産 総 額 を 基 準 と す る 。
b 9 月 末 日 ま で に 支 払 う 対 象 E T F に お け る 報 奨 金 の 6 か 月 間
の 総 額 は , 6 月 末 日 現 在 に お け る 純 資 産 総 額 を 基 準 と す る 。
(2) 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F
- 5 -

前 号 に 準 じ る も の と す る 。こ の 場 合 に お い て ,「 内 国 E T F 及 び 内
国 商 品 現 物 型 E T F 」 と あ る の は 「 外 国 E T F 及 び 外 国 商 品 現 物 型
E T F 」と ,「 純 資 産 総 額 」と あ る の は「 預 託 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 」
と そ れ ぞ れ 読 み 替 え る 。
(3) 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 及 び 外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受 益 証 券
第 1 号 に 準 じ る も の と す る 。こ の 場 合 に お い て ,「 内 国 E T F 及 び
内 国 商 品 現 物 型 E T F 」 と あ る の は 「 外 国 E T F 信 託 受 益 証 券 及 び
外 国 商 品 現 物 型 E T F 信 託 受 益 証 券 」と ,「 純 資 産 総 額 」と あ る の は
「 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 純 資 産 総 額 」 と そ れ ぞ れ 読 み 替 え る 。
8 第 6 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 対 象 E T F に 係 る 最 初 の 報 奨 金 計 算 期
間 に 属 す る 月 数 が 6 か 月 に 満 た な い 場 合 の 当 該 報 奨 金 計 算 期 間 に 係 る
報 奨 金 の 総 額 に つ い て は , 当 該 報 奨 金 計 算 期 間 に 属 す る 月 数 で あ ん 分
し た 金 額 と す る 。
9 第 6 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 対 象 E T F の 上 場 廃 止 日 の 属 す る 報 奨
金 計 算 期 間 に 係 る 報 奨 金 に つ い て は , 本 所 が そ の 都 度 定 め る 。
( 指 定 参 加 者 の 届 出 )
第 7 条 対 象 E T F の 管 理 会 社 等 は , 次 に 掲 げ る 期 間 に 応 じ て , 当 該 各
号 に 定 め る 期 日 ま で に 指 定 参 加 者 を 本 所 に 届 け 出 る も の と す る 。
(1) 1 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で の 6 か 月 間 7 月 末 日
(2) 7 月 1 日 から12 月 末 日 ま で の 6 か 月 間 翌 年 1 月 末 日
( 適 用 期 間 )
第 8 条 対 象 E T F に 係 る 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 期 間 は 原 則 2 年 間 と す る 。
( 委 任 規 定 )
第 9 条 こ の 規 則 の 規 定 の 解 釈 及 び 運 用 に 関 し 必 要 な 事 項 は , 本 所 が 定
める。
- 6 -

付 則
1 こ の 規 則 は , 平 成 22 年 10 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
2 第 3 条 に 定 め る 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 の 申 請 は ,こ の 規 則 施 行 の 日
以 後 2 年 間 に 限 り 行 う こ と が で き る も の と す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 23 年 8 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
- 7 -

ETN 信 託 受 益 証 券 上 場 契 約 書
ETN 信 託 受 益 証 券 上 場 契 約 書
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名
代 表 者 の
役 職 署 名
( 以 下 「 当 社 」 と い う 。) は , その 発 行 す る
ETN 信 託 受 益 証 券 を 上 場 す る に つ い て , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以
下 「 取 引 所 」 と い う 。) が 定 め た 次 の 事 項 を 承 諾 し ま す 。
1 取 引 所 が 現 に 制 定 し て い る 及 び 将 来 制 定 又 は 改 正 す る こ と の あ る
業 務 規 程 , 有 価 証 券 上 場 規 程 , そ の 他 の 規 則 及 び こ れ ら の 取 扱 い に
関 す る 規 定 ( 以 下 「 諸 規 則 等 」と い う 。)の う ち , 当 社 及 び 当 社 が 上
場 申 請 し , 上 場 さ れ る E T N 信 託 受 益 証 券 ( 以 下 「 上 場 E T N 信 託
受 益 証 券 」 と い う 。) に 適 用 の あ る す べ て の 規 定 を 遵 守 す る こ と 。
2 諸 規 則 等 に 基 づ い て , 取 引 所 が 行 う 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 に 対
す る 上 場 廃 止 , 売 買 停 止 そ の 他 の 措 置 に 従 う こ と 。
3 今 後 , 取 引 所 に ETN 信 託 受 益 証 券 を 上 場 す る に つ い て も , こ の
度 上 場 す る 受 益 証 券 と 同 様 に , 前 2 項 に 定 め る と こ ろ に 従 う こ と 。
4 本 契 約 か ら 生 じ る 又 は 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 に 関 す る 当 社 と 取
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引 所 と の 間 の 一 切 の 訴 訟 に つ い て は 大 阪 地 方 裁 判 所 の み を そ の 管 轄
裁 判 所 と す る こ と 。
付 則
こ の 契 約 書 は, 平 成 23 年 8 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 契 約 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( ETN 信 託 受 益 証 券 )
上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( ETN 信 託 受 益 証 券 )
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名
代 表 者 の
役 職 署 名
は , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」
と い う 。)へ の E T N 信 託 受 益 証 券 の 上 場 申 請 に 関 し , 次 の と お り 宣 誓
します。
1 上 場 申 請 に お い て 取 引 所 に 提 出 す る 書 類 に 関 し , 必 要 と な る 内 容
を 漏 れ な く 記 載 し て あ り , か つ , 記 載 し た 内 容 は す べ て 真 実 で あ り
ます。
2 前 項 そ の 他 適 用 の あ る 取 引 所 の 有 価 証 券 上 場 規 程 そ の 他 の 規 則 及
び こ れ ら の 取 扱 い に 関 す る 規 定 に つ い て , 違 反 事 実 が 判 明 し た 場 合
に は , そ れ に 関 し て 取 引 所 が 行 う 一 切 の 措 置 に 異 議 を 申 し 立 て ま せ
ん。
付 則
こ の 宣 誓 書 は, 平 成 23 年 8 月 1 日 か ら 施 行 す る 。

付 則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。

ETNに 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 の 施 行 規 則
( 目 的 )
第 1 条 こ の 規 則 は ,ETNに 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 ( 以 下 「 E
TN 特 例 」と い う 。)に 基 づ き , 本 所 が 定 め る 事 項 並 び に ETN 特 例 の
解 釈 及 び 運 用 に 関 し , 必 要 な 事 項 を 定 め る 。
( 定 義 )
第 2 条 ETN 特 例 第 2 条 第 7 号 に 規 定 す る 「 指 定 振 替 機 関 」 は , 株 式
会 社 証 券 保 管 振 替 機 構 と す る 。
( 円 滑 な 流 通 の 確 保 の 見 込 み の 取 扱 い )
第 3 条 ETN 特 例 第 4 条 第 2 項 第 2 号 に 規 定 す る 本 所 が 定 め る 事 項 に
は , 上 場 申 請 銘 柄 の 上 場 後 に お け る 円 滑 な 流 通 の 確 保 に 努 め る 取 引 参
加 者 と し て 新 規 上 場 申 請 者 が 指 定 す る 者 の 名 称 を 含 む も の と す る 。
( 保 証 の 取 扱 い )
第 4 条 ETN 特 例 第 4 条 第 3 項 に 規 定 す る「 本 所 が 定 め る 適 切 な 保 証 」
と は , 次 の 各 号 に 掲 げ る 保 証 を い う 。
(1) 上 場 申 請 銘 柄 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で あ る E T N の 所 有 者 が 新 規 上
場 申 請 に 係 る ETN 信 託 受 益 証 券 の 保 証 会 社 に 対 し て 有 す る 債 務 の
支 払 等 の 権 利 に つ い て の 保 証
(2) そ の 他 投 資 者 保 護 上 必 要 か つ 適 当 と 認 め ら れ る も の に つ い て の 保
証
( 裏 付 資 産 を 有 す る 場 合 の 提 出 書 類 の 取 扱 い )
第 5 条 ETN 特 例 第 4 条 第 4 項 第 1 号 に 規 定 す る 「 新 規 上 場 申 請 者 及
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び 保 証 会 社 か ら 分 別 さ れ 」 と は , 次 の 各 号 に 掲 げ る 事 項 を 満 た す も の
をいう。
(1) 新 規 上 場 申 請 者 及 び 保 証 会 社 以 外 の 第 三 者 が 裏 付 資 産 を 本 所 が 適
当 と 認 め る 方 式 に よ り 管 理 す る こ と 。
(2) 前 号 に 掲 げ る 第 三 者 が 次 の a 又 は b に 定 め る い ず れ か の 者 で あ る
こと。
a 信 託 会 社 等 ( 投 資 信 託 及 び 投 資 法 人 に 関 す る 法 律 ( 昭 和 26 年 6
月 4 日 法 律 第 198 号 ) 第 3 条 に 規 定 す る 信 託 会 社 等 を い う 。)
b 外 国 に お い て 外 国 の 法 令 に 準 拠 し て 設 立 さ れ た 法 人 で あ っ て ,
前 a に 掲 げ る 者 と 類 す る 業 務 を 行 う 者
(3) 裏 付 資 産 が , 新 規 上 場 申 請 者 又 は 保 証 会 社 が 発 行 又 は 保 証 するE
TNご と に 区 分 さ れ 管 理 さ れ て い る こ と 。
2 E T N 特 例 第 4 条 第 4 項 第 1 号 に 規 定 す る「 適 切 に 管 理 さ れ て い る 」
と は , 次 の 各 号 に 掲 げ る 事 項 を 満 た す も の を い う 。
(1) 裏 付 資 産 と し て 管 理 さ れ る 資 産 が 市 場 価 格 を 有 し , か つ , 換 価 性
の 高 い 資 産 で あ る こ と 。
(2) 裏 付 資 産 の 価 額 が 上 場 申 請 銘 柄 の 受 託 有 価 証 券 で あ る E T N の 償
還 に 必 要 な 価 額 を 下 回 ら な い よ う 日 々 管 理 す る こ と 。
(3) そ の 他 公 益 又 は 投 資 者 保 護 の 観 点 か ら 必 要 と 認 め ら れ る 事 項
3 E T N 特 例 第 4 条 第 4 項 第 1 号 に 規 定 す る 書 類 に は , 裏 付 資 産 の 管
理 を 行 う 第 三 者 に 関 す る 概 要 書 を 添 付 す る も の と す る 。
4 E T N 特 例 第 4 条 第 4 項 第 1 号 に 規 定 す る 書 類 に 記 載 す べ き 事 項 に
は 第 2 項 第 2 号 に 定 め る 日 々 管 理 の 手 法 を 含 む も の と す る 。
5 E T N 特 例 第 4 条 第 4 項 第 3 号 に 規 定 す る 書 類 に は , 裏 付 資 産 とし
て 管 理 さ れ る 資 産 の 種 別 , 日 々 の 評 価 額 の 算 定 方 法 等 を 記 載 す る も の
とする。
( 上 場 審 査 料 に 関 す る 事 項 )
- 2 -

第 6 条 ETN 特 例 第 6 条 に 規 定 す る 本 所 が 定 め る 金 額 は , 次 の 各 号 に
掲 げ る 区 分 に 従 い , 当 該 各 号 に 定 め る と こ ろ に よ る も の と す る 。
(1) 上 場 申 請 に 係 る E T N 信 託 受 益 証 券 ( 新 規 上 場 申 請 者 が 保 証 会 社
を 附 す 場 合 を 除 く 。)の 上 場 審 査 料 の 額 は , 新 規 上 場 申 請 者 に つ き 150
万 円 と す る 。 た だ し , 上 場 申 請 日 に お い て , 新 規 上 場 申 請 者 が 発 行
又 は 保 証 し て い る E T N に 係 る E T N 信 託 受 益 証 券 が 本 所 に 上 場 し
て い る 場 合 に は , 納 入 を 要 し な い 。
(2) 上 場 申 請 に 係 る E T N 信 託 受 益 証 券 ( 新 規 上 場 申 請 者 が 保 証 会 社
を 附 す 場 合 に 限 る 。)の 上 場 審 査 料 の 額 は ,E T N 信 託 受 益 証 券 の 保
証 会 社 に つ き 150 万 円 と す る 。た だ し , 上 場 申 請 日 に お い て , 当 該 保
証 会 社 が 発 行 又 は 保 証 し て い る E T N に 係 る E T N 信 託 受 益 証 券 が
本 所 に 上 場 し て い る 場 合 に は , 納 入 を 要 し な い 。
2 新 規 上 場 申 請 者 は , 前 項 に 定 め る 上 場 審 査 料 を 上 場 申 請 日 の 属 す る
月 の 翌 月 末 日 ま で に 支 払 う も の と す る 。
( 上 場 審 査 基 準 に 関 す る 事 項 )
第 7 条 ETN 特 例 第 7 条 第 1 号 a に 規 定 す る 「 本 所 が 別 に 定 め る 者 」
と は , 登 録 金 融 機 関 若 し く は 金 融 商 品 取 引 業 者 又 は こ れ ら に 相 当 す る
者 の 持 株 会 社 又 は 外 国 持 株 会 社 で あ っ て 当 該 登 録 金 融 機 関 若 し く は 金
融 商 品 取 引 業 者 又 は こ れ ら に 相 当 す る 者 の 経 営 管 理 を 主 た る 目 的 と し
て 行 っ て い る 会 社 を い う 。
2 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い 2 (8)aの 規 定 は,E T N 特 例 第 7 条 第 1
号 b に 規 定 す る「 虚 偽 記 載 」に つ い て , 同 取 扱 い 2 (8)cの 規 定 は,E
TN 特 例 第 7 条 第 1 号 c に 規 定 す る 「 本 所 が 適 当 と 認 め る 場 合 」 に つ
い て , 同 取 扱 い 2 (8)dの 規 定 は,E T N 特 例 第 7 条 第 1 号 d に 規 定 す
る 「 本 所 が 適 当 と 認 め る 場 合 」 に つ い て , そ れ ぞ れ 準 用 す る 。
3 E T N 特 例 第 7 条 第 2 号 a に 規 定 す る 「 純 資 産 の 額 」 に つ い て は ,
本 国 通 貨 の 本 邦 通 貨 へ の 換 算 は , 原 則 と し て , 上 場 申 請 日 の 直 前 事 業
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年 度 の 末 日 以 前 3 年 間 の 東 京 外 国 為 替 市 場 に お け る 対 顧 客 直 物 電 信 売
相 場 及 び 買 相 場 の 中 値 の 平 均 又 は 上 場 申 請 日 の 直 前 事 業 年 度 の 末 日 に
お け る 同 中 値 に よ り 行 う も の と す る 。
4 E T N 特 例 第 7 条 第 2 号 b に 規 定 す る 「 適 切 な 規 制 」 と は , 金 融 当
局 に よ る 財 務 の 健 全 性 に 関 す る 規 制 を 受 け て い る こ と を 指 す も の と す
る。
5 E T N 特 例 第 7 条 第 2 号 c に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 基 準 」 と は ,
A - 格 ( A - 格 に 相 当 す る と 認 め ら れ る も の を 含 む 。) 又 は 本 所 が こ れ
に 相 当 す る と 認 め る も の を い う 。
6 E T N 特 例 第 8 条 第 1 項 第 2 号 d の 審 査 は , 新 規 上 場 申 請 者 が 把 握
可 能 な 直 近 時 点 に つ い て 行 う も の と し , 同 d に 規 定 す る 「 残 存 償 還 価
額 総 額 」の , 本 国 通 貨 の 本 邦 通 貨 へ の 換 算 は , 原 則 と し て , 上 場 申 請
日 の 直 前 事 業 年 度 の 末 日 以 前 3 年 間 の 東 京 外 国 為 替 市 場 に お け る 対 顧
客 直 物 電 信 売 相 場 及 び 買 相 場 の 中 値 の 平 均 又 は 上 場 申 請 日 の 直 前 事 業
年 度 の 末 日 に お け る 同 中 値 に よ り 行 う も の と す る 。
7 第 4 条 の 規 定 は , E T N 特 例 第 8 条 第 1 項 第 2 号 h に 規 定 す る 「 適
切 な 保 証 」 に つ い て 準 用 す る 。
8 E T N 特 例 第 8 条 第 1 項 第 2 号 i に 規 定 す る 「 上 場 申 請 銘 柄 に 係 る
信 託 契 約 そ の 他 の 契 約 が 本 所 が 定 め る と こ ろ に よ り 締 結 さ れ る も の で
あ る こ と 」 と は , 当 該 信 託 契 約 そ の 他 の 契 約 が 当 該 E T N 信 託 受 益 証
券 に 係 る 受 託 者 及 び 当 該 E T N 信 託 受 益 証 券 の 所 有 者 の 間 で 締 結 さ れ
る も の で あ り , か つ , 当 該 E T N 信 託 受 益 証 券 に 係 る 委 託 者 が 当 該 受
託 者 と の 間 に お い て 本 所 が 適 当 と 認 め る 契 約 を 締 結 し て い る こ と を い
う。
9 第 5 条 第 1 項 の 規 定 は , E T N 特 例 第 8 条 第 1 項 第 3 号 c に 規 定 す
る 「 新 規 上 場 申 請 者 及 び 保 証 会 社 か ら 分 別 さ れ 」 に つ い て , 第 5 条 第
2 項 の 規 定 は , ETN 特 例 第 8 条 第 1 項 第 3 号 c に 規 定 す る 「 適 切 に
管 理 さ れ て い る 」 に つ い て , そ れ ぞ れ 準 用 す る 。
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( 予 備 審 査 料 に 関 す る 事 項 )
第 8 条 ETN 特 例 第 11 条 第 4 項 に 規 定 す る 本 所 が 定 め る 金 額 は , 第 6
条 第 1 項 に 定 め る 金 額 と し , 予 備 申 請 を 行 う 者 は , 予 備 審 査 料 を 予 備
申 請 の 日 の 属 す る 月 の 翌 月 末 日 ま で に 支 払 う も の と す る 。
( 上 場 時 に 公 衆 縦 覧 に 供 す る 書 類 )
第 9 条 ETN 特 例 第 12 条 に 規 定 す る 本 所 が 定 め る 書 類 は , 次 の 各 号 に
掲 げ る 書 類 と す る 。
(1) ETN 特 例 第 4 条 第 2 項 第 1 号 に 掲 げ る 書 類
(2) ETN 特 例 第 4 条 第 6 項 及 び 第 8 項 に 定 め る 書 類
(3) 前 2 号 の ほ か , 本 所 が 必 要 と 認 め る 書 類
( 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 が 行 う 適 時 開 示 に 関 す る 事 項 )
第 10 条 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 は , 本 所 と の 連 絡 に 当 た る 連
絡 担 当 者 を 本 所 に 通 知 す る も の と す る 。 連 絡 担 当 者 で あ る 者 を 変 更 し
た 場 合 も 同 様 と す る 。
2 E T N 特 例 第 13 条 第 1 項 第 1 号 a 及 び b に 規 定 す る 事 項 は 次 の 各 号
に 定 め る と こ ろ に よ り 算 出 す る も の と す る 。
(1) ETN 特 例 第 13 条 第 1 項 第 1 号 a 及 び b に 規 定 す る 上 場 ETN 信
託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で あ る ETNの 残 存 償 還 価 額 総 額 及
び 一 証 券 あ た り の 償 還 価 額 は , 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託
有 価 証 券 で あ る E T N の 発 行 契 約 書 若 し く は 発 行 プ ロ グ ラ ム 若 し く
は こ れ ら に 類 す る 書 類 又 は 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 に 係 る 信 託 契 約
に 定 め る と こ ろ に よ り 算 出 す る も の と す る 。
(2) ETN 特 例 第 13 条 第 1 項 第 1 号 b に 規 定 す る 乖 離 率 は , 次 の 算 式
に よ り 算 出 す る も の と す る 。
算 式
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(( A ÷B ) - ( C ÷D )) ×100(%)
算 式 の 符 号
A 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で あ る E T N の
一 証 券 当 た り の 償 還 価 額
B A を 算 出 し た 日 の 前 営 業 日 の 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る
受 託 有 価 証 券 で あ る E T N の 一 証 券 当 た り の 償 還 価 額
C 対 象 指 標 の 終 値
D C を 算 出 し た 日 の 前 営 業 日 の 対 象 指 標 の 終 値
3 E T N 特 例 第 13 条 第 1 項 第 2 号 a (n) 及 びb(b)に 規 定 す る 「 本 所 が
別 に 定 め る 業 務 」 と は , 登 録 金 融 機 関 若 し く は 金 融 商 品 取 引 業 者 又 は
こ れ ら に 相 当 す る 者 の 経 営 管 理 を 主 た る 目 的 と し て 行 う 業 務 を い う 。
4 E T N 特 例 第 13 条 第 1 項 第 2 号 b (c)に 規 定 す る「 本 所 が 別 に 定 める
事 実 」 と は , 経 営 管 理 の 対 象 と な る 登 録 金 融 機 関 若 し く は 金 融 商 品 取
引 業 者 又 は こ れ ら に 相 当 す る 者 に 係 る 事 業 の 停 止 そ の 他 こ れ に 準 ず る
行 政 庁 に よ る 法 令 に 基 づ く 処 分 を い う 。
5 E T N 特 例 第 13 条 第 1 項 第 2 号 d に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 信 用 状
況 等 に 関 す る 情 報 」 と は , 次 の 各 号 に 掲 げ る 内 容 を い う 。
(1) 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 ( 発 行 者 が 保 証 会 社 を 附 す 場 合
は , 保 証 会 社 。 以 下 こ の 項 に お い て 同 じ 。)に 係 る 信 用 格 付 及 び 当 該
上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で あ る ETNに 係 る 信
用 格 付 ( 当 該 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で あ る E
TNに 係 る 信 用 格 付 を 取 得 し て い る 場 合 に 限 る 。)
(2) 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 が 発 行 す る E T N ( 国 内 の 金 融
商 品 取 引 所 又 は 外 国 金 融 商 品 取 引 所 等 に 上 場 し て い る も の に 限 る 。
以 下 こ の 項 に お い て 同 じ 。)の 残 存 償 還 価 額 総 額 ( 他 社 の 発 行 す る E
TNの 償 還 を 保 証 す る 額 を 含 み , 裏 付 資 産 を 有 す る ETNの 残 存 証
券 価 額 総 額 を 除 く 。) 及 び 当 該 残 存 償 還 価 額 総 額 の 当 該 上 場 ETN 信
託 受 益 証 券 の 発 行 者 の 純 資 産 の 額 に 対 す る 比 率
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6 E T N 特 例 第 13 条 第 2 項 に 規 定 す る 適 時 開 示 等 規 則 及 び そ の 取 扱 い
に 定 め る と こ ろ に 準 じ る と は , 原 則 と し て , 同 規 則 第 2 条 の 2 か ら 第
4 条 ま で , 第 15 条 の 2 及 び 第 16 条 並 び に 同 取 扱 い 1 の 2 (1)に 定 め る と
こ ろ に よ る こ と を い う も の と す る 。
( 決 定 事 項 等 に 係 る 通 知 及 び 書 類 の 提 出 等 に 係 る 事 項 )
第 11 条 ETN 特 例 第 14 条 第 1 項 に 規 定 す る 通 知 は , 同 項 第 1 号 又 は 第
2 号 に 掲 げ る 事 項 に つ い て 決 議 又 は 決 定 ( 取 締 役 会 で 決 議 し た こ と( 代
表 取 締 役 の 専 決 事 項 で あ る 場 合 に あ っ て は , 代 表 取 締 役 が 所 要 の 手 続
き に 従 い 決 定 し た こ と を い い , 委 員 会 設 置 会 社 に あ っ て は , 執 行 役 が
決 定 し た こ と を 含 む 。) を い う 。 以 下 こ の 条 に お い て 同 じ 。) を 行 っ た
後 , 直 ち に 取 締 役 会 決 議 通 知 書 ( 代 表 取 締 役 又 は 執 行 役 が 決 定 し た 場
合 は , 決 定 通 知 書 ) を 提 出 す る こ と に よ り 行 う も の と す る 。
2 E T N 特 例 第 14 条 第 1 項 に 規 定 す る 書 類 の 提 出 は , 次 の 各 号 に 掲 げ
る 事 項 に つ い て 決 議 又 は 決 定 を 行 っ た 場 合 に , 当 該 各 号 に 定 め る と こ
ろ に よ り 行 う も の と す る 。
(1) ETN 特 例 第 13 条 第 1 項 第 2 号 a (a)に 掲 げ る 事 項
a 売 出 し の 日 程 表
確 定 後 直 ち に
b 目 論 見 書
作 成 後 直 ち に
こ の 場 合 に お い て , 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 は , 当 該
目 論 見 書 を 本 所 が 公 衆 の 縦 覧 に 供 す る こ と に 同 意 す る も の と す る 。
c 有 価 証 券 通 知 書 ( 変 更 通 知 書 を 含 む 。) の 写 し
内 閣 総 理 大 臣 等 に 提 出 後 遅 滞 な く
(2) ETN 特 例 第 13 条 第 1 項 第 2 号 a (b)に 掲 げ る 事 項
上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 の 分 割 又 は 併 合 日 程 表
確 定 後 直 ち に
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(3) ETN 特 例 第 13 条 第 1 項 第 2 号 a (c)に 掲 げ る 事 項
a 合 併 契 約 書 の 写 し
契 約 締 結 後 直 ち に
b 合 併 日 程 表
確 定 後 直 ち に
(4) ETN 特 例 第 13 条 第 1 項 第 2 号 a (p)に 掲 げ る 事 項
変 更 後 の 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で あ る ET
N の 発 行 契 約 書 若 し く は 発 行 プ ロ グ ラ ム 若 し く は こ れ ら に 類 す る 書
類 又 は 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る 信 託 契 約
変 更 確 定 後 直 ち に
3 E T N 特 例 第 14 条 第 1 項 第 2 号 に 規 定 す る 事 項 に は , 同 特 例 第 5 条
第 2 項 に 規 定 す る 取 引 所 規 則 の 遵 守 に 関 す る 確 認 書 を 提 出 し た 代 表 者
の 異 動 , 社 債 権 者 集 会 の 招 集 そ の 他 の 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 に 関 す
る 権 利 等 に 係 る 重 要 な 事 項 を 含 む も の と す る 。
4 ETN 特 例 第 14 条 第 2 項 に 規 定 す る 売 出 価 格 が 決 定 さ れ た 場 合 に
は , 次 に 掲 げ る と こ ろ に よ る 「 売 出 価 格 通 知 書 」 を 提 出 す る ものとす
る。
(1) 記 載 事 項
a 売 出 価 格 又 は 売 出 価 格 の 決 定 予 定 時 期 及 び 具 体 的 な 決 定 方 法
b 売 出 価 額 の 総 額 又 は そ の 見 込 額
(2) 提 出 時 期
売 出 価 格 の 決 定 後 直 ち に
5 E T N 特 例 第 14 条 第 3 項 に 規 定 す る 場 合 に は , 同 特 例 第 13 条 第 1 項
第 2 号 b(i)に 規 定 す る 内 閣 総 理 大 臣 等 の 承 認 を 受 け た 場 合 を 含 む も
の と し , 当 該 場 合 に は , 当 該 内 閣 総 理 大 臣 等 の 承 認 に 係 る 通 知 書 の 写
し を 受 理 後 遅 滞 な く 提 出 す る も の と す る 。
6 E T N 特 例 第 14 条 第 5 項 に 規 定 す る 書 面 ( 同 項 か っ こ 書 に 規 定 す る
書 面 を 除 く 。)に は , 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 の 代 表 者 に よ る
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署 名 を 要 す る も の と す る 。
7 E T N 特 例 第 14 条 第 5 項 に 規 定 す る 「 理 由 」 の 記 載 に 当 た っ て は ,
有 価 証 券 報 告 書 又 は 半 期 報 告 書 の 作 成 に 関 し て 上 場 E T N 信 託 受 益 証
券 の 発 行 者 の 代 表 者 が 確 認 し た 内 容 を 記 載 す る も の と す る 。
( 代 理 人 等 の 選 定 の 取 扱 い )
第 12 条 上 場 有 価 証 券 の 発 行 者 の 会 社 情 報 の 適 時 開 示 等 に 関 す る 規 則 の
取 扱 い18の 規 定 は , E T N 特 例 第 16 条 に 規 定 す る 選 定 に つ い て 準 用 す
る。
( 上 場 廃 止 基 準 に 関 す る 事 項 )
第 13 条 第 7 条 第 1 項 の 規 定 は , ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 1 号 a に 規
定 する 本 所 が 別 に 定 め る 者 に つ い て 準 用 す る 。
2 E T N 特 例 第 17 条 第 1 項 第 1 号 c に 規 定 す る 「 停 止 さ れ る こ と が 確
実 と な っ た 場 合 」 と は , 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 ( 発 行 者 が
保 証 会 社 を 附 す 場 合 は , 保 証 会 社 。 以 下 こ の 項 及 び 次 項 に お い て 同 じ 。)
が 発 行 し た 手 形 等 が 不 渡 り と な り , 当 該 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 の 発
行 者 か ら 銀 行 取 引 停 止 が 確 実 と な っ た 旨 の 報 告 を 書 面 で 受 け た 場 合 を
いう。
3 E T N 特 例 第 17 条 第 1 項 第 1 号 d に 規 定 す る 「 破 産 手 続 , 再 生 手 続
若 し く は 更 生 手 続 を 必 要 と す る に 至 っ た 場 合 」 と は , 上 場 E T N 信 託
受 益 証 券 の 発 行 者 が , 法 律 に 規 定 す る 破 産 手 続 , 再 生 手 続 又 は 更 生 手
続 の 開 始 原 因 が あ る こ と に よ り , 破 産 手 続 , 再 生 手 続 又 は 更 生 手 続 を
必 要 と 判 断 し た 場 合 を い う 。
4 E T N 特 例 第 17 条 第 1 項 第 2 号 a に 規 定 す る 「 純 資 産 の 額 」 に つ い
て は , 本 国 通 貨 の 本 邦 通 貨 へ の 換 算 は , 原 則 と し て , 直 前 事 業 年 度 の
末 日 以 前 3 年 間 の 東 京 外 国 為 替 市 場 に お け る 対 顧 客 直 物 電 信 売 相 場 と
買 相 場 と の 中 値 の 平 均 又 は 直 前 事 業 年 度 の 末 日 に お け る 同 中 値 に よ り
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行 う も の と す る 。
5 E T N 特 例 第 17 条 第 1 項 第 2 号 a に 規 定 す る 「 3 年 以 内 」 と は , 上
場 ETN 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 が 同 a 前 段 に 該 当 し た 日 が 属 す る 事 業
年 度 の 末 日 の 翌 日 から 起 算 し て 3 年 を 経 過 す る 日 ( 当 該 3 年 を 経 過 す
る 日 が 当 該 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 の 事 業 年 度 の 末 日 に 当 た
ら な い 場 合 は , 当 該 3 年 を 経 過 す る 日 の 直 前 に 到 来 す る 事 業 年 度 の 末
日 ) ま で の 期 間 を い う も の と す る 。
6 E T N 特 例 第 17 条 第 1 項 第 2 号 b に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 基 準 」
と は , B B B - 格 ( B B B - 格 に 相 当 す る と 認 め ら れ る も の を 含 む 。)
又 は 本 所 が こ れ に 相 当 す る と 認 め る も の を い う 。
7 E T N 特 例 第 17 条 第 1 項 第 2 号 b に 規 定 す る 「 3 年 以 内 」 と は , 上
場 ETN 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 が 同 b 前 段 に 該 当 し た 日 が 属 す る 事 業
年 度 の 末 日 の 翌 日 から 起 算 し て 3 年 を 経 過 す る 日 ( 当 該 3 年 を 経 過 す
る 日 が 当 該 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 の 事 業 年 度 の 末 日 に 当 た
ら な い 場 合 は , 当 該 3 年 を 経 過 す る 日 の 直 前 に 到 来 す る 事 業 年 度 の 末
日 ) ま で の 期 間 を い う も の と す る 。
8 E T N 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 b に 規 定 す る 基 準 の 審 査 に つ い て
は , 次 の 各 号 に 掲 げ る と お り 取 り 扱 う こ と と す る 。
(1) ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 b に 規 定 す る 上 場 ETN 信 託 受 益
証 券 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で あ る E T N の 一 証 券 当 た り の 償 還 価 額 と
対 象 指 標 の 相 関 係 数 に つ い て は , 次 の 算 式 に よ り 算 出 す る も の と す
る。
算 式
A ÷( B ×C )
算 式 の 符 号
A 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で あ る E T N の
一 証 券 当 た り の 償 還 価 額 の 前 月 比 と 対 象 指 標 の 前 月 比 の 共 分 散
B 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で あ る E T N の
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一 証 券 当 た り の 償 還 価 額 の 前 月 比 の 標 準 偏 差
C 対 象 指 標 の 前 月 比 の 標 準 偏 差
(2) 前 号 に 規 定 す る 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で あ
る ETNの 一 証 券 当 た り の 償 還 価 額 の 前 月 比 は , 上 場 日 の 属 す る 月
の 翌 月 か ら 審 査 を 行 う 月 ま で の 各 月 に お い て 次 の 算 式 に よ り 算 出 す
る も の と す る 。 こ の 場 合 に お け る 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受
託 有 価 証 券 で あ る E T N の 一 証 券 当 た り の 償 還 価 額 は , E T N 特 例
第 13 条 第 1 項 第 1 号 a の 規 定 に よ り 開 示 さ れ た も の に よ る も の と す
る。
算 式
( D ÷E ) - 1
算 式 の 符 号
D 当 月 末 日 に お け る 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証
券 であるETNの 一 証 券 当 た り の 償 還 価 額
E 前 月 末 日 に お け る 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証
券 であるETNの 一 証 券 当 た り の 償 還 価 額
(3) 前 号 に 規 定 す る 当 月 末 日 に お け る 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る
受 託 有 価 証 券 で あ る ETNの 一 証 券 当 た り の 償 還 価 額 及 び 前 月 末 日
に お け る 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で あ る E T N
の 一 証 券 当 た り の 償 還 価 額 に つ い て は , 当 該 当 月 末 日 及 び 当 該 前 月
末 日 に お け る 分 配 金 等 を 勘 案 す る も の と す る 。
(3)の2 第 2 号 の 規 定 に か か わ ら ず , 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 の 発 行
者 が 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で あ る E T N の 分
割 又 は 併 合 を 行 っ た 場 合 に お い て , 本 所 が 適 当 と 認 め る と き は , 当
該 分 割 又 は 併 合 に よ る 影 響 を 考 慮 し て 第 1 号 に 規 定 す る 上 場 E T N
信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で あ る E T N の 一 証 券 あ た り の 償
還 価 額 の 前 月 比 を 算 出 す る も の と す る 。
(4) 第 1 号 に 規 定 す る 対 象 指 標 の 前 月 比 は , 上 場 日 の 属 す る 月 の 翌 月
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か ら 審 査 を 行 う 月 ま で の 各 月 に つ い て 次 の 算 式 に よ る も の と す る 。
算 式
( F ÷G ) - 1
算 式 の 符 号
F 当 月 末 日 に お け る 当 該 対 象 指 標 の 終 値
G 前 月 末 日 に お け る 当 該 対 象 指 標 の 終 値
(5) ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 b の 審 査 は , 毎 年 12 月 末 日 に 行 う
も の と す る 。
(6) ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 b に 規 定 す る「 1 年 以 内 に 0.9 以 上
と な ら な い と き 」と は , 相 関 係 数 が 0.9 未 満 と な っ た 審 査 対 象 期 間 の
翌 日 か ら 起 算 し て 1 か 年 目 の 日 ま で の 期 間 内 に お い て 0.9 以 上 とな
ら な い と き を い う も の と す る 。
(7) ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 b の 規 定 は , 上 場 後 2 年 未 満 の 銘
柄 に つ い て は 適 用 し な い 。
9 E T N 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 c に 規 定 す る 「 3 年 以 内 」 とは, 事
業 年 度 末 日 に お い て 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 が 同 c 前 段 に 該
当 した 場 合 に お い て , 当 該 事 業 年 度 の 末 日 の 翌 日 から 起 算 し て 3 年 を
経 過 す る 日 ( 当 該 3 年 を 経 過 す る 日 が 当 該 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 の
発 行 者 の 事 業 年 度 の 末 日 に 当 た ら な い 場 合 は , 当 該 3 年 を 経 過 す る 日
の 直 前 に 到 来 す る 事 業 年 度 の 末 日 ) ま で の 期 間 を い う も の と す る 。
10 ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 d (a)に 規 定 す る 最 終 償 還 期 限 が 到
来 す る 場 合 に は , 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で あ る
ETNの 全 額 に つ い て 最 終 償 還 期 限 を 繰 り 上 げ て 償 還 す る こ と に よ り
最 終 償 還 期 限 が 到 来 す る こ と と な る 場 合 を 含 む も の と す る 。 こ の 場 合
に お い て , 当 該 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 か ら , 当 該 償 還 を 行
う 旨 の 取 締 役 会 決 議 通 知 書 ( 代 表 取 締 役 又 は 執 行 役 が 決 定 し た 場 合 は ,
決 定 通 知 書 ) 等 の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た と き に 同 (a)に 該 当 す る も の
と し て 取 り 扱 う 。
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11 E T N 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 e に 規 定 す る 「 重 大 な 違 反 を 行 っ た
場 合 」に つ い て は , 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (11)( g を 除 く 。)の
規 定 を 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 同 取 扱 い 1 (11) 中 「 第 12 号 」 と
あ る の は 「 E T N 特 例 第 17 条 第 1 項 第 4 号 e 」 と , 同 (11)f 中 「 適 時
開 示 等 規 則 第 2 章 」 と あ る の は 「 ETN 特 例 第 13 条 」 と 読 み 替 え る も
の と す る 。
12 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 ( 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価
証 券 で あ る ETNに 裏 付 資 産 を 有 す る 場 合 に 限 る 。)の 受 託 有 価 証 券 で
あるE T N の 裏 付 資 産 の 管 理 者 が ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 i に
該 当 す る 場 合 に お い て , 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 か ら 同 i た
だ し 書 に 規 定 す る 業 務 の 引 継 ぎ 及 び 書 類 の 提 出 を 行 う こ と が で き な い
旨 の 報 告 を 書 面 に よ り 受 け た と き は , 同 i に 該 当 す る も の と し て 取 り
扱 う。
( 上 場 廃 止 日 の 取 扱 い に 関 す る 事 項 )
第 14 条 ETN 特 例 第 19 条 に 規 定 す る 上 場 廃 止 日 は , 原 則 と し て , 次 の
各 号 に 掲 げ る 区 分 に 従 い , 当 該 各 号 に 定 め る と こ ろ に よ る 。
(1) ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 1 号 b に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
( 合 併 以 外 の 事 由 に よ り 解 散 す る 場 合 で , 解 散 の 効 力 の 発 生 の 日 が ,
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か 月
以 内 で あ る と き に 限 る 。)
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 10 日
間 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。) を 経 過 し た 日 ( 解 散 の 効 力 の 発 生 の 日 が ,
当 該 期 間 経 過 後 で あ る 場 合 は , 当 該 日 の 翌 日 )
(2) ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 1 号 d に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 10 日
間 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。)を 経 過 し た 日 。た だ し , 本 所 が 速 や か に 上
場 廃 止 す べ き で あ る と 認 め た 場 合 は こ の 限 り で な い 。
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(3) ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 d (a)に 該 当 す る こ と と な っ た 銘
柄 ( 次 号 に 掲 げ る 銘 柄 を 除 く 。)
最 終 償 還 期 日 か ら 起 算 し て 4 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。)の 日 。た
だ し , 本 所 が 速 や か に 上 場 廃 止 す べ き で あ る と 認 め た 場 合 は こ の 限
り で な い 。
(4) 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で あ る E T N の 全 額
に つ い て 最 終 償 還 期 限 を 繰 り 上 げ て 償 還 す る こ と に よ り E T N 特 例
第 17 条 第 1 項 第 3 号 d (a)に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
繰 上 償 還 の 日 ( 繰 上 償 還 の 日 が 銀 行 休 業 日 又 は 当 該 銘 柄 の 発 行 条
件 に 定 め る 海 外 休 日 に 当 た る と き は , 実 際 の 繰 上 償 還 の 日 ) か ら 起
算 し て 4 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。)の 日 。た だ し , 本 所 が 速 や か に
上 場 廃 止 す べ き で あ る と 認 め た 場 合 は こ の 限 り で な い 。
(5) ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 d (b)に 該 当 す る こ と と な っ た 銘
柄
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日
(6) ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 d (c)に 該 当 す る こ と と な っ た 銘
柄
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日
(7) ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 d (d)に 該 当 す る こ と と な っ た 銘
柄
吸 収 分 割 又 は 新 設 分 割 が そ の 効 力 を 生 ず る 日 か ら 起 算 し て 4 日 前
( 休 業 日 を 除 外 す る 。) の 日
(8) ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 h に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
信 託 契 約 そ の 他 の 契 約 が 終 了 と な る 日 の 3 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す
る 。)の 日 ( 当 該 終 了 と な る 日 が 休 業 日 に 当 た る と き は , 当 該 終 了 と
な る 日 の 4 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。) の 日 )
(9) ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 i に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
裏 付 資 産 の 管 理 に 係 る 契 約 が 終 了 と な る 日 の 3 日 前 ( 休 業 日 を 除
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外 す る 。)の 日 ( 当 該 終 了 と な る 日 が 休 業 日 に 当 た る と き は , 当 該 終
了 と な る 日 の 4 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。) の 日 )
(10) ETN 特 例 第 17 条 第 1 項 第 3 号 j に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
本 所 が そ の 都 度 決 定 す る 日
(11) 前 各 号 の い ず れ に も 該 当 し な い 銘 柄
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か
月 を 経 過 し た 日 。 た だ し , 本 所 が 速 や か に 上 場 廃 止 す べ き で あ る と
認 め た 場 合 は , こ の 限 り で な い 。
( 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 に 関 す る 事 項 )
第 15 条 ETN 特 例 第 20 条 に 規 定 す る 上 場 手 数 料 , 年 賦 課 金 及 び T D n
e t 利 用 料 は , 次 の 各 号 に 定 め る と こ ろ に よ る も の と す る 。
(1) 新 規 上 場 時 の 上 場 手 数 料
a E T N 信 託 受 益 証 券 の 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 償 還 価 額 総 額 ( 上
場 受 益 権 口 数 に , 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る 受 託 有 価 証 券 で
あるE T N の 一 証 券 当 た り の 償 還 価 額 を 乗 じ て 得 た 金 額 を い う 。
以 下 こ の 項 に お い て 同 じ 。) の 万 分 の 0.75
た だ し , 当 該 計 算 に よ り 算 出 さ れ た 金 額 が ,100 万 円 を 超 え る 場
合 には100 万 円 と す る 。
b 新 規 上 場 時 の 上 場 手 数 料 の 計 算 は , 各 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券
ご と に そ の 上 場 日 現 在 に お け る 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 償 還 価 額 総
額 を 基 準 と す る 。 こ の 場 合 に お い て , 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 に
係 る 受 託 有 価 証 券 で あ る ETNの 一 証 券 当 た り の 償 還 価 額 が 本 邦
通 貨 以 外 の 通 貨 で 表 示 さ れ て い る 場 合 に は , 原 則 と し て , 当 該 日
に お け る 東 京 外 国 為 替 市 場 の 対 顧 客 直 物 電 信 相 場 の 売 相 場 及 び 買
相 場 の 中 値 に よ り 本 邦 通 貨 に 換 算 す る も の と す る ( 以 下 第 2 号 b
及 び 第 3 号 b に お い て 同 じ 。)。
c 新 規 上 場 時 の 上 場 手 数 料 は , 当 該 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 の 上
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場 日 の 属 す る 月 の 翌 月 末 日 ま で に 納 入 す る も の と す る 。
d 上 場 手 数 料 の 計 算 上 生 じ た 100 円 未 満 の 金 額 は 切 り 捨 て る 。
(2) 追 加 上 場 時 の 上 場 手 数 料
a 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 の 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 追 加 発 行 総
額 の 万 分 の 0.75
た だ し , 当 該 計 算 に よ り 算 出 さ れ た 金 額 が ,100 万 円 を 超 え る 場
合 には100 万 円 と す る 。
b 追 加 上 場 時 の 上 場 手 数 料 の 計 算 は , 毎 年 12 月 末 日 現 在 に お け る
上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 の 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 追 加 発 行 総 額 を
基 準 と し , 新 規 上 場 日 現 在 の 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 償 還 価 額 総 額
及 び 新 規 上 場 し た 年 か ら 前 年 ま で の 各 年 の 12 月 末 日 現 在 の 上 場 受
益 権 口 数 に 係 る 償 還 価 額 総 額 の う ち 最 大 の も の か ら の 増 加 額 を 上
場 受 益 権 口 数 に 係 る 追 加 発 行 総 額 と み な し て 計 算 す る も の と す
る。
c 追 加 上 場 時 の 上 場 手 数 料 は , 当 該 基 準 日 の 翌 年 の 2 月 末 日 ま で
に 納 入 す る も の と す る 。
d 上 場 手 数 料 の 計 算 上 生 じ た 100 円 未 満 の 金 額 は 切 り 捨 て る 。
(3) 年 賦 課 金
a 年 賦 課 金 は , 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 の 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る
償 還 価 額 総 額 の 万 分 の 0.75
た だ し , 当 該 計 算 に よ り 算 出 さ れ た 金 額 が ,100 万 円 を 超 え る 場
合 には100 万 円 と す る 。
b 年 賦 課 金 の 計 算 は , 各 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 ご と に , 前 年 の
12 月 末 日 ( 当 該 日 の 翌 日 以 後 に 上 場 さ れ た 銘 柄 に つ い て は , 上 場
日 ) 現 在 に お け る 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 償 還 価 額 総 額 を 基 準 と す
る。
c 年 賦 課 金 は , 年 2 回 に 分 け て , 2 月 末 日 及 び 8 月 末 日 に , 半 額
ず つ を 納 入 す る も の と す る。
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d 年 賦 課 金 の 計 算 上 生 じ た 100 円 未 満 の 金 額 は 切 り 捨 て る 。
e 新 規 上 場 申 請 者 に 係 る 年 賦 課 金 に つ い て は , b の 規 定 に か か わ
ら ず , 当 該 上 場 ETN 信 託 受 益 証 券 が 1 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で
の 間 に 上 場 さ れ た 場 合 に は そ の 半 額 , 7 月 1 日 か ら 12 月 末 日 ま で
の 間 に 上 場 さ れ た 場 合 に は そ の 全 額 を 免 除 す る 。
f a の 規 定 に か か わ ら ず , E T N 信 託 受 益 証 券 の 上 場 廃 止 日 の 属
す る 年 の 年 賦 課 金 に つ い て は , 本 所 が そ の 都 度 定 め る 。
(4) T D n e t 利 用 料
a 年 額 8 万 9,250 円 と し , 2 月 末 日 及 び 8 月 末 日 に 分 け て 納 入 す
る も の と す る 。
b 前 a に 定 め る T D n e t 利 用 料 は , 各 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券
の 発 行 者 ご と に 計 算 す る も の と す る 。
c a 及 び 前 b の 規 定 に か か わ ら ず , 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 ( 以
下 「 東 京 証 券 取 引 所 」と い う 。)に 上 場 す る E T N 信 託 受 益 証 券 の
発 行 者 に つ い て は , T D n e t 利 用 料 の 納 入 を 要 し な い も の と す
る。
d 2 月 末 日 に 納 入 す る T D n e t 利 用 料 は 4 月 か ら 9 月 ま で の
期 間 に 対 応 す る こ と と し , 8 月 末 日 に 納 入 す る T D n e t 利 用 料
は 10 月 か ら 翌 年 3 月 ま で の 期 間 に 対 応 す る も の と す る 。
e 前 d の 規 定 に か か わ ら ず , E T N 信 託 受 益 証 券 が 本 所 に 上 場 し
て い な い 新 規 上 場 申 請 者 又 は 発 行 す る す べ て の ETN 信 託 受 益 証
券 が 東 京 証 券 取 引 所 を 上 場 廃 止 さ れ る こ と と な る 発 行 者 に 係 る T
D n e t 利 用 料 に つ い て は , E T N 信 託 受 益 証 券 の 上 場 日 又 は 上
場 廃 止 日 の 属 す る 月 の 翌 月 末 日 ま で に , 次 の (a) 又 は(b)に 掲 げる
区 分 に 従 い , 当 該 (a) 又 は(b)に 定 め る T D n e t 利 用 料 を 納 入 す
る も の と す る 。
(a) 1 月 1 日 か ら 3 月 末 日 ま で 又 は 7 月 1 日 か ら 9 月 末 日 ま で の
間 に,E T N 信 託 受 益 証 券 が 本 所 に 上 場 し て い な い 新 規 上 場 申
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請 者 のE T N 信 託 受 益 証 券 が 上 場 さ れ た 場 合 又 は 新 規 上 場 申 請
者 が 発 行 す る す べ て の ETN 信 託 受 益 証 券 が 東 京 証 券 取 引 所 を
上 場 廃 止 と な っ た 場 合
T D n e t 利 用 料 の 4 分 の 3
(b) 4 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で 又 は 10 月 1 日 か ら 12 月 末 日 ま で の
間 に,E T N 信 託 受 益 証 券 が 本 所 に 上 場 し て い な い 新 規 上 場 申
請 者 のE T N 信 託 受 益 証 券 が 上 場 さ れ た 場 合 又 は 新 規 上 場 申 請
者 が 発 行 す る す べ て の ETN 信 託 受 益 証 券 が 東 京 証 券 取 引 所 を
上 場 廃 止 と な っ た 場 合
T D n e t 利 用 料 の 4 分 の 1
f d の 規 定 に か か わ ら ず , 本 所 は , す べ て の 上 場 E T N 信 託 受 益
証 券 が 上 場 廃 止 と な っ た 発 行 者 の T D n e t 利 用 料 に つ い て , 次
の (a) 又 は(b)に 掲 げ る 区 分 に 従 い , 当 該 (a) 又 は(b)に 定 め る 金 額
を 超 過 支 払 金 額 と し て 返 還 す る も の と す る 。
(a) 1 月 1 日 か ら 3 月 末 日 ま で 又 は 7 月 1 日 か ら 9 月 末 日 ま で の
間 に す べ て の 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 が 上 場 廃 止 と な っ た 発 行
者
T D n e t 利 用 料 の 4 分 の 1 ( 2 月 末 日 又 は 8 月 末 日 に お い
て 4 月 か ら 9 月 ま で 又 は 10 月 か ら 翌 年 3 月 ま で の 期 間 に 対 応 す
る T D n e t 利 用 料 が 納 入 さ れ て い る 場 合 に あ っ て は , T D n
e t 利 用 料 の 4 分 の 3 )
(b) 4 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で 又 は 10 月 1 日 か ら 12 月 末 日 ま で の
間 に す べ て の 上 場 E T N 信 託 受 益 証 券 が 上 場 廃 止 と な っ た 発 行
者
T D n e t 利 用 料 の 4 分 の 1
g d の 規 定 に か か わ ら ず , 本 所 は , 東 京 証 券 取 引 所 に ETN 信 託
受 益 証 券 を 上 場 し た 発 行 者 ( 前 f に 該 当 す る 発 行 者 を 除 く 。)の T
D n e t 利 用 料 に つ い て , 次 の (a) 又 は(b)に 掲 げ る 区 分 に 従 い ,
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当 該 (a) 又 は(b)に 定 め る 金 額 を 超 過 支 払 金 額 と し て 返 還 す る も の
とする。
(a) 1 月 1 日 か ら 3 月 末 日 ま で 又 は 7 月 1 日 か ら 9 月 末 日 ま で の
間 に 東 京 証 券 取 引 所 に E T N 信 託 受 益 証 券 を 上 場 し た 発 行 者
T D n e t 利 用 料 の 4 分 の 1 ( 2 月 末 日 又 は 8 月 末 日 に お い
て 4 月 か ら 9 月 ま で 又 は 10 月 から 翌 年 3 月 ま で の 期 間 に 対 応 す
る T D n e t 利 用 料 が 納 入 さ れ て い る 場 合 に あ っ て は , T D n
e t 利 用 料 の 4 分 の 3 )
(b) 4 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で 又 は 10 月 1 日 か ら 12 月 末 日 ま で の
間 に 東 京 証 券 取 引 所 に E T N 信 託 受 益 証 券 を 上 場 し た 発 行 者
T D n e t 利 用 料 の 4 分 の 1
2 前 項 第 3 号 の 規 定 に か か わ ら ず , ETN 流 動 性 向 上 プ ロ グ ラ ム の 適
用 を 受 け る E T N 信 託 受 益 証 券 の 年 賦 課 金 に つ い て は , E T N 流 動 性
向 上 プ ロ グ ラ ム に 関 す る 規 則 に 定 め る と こ ろ に よ る 。
付 則
1 こ の 規 則 は , 平 成 23 年 8 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 当 分 の 間 , 第 15 条 第 1 項 第 1 号 a , 第 2 号 a 及 び 第 3 号 a の 規 定
中 「100 万 円 を 超 え る 場 合 に は 100 万 円 と す る 」と あ る の は「 30 万 円
を 超 え る 場 合 に は 30 万 円 と す る 」 と す る 。
3 当 分 の 間 , 第 15 条 第 1 項 第 4 号 に 規 定 す る 上 場 E T N 信 託 受 益 証
券 に 係 る T D n e t 利 用 料 は 徴 収 し な い 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 24 年 3 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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ETN 流 動 性 向 上 プ ロ グ ラ ム に 関 す る 規 則
( 目 的 )
第 1 条 こ の 規 則 は , E T N に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 の 施 行 規
則 ( 以 下 「 ETN 特 例 施 行 規 則 」と い う 。) 第 15 条 第 2 項 に 基 づ き ,E
TN 流 動 性 向 上 プ ロ グ ラ ム に 関 し て 必 要 な 事 項 を 定 め る 。
( 定 義 )
第 2 条 こ の 規 則 に お い て , 次 の 各 号 に 掲 げ る 用 語 の 意 義 は , 当 該 各 号
に 定 め る と こ ろ に よ る 。
(1) 「 ETN 流 動 性 向 上 プ ロ グ ラ ム 」 と は , E T N 信 託 受 益 証 券 の 流
動 性 向 上 を 目 的 に , 第 6 条 に 基 づ き , 取 引 参 加 者 に 対 し て 報 奨 金 を
支 払 う プ ロ グ ラ ム を い う 。
(2) 「 対 象 ETN 信 託 受 益 証 券 」 と は , ETN 流 動 性 向 上 プ ロ グ ラ ム
の 適 用 を 受 け る E T N 信 託 受 益 証 券 の こ と を い う 。
( 適 用 申 請 )
第 3 条 ETN 流 動 性 向 上 プ ロ グ ラ ム ( 以 下 「 本 プ ロ グ ラ ム 」 と い う 。)
の 適 用 は , E T N 信 託 受 益 証 券 の 受 託 有 価 証 券 で あ る ETNの 発 行 者
( 以 下 「 E T N 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 」と い う 。)か ら の 申 請 に よ り 行
う も の と す る 。
2 前 項 の 規 定 に よ り 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 を 申 請 し よ う と す る ETN 信
託 受 益 証 券 の 発 行 者 は , 本 所 所 定 の 様 式 に よ る 流 動 性 向 上 プ ロ グ ラ ム
適 用 申 請 書 を 提 出 す る も の と す る 。
( 公 表 )
第 4 条 本 所 はETN 信 託 受 益 証 券 の 発 行 者 か ら 前 条 に 規 定 す る 申 請 を
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受 け た と き は , 次 に 掲 げ る 事 項 を 公 表 す る 。
(1) 対 象 ETN 信 託 受 益 証 券 の 名 称
(2) 本 プ ロ グ ラ ム を 適 用 す る 旨
(3) 本 プ ロ グ ラ ム が 適 用 さ れ る 期 間
( 年 賦 課 金 )
第 5 条 対 象 E T N 信 託 受 益 証 券 に 係 る 年 賦 課 金 は , 6 か 月 間 ご と に 上
場 受 益 権 口 数 に 係 る 償 還 価 額 総 額 の 万 分 の 8 と す る 。
2 対 象 ETN 信 託 受 益 証 券 の 年 賦 課 金 は , 2 月 末 日 及 び 8 月 末 日 に 納
入 す る も の す る 。
3 対 象 ETN 信 託 受 益 証 券 の 年 賦 課 金 の 計 算 は , 次 の 各 号 に 定 め る と
こ ろ に よ る 。
(1) 2 月 末 日 に 納 入 す る 年 賦 課 金 は , 前 年 の 12 月 末 日 現 在 に お け る 上
場 受 益 権 口 数 に 係 る 償 還 価 額 総 額 を 基 準 と す る 。
(2) 8 月 末 日 に 納 入 す る 年 賦 課 金 は , 6 月 末 日 現 在 に お け る 上 場 受 益
権 口 数 に 係 る 償 還 価 額 総 額 を 基 準 と す る 。
4 対 象 E T N 信 託 受 益 証 券 の 年 賦 課 金 の 計 算 上 生 じ た 100 円 未 満 の 金
額 は 切 り 捨 て る 。
5 第 1 項 の 規 定 は , 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 開 始 後 の 最 初 の 対 象 ETN 信
託 受 益 証 券 に 係 る 報 奨 金 の 計 算 対 象 と な る 期 間 ( 以 下 「 報 奨 金 計 算 期
間 」と い う 。)の 最 終 日 以 後 に 最 初 に 到 来 す る 年 賦 課 金 の 納 入 日 に 係 る
計 算 か ら 適 用 を 開 始 す る 。 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 開 始 後 の 最 初 の 報 奨 金
計 算 期 間 の 最 終 日 以 前 に 到 来 す る 年 賦 課 金 の 納 入 日 に 係 る 年 賦 課 金 の
計 算 は,ETN 特 例 施 行 規 則 第 15 条 第 1 項 第 3 号 に 定 め る と お り と す
る。
6 対 象 ETN 信 託 受 益 証 券 の 新 規 上 場 申 請 者 に 係 る 年 賦 課 金 に つ い て
は , 第 3 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 当 該 ETN 信 託 受 益 証 券 が 1 月 1 日
か ら 6 月 末 日 ま で の 間 に 上 場 さ れ た 場 合 に は 2 月 末 日 に 納 入 す る 年 賦
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課 金 , 当 該 E T N 信 託 受 益 証 券 が 7 月 1 日 か ら 12 月 末 日 ま で の 間 に 上
場 さ れ た 場 合 に は 8 月 末 日 に 納 入 す る 年 賦 課 金 を そ れ ぞ れ 免 除 す る 。
7 第 1 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 開 始 後 の 最 初 の 対
象 ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る 報 奨 金 計 算 期 間 に 属 す る 月 数 が 6 か 月 に
満 た な い 場 合 の 当 該 報 奨 金 計 算 期 間 終 了 後 に 最 初 に 到 来 す る 年 賦 課 金
の 納 入 日 に 係 る 年 賦 課 金 に つ い て は , 当 該 報 奨 金 計 算 期 間 に 属 す る 月
数 で あ ん 分 し た 金 額 と す る 。
8 第 1 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 対 象 ETN 信 託 受 益 証 券 の 上 場 廃 止 日
の 属 す る 年 の 年 賦 課 金 に つ い て は , 本 所 が そ の 都 度 定 め る 。
( 報 奨 金 )
第 6 条 本 所 は , 対 象 E T N 信 託 受 益 証 券 の 6 か 月 間 に お け る 売 買 代 金
を 基 準 と し て , 取 引 参 加 者 に 対 し て 報 奨 金 を 支 払 う 。
2 前 項 に 定 め る 報 奨 金 は 対 象 ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る 報 奨 金 計 算 期
間 に お け る 売 買 代 金 ( 報 奨 金 計 算 期 間 中 に 取 引 参 加 者 が 合 併 等 ( 合 併 ,
分 割 に よ る 事 業 の 承 継 又 は 事 業 の 譲 受 け を い う 。 以 下 同 じ 。)に よ り 他
の 取 引 参 加 者 の 事 業 を 承 継 し た 場 合 に は , 当 該 他 の 取 引 参 加 者 の 対 象
ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る 売 買 代 金 を 合 算 し た 金 額 と す る 。 以 下 同
じ 。) の 上 位 5 位 ま で の 取 引 参 加 者 を 対 象 と す る 。
3 前 項 に 定 め る 売 買 代 金 の 上 位 5 位 ま で の 取 引 参 加 者 に 対 す る 個 別 の
報 奨 金 の 金 額 は , 報 奨 金 計 算 期 間 に お け る 対 象 ETN 信 託 受 益 証 券 に
お け る 報 奨 金 の 6 か 月 間 の 総 額 に 比 例 あ ん 分 比 率 ( 対 象 E TN 信 託 受
益 証 券 に 係 る 当 該 上 位 5 位 ま で の 取 引 参 加 者 の 合 計 売 買 代 金 に 対 す る
当 該 取 引 参 加 者 の 売 買 代 金 の 比 率 ( 小 数 点 以 下 第 3 位 ま で 求 め , 第 4
位 以 下 切 捨 て と す る 。) を い う 。) を 乗 じ て 算 定 す る 。
4 報 奨 金 計 算 期 間 は , 前 年 7 月 1 日 か ら 前 年 12 月 末 日 ま で の 6 か 月 間
( 前 年 7 月 1 日 か ら 前 年 12 月 末 日 ま で に 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 を 開 始 し
た 銘 柄 に つ い て は , 当 該 適 用 を 開 始 し た 日 か ら 前 年 12 月 末 日 ま で の 期
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間 と す る 。 以 下 同 じ 。) 及 び 1 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で の 6 か 月 間 ( 1
月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま で に 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 を 開 始 し た 銘 柄 に つ い
ては, 当 該 適 用 を 開 始 し た 日 か ら 6 月 末 日 ま で の 期 間 と す る 。 以 下 同
じ 。) と す る 。
5 前 年 7 月 1 日 か ら 前 年 12 月 末 日 ま で の 6 か 月 間 を 報 奨 金 計 算 期 間 と
す る 報 奨 金 の 支 払 期 限 は 3 月 末 日 ま で と し , 1 月 1 日 か ら 6 月 末 日 ま
で の 6 か 月 間 を 報 奨 金 計 算 期 間 と す る 報 奨 金 の 支 払 期 限 は 9 月 末 日 ま
で と す る 。
6 対 象 ETN 信 託 受 益 証 券 に お け る 報 奨 金 の 6 か 月 間 の 総 額 は , 上 場
受 益 権 口 数 に 係 る 償 還 価 額 総 額 の 万 分 の 7 と す る 。
7 対 象 ETN 信 託 受 益 証 券 に お け る 報 奨 金 の 6 か 月 間 の 総 額 の 計 算 に
お い て 基 準 と す る 受 益 権 口 数 に 係 る 償 還 価 額 総 額 は , 次 の 各 号 に 定 め
る と こ ろ に よ る 。
(1) 3 月 末 日 ま で に 支 払 う 対 象 E T N 信 託 受 益 証 券 に お け る 報 奨 金 の
6 か 月 間 の 総 額 は , 前 年 の 12 月 末 日 現 在 に お け る 上 場 受 益 権 口 数 に
係 る 償 還 価 額 総 額 を 基 準 と す る 。
(2) 9 月 末 日 ま で に 支 払 う 対 象 E T N 信 託 受 益 証 券 に お け る 報 奨 金 の
6 か 月 間 の 総 額 は , 6 月 末 日 現 在 に お け る 上 場 受 益 権 口 数 に 係 る 償
還 価 額 総 額 を 基 準 と す る 。
8 第 6 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 対 象 ETN 信 託 受 益 証 券 に 係 る 最 初 の
報 奨 金 計 算 期 間 に 属 す る 月 数 が 6 か 月 に 満 た な い 場 合 の 当 該 報 奨 金 計
算 期 間 に 係 る 報 奨 金 の 総 額 に つ い て は , 当 該 報 奨 金 計 算 期 間 に 属 す る
月 数 で あ ん 分 し た 金 額 と す る 。
9 第 6 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 対 象 ETN 信 託 受 益 証 券 の 上 場 廃 止 日
の 属 す る 報 奨 金 計 算 期 間 に 係 る 報 奨 金 に つ い て は , 本 所 が そ の 都 度 定
める。
( 適 用 期 間 )
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第 7 条 対 象 E T N 信 託 受 益 証 券 に 係 る 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 期 間 は 原 則
2 年 間 と す る 。
( 委 任 規 定 )
第 8 条 こ の 規 則 の 規 定 の 解 釈 及 び 運 用 に 関 し 必 要 な 事 項 は , 本 所 が 定
める。
付 則
1 こ の 規 則 は , 平 成 23 年 8 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 第 3 条 に 定 め る 本 プ ロ グ ラ ム の 適 用 の 申 請 は ,こ の 規 則 施 行 の 日
から 平 成 24 年 10 月 11 日 までの 間 に 限 り 行 うことができるものとす
る。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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不 動 産 投 資 信 託 証 券 上 場 契 約 書
不 動 産 投 資 信 託 証 券 上 場 契 約 書
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名
( 又 は 投 資 法 人 名 ) 印
代 表 者 の
役 職 氏 名
印
( 以 下 「 当 社 」( 又 は「 当 投 資 法 人 」)
と い う 。)は , 不 動 産 投 資 信 託 証 券 を 上 場 す る に つ い て , 株 式 会 社 大 阪 証
券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」という。)が 定 めた 次 の 事 項 を 承 諾 します。
1 取 引 所 が 現 に 制 定 している 及 び 将 来 制 定 又 は 改 正 することのある 業
務 規 程 , 有 価 証 券 上 場 規 程 ,その 他 の 規 則 及 びこれらの 取 扱 いに 関 す
る 規 定 ( 以 下 「 諸 規 則 等 」という。)のうち, 当 社 ( 又 は 当 投 資 法 人 )
が 上 場 申 請 し, 上 場 される 不 動 産 投 資 信 託 証 券 ( 以 下 「 上 場 不 動 産 投
資 信 託 証 券 」という。)に 適 用 のあるすべての 規 定 を 遵 守 すること。
2 諸 規 則 等 に 基 づいて, 取 引 所 が 行 う 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 に 対 す
る 上 場 廃 止 , 売 買 の 停 止 その 他 の 措 置 に 従 うこと。
3 今 後 , 取 引 所 に 不 動 産 投 資 信 託 証 券 を 上 場 するについても,この 度
上 場 する 不 動 産 投 資 信 託 証 券 と 同 様 に, 前 2 項 に 定 めるところに 従 う

こと。
付 則
この 契 約 書 は, 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。

上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( 不 動 産 投 資 信 託 証 券 )
上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( 不 動 産 投 資 信 託 証 券 )
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名
印
代 表 者 の
役 職 氏 名
印
は, 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」とい
う 。)へ の 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 申 請 に 関 し , 次 の と お り 宣 誓 し ま
す。
1 上 場 申 請 において 取 引 所 に 提 出 する 書 類 に 関 し, 必 要 となる 内 容 を
漏 れなく 記 載 してあり,かつ, 記 載 した 内 容 はすべて 真 実 であります。
2 前 項 その 他 適 用 のある 取 引 所 の 有 価 証 券 上 場 規 程 その 他 の 規 則 及 び
これらの 取 扱 いに 関 する 規 定 について, 違 反 事 実 が 判 明 した 場 合 には,
それに 関 して 取 引 所 が 行 う 一 切 の 措 置 に 異 議 を 申 し 立 てません。
付 則
この 宣 誓 書 は, 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。

不 動 産 投 資 信 託 証 券 に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 等 の 特 例 の 取 扱 い
1 定 義 の 取 扱 い ( 不 動 産 投 資 信 託 証 券 に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 等 の
特 例 ( 以 下 「 不 動 産 投 信 特 例 」 と い う 。) 第 2 条 ) 関 係
(1) 第 3 項 第 1 号 に 規 定 す る 「 不 動 産 等 を 主 た る 対 象 と し た 運 用 」 及
び 「 主 と し て 不 動 産 等 に 対 す る 投 資 と し て 運 用 」 と は , 出 資 さ れ た
財 産 の 2 分 の 1 を 超 え る 額 を 不 動 産 等 に 対 す る 投 資 と し て 運 用 す る
こ と を い う も の と す る 。
(2) 第 3 項 第 2 号 か ら 第 5 号 ま で に 規 定 す る 「 主 と し て 不 動 産 等 で あ
る も の 」 と は , 次 に 掲 げ る 資 産 の 2 分 の 1 を 超 え る 額 を 不 動 産 等 に
対 す る 投 資 と し て 運 用 す る も の を い う も の と す る 。
a 特 定 目 的 会 社 が 資 産 の 流 動 化 に 係 る 業 務 と し て 取 得 し た 資 産
b 投 資 信 託 の 投 資 信 託 財 産
c 投 資 法 人 が 運 用 の た め に 保 有 す る 資 産
d 特 定 目 的 信 託 の 信 託 財 産
2 上 場 申 請 の 取 扱 い ( 不 動 産 投 信 特 例 第 3 条 ) 関 係
第 2 項 第 1 号 c に 規 定 す る 「 遅 滞 な く 取 得 で き る 見 込 み で あ る 」 と
は , 上 場 の 時 ま で に 取 得 で き る 見 込 み で あ る こ と を い う 。 た だ し , 上
場 申 請 者 が 3 (2)a 及 び b に 掲 げ る 書 類 を 提 出 す る 場 合 , 上 場 後 3 か 月
以 内 に 取 得 で き る 見 込 み で あ る こ と を い う 。
3 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い ( 不 動 産 投 信 特 例 第 4
条 ) 関 係
(1) 第 1 項 第 2 号 に 規 定 す る 「 運 用 資 産 等 の 総 額 」,「 不 動 産 等 , 不 動
産 関 連 資 産 及 び 流 動 資 産 等 の 合 計 額 」,「 純 資 産 総 額 」 及 び 「 資 産 総
額 」 の 算 定 に お い て 使 用 す る 各 資 産 の 額 は , 最 近 の 計 算 期 間 又 は 営
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業 期 間 の 末 日 に お け る 貸 借 対 照 表 に 計 上 し た 額 ( 信 託 契 約 期 間 の 開
始 日 後 最 初 の 計 算 期 間 又 は 投 資 証 券 の 発 行 者 の 設 立 後 最 初 の 営 業 期
間 が 終 了 し て い な い 場 合 に は , 各 資 産 の 取 得 価 額 そ の 他 の 本 所 が 適
当 と 認 め る 額 ) に よ る も の と す る 。
( 2) 第 1 項 第 2 号 a に 規 定 す る 「 70% 以 上 に な る 見 込 み の あ る こ と 」
と は , 上 場 申 請 時 に お い て 70% 以 上 で あ る こ と を い う 。 た だ し , 上
場 申 請 者 が 次 の a 及 び b に 定 め る 書 類 を 上 場 承 認 時 ま で に 提 出 し た
場 合 は , 上 場 後 3 か 月 以 内 に 70% 以 上 に な る 見 込 み が あ る こ と を い
う。
a 取 得 す る 不 動 産 関 連 資 産 の 情 報 に つ い て の 記 載 が な さ れ た 有 価
証 券 届 出 書
b 取 得 す る 不 動 産 等 に 係 る 売 買 契 約 書 等 の 写 し
(3) 第 1 項 第 2 号 c に 規 定 す る 適 時 開 示 に 係 る 助 言 契 約 に は , 取 引 参
加 者 は , 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 を 申 請 し た 者 か ら 要 求 が あ っ た
場 合 に , 当 該 不 動 産 投 資 信 託 証 券 に 関 す る 情 報 の 適 時 開 示 に つ い て
助 言 及 び 指 導 を 行 う 旨 の 内 容 を 含 む こ と と す る 。
(4) 第 1 項 第 2 号 e 及 び f に 規 定 す る 「 純 資 産 総 額 」 と は , 資 産 総 額
か ら 負 債 総 額 を 控 除 し た 額 と す る 。
(5) 第 1 項 第 2 号 j に 規 定 す る 基 準 に つ い て は , 次 の と お り 取 り 扱 う
も の と す る 。
a 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い ( 以 下 「 上 場 審 査 基 準 取 扱 い 」 と い
う 。)2 (8)a の 規 定 は , 第 1 項 第 2 号 j (a)に 規 定 す る「 虚 偽 記 載 」
に つ い て 準 用 す る 。こ の 場 合 に お い て , 上 場 審 査 基 準 取 扱 い 2 (8)
a 中 「 有 価 証 券 報 告 書 等 」 と あ る の は 「 有 価 証 券 報 告 書 等 ( 報 告
書 代 替 書 面 及 び 半 期 代 替 書 面 を 含 む 。)」と ,「 訂 正 報 告 書 」と あ る
の は 「 訂 正 報 告 書 ( 訂 正 報 告 書 代 替 書 面 及 び 訂 正 半 期 代 替 書 面 を
含 む 。)」 と , そ れ ぞ れ 読 み 替 え る も の と す る 。
b 第 1 項 第 2 号 j (b)に 規 定 す る 「 本 所 が 適 当 と 認 め る 場 合 」 と
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は , 監 査 報 告 書 ( 最 近 1 年 間 に 終 了 す る 計 算 期 間 又 は 営 業 期 間 の
財 務 諸 表 等 に 添 付 さ れ る も の を 除 く 。)に お い て , 公 認 会 計 士 等 の
「 意 見 の 表 明 を し な い 」 旨 が 記 載 さ れ て い る 場 合 で あ っ て , 当 該
記 載 の 理 由 が 天 災 地 変 等 , 新 規 上 場 申 請 者 の 責 め に 帰 す べ か ら ざ
る 事 由 に よ る も の で あ る と き を い う も の と す る 。
(6) 第 1 項 第 2 号 k に 規 定 す る 「 本 所 の 承 認 す る 機 関 」 は , 上 場 審 査
基 準 取 扱 い (9)b(a) 又 は(b)に 規 定 す る も の を い う も の と す る 。
(7) 第 1 項 第 2 号 p に 規 定 す る 指 定 振 替 機 関 と し て 本 所 が 指 定 す る も
の は , 株 式 会 社 証 券 保 管 振 替 機 構 と す る 。
(8) 第 1 項 第 3 号 a か ら d ま で に 適 合 す る か ど う か の 審 査 は , 新 規 上
場 申 請 書 類 ( 第 3 条 の 規 定 に 基 づ き 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 を 申
請 し た 者 が 提 出 し た 書 類 を い う 。 以 下 同 じ 。) 及 び 質 問 等 に 基 づ き ,
そ れ ぞ れ 次 に 掲 げ る 基 準 に 適 合 す る か ど う か を 検 討 す る も の と す る 。
a 第 3 号 a 関 係
(a) 新 規 上 場 申 請 書 類 の う ち 不 動 産 投 資 信 託 証 券 に 関 す る 情 報 の
開 示 に 係 る も の に , 投 資 者 の 投 資 判 断 に 重 要 な 影 響 を 及 ぼ す 可
能 性 の あ る 事 項 が 分 か り や す く 記 載 さ れ て い る こ と 。
(b) 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 を 申 請 し た 者 が , 資 産 の 運 用 等 に
重 大 な 影 響 を 与 え る 事 実 等 の 情 報 を 適 時 , 適 切 に 開 示 す る こ と
が で き る 体 制 に あ る こ と 。
b 第 3 号 b 関 係
不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 を 申 請 し た 者 が 資 産 の 運 用 等 に あ た
っ て , 上 場 申 請 銘 柄 の 受 益 者 又 は 投 資 主 の 利 益 を 害 す る こ と が な
い よ う , 適 切 な 体 制 を 整 備 し て い る こ と 。
c 第 3 号 c 関 係
上 場 時 に 見 込 ま れ る 運 用 資 産 等 ( 3 (2)に 規 定 する 書 類 を 提 出 し
た 場 合 に は , 上 場 後 3 か 月 以 内 に 取 得 で き る 見 込 み の 不 動 産 等 を
含 む 。)の う ち 賃 貸 事 業 収 入 が 生 じ て い る 又 は 生 じ る 見 込 み が あ る
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不 動 産 等 を 継 続 し て 所 有 す る こ と に よ り , 当 該 銘 柄 に 係 る 収 益 の
分 配 又 は 金 銭 の 分 配 が 継 続 し て 行 わ れ る 見 込 み の あ る こ と 。
d 第 3 号 d 関 係
不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 を 申 請 し た 者 又 は そ の 業 務 の 内 容
が , 社 会 的 に 批 判 を 受 け 又 は 受 け る お そ れ が あ る 状 況 に な い こ と 。
こ の 場 合 に お い て , 次 の (a) 又 は(b)の い ず れ に も 該 当 す る 場 合 は ,
社 会 的 に 批 判 を 受 け る お そ れ が あ る 状 況 に な い と み な す も の と す
る。
(a) 次 に 掲 げ る 者 に 暴 力 団 , 暴 力 団 員 又 は こ れ ら に 準 ず る 者 ( 8
(15)に お い て「 暴 力 団 等 反 社 会 的 勢 力 」と い う 。)と の 関 係 が な
いこと。
イ 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 を 申 請 し た 者
ロ 前 イ に 掲 げ る 者 の 親 会 社 等 ( 親 会 社 ( 財 務 諸 表 等 の 用 語 ,
様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 す る 規 則 ( 昭 和 38 年 大 蔵 省 令 第 59 号 。
以 下 「 財 務 諸 表 等 規 則 」 と い う 。) 第 8 条 第 3 項 に 規 定 す る
親 会 社 を い う 。) 又 は そ の 他 の 関 係 会 社 ( 同 条 第 17 項 第 4 号
に 規 定 す る そ の 他 の 関 係 会 社 を い う 。) を い う 。 以 下 同 じ 。)
ハ イ に 掲 げ る 者 の 子 会 社 ( 財 務 諸 表 等 規 則 第 8 条 第 3 項 に 規
定 す る 子 会 社 を い う 。 以 下 同 じ 。)
ニ イ に 掲 げ る 者 の 特 別 利 害 関 係 者 ( 企 業 内 容 等 の 開 示 に 関 す
る 内 閣 府 令 ( 昭 和 48 年 大 蔵 省 令 第 5 号 。 以 下 「 開 示 府 令 」 と
い う 。) 第 1 条 第 31 号 イ に 規 定 す る 特 別 利 害 関 係 者 を い う 。
以 下 同 じ 。)
(b) 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 を 申 請 し た 者 の 業 務 が 公 益 に 反 し
て い な い こ と 。
4 上 場 申 請 の た め の 提 出 書 類 の 公 衆 縦 覧 の 取 扱 い ( 不 動 産 投 信 特 例 第
7 条 ) 関 係
- 4 -

第 7 条 に 規 定 す る 本 所 が 定 め る 書 類 は , 次 に 掲 げ る 書 類 と す る 。
(1) 投 資 信 託 の 投 資 信 託 約 款 又 は 投 資 法 人 の 規 約
(2) 第 3 条 第 2 項 第 1 号 e ( 同 項 第 2 号 又 は 第 3 号 a の 規 定 に よ る 場
合 を 含 む 。) に 規 定 す る 報 告 書 及 び 同 条 第 3 項 各 号 に 規 定 す る 書 類
5 新 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 等 の 取 扱 い ( 不 動 産 投 信 特 例 第 8 条 )
関 係
(1) 発 行 日 取 引 に よ る 上 場 の 取 扱 い 基 準
有 償 受 益 者 割 当 に よ り 発 行 さ れ る 新 受 益 証 券 が 次 に 掲 げ る 条 件 に
適 合 し て い る 場 合 は , 発 行 日 取 引 に よ り 上 場 す る 。
(a) 法 第 4 条 第 1 項 の 規 定 に よ る 届 出 を 要 す る 場 合 に は そ の 効 力
が 生 じ て い る こ と 。
(b) 受 益 権 口 数 が 2,000 口 以 上 で あ る こ と 。
(c) 上 場 後 の 分 布 状 況 が 著 し く 悪 い と 認 め ら れ な い こ と 。
(2) 新 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 後 に お け る 上 場 の 取 扱 い 基 準
a 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 と 権 利 関 係 を 異 に す る 新 上 場 不 動 産
投 資 信 託 証 券 が 次 に 掲 げ る 条 件 に 適 合 し て い る 場 合 は , そ の 発 行
さ れ た と き に 上 場 す る 。
(a) 受 益 権 口 数 又 は 投 資 口 口 数 が 1,000 口 以 上 で あ る こ と 。
(b) 上 場 後 の 分 布 状 況 等 が 著 し く 悪 い と 認 め ら れ な い こ と 。
b 前 a に よ り 上 場 す る 新 不 動 産 投 資 信 託 証 券 で な い 新 不 動 産 投 資
信 託 証 券 は , 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 と 権 利 関 係 が 同 一 と な っ た
時 に , 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 に 追 加 し て 上 場 す る 。
(3) 次 の a 又 は b に 掲 げ る 投 資 証 券 の 上 場 日 は , 当 該 a 又 は b に 定 め
る 日 と す る 。 た だ し , 上 場 申 請 の 時 期 等 に よ り 当 該 日 に 上 場 す る こ
と が 不 可 能 又 は 困 難 で あ る と き は , こ の 限 り で な い ( a に 定 め る 投
資 証 券 に つ い て は , 前 (2)の 規 定 は 適 用 し な い 。)。
a 上 場 投 資 法 人 ( 上 場 投 資 証 券 の 発 行 者 で あ る 投 資 法 人 を い う 。
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以 下 同 じ 。)が 他 の 上 場 投 資 法 人 を 吸 収 合 併 す る こ と に よ り 発 行 す
る 投 資 証 券
吸 収 合 併 が そ の 効 力 を 生 ず る 日
b 第 4 条 第 2 項 各 号 の 規 定 に よ り 上 場 さ れ る 投 資 証 券
吸 収 合 併 又 は 新 設 合 併 が そ の 効 力 を 生 ず る 日
6 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 に 係 る 適 時 開 示 等 の 取 扱 い ( 不 動 産 投 信 特
例 第 9 条 ) 関 係
(1) 第 1 項 第 1 号 及 び 第 3 号 並 び に 第 2 項 に 規 定 す る 「 投 資 者 の 投 資
判 断 に 及 ぼ す 影 響 が 軽 微 な も の と し て 本 所 が 定 め る 基 準 」 は , 次 の
a か ら d ま で に 掲 げ る 区 分 に 従 い, 当 該 a a か ら d ま で に 定 め る も
の と す る 。 こ の 場 合 に お い て , 3 (1)の 規 定 は こ の (1)c 及 び d に 規
定 す る 「 譲 渡 対 象 資 産 の 価 格 」 及 び 「 純 資 産 総 額 」 の 算 定 に お い て
使 用 す る 各 資 産 の 額 に つ い て , 3 (4)の 規 定 は こ の (1)d に 規 定 す る
「 純 資 産 総 額 」 に つ い て , そ れ ぞ れ 準 用 す る 。
a 第 1 項 第 1 号 a の (d) 及 び 同 項 第 3 号 a の (e)に 掲 げ る 事 項
投 資 信 託 約 款 又 は 規 約 の 変 更 理 由 が 次 の (a)から(c)ま で の い ず
れかに 該 当 す る こ と 。
(a) 法 令 の 改 正 等 に 伴 う 記 載 表 現 の み の 変 更
(b) 本 店 所 在 地 の 変 更
(c) そ の 他 投 資 者 の 投 資 判 断 に 及 ぼ す 影 響 が 軽 微 な も の と し て 本
所 が 認 め る 理 由
b 第 1 項 第 1 号 a の (l) 及 び 同 項 第 3 号 c の (h)に 掲 げ る 事 項
当 該 投 資 信 託 委 託 会 社 又 は 当 該 資 産 運 用 会 社 が 法 に 基 づ き 内 閣
総 理 大 臣 等 に 対 し て 行 う 届 出 の う ち , 本 所 が 定 め る も の 。
c 第 2 項 第 1 号 a に 掲 げ る 事 項
次 に 掲 げ る も の の い ずれかに 該 当 す る こ と 。
(a) 譲 渡 す る 場 合 に あ っ て は , 最 近 計 算 期 間 又 は 最 近 営 業 期 間 の
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末 日 に お け る 譲 渡 対 象 資 産 の 価 格 が 5,000 万 円 未 満 で あ る こ と 。
(b) 取 得 す る 場 合 に あ っ て は , 取 得 対 象 資 産 の 取 得 価 格 が 5,000
万 円 未 満 で あ る と 見 込 ま れ る こ と 。
d 第 2 項 第 2 号 a に 掲 げ る 事 項
運 用 資 産 等 に 生 じ た 偶 発 的 事 象 に 起 因 す る 損 害 の 額 が , 最 近 計
算 期 間 又 は 最 近 営 業 期 間 の 末 日 に お け る 純 資 産 総 額 の 100 分 の3
に 相 当 す る 額 未 満 で あ る と 見 込 ま れ る こ と 。
(2) 第 1 項 及 び 第 2 項 の 規 定 に 基 づ き 開 示 す べ き 内 容 に つ い て は 上 場
有 価 証 券 の 発 行 者 の 会 社 情 報 の 適 時 開 示 等 に 関 す る 規 則 の 取 扱 い
( 以 下 「 適 時 開 示 等 規 則 取 扱 い 」 と い う 。) 1 の 2 (1)に 準 じ て 取 扱
う。
(3) 第 2 項 第 4 号 に 規 定 す る 「 決 算 の 内 容 」 に は , 運 用 資 産 等 の 価 格
に 関 す る 情 報 を 含 む も の と す る 。
(4) 第 2 項 第 5 号 に 規 定 す る 「 投 資 者 の 投 資 判 断 に 及 ぼ す 影 響 が 重 要
な も の と し て 」 は , 次 の a 又 は b に 掲 げ る 区 分 に 従 い, 当 該 a 又 は
b に 定 め る も の と す る 。
a 当 期 利 益
新 た に 算 出 し た 予 想 値 又 は 当 計 算 期 間 又 は 当 営 業 期 間 の 決 算 に
お け る 数 値 を 公 表 が さ れ た 直 近 の 予 想 値 ( 当 該 予 想 値 が な い 場 合
は, 公 表 が さ れ た 前 計 算 期 間 又 は 前 営 業 期 間 の 実 績 値 ) で 除 し て
得 た 数 値 が 1.3 以 上 又 は0.7 以 下 ( 公 表 が さ れ た 直 近 の 予 想 値 又 は
当 該 予 想 値 が な い 場 合 に お け る 公 表 が さ れ た 前 計 算 期 間 又 は 前 営
業 期 間 の 実 績 値 が ゼ ロ の 場 合 は す べ て こ の 基 準 に 該 当 す る こ と と
す る 。) で あ る こ と 。
b 収 益 の 分 配 又 は 金 銭 の 分 配
新 た に 算 出 し た 予 想 値 又 は 当 計 算 期 間 又 は 当 営 業 期 間 の 決 算 に
お け る 数 値 を 公 表 が さ れ た 直 近 の 予 想 値 ( 当 該 予 想 値 が な い 場 合
は , 公 表 が さ れ た 前 計 算 期 間 又 は 前 営 業 期 間 の 実 績 値 ) で 除 し て
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得 た 数 値 が 1.05 以 上 又 は0.95 以 下 で あ る こ と 。
(5) 第 4 項 に 規 定 す る 「 有 価 証 券 上 場 規 程 , J Q 有 価 証 券 上 場 規 程 及
び 上 場 有 価 証 券 の 発 行 者 の 会 社 情 報 の 適 時 開 示 等 に 関 す る 規 則 ( 以
下 「 適 時 開 示 等 規 則 」と い う 。) 及 び そ の 取 扱 いに 定 め る と こ ろ に 準
じ る 」 と は , 原 則 と し て , 有 価 証 券 上 場 規 程 第 14 条 の 2 か ら 第 14 条
の 4 ま で ( J A S D A Q に 上 場 す る 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 に あ っ
て は , J Q 有 価 証 券 上 場 規 程 第 36 条 か ら 第 38 条 ま で ) 及 び 適 時 開 示
等 規 則 第 2 条 の 2 か ら 第 3 条 ま で , 第 4 条 , 第 4 条 の 3 , 第 7 条 ,
第 15 条 の2, 第 16 条 , 第 17 条 及 び 第 21 条 に 定 め る と こ ろ に 準 じ る こ
とをいうも の と す る 。
7 決 定 事 項 等 に 係 る 通 知 及 び 書 類 の 提 出 等 の 取 扱 い ( 不 動 産 投 信 特 例
第 11 条 ) 関 係
(1) 第 1 項 に 規 定 す る 「 投 資 者 の 投 資 判 断 に 及 ぼ す 影 響 が 軽 微 な も の
として 本 所 が 定 め る 基 準 」は , 前 6 (1)c に 規 定 す る 基 準 を い う も の
とする。
(2) 第 1 項 又 は 第 2 項 に 規 定 す る 通 知 は , 第 1 項 第 1 号 a の (a) 若 しく
は (b), 同 号 b の (a) 若 しくは(b), 同 項 第 2 号 a 若 し く は b , 同 項 第
3 号 aの(a)から(e)ま で , 同 号 b 又 は 第 2 項 各 号 に 掲 げ る 事 項 に つ
い て 決 議 又 は 決 定 ( 取 締 役 会 ( 投 資 法 人 に あ っ て は , 役 員 会 ) で 決
議 し た こ と ( 代 表 取 締 役 ( 投 資 法 人 に あ っ て は , 執 行 役 員 。 以 下 こ
の (2)に お い て 同 じ 。) の 専 決 事 項 で あ る 場 合 に あ っ て は , 代 表 取 締
役 が 所 要 の 手 続 に 従 い 決 定 し た こ と を い い , 委 員 会 設 置 会 社 に あ っ
て は , 執 行 役 が 決 定 し た こ と を 含 む 。) を い う 。 以 下 同 じ 。) を 行 っ
た 後 , 直 ち に 取 締 役 会 決 議 通 知 書 ( 投 資 法 人 に あ っ て は , 役 員 会 決
議 通 知 書 。 代 表 取 締 役 又 は 執 行 役 が 決 定 し た 場 合 は , 決 定 通 知 書 )
を 提 出 す る こ と に よ り 行 う も の と す る 。
(3) 第 1 項 に 規 定 す る「 書 類 の 提 出 」( 同 項 第 1 号 及 び 第 2 号 に 係 る も
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の に 限 る 。)は , 次 の a か ら d ま で に 掲 げ る 事 項 に つ い て 決 議 又 は 決
定 を 行 っ た 場 合 に , 当 該 a か ら d ま で に 定 め る と こ ろ に よ り 行 う も
の と す る 。 こ の 場 合 に お い て , 上 場 受 益 証 券 の 発 行 者 は , c に 掲 げ
る 書 類 を 本 所 が 公 衆 の 縦 覧 に 供 す る こ と に 同 意 す る も の と す る 。
a 第 9 条 第 1 項 第 1 号 a の (a)に 掲 げ る 事 項
受 益 証 券 の 併 合 又 は 分 割 日 程 表 確 定 後 直 ち に
b 第 9 条 第 1 項 第 1 号 a (b)に 掲 げ る 事 項
次 の(a)から(e)ま で に 掲 げ る 書 類 。 た だ し , 電 子 開 示 手 続 ( 法
第 27 条 の30の 2 に 規 定 す る 電 子 開 示 手 続 を い う 。 以 下 同 じ 。)に よ
り 有 価 証 券 届 出 書 及 び 訂 正 届 出 書 を 内 閣 総 理 大 臣 等 に 対 し 提 出 し
た 場 合 に は , (c)に 掲 げ る 書 類 の 提 出 を 要 し な い も の と す る 。
(a) 追 加 信 託 又 は 売 出 し の 日 程 表
(b) 有 価 証 券 届 出 効 力 発 生 通 知 書 の 写 し
(c) 目 論 見 書 ( 届 出 仮 目 論 見 書 を 含 む 。)
確 定 後 直 ち に
交 付 後 直 ち に
作 成 後 直 ち に
こ の 場 合 に お い て , 上 場 受 益 証 券 の 発 行 者 は , 当 該 目 論 見 書
( 法 第 13 条 第 1 項 前 段 及 び 第 3 項 の 規 定 に よ り 作 成 さ れ た も の
を 除 く 。)を 本 所 が 公 衆 の 縦 覧 に 供 す る こ と に 同 意 す る も の と す
る。
(d) 有 価 証 券 通 知 書 ( 変 更 通 知 書 を 含 む 。) の 写 し
内 閣 総 理 大 臣 等 に 提 出 後 直 ち に
(e) 適 時 開 示 等 規 則 取 扱 い 5 (3)a (f)に 掲 げ る 書 面 に 準 じ た 書 面
作 成 後 直 ち に
c 第 9 条 第 1 項 第 1 号 a の (d)に 掲 げ る 事 項
変 更 後 の 投 資 信 託 約 款
変 更 確 定 後 直 ち に
d 第 9 条 第 1 項 第 1 号 b (e)に 掲 げ る 事 項
内 閣 総 理 大 臣 等 の 承 認 に 係 る 通 知 書 の 写 し
受 理 後 遅 滞 な く
(4) 第 1 項 に 規 定 す る「 書 類 の 提 出 」( 同 項 第 3 号 に 係 る も の に 限 る 。)
は , 次 の a か ら e ま で に 掲 げ る 事 項 に つ い て 決 議 又 は 決 定 を 行 っ た
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場 合 に , 当 該 a か ら e ま で に 定 め る と こ ろ に よ り 行 う も の と す る 。
この 場 合 に お い て , 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 者 は , c の (a),
(b) 及 び(d) 並 び に d に 掲 げ る 書 類 を 本 所 が 公 衆 の 縦 覧 に 供 す る こ と
に 同 意 す る も の と す る 。
a 第 9 条 第 1 項 第 3 号 a の (a)に 掲 げ る 事 項
投 資 口 の 併 合 又 は 分 割 日 程 表 確 定 後 直 ち に
b 第 9 条 第 1 項 第 3 号 a (b)に 掲 げ る 事 項
次 の(a)から(e)ま で に 掲 げ る 書 類 。 た だ し , 電 子 開 示 手 続 に よ
り 有 価 証 券 届 出 書 及 び 訂 正 届 出 書 を 内 閣 総 理 大 臣 等 に 対 し 提 出 し
た 場 合 に は , (c)に 掲 げ る 書 類 の 提 出 を 要 し な い も の と す る 。
(a) 追 加 発 行 又 は 売 出 し の 日 程 表 確 定 後 直 ち に
(b) 有 価 証 券 届 出 効 力 発 生 通 知 書 の 写 し 交 付 後 直 ち に
(c) 目 論 見 書 ( 届 出 仮 目 論 見 書 を 含 む 。) 作 成 後 直 ち に
こ の 場 合 に お い て , 上 場 投 資 証 券 の 発 行 者 は , 当 該 目 論 見 書
( 法 第 13 条 第 1 項 前 段 及 び 第 3 項 の 規 定 に よ り 作 成 さ れ た も の
を 除 く 。)を 本 所 が 公 衆 の 縦 覧 に 供 す る こ と に 同 意 す る も の と す
る。
(d) 有 価 証 券 通 知 書 ( 変 更 通 知 書 を 含 む 。)の 写 し 内 閣 総 理 大 臣
等 に 提 出 後 直 ち に
(e) 適 時 開 示 等 規 則 取 扱 い 5 (3)a (f)に 掲 げ る 書 面 に 準 じ た 書 面
作 成 後 直 ち に
c 第 9 条 第 1 項 第 3 号 a の (d)に 掲 げ る 事 項
(a) 合 併 契 約 書 の 写 し 契 約 締 結 後 直 ち に
(b) 投 資 信 託 法 第 149 条 第 1 項 , 第 149 条 の 6 第 1 項 又 は 第 149 条 の
11 第 1 項 に 規 定 す る 書 面 ( 法 定 事 前 開 示 書 類 ) の 写 し こ れ ら
の 規 定 に よ り 当 該 書 面 を 本 店 に 備 え 置 く こ と と さ れ て い る 日 の
前 日 ま で に
(c) 合 併 日 程 表 確 定 後 直 ち に
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(d) 投 資 信 託 法 第 149 条 の10 第 1 項 に 規 定 す る 書 面 ( 法 定 事 後 開 示
書 類 ) の 写 し 合 併 の 効 力 発 生 日 以 後 速 や か に
d 第 9 条 第 1 項 第 3 号 a の (e)に 掲 げ る 事 項
変 更 後 の 規 約 変 更 後 直 ち に
e 第 1 項 第 3 号 a の (b)に 掲 げ る 事 項
基 準 日 に 関 す る 日 程 表
当 該 期 日 の 2 週 間 前
(4)の2 第 1 項 第 1 号 a (b), 第 2 号 b 又 は 第 3 号 a (e)に 規 定 す る 事
項 に は , 第 3 条 の 2 第 2 項 に 規 定 す る 取 引 所 規 則 の 遵 守 に 関 す る 確
認 書 を 提 出 し た 代 表 者 の 異 動 を 含 む も の と す る 。
(5) 第 2 項 に 規 定 す る 「 書 類 の 提 出 」 は , 次 の a 又 は b に 掲 げ る 事 項
に つ い て 決 議 又 は 決 定 を 行 っ た 場 合 に , 当 該 a 又 は b に 定 め る と こ
ろ に よ り 行 う も の と す る 。
a 第 2 項 第 1 号 に 掲 げ る 事 項
次 に 掲 げ る と こ ろ に よ る 「 安 定 操 作 取 引 委 託 者 通 知 書 」
(a) 記 載 事 項
イ 氏 名
ロ 住 所
ハ 発 行 者 と の 関 係
(b) 提 出 期 限
施 行 令 第 22 条 第 2 項 か ら 第 4 項 ま で の 規 定 に よ り 安 定 操 作 取
引 を す る こ と が で き る 期 間 の 初 日 の 前 日 ま で
b 第 2 項 第 2 号 に 掲 げ る 事 項
(a) 法 第 5 条 第 1 項 の 届 出 書 の 提 出 を 要 し な い 公 募 又 は 売 出 し の
場 合
次 に 掲 げ る と こ ろ に よ る 「 元 引 受 契 約 を 締 結 す る 金 融 商 品 取
引 業 者 通 知 書 」
イ 記 載 事 項
発 行 者 又 は 売 出 し に 係 る 有 価 証 券 の 所 有 者 と 法 第 21 条 第
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4 項 に 規 定 す る 元 引 受 契 約 を 締 結 す る 金 融 商 品 取 引 業 者 の
商 号
ロ 提 出 期 限
施 行 令 第 22 条 第 2 項 か ら 第 4 項 ま で の 規 定 に よ り 安 定 操 作
取 引 を す る こ と が で き る 期 間 の 初 日 の 前 日 ま で
(b) 発 行 価 格 又 は 売 出 価 格 が 決 定 さ れ た 場 合
次 に 掲 げ る と こ ろ に よ る 「 発 行 価 格 ( 売 出 価 格 ) 通 知 書 」
イ 記 載 事 項
(イ) 発 行 価 格 又 は 売 出 価 格
(ロ) 発 行 価 額 又 は 売 出 価 額 の 総 額
ロ 提 出 時 期
発 行 価 格 又 は 売 出 価 格 の 決 定 後 直 ち に
(c) 前 (b)の 規 定 に か か わ ら ず , 発 行 価 格 又 は 売 出 価 格 が 一 の 取 引
所 金 融 商 品 市 場 の 一 の 日 に お け る 最 終 価 格 に 一 定 率 を 乗 ず る 等
確 定 値 に よ ら ず に 決 定 さ れ て い る 場 合
次 に 掲 げ る と こ ろ に よ る 「 算 式 表 示 に よ る 発 行 価 格 ( 売 出 価
格 ) 通 知 書 」 及 び 「 発 行 価 格 ( 売 出 価 格 ) の 確 定 値 通 知 書 」
イ 「 算 式 表 示 に よ る 発 行 価 格 ( 売 出 価 格 ) 通 知 書 」
(イ) 記 載 事 項
ⅰ 算 式 表 示 ( 開 示 府 令 第 1 条 第 30 号 に 規 定 す る 算 式 表 示
を い う 。 以 下 同 じ 。) に よ る 発 行 価 格 又 は 売 出 価 格
ⅱ 発 行 価 額 又 は 売 出 価 額 の 総 額 の 見 込 み
(ロ) 提 出 時 期
算 式 表 示 に よ る 発 行 価 格 又 は 売 出 価 格 の 決 定 後 直 ち に
ロ 「 発 行 価 格 ( 売 出 価 格 ) の 確 定 値 通 知 書 」
(イ) 記 載 事 項
ⅰ 発 行 価 格 又 は 売 出 価 格 の 確 定 値
ⅱ 発 行 価 額 又 は 売 出 価 額 の 総 額
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(ロ) 提 出 時 期
発 行 価 格 又 は 売 出 価 格 の 確 定 値 が 得 ら れ た 後 直 ち に
(6) 第 5 項 に 規 定 す る 書 面 に は , 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 者 の
代 表 者 に よ る 署 名 を 要 す る も の と す る 。
(7) 第 5 項 に 規 定 す る「 理 由 」の 記 載 に 当 た っ て は , 有 価 証 券 報 告 書 ,
半 期 報 告 書 又 は 運 用 報 告 書 の 作 成 に 関 し て 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券
の 発 行 者 の 代 表 者 が 確 認 し た 内 容 を 記 載 す る も の と す る 。
(8) 第 7 項 の 規 定 に 基 づ き 請 求 す る 書 類 に は , 次 に 掲 げ る 書 類 を 含 む
も の と す る 。
a 各 計 算 期 間 又 は 営 業 期 間 の 末 日 現 在 に お け る 本 所 の 定 め る 様 式
に よ る 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 分 布 状 況 表 ( 各 計 算 期 間 又 は 営
業 期 間 経 過 後 3 か 月 以 内 で 分 布 状 況 の 判 明 後 遅 滞 な く 提 出 す る も
の と す る 。)
こ の 場 合 に お い て , 当 該 書 類 の 提 出 は , 当 該 上 場 不 動 産 投 資 信 託
証 券 の 発 行 者 が 行 う も の と す る 。
b 第 4 条 第 2 項 の 規 定 の 適 用 を 受 け て 投 資 証 券 を 上 場 し た 投 資 法
人 で あ る 場 合 に は , 次 の (a) 及 び(b)に 掲 げ る 書 類
(a) 投 資 信 託 法 第 149 条 の10 第 1 項 又 は 第 149 条 の16 第 1 項 に 規 定
す る 書 面 ( 法 定 事 後 開 示 書 類 ) の 写 し
こ の 場 合 に お い て , 投 資 法 人 は , 上 場 後 速 や か に 当 該 書 類 を
提 出 す る も の と し , 本 所 が 当 該 書 類 を 公 衆 の 縦 覧 に 供 す る こ と
に 同 意 す る も の と す る 。
(b) 登 記 事 項 証 明 書
8 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い ( 不 動 産 投 信 特 例 第 12
条 ) 関 係
(1) 上 場 受 益 証 券 に 係 る 投 資 信 託 の 委 託 者 で あ る 投 資 信 託 委 託 会 社 が
第 1 項 第 1 号 a の (a)から(d)ま で の い ず れ か に 該 当 す る 場 合 に お い
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て , 上 場 受 益 証 券 の 発 行 者 か ら 同 a た だ し 書 に 規 定 す る 業 務 の 引 継
ぎ 及 び 書 面 の 提 出 を 行 う こ と が で き な い 旨 の 報 告 を 書 面 で 受 け た と
き 又 は 当 該 上 場 受 益 証 券 が 第 4 条 第 1 項 第 3 号 に 適 合 し な い と 本 所
が 認 め た と き は , 同 a に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
(2) 上 場 受 益 証 券 に 係 る 投 資 信 託 の 受 託 者 で あ る 信 託 会 社 等 が 第 1 項
第 1 号 b 本 文 に 該 当 す る 場 合 に お い て , 上 場 受 益 証 券 の 発 行 者 か ら
同 b た だ し 書 に 規 定 す る 業 務 の 引 継 ぎ 及 び 書 面 の 提 出 を 行 う こ と が
で き な い 旨 の 報 告 を 書 面 で 受 け た と き 又 は 当 該 上 場 受 益 証 券 が 第 4
条 第 1 項 第 3 号 に 適 合 し な い と 本 所 が 認 め た と き は , 同 b に 該 当 す
る も の と し て 取 り 扱 う 。
(3) 上 場 受 益 証 券 に 係 る 投 資 信 託 の 受 託 者 で あ る 信 託 会 社 等 が 第 1 項
第 2 号 a か ら c ま で の い ず れ か に 該 当 す る 場 合 に お い て , 上 場 受 益
証 券 の 発 行 者 か ら 同 号 た だ し 書 に 規 定 す る 業 務 の 引 継 ぎ 及 び 書 面 の
提 出 を 行 う こ と が で き な い 旨 の 報 告 を 書 面 で 受 け た と き 又 は 当 該 上
場 受 益 証 券 が 第 4 条 第 1 項 第 3 号 に 適 合 し な い と 本 所 が 認 め た と き
は , 同 号 に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
(4) 第 1 項 第 3 号 a (a)に つ い て は , 次 の a か ら c ま で に 掲 げ る 日 に 同
号 a に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
a 上 場 投 資 法 人 が , 合 併 に よ り 解 散 す る 場 合 の う ち , 次 の い ず れ
か に 該 当 す る 場 合 は , 原 則 と し て , 合 併 が そ の 効 力 を 生 ず る 日 の
3 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。 以 下 日 数 計 算 に お い て 同 じ 。) の 日
(a) 他 の 上 場 投 資 法 人 に 吸 収 合 併 さ れ る 場 合
(b) 第 4 条 第 2 項 の 規 定 の 適 用 を 受 け , 存 続 投 資 法 人 又 は 新 設 投
資 法 人 が 発 行 者 で あ る 投 資 証 券 が 速 や か に 上 場 さ れ る 見 込 み の
ある 場 合
b 上 場 投 資 法 人 が , 前 a に 規 定 す る 合 併 以 外 の 合 併 に よ り 解 散 す
る 場 合 は , 当 該 上 場 投 資 法 人 か ら 当 該 合 併 に 関 す る 投 資 主 総 会 決
議 に つ い て の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た 日
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c 上 場 投 資 法 人 が , a 及 び 前 b に 規 定 す る 事 由 以 外 の 事 由 に よ り
解 散 す る 場 合 は , 当 該 上 場 投 資 法 人 か ら 当 該 解 散 の 原 因 と な る 事
由 が 発 生 し た 旨 の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た 日
(5) 第 1 項 第 3 号 a の (b)に 規 定 す る「 法 律 の 規 定 に 基 づ く 破 産 手 続 若
し く は 再 生 手 続 を 必 要 と す る に 至 っ た 場 合 」と は , 上 場 投 資 法 人 が ,
法 律 に 規 定 す る 破 産 手 続 又 は 再 生 手 続 の 原 因 が あ る こ と に よ り , 破
産 手 続 又 は 再 生 手 続 を 必 要 と 判 断 し た 場 合 を い う 。
(6) 上 場 投 資 証 券 の 発 行 者 で あ る 投 資 法 人 の 資 産 の 運 用 に 係 る 業 務 の
委 託 を 受 け た 資 産 運 用 会 社 が 第 1 項 第 3 号 b の (a)から(e)ま で の い
ず れ か に 該 当 す る 場 合 に お い て , 上 場 投 資 証 券 の 発 行 者 か ら 同 b た
だ し 書 に 規 定 す る 業 務 の 引 継 ぎ 又 は 書 面 の 提 出 を 行 う こ と が で き な
い 旨 の 報 告 を 書 面 で 受 け た と き 又 は 当 該 上 場 投 資 証 券 が 第 4 条 第 1
項 第 3 号 に 適 合 し な い と 本 所 が 認 め た と き は , 同 b に 該 当 す る も の
と し て 取 り 扱 う 。
(7) 第 2 項 第 1 号 か ら 第 3 号 ま で , 第 5 号 及 び 第 6 号 に 規 定 す る 基 準
の 審 査 に つ い て は , 以 下 の と お り 取 り 扱 う こ と と す る 。
a 第 2 項 第 1 号 に 規 定 す る 「 1 か 年 以 内 に 70% 以 上 と な ら な い と
き 」 と は , 各 計 算 期 間 又 は 各 営 業 期 間 の 最 終 日 の 翌 日 か ら 起 算 し
て 1 か 年 目 の 日 ま で の 期 間 ( 以 下 「 猶 予 期 間 」と い う 。) 内 に お い
て 運 用 資 産 等 の 総 額 の 70% 以 上 と な ら な い と き を , 第 2 号 に 規 定
す る 「 1 か 年 以 内 に 95% 以 上 と な ら な い と き 」 と は , 猶 予 期 間 内
に お い て 運 用 資 産 等 の 総 額 の 95% 以 上 と な ら な い と き を , 第 3 号
に 規 定 す る 「 1 か 年 以 内 に 収 益 の 分 配 又 は 金 銭 の 分 配 を 行 わ な い
と き 」 と は , 猶 予 期 間 内 に 開 始 す る す べ て の 計 算 期 間 又 は 営 業 期
間 に つ い て 収 益 の 分 配 又 は 金 銭 の 分 配 を 行 わ な い と き を , 第 5 号
に 規 定 す る 「 1 か 年 以 内 に 5 億 円 以 上 と な ら な い と き 」 と は , 猶
予 期 間 内 に お い て 5 億 円 以 上 と な ら な い と き を , 第 6 号 に 規 定 す
る 「 1 か 年 以 内 に 25 億 円 以 上 と な ら な い と き 」 と は , 猶 予 期 間 内
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において25 億 円 以 上 と な ら な い と き を そ れ ぞ れ い う も の と す る 。
b 第 2 項 第 1 号 , 第 2 号 , 第 5 号 及 び 第 6 号 に 規 定 す る 基 準 の 審
査 に お い て , 計 算 期 間 又 は 営 業 期 間 の 末 日 の 変 更 に よ り 猶 予 期 間
の 最 終 日 が 計 算 期 間 又 は 営 業 期 間 の 最 終 日 に 当 た ら な い 上 場 不 動
産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 者 は , 当 該 猶 予 期 間 経 過 後 3 か 月 以 内 で 資
産 の 運 用 状 況 の 判 明 後 遅 滞 な く , 本 所 所 定 の 様 式 に よ る 資 産 の 運
用 状 況 表 を 本 所 に 提 出 す る も の と す る 。
c 第 2 項 第 1 号 , 第 2 号 , 第 5 号 及 び 第 6 号 に 規 定 す る 基 準 の 審 査
は, 第 11 条 第 4 項 第 1 号 又 は 前 b の 規 定 に よ り 提 出 さ れ る 資 産 の
運 用 状 況 表 に 記 載 さ れ た 資 産 の 運 用 状 況 に よ る も の と し , 第 2 項
第 3 号 に 規 定 す る 基 準 の 審 査 は , 有 価 証 券 報 告 書 に 記 載 さ れ た 収
益 の 分 配 又 は 金 銭 の 分 配 の 状 況 に よ る も の と す る 。
d 第 2 項 第 3 号 に 規 定 す る 「 本 所 が 別 に 定 め る 場 合 」 と は , 天 災
地 変 等 , 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 に 係 る 発 行 者 等 の 責 め に 帰 す べ
か ら ざ る 事 由 に よ る も の で あ る と 本 所 が 認 め る 場 合 を い う も の と
する。
(8) 第 2 項 第 4 号 の 基 準 に 該 当 す る 場 合 に お い て , 上 場 受 益 証 券 の 発
行 者 か ら 上 場 受 益 権 口 数 の 減 少 が 確 定 し た 旨 の 書 面 に よ る 報 告 を 受
け た と き 又 は 上 場 投 資 法 人 か ら 上 場 投 資 口 口 数 の 減 少 に 関 す る 投 資
主 総 会 決 議 に つ い て の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た と き は , 第 4 号 に 該
当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
(9) 第 2 項 第 7 号 に 規 定 す る 基 準 に つ い て は , 次 の と お り 取 り 扱 う こ
と と す る 。
a 第 2 項 第 7 号 の 規 定 は , 上 場 後 1 年 未 満 の 銘 柄 に つ い て は 適 用
しない。
b 第 2 項 第 7 号 の 審 査 に つ い て は , 当 分 の 間 , 12 月 末 日 に 行 う も
の と す る 。
c 第 2 項 第 7 号 に 規 定 す る 「 最 近 1 年 間 の 売 買 高 」 と は , 前 b に
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よ る 審 査 の 時 か ら さ か の ぼ っ て 1 年 間 に お け る 当 該 銘 柄 の 市 場 内
売 買 の 売 買 高 合 計 を い う も の と す る 。
(10) 第 2 項 第 9 号 に 規 定 する 基 準 については, 次 のとおり 取 り 扱 う
こ と と す る 。
a 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い 2 (8)a の 規 定 は , 第 2 項 第 9 号 a に
規 定 す る 「 虚 偽 記 載 」 に つ い て 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , J
Q 有 価 証 券 上 場 規 程 取 扱 要 領 13(5)c 中 「 有 価 証 券 報 告 書 等 」と あ
る の は 「 有 価 証 券 報 告 書 等 ( 報 告 書 代 替 書 面 及 び 半 期 代 替 書 面 を
含 む 。)」と ,「 訂 正 報 告 書 」と あ る の は「 訂 正 報 告 書 ( 訂 正 報 告 書
代 替 書 面 及 び 訂 正 半 期 代 替 書 面 を 含 む 。)」 と , そ れ ぞ れ 読 み 替 え
る も の と す る 。
b 第 9 号 b に 規 定 す る 「 本 所 が 別 に 定 め る 場 合 」 と は , 天 災 地 変
等 , 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 者 の 責 め に 帰 す べ か ら ざ る 事
由 に よ る も の で あ る 場 合 を い う も の と す る 。
(10)の2
第 2 項 第 10 号 に 規 定 す る「 上 場 契 約 に つ い て 重 大 な 違 反 を
行 っ た 場 合 」 に は , 次 に 掲 げ る 場 合 を 含 む も の と す る 。
a 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い ( 以 下 「 上 場 廃 止 基 準 取 扱 い 」 と い
う 。)1 (11)e( J A S D A Q に 上 場 す る 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券
に あ っ て は , J Q 有 価 証 券 上 場 規 程 取 扱 要 領 40(12)e ) の 規 定 を
準 用 し て , 当 該 規 定 に 該 当 す る と き 。 こ の 場 合 に お い て , 上 場 廃
止 基 準 取 扱 い 1 (11)e ( J A S D A Q に 上 場 す る 上 場 不 動 産 投 資
信 託 証 券 に あ っ て は , J Q 有 価 証 券 上 場 規 程 取 扱 要 領 40(12)e)
中 「 上 場 会 社 」 と あ る の は 「 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 者 等 」 と
読 み 替 え る も の と す る 。
b 前 a の ほ か , 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 者 等 が 上 場 契 約 に
つ い て 重 大 な 違 反 を 行 っ た と 本 所 が 認 め る 場 合
(11) 第 2 項 第 11 号 に 規 定 する 投 資 信 託 の 投 資 信 託 約 款 又 は 投 資 法 人
の 規 約 の 変 更 を 行 う 場 合 に お い て , 上 場 受 益 証 券 の 発 行 者 か ら 当 該
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投 資 信 託 約 款 の 変 更 が 確 定 し た 旨 の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た と き 又
は 上 場 投 資 法 人 か ら 当 該 規 約 の 変 更 に 関 す る 投 資 主 総 会 決 議 に つ い
て の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た と き は , 第 11 号 に 該 当 す る も の と し て
取 り 扱 う 。
(12) 第 2 項 第 12 号 に 規 定 する 投 資 信 託 の 投 資 信 託 約 款 又 は 投 資 法 人
の 規 約 の 変 更 を 行 う 場 合 に お い て , 上 場 受 益 証 券 の 発 行 者 か ら 当 該
投 資 信 託 約 款 の 変 更 が 確 定 し た 旨 の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た と き 又
は 上 場 投 資 法 人 か ら 当 該 規 約 の 変 更 に 関 す る 投 資 主 総 会 決 議 に つ い
て の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た と き は , 第 12 号 に 該 当 す る も の と し て
取 り 扱 う 。
(13) 第 2 項 第 13 号 又 は 第 14 号 に 規 定 す る 投 資 信 託 の 投 資 信 託 約 款 の
変 更 を 行 う 場 合 に お い て , 上 場 受 益 証 券 の 発 行 者 か ら 当 該 投 資 信 託
約 款 の 変 更 が 確 定 し た 旨 の 書 面 に よ る 報 告 を 受 け た と き は , 第 13 号
又 は 第 14 号 に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
(14) 第 2 項 第 15 号 に 規 定 す る 受 益 証 券 に 係 る 投 資 信 託 契 約 の 終 了 の
う ち , 当 該 投 資 信 託 契 約 の 解 約 を 行 う 場 合 に お い て , 上 場 受 益 証 券
の 発 行 者 か ら 当 該 投 資 信 託 契 約 の 解 約 が 確 定 し た 旨 の 書 面 に よ る 報
告 を 受 け た と き は , 第 15 号 に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う 。
(15) 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (16)の 規 定 は , 第 2 項 第 17 号 の 場 合
に 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (16)
中 「 第 19 号 」と あ る の は「 第 2 項 第 17 号 」と 読 み 替 え る も の と す る 。
(16) 3 (1)の 規 定 は 第 2 項 に 規 定 す る 「 運 用 資 産 等 の 総 額 」,「 不 動 産
等 , 不 動 産 関 連 資 産 及 び 流 動 資 産 等 の 合 計 額 」,「 純 資 産 総 額 」 及 び
「 資 産 総 額 」 の 算 定 に お い て 使 用 す る 各 資 産 の 額 に つ い て , 3 (4)
の 規 定 は 同 項 に 規 定 す る 「 純 資 産 総 額 」 に つ い て , そ れ ぞ れ 準 用 す
る。
9 上 場 廃 止 日 の 取 扱 い ( 不 動 産 投 信 特 例 第 13 条 ) 関 係
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第 13 条 に 規 定 す る 上 場 廃 止 日 は , 原 則 と し て , 次 の (1)から(8)まで
に 掲 げ る 区 分 に 従 い , 当 該 (1)から(8)ま で に 定 め る と こ ろ に よ る 。
(1) 第 12 条 第 1 項 第 3 号 a の (a)の う ち , 他 の 投 資 法 人 と 合 併 し 解 散 す
る 場 合 に 該 当 す る 上 場 投 資 証 券
合 併 が そ の 効 力 を 生 ず る 日 の 3 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。) の 日
(2) 第 12 条 第 1 項 第 3 号 a (a)のうち , 規 約 で 定 め た 存 続 期 間 の 満 了 に
よ る 解 散 の 場 合 に 該 当 す る 上 場 投 資 証 券
規 約 で 定 め た 存 続 期 間 の 満 了 と な る 日 の 3 日 前 の 日 ( 当 該 満 了 と
な る 日 が 休 業 日 に 当 た る と き は , 当 該 満 了 と な る 日 の 4 日 前 の 日 )
(3) 第 12 条 第 2 項 第 14 号 に 該 当 す る 上 場 受 益 証 券
投 資 信 託 約 款 が 変 更 と な る 日 の 3 日 前 の 日 ( 当 該 変 更 と な る 日 が
休 業 日 に 当 た る と き は , 当 該 変 更 と な る 日 の 4 日 前 の 日 )
(4) 第 12 条 第 2 項 第 15 号 に 該 当 す る 上 場 受 益 証 券
投 資 信 託 契 約 が 終 了 と な る 日 の 3 日 前 の 日 ( 当 該 終 了 と な る 日 が
休 業 日 に 当 た る と き は , 当 該 終 了 と な る 日 の 4 日 前 の 日 )
(5) 第 12 条 第 1 項 第 3 号 a に 該 当 す る こ と と な っ た 上 場 投 資 証 券 ( 上
場 投 資 証 券 の 発 行 者 が 合 併 以 外 の 事 由 に よ り 解 散 す る 場 合 で , 解 散
の 効 力 の 発 生 の 日 が , 本 所 が 当 該 上 場 投 資 証 券 の 上 場 廃 止 を 決 定 し
た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か 月 以 内 で あ る と き 又 は 上 場 投 資 証 券 の
発 行 者 が 破 産 手 続 開 始 の 決 定 を 受 け て い る 場 合 に 限 る 。)
本 所 が 当 該 上 場 投 資 証 券 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算
して10 日 間 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。 解 散 の 効 力 の 発 生 の 日 が , 当 該 期
間 経 過 後 で あ る 場 合 は , 当 該 日 ま で ) を 経 過 し た 日
(6) 第 12 条 第 2 項 第 7 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て , 10
日 間 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。) を 経 過 し た 日
(7) 第 12 条 第 2 項 第 17 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か
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月 を 経 過 し た 日 ま で の 範 囲 内 の 日 で , そ の 都 度 決 定 す る 日
(8) (1)から 前 (7)ま で に 掲 げ る 銘 柄 以 外 の 銘 柄
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か 月
を 経 過 し た 日 。 た だ し , 本 所 が 速 や か に 上 場 廃 止 す べ き で あ る と 認
め た 場 合 は , こ の 限 り で な い 。
10 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 の 取 扱 い ( 不 動 産 投 信 特 例 第 14 条 ) 関 係
上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 は , 次 の 各 号 に 定 め る と こ ろ に よ る も の と
す る 。こ の 場 合 に お い て ,3 (1)の 規 定 は こ の 10に 規 定 す る「 純 資 産 総
額 」の 算 定 に お い て 使 用 す る 各 資 産 の 額 に つ い て ,3 (4)の 規 定 は こ の
10に 規 定 す る 「 純 資 産 総 額 」 に つ い て , そ れ ぞ れ 準 用 す る 。
(1) 新 規 上 場 料
a 金 額
100 万 円
b 新 規 上 場 時 の 上 場 手 数 料 の 計 算 は , 不 動 産 投 資 信 託 証 券 ご と に
そ の 上 場 日 現 在 に お け る 純 資 産 総 額 を 基 準 と す る 。
c 新 規 上 場 時 の 上 場 手 数 料 は , 当 該 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 日
の 属 す る 月 の 翌 月 末 日 ま で に ( 不 動 産 投 信 特 例 第 3 条 第 7 項 の 規
定 に 基 づ き 上 場 申 請 し た 場 合 に は , 同 日 以 後 の 日 で 設 立 後 直 ち に )
支 払 う も の と す る 。
(2) 追 加 発 行 時 又 は 追 加 信 託 時 の 上 場 手 数 料
a 追 加 発 行 総 額 又 は 追 加 信 託 総 額 に つ き
(a) 100 億 円 以 下 の 金 額 に つ き 万 分 の 7
(b) 100 億 円 を 超 え 200 億 円 以 下 の 金 額 に つ き 万 分 の 6
(c) 200 億 円 を 超 え る 金 額 に つ き 万 分 の 5
b 投 資 法 人 の 合 併 に 際 し て 発 行 す る 新 投 資 証 券 に 係 る 上 場 手 数 料
は , 当 該 合 併 後 存 続 す る 投 資 法 人 の 純 資 産 総 額 の 当 該 合 併 に 伴 う
増 加 額 を 追 加 発 行 総 額 と み な し て 計 算 す る 。 た だ し , 当 該 合 併 に
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よ っ て 消 滅 す る 投 資 法 人 が 上 場 投 資 法 人 で あ る 場 合 に は , 当 該 合
併 に 際 し て 発 行 す る 新 投 資 証 券 に 係 る 上 場 手 数 料 は 要 し な い 。
c 追 加 発 行 時 又 は 追 加 信 託 時 の 上 場 手 数 料 は , 新 た に 発 行 す る 不
動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 日 の 属 す る 月 の 翌 月 末 日 ま で に 支 払 う も
の と す る 。
(3) 年 賦 課 金
a 純 資 産 総 額 に 応 じ て
(a) 50 億 円 以 下
(b) 50 億 円 を 超 え 100 億 円 以 下
(c) 100 億 円 を 超 え 200 億 円 以 下
(d) 200 億 円 を 超 え 300 億 円 以 下
(e) 300 億 円 を 超 え 500 億 円 以 下
(f) 500 億 円 超
80 万 円
100 万 円
120 万 円
150 万 円
180 万 円
210 万 円
b 年 賦 課 金 の 計 算 は , 不 動 産 投 資 信 託 証 券 ご と に , 前 年 の 12 月 末
日 現 在 に お い て 内 閣 総 理 大 臣 等 に 提 出 さ れ て い る 直 近 の 有 価 証 券
報 告 書 又 は 半 期 報 告 書 に 基 づ く 純 資 産 総 額 ( い ず れ も 提 出 さ れ て
い な い 場 合 に は , 上 場 日 現 在 に お け る 純 資 産 総 額 と す る 。)を 基 準
とする。
c 年 賦 課 金 は , 年 2 回 に 分 け て , 2 月 末 日 及 び 8 月 末 日 に , 半 額
ず つ を 支 払 う も の と す る 。
d 新 規 上 場 の 際 の 年 賦 課 金 に つ い て は , 前 c の 規 定 に か か わ ら ず ,
当 該 新 規 上 場 申 請 者 が 発 行 者 で あ る 不 動 産 投 資 信 託 証 券 が 1 月 1
日 か ら 6 月 末 日 ま で の 間 に 上 場 さ れ た 場 合 に は そ の 半 額 , 7 月 1
日 から12 月 末 日 ま で の 間 に 上 場 さ れ た 場 合 に は そ の 全 額 を 免 除 す
る。
e a の 規 定 に か か わ ら ず , 投 資 証 券 の 上 場 廃 止 日 の 属 す る 年 の 年
賦 課 金 に つ い て は , 本 所 が そ の 都 度 定 め る 。
(4) この10に お い て 計 算 上 生 じ た 100 円 未 満 の 金 額 は 切 り 捨 て る も の
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とする。
11 有 価 証 券 上 場 規 程 の 読 替 え の 取 扱 い ( 不 動 産 投 信 特 例 第 15 条 ) 関 係
第 15 条 の 規 定 に よ り 不 動 産 投 資 信 託 証 券 に つ い て 読 み 替 え て 適 用 す
る 有 価 証 券 上 場 規 程 第 6 条 及 び 第 7 条 の 2 に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る
金 額 」 は , 有 価 証 券 上 場 規 程 に 関 す る 取 扱 要 領 11(1) 及 び11の 2 の 規
定 に か か わ ら ず , 100 万 円 と す る 。
12 開 示 注 意 銘 柄 の 指 定 及 び 改 善 報 告 書 の 提 出 義 務 等 の 引 継 ぎ の 取 扱 い
( 不 動 産 投 信 特 例 第 16 条 ) 関 係
第 16 条 に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 規 定 」 と は , 次 の a 及 び b に 定 め
る も の を い う も の と す る 。
a 6 (9)に お い て 準 じ る 有 価 証 券 上 場 規 程 第 14 条 の 2 か ら 第 14 条
の 4 ま で ( J A S D A Q に 上 場 す る 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 に あ
っ て は , J Q 有 価 証 券 上 場 規 程 第 36 条 から 第 38 条 まで)
b 8 (10)2a 及 びb
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 15 年 12 月 18 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 16 年 10 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 17 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 17 年 2 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 17 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 17 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 17 年 10 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 平 成 18 年 1 月 3 日 以 前 の 日 を , 権 利 を 受 け る 者 を 確 定 す る た め の
基 準 日 と す る 分 割 に よ り 追 加 し て 発 行 さ れ る 新 投 資 証 券 に つ い て
は , 改 正 後 の 5 の 規 定 に か か わ ら ず , な お 従 前 の 例 に よ る 。
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 18 年 5 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
2 会 社 法 の 施 行 に 伴 う 関 係 法 律 の 整 備 等 に 関 す る 法 律 ( 平 成 17 年 法
律 第 87 号 ) 第 192 条 第 22 項 の 規 定 に よ り な お 従 前 の 例 に よ る と さ れ
た 合 併 に 伴 う 投 資 証 券 の 上 場 及 び 上 場 廃 止 並 び に 本 所 へ の 書 類 提
出 の 取 扱 い に つ い て は , な お 従 前 の 例 に よ る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 18 年 12 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 2 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 12 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 20 年 1 月 4 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 1 月 5 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 7 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
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こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 11 月 16 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 12 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
2 改 正 後 の 7 (3)b (e) 及 び 同 (4)b (e)の 規 定 は , こ の 改 正 規 定 施 行
の 日 以 後 に 第 三 者 割 当 に 係 る 募 集 事 項 を 決 定 す る 投 資 法 人 か ら 適
用 する。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 22 年 6 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 22 年 10 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
2 10(2)の 規 定 は , こ の 取 扱 い 施 行 の 日 ( 以 下 「 施 行 日 」 と い う 。)
以 後 に 当 該 有 価 証 券 の 発 行 を 決 議 す る 発 行 者 か ら 適 用 す る 。
3 10(2)の 規 定 にかかわらず, 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 が, 施 行 日
の 前 日 に お い て J A S D A Q に 上 場 し て い る 場 合 に は , 平 成 21 年 12
月 末 日 現 在 に お け る 直 近 の 有 価 証 券 報 告 書 又 は 半 期 報 告 書 に 基 づ
く 純 資 産 額 に よ り 決 定 し た 年 賦 課 金 の 4 分 の 1 の 額 を , 平 成 23 年 2
月 末 日 に 納 付 す べ き 年 賦 課 金 に 合 わ せ て 納 付 す る も の と す る 。
4 前 項 の 規 定 に か か わ ら ず , 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 が , 施 行 日 の
前 日 に お い て J A S D A Q に 上 場 し て い る 場 合 で ,か つ , 当 該 上 場
不 動 産 投 資 信 託 証 券 が , 施 行 日 か ら 平 成 22 年 12 月 末 日 の 間 に 上 場 廃
止 す る 場 合 に は , 平 成 21 年 12 月 末 日 現 在 に お け る 直 近 の 有 価 証 券 報
告 書 又 は 半 期 報 告 書 に 基 づ く 純 資 産 額 に よ り 決 定 し た 年 賦 課 金 の
4 分 の 1 の 額 を , 上 場 廃 止 日 に 納 付 す る も の と す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 23 年 3 月 31 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 前 の 公 募 又 は 売 出 し 等 に 関 す る 規 則
( 目 的 )
第 1 条 こ の 規 則 は , 不 動 産 投 資 信 託 証 券 に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 等 の
特 例 第 5 条 の 規 定 に 基 づ き , 上 場 申 請 日 か ら 上 場 日 の 前 日 ま で の 期 間 に
行 わ れ る 不 動 産 投 資 信 託 証 券 ( 不 動 産 投 資 信 託 証 券 に 関 す る 有 価 証 券 上
場 規 程 等 の 特 例 に 規 定 す る 不 動 産 投 資 信 託 証 券 を い う 。 以 下 同 じ 。) の
公 募 ( 一 般 募 集 に よ る 新 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 を い う 。 以 下 同 じ 。)
又 は 売 出 し( 上 場 審 査 に つ い て 同 特 例 第 4 条 第 2 項 の 規 定 の 適 用 を 受 け
る 銘 柄 の 公 募 又 は 売 出 し 及 び 国 内 の 他 の 金 融 商 品 取 引 所 に 上 場 さ れ て
い る 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 公 募 又 は 売 出 し を 除 く 。) 及 び 投 資 法 人 の 設
立 ( 設 立 後 速 や か に そ の 発 行 す る 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 申 請 を 行 う
場 合 に 限 る 。) の 際 に 行 わ れ る 公 募 ( 以 下 「 上 場 前 の 公 募 等 」 と い う 。)
並 び に 上 場 前 に 行 わ れ る 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 ( 上 場 審 査 に つ い て
同 特 例 第 4 条 第 2 項 の 規 定 の 適 用 を 受 ける 銘 柄 に 係 る 発 行 及 び 国 内 の
他 の 金 融 商 品 取 引 所 に 上 場 さ れ て い る 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 を 除
く 。) 等 に つ い て , 必 要 な 事 項 を 定 め る 。
( 投 資 法 人 の 設 立 の 際 に 行 う 公 募 に 関 す る 通 知 )
第 2 条 投 資 法 人 の 設 立 ( 設 立 後 速 や か に そ の 発 行 す る 不 動 産 投 資 信 託 証
券 の 上 場 申 請 を 行 う 場 合 に 限 る 。 ) の 際 に 公 募 を 行 おうとする 場 合 は,
当 該 投 資 法 人 の 設 立 企 画 人 及 び 元 引 受 現 物 取 引 参 加 者 は , あ ら か じ め ,
本 所 に そ の 旨 を 通 知 す る も の と す る 。
( 公 募 又 は 売 出 予 定 書 の 提 出 )
第 3 条 上 場 前 の 公 募 等 に つ い て は , 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 ( 投 資 法 人 の
設 立 の 際 に 行 わ れ る 公 募 に あ っ て は , 設 立 企 画 人 を い う 。 以 下 同 じ 。)
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及 び 当 該 上 場 前 の 公 募 等 に 関 し 元 引 受 契 約 を 締 結 する 金 融 商 品 取 引 業
者 ( 第 一 種 金 融 商 品 取 引 業 を 行 う 者 に 限 る 。 以 下 同 じ 。) 又 は 外 国 証 券
業 者 ( 以 下 「 金 融 商 品 取 引 業 者 等 」 と い う 。) で あ る 本 所 の 現 物 取 引 参
加 者 ( 取 引 参 加 者 規 程 第 2 条 第 2 項 に 規 定 す る 取 引 参 加 者 を い う 。 以 下
同 じ 。) 又 は ジ ャ ス ダ ッ ク 取 引 参 加 者 ( 同 条 第 6 項 に 規 定 す る 取 引 参 加
者 をいう。 以 下 同 じ。)( 以 下 「 元 引 受 取 引 参 加 者 」 と い う 。) は , 上 場
申 請 後 ( 投 資 法 人 の 設 立 の 際 に 行 わ れ る 公 募 に あ っ て は , 前 条 の 規 定 に
よ る 通 知 後 ) 遅 滞 な く 公 募 又 は 売 出 し の 内 容 及 び 手 続 を 記 載 し た 本 所 所
定 の「 公 募 又 は 売 出 し の 予 定 を 記 載 し た 書 面 」を 本 所 に 提 出 す る も の と
し , 当 該 予 定 を 記 載 し た 書 面 に 変 更 を 生 じ た 場 合 に は , 直 ち に 変 更 後 の
「 公 募 又 は 売 出 し の 予 定 を 記 載 し た 書 面 」を 提 出 す る も の と す る 。た だ
し , 本 所 の 取 引 参 加 者 が 当 該 上 場 前 の 公 募 等 に 関 し 元 引 受 契 約 を 締 結 し
な い 場 合 に お い て は , 当 該 上 場 前 の 公 募 等 に 関 し 募 集 又 は 売 出 し の 取 扱
いを 行 うこととなる 契 約 を 締 結 する 金 融 商 品 取 引 業 者 等 で あ る 本 所 の
取 引 参 加 者 を 元 引 受 取 引 参 加 者 と み な し て こ の 規 定 を 適 用 す る( 以 下 こ
の 規 則 に お い て 同 じ 。)。
2 本 所 が 「 公 募 又 は 売 出 し の 予 定 を 記 載 し た 書 面 」を 検 討 し , 当 該 予 定
書 の 内 容 を 不 適 当 と 認 め て , そ の 変 更 を 要 請 し た 場 合 に は , 上 場 申 請 銘
柄 の 発 行 者 及 び 元 引 受 取 引 参 加 者 は , そ の 内 容 を 改 善 し , か つ , 改 善 後
の 「 公 募 又 は 売 出 し の 予 定 を 記 載 し た 書 面 」 を 提 出 す る も の と す る 。
( 上 場 前 の 公 募 等 の 手 続 )
第 4 条 上 場 前 の 公 募 等 に つ い て は , 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 及 び 元 引 受 取
引 参 加 者 は ,こ の 規 則 の 定 め る と こ ろ に よ り 行 う 上 場 前 の 公 募 等 に 係 る
投 資 者 の 需 要 状 況 の 調 査 ( 以 下 「 ブ ッ ク ・ ビ ル デ ィ ン グ 」 と い う 。) の
手 続 き を 行 う も の と す る 。
( 公 開 価 格 の 決 定 )
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第 5 条 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 及 び 元 引 受 取 引 参 加 者 は ,ブ ッ ク ・ ビ ル デ
ィ ン グ に よ り 把 握 し た 投 資 者 の 需 要 状 況 に 基 づ き , 上 場 日 ま で の 期 間 に
おける 有 価 証 券 の 相 場 の 変 動 により 発 生 し 得 る 危 険 及 び 需 要 見 通 し 等
を 総 合 的 に 勘 案 し て , 上 場 前 の 公 募 等 の 価 格 ( 以 下 「 公 開 価 格 」と い う 。)
を 決 定 す る も の と す る 。
2 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 及 び 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 前 項 の 規 定 に よ り 公
開 価 格 を 決 定 し た 場 合 に は , 直 ち に 本 所 が 適 当 と 認 め る 方 法 に よ り 当 該
公 開 価 格 及 び 決 定 の 理 由 等 を 書 面 に よ り 公 表 す る と と も に , 当 該 書 面 の
写 し を 本 所 に 提 出 す る も の と す る 。
( 上 場 前 の 公 募 等 に 係 る 配 分 )
第 6 条 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 上 場 前 の 公 募 等 に 係 る 配 分 を 不 特 定 多 数 の
者 を 対 象 に 公 正 か つ 公 平 に 行 う た め , 配 分 の 方 法 及 び 配 分 に 関 す る 制 限
等 に 関 す る 指 針 を 策 定 す る も の と し , 当 該 指 針 に 基 づ き 配 分 を 行 う も の
とする。
2 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 本 所 が 適 当 と 認 め る 方 法 に よ り 前 項 に 規 定 す る
指 針 を 書 面 に よ り 公 表 す る と と も に , 当 該 指 針 の 内 容 を 本 所 に 通 知 す る
も の と す る 。
( 公 募 又 は 売 出 実 施 通 知 書 等 の 提 出 )
第 7 条 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 上 場 前 の 公 募 等 の 申 込 期 間 終 了 後 , 遅 滞 な
く 当 該 上 場 前 の 公 募 等 に 係 る 公 開 価 格 の 決 定 及 び 配 分 が 適 正 に 行 われ
た 旨 を 記 載 し た 本 所 所 定 の「 公 募 又 は 売 出 実 施 通 知 書 」を 本 所 に 提 出 す
る と と も に , 当 該 上 場 前 の 公 募 等 の 内 容 を 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 に 通 知
す る も の と す る。
2 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 上 場 前 の 公 募 等 の 申 込 期 間 終 了 の 日 か ら 5 年 間 ,
当 該 上 場 前 の 公 募 等 に 係 る 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 取 得 者 の 住 所 , 氏 名 及
び 受 益 権 又 は 投 資 口 の 口 数 等 に つ い て の 記 録 を 保 存 す る も の と し , 当 該
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記 録 に つ き , 本 所 が 必 要 に 応 じ て 行 う 提 出 請 求 又 は 検 査 に 応 じ な け れ ば
な ら な い 。
( 非 取 引 参 加 者 金 融 商 品 取 引 業 者 等 に よ る 元 引 受 契 約 等 の 締 結 の 取 扱 い )
第 8 条 上 場 前 の 公 募 等 に つ い て 本 所 の 取 引 参 加 者 以 外 の 金 融 商 品 取 引
業 者 等 ( 以 下 「 非 取 引 参 加 者 金 融 商 品 取 引 業 者 等 」 と い う 。) が 元 引 受
契 約 又 は 募 集 若 し く は 売 出 し の 取 扱 い を 行 う こ と と な る 契 約 ( 本 所 の 取
引 参 加 者 が 元 引 受 契 約 を 締 結 す る 場 合 に は , 元 引 受 契 約 に 限 る 。 以 下 「 元
引 受 契 約 等 」 と い う 。) を 締 結 す る 場 合 に は , 当 該 上 場 前 の 公 募 等 の 公
正 を 確 保 す る た め , 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 当 該 非 取 引 参 加 者 金 融 商
品 取 引 業 者 等 と こ の 規 則 の 趣 旨 の 遵 守 に つ い て 本 所 が 必 要 と 認 め る 事
項 を 内 容 と す る 契 約 を 締 結 す る も の と す る 。 こ の 場 合 に お い て , 当 該 契
約 を 締 結 し た 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 当 該 契 約 の 締 結 に つ い て 本 所 が
適 当 と 認 め る 書 面 を 本 所 に 提 出 す る も の と す る 。
( 不 適 正 な 上 場 前 の 公 募 等 に 対 す る 措 置 )
第 9 条 本 所 は , 第 7 条 第 1 項 に 規 定 す る 書 類 又 は 第 7 条 第 2 項 若 し く は
第 13 条 第 3 項 の 規 定 に よ り 元 引 受 取 引 参 加 者 が 提 出 し た 書 類 そ の 他 上
場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 又 は 元 引 受 取 引 参 加 者 がこの 規 則 に 基 づき 本 所 に
提 出 す る 書 類 の 内 容 並 び に 上 場 前 の 公 募 等 の 実 施 状 況 等 か ら , 上 場 前 の
公 募 等 が 適 正 に 行 わ れ て い な い と 認 め ら れ る 場 合 に は , 上 場 申 請 の 不 受
理 又 は 受 理 の 取 消 し そ の 他 必 要 な 措 置 を と る こ と が で き る 。
( ブ ッ ク ・ ビ ル デ ィ ン グ の 方 法 に 関 す る 指 針 の 策 定 )
第 10 条 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 上 場 前 の 公 募 等 に 係 る 投 資 者 の 需 要 状 況 を
適 正 に 把 握 す る た め , ブ ッ ク ・ ビ ル デ ィ ン グ の 方 法 に 関 す る 指 針 を 策 定
す る も の と し , 当 該 指 針 に 基 づ き ブ ッ ク ・ ビ ル デ ィ ン グ を 行 う も の と す
る。
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2 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 本 所 が 適 当 と 認 め る 方 法 に よ り 前 項 に 規 定 す る
指 針 を 書 面 に よ り 公 表 す る と と も に , 当 該 指 針 の 内 容 を 本 所 に 通 知 す る
も の と す る 。
( 公 開 価 格 に 係 る 仮 条 件 の 決 定 等 )
第 11 条 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 及 び 元 引 受 取 引 参 加 者 は ,ブ ッ ク ・ ビ ル デ
ィ ン グ を 行 う 場 合 に は , 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 の 財 政 状 態 及 び 経 営 成 績
並 びに 有 価 証 券 に 対 する 投 資 に 係 る 専 門 的 知 識 及 び 経 験 を 有 する 者 の
意 見 その 他 の 公 開 価 格 の 決 定 に 関 し 参 考 と な る 資 料 及 び 意 見 を 総 合 的
に 勘 案 し , 公 開 価 格 に 係 る 仮 条 件 ( 投 資 者 の 需 要 状 況 の 調 査 を 行 う に 際
し て 投 資 者 に 提 示 す る 価 格 の 範 囲 等 を い う 。) を 決 定 す る も の と す る 。
2 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 前 項 の 規 定 に よ り 公 開 価 格 に 係 る 仮 条 件 を 決 定
し た 場 合 に は , 直 ち に 本 所 が 適 当 と 認 め る 方 法 に よ り 当 該 仮 条 件 及 び 決
定 の 理 由 等 を 書 面 に よ り 公 表 す る と と も に , 当 該 書 面 の 写 し を 本 所 に 提
出 す る も の と す る 。
( 需 要 状 況 の 調 査 に 含 め て は な ら な い 需 要 )
第 12 条 元 引 受 取 引 参 加 者 は ,ブ ッ ク ・ ビ ル デ ィ ン グ に よ り 把 握 す べ き 需
要 状 況 に, 次 の 各 号 に 掲 げる 需 要 そ の 他 の 上 場 前 の 公 募 等 に お け る 配 分
の 対 象 と な ら な い こ と が 明 ら か に 見 込 ま れ る 需 要 を 含 め て は な ら な い 。
(1) 投 資 者 の 計 算 によらないことが 明 らかな 需 要
(2) 一 の 投 資 者 の 計 算 による 需 要 が 重 複 して 取 り 扱 われる 場 合 の 当 該 重 複
する 需 要
( 需 要 状 況 の 調 査 の 記 録 の 保 存 等 )
第 13 条 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 上 場 前 の 公 募 等 の 申 込 期 間 終 了 の 日 か ら 5
年 間 , 当 該 上 場 前 の 公 募 等 に 係 る ブ ッ ク ・ ビ ル デ ィ ン グ に よ り 把 握 し た
需 要 状 況 に つ い て の 記 録 を 保 存 す る も の と す る 。
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2 元 引 受 取 引 参 加 者 の う ち 主 た る も の は , 上 場 前 の 公 募 等 の 申 込 期 間 終
了 の 日 か ら 5 年 間 , 当 該 上 場 前 の 公 募 等 に 係 る ブ ッ ク ・ ビ ル デ ィ ン グ に
より 把 握 した 需 要 状 況 すべてを 集 約 した 結 果 についての 記 録 を 保 存 す
る も の と す る 。
3 元 引 受 取 引 参 加 者 は , 前 2 項 の 記 録 に つ き , 本 所 が 必 要 に 応 じ て 行 う
提 出 請 求 又 は 検 査 に 応 じ な け れ ば な ら な い 。
( 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 に 関 す る 規 制 )
第 14 条 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 が , 上 場 申 請 日 の 6 か 月 前 の 日 以 後 に お い
て , 不 動 産 投 資 信 託 証 券 を 発 行 し て い る 場 合 に は , 当 該 上 場 申 請 銘 柄 の
発 行 者 は , 当 該 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 割 当 を 受 け た 者 ( 信 託 設 定 時 又 は
投 資 法 人 設 立 時 の 取 得 者 を 含 む 。 以 下 同 じ 。) と の 間 で , 書 面 に よ り 当
該 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 継 続 所 有 , 譲 渡 時 及 び 本 所 か ら の 当 該 所 有 状 況
に 係 る 照 会 時 の 本 所 への 報 告 並 びに 当 該 書 面 及 び 報 告 内 容 の 公 衆 縦 覧
そ の 他 の 本 所 が 必 要 と 認 め る 事 項 に つ い て 確 約 を 行 う も の と し , 当 該 書
面 を 本 所 が 定 め る と こ ろ に よ り 提 出 す る も の と す る 。
2 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 が , 前 項 の 規 定 に 基 づ く 書 面 の 提 出 を 行 わ な い
と き は , 本 所 は 上 場 申 請 の 不 受 理 又 は 受 理 の 取 消 し の 措 置 を と る も の と
する。
( 所 有 に 関 す る 規 制 )
第 15 条 割 当 を 受 け た 者 が , 前 条 第 1 項 に 規 定 す る 確 約 に 基 づ く 所 有 を 現
に 行 っ て い な い 場 合 に は , 本 所 は 上 場 申 請 の 不 受 理 又 は 受 理 の 取 消 し の
措 置 を と る も の と す る 。た だ し , 本 所 が 正 当 な 理 由 が あ る も の と し て 認
め る 場 合 は , こ の 限 り で な い 。
2 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 割 当 を 受 け た 者 が 前 条 第 1 項 に 規 定 す る 確
約 に 定 める 期 間 内 において 当 該 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 譲 渡 を 行 った 場
合 に は , 必 要 な 事 項 を 記 載 し た 書 面 を 本 所 に 提 出 す る も の と し , 当 該 書
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面 を 本 所 が 公 衆 の 縦 覧 に 供 す る こ と に 同 意 す る も の と す る 。
3 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 割 当 を 受 け た 者 の 当 該 不 動 産 投 資 信 託 証 券
の 所 有 状 況 に 関 し て 本 所 か ら 照 会 を 受 け た 場 合 に は , 当 該 不 動 産 投 資 信
託 証 券 の 所 有 状 況 に 係 る 報 告 を 本 所 に 行 う も の と す る 。
( 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 の 状 況 に 関 す る 記 載 )
第 16 条 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 上 場 申 請 日 の 6 か 月 前 の 日 か ら 上 場 日
の 前 日 までの 期 間 において 不 動 産 投 資 信 託 証 券 を 発 行 している 場 合 に
は , 当 該 発 行 の 状 況 を 記 載 し た 書 面 を 本 所 が 定 め る と こ ろ に よ り に 提 出
す る も の と す る 。
( 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 状 況 に 関 す る 記 録 の 保 存 等 )
第 17 条 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 上 場 日 か ら 5 年 間 , 前 条 の 規 定 に 基 づ
き 本 所 に 提 出 した 書 面 の 記 載 内 容 についての 記 録 を 保 存 す る も の と す
る 。 こ の 場 合 に お い て , 幹 事 金 融 商 品 取 引 業 者 ( 幹 事 で あ る 金 融 商 品 取
引 業 者 を い う 。) で あ る 本 所 の 取 引 参 加 者 ( 以 下 「 幹 事 取 引 参 加 者 」 と
い う 。) は , 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 が 当 該 記 録 を 把 握 し , か つ , 保 存 す
る こ と が 可 能 な 状 況 に あ る こ と を 確 認 す る も の と す る 。
2 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 前 項 の 記 録 に つ き , 本 所 が 必 要 に 応 じ て 行
う 提 出 請 求 に 応 じ な け れ ば な ら な い 。
3 本 所 は , 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 が 前 項 の 提 出 請 求 に 応 じ な い 場 合 は ,
当 該 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 の 名 称 及 び 当 該 提 出 請 求 に 応 じない 状 況 に
あ る 旨 を 公 表 す る こ と が で き る 。
4 本 所 は , 第 2 項 の 規 定 に よ り 提 出 さ れ た 記 録 を 検 討 し た 結 果 , 前 条 の
規 定 に 基 づく 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 の 状 況 に 係 る 記 載 内 容 が 明 ら
か に 正 確 で な か っ た と 認 め ら れ る 場 合 に は , 当 該 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者
及 び 幹 事 取 引 参 加 者 の 名 称 並 びに 当 該 記 載 内 容 が 正 確 でなかったと 認
め ら れ る 旨 を 公 表 す る こ と が で き る 。
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( 委 任 規 定 )
第 18 条 こ の 規 則 に 定 め の あ る 事 項 並 び に こ の 規 則 の 解 釈 及 び 運 用 に 関
し 必 要 な 事 項 は , 本 所 が 規 則 に よ り 定 め る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 15 年 12 月 18 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
1 こ の 規 則 は , 平 成 17 年 1 月 1 日 か ら 施 行 し , 同 日 以 後 に 上 場 申 請 を
行 う 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 か ら 適 用 す る 。
2 こ の 規 則 の 施 行 日 前 に 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 が 不 動 産 投 資 信 託 証
券 を 発 行 している 場 合 における 当 該 不 動 産 投 資 信 託 証 券 に 係 る 第 14
条 及 び 第 15 条 の 適 用 に つ い て は , 第 14 条 第 1 項 中 「 当 該 不 動 産 投 資 信
託 証 券 の 割 当 を 受 け た 者 ( 信 託 設 定 時 又 は 投 資 法 人 設 立 時 の 取 得 者 を
含 む 。 以 下 同 じ 。)」 と あ る の は ,「 平 成 17 年 1 月 1 日 現 在 に お け る
当 該 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 所 有 者 ( 以 下 「 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 所 有
者 」と い う 。) 」と , 第 15 条 中 「 割 当 を 受 け た 者 」 と あ る の は「 不 動
産 投 資 信 託 証 券 の 所 有 者 」 と す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 17 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 19 年 2 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 21 年 6 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
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こ の 規 則 は , 平 成 22 年 10 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 前 の 公 募 又 は 売 出 し 等 に 関 す る 規 則 の 取 扱 い
( 目 的 )
第 1 条 こ の 取 扱 い は , 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 前 の 公 募 又 は 売 出 し 等 に
関 す る 規 則 ( 以 下 「 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 」と い う 。)に 基 づ き ,
本 所 が 定 める 事 項 並 びに 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 の 解 釈 及 び 運 用
に 関 し , 必 要 な 事 項 を 定 め る 。
( 公 募 又 は 売 出 実 施 通 知 書 の 作 成 の 時 期 等 )
第 2 条 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 7 条 第 1 項 に 規 定 す る 「 遅 滞 な く 」
と は , 原 則 と し て 上 場 前 の 公 募 等 の 申 込 期 間 終 了 の 日 か ら 起 算 し て 3 日
目 の 日 ま で を い う も の と す る 。
2 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 7 条 第 1 項 に 規 定 す る「 公 募 又 は 売 出
実 施 通 知 書 」 及 び 同 条 第 2 項 の 規 定 に よ り 本 所 に 提 出 す る 書 面 は , 名 義
のいかんを 問 わずその 計 算 が 実 質 的 に 帰 属 する 者 を 対 象 として 記 載 す
る も の と す る 。
3 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 7 条 第 1 項 に 規 定 す る「 公 募 又 は 売 出
実 施 通 知 書 」 は , 元 引 受 取 引 参 加 者 が 2 社 以 上 あ る 場 合 に は , 当 該 元 引
受 取 引 参 加 者 のうち1 社 が 代 表 して 本 所 に 提 出 することができるもの
とする。
( 非 取 引 参 加 者 金 融 商 品 取 引 業 者 等 の 上 場 前 の 公 募 等 の 取 扱 い 等 )
第 3 条 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 8 条 に 規 定 す る「 本 所 が 適 当 と 認 め
る 書 面 」と は , 同 条 の 規 定 に よ り 非 取 引 参 加 者 金 融 商 品 取 引 業 者 等 との
間 に 締 結 し た 契 約 を 証 す る 書 面 の 写 し を い う も の と す る 。
( 不 適 正 な 上 場 前 の 公 募 等 に 対 す る 措 置 )
- 1 -

第 4 条 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 9 条 に 規 定 す る 「 そ の 他 必 要 な 措
置 」に は , 同 第 6 条 第 1 項 に 定 め る と こ ろ に よ ら な い 配 分 を 行 っ た 場 合
の 再 配 分 の 要 請 並 びに 上 場 前 の 公 募 等 が 適 正 に 行 われていないと 認 め
られるに 至 った 経 過 及 び 改 善 措 置 を 記 載 した 報 告 書 の 提 出 の 請 求 を 含
む も の と す る 。
( 需 要 状 況 の 調 査 の 記 録 の 提 出 方 法 )
第 5 条 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 13 条 第 3 項 の 規 定 に よ り 本 所 に 提
出 す る 書 面 は , 名 義 の い か ん を 問 わ ず そ の 計 算 が 実 質 的 に 帰 属 す る 者 を
対 象 と し て 記 載 す る も の と す る 。
( 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 に 関 す る 規 制 の 取 扱 い )
第 6 条 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 14 条 第 1 項 に 規 定 す る「 不 動 産 投 資
信 託 証 券 を 発 行 し て い る 」か ど う か の 認 定 は , 払 込 期 日 又 は 払 込 期 間 の
最 終 日 を 基 準 と し て 行 う も の と す る 。
2 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 14 条 第 1 項 に 規 定 す る「 当 該 不 動 産 投
資 信 託 証 券 の 継 続 所 有 , 譲 渡 時 及 び 本 所 か ら の 当 該 所 有 状 況 に 係 る 照 会
時 の 本 所 へ の 報 告 並 び に 当 該 書 面 及 び 報 告 内 容 の 公 衆 縦 覧 そ の 他 の 本
所 が 必 要 と 認 め る 事 項 」と は , 次 の 各 号 に 掲 げ る 事 項 を い う も の と す る 。
(1) 割 当 を 受 け た 者 は , 割 当 を 受 け た 不 動 産 投 資 信 託 証 券 ( 以 下 「 割 当
不 動 産 投 資 信 託 証 券 」 と い う 。 ) を , 原 則 と し て , 前 項 に 規 定 す る 日
か ら 上 場 日 以 後 6 か 月 間 を 経 過 す る 日 ( 当 該 日 に お い て 前 項 に 規 定 す
る 日 以 後 1 年 間 を 経 過 し て い な い 場 合 に は , 前 項 に 規 定 す る 日 以 後 1
年 間 を 経 過 す る 日 ) ま で 所 有 す る こ と 。 こ の 場 合 に お い て , 割 当 不 動
産 投 資 信 託 証 券 の う ち 投 資 証 券 に つ い て 投 資 口 の 分 割 が 行 わ れ た と
き に は , 当 該 投 資 口 の 分 割 に よ り 取 得 し た 投 資 口 ( 以 下 「 取 得 投 資 口 」
と い う 。 ) に つ い て も 同 日 ま で 所 有 す る こ と 。
(2) 割 当 を 受 け た 者 は , 割 当 不 動 産 投 資 信 託 証 券 又 は 取 得 投 資 口 の 譲 渡
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を 行 う 場 合 に は ,あ ら か じ め 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 に 書 面 に よ り 通 知
す る と と も に , 事 後 に お い て 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 に そ の 内 容 を 報 告
す る こ と 。
(3) 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 割 当 を 受 け た 者 が 割 当 不 動 産 投 資 信 託 証
券 又 は 取 得 投 資 口 の 譲 渡 を 行 っ た 場 合 に は 当 該 譲 渡 を 行 っ た 者 及 び
譲 渡 を 受 け た 者 の 氏 名 及 び 住 所 , 受 益 権 又 は 投 資 口 の 口 数 , 日 付 , 価
格 並 び に 理 由 そ の 他 必 要 な 事 項 を 記 載 し た 書 面 を , 当 該 譲 渡 が 上 場 申
請 日 前 に 行 わ れ た と き に は 上 場 申 請 の と き に , 上 場 申 請 日 以 後 に 行 わ
れ た と き に は 譲 渡 後 直 ち に , 本 所 に 提 出 す る こ と 。
(4) 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 割 当 不 動 産 投 資 信 託 証 券 又 は 取 得 投 資 口
の 所 有 状 況 に 関 し 本 所 が 必 要 と 認 め て 照 会 を 行 っ た 場 合 に は , 必 要 に
応 じ て 割 当 を 受 け た 者 に 対 し 割 当 不 動 産 投 資 信 託 証 券 又 は 取 得 投 資
口 の 所 有 状 況 に 係 る 確 認 を 行 っ た 上 で , 遅 滞 な く 割 当 不 動 産 投 資 信 託
証 券 又 は 取 得 投 資 口 の 所 有 状 況 を 本 所 に 報 告 す る こ と 。
(5) 割 当 を 受 け た 者 は , 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 か ら 前 号 に 規 定 す る 割 当
不 動 産 投 資 信 託 証 券 又 は 取 得 投 資 口 の 所 有 状 況 に 係 る 確 認 を 受 け た
場 合 に は , 直 ち に そ の 内 容 を 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 に 報 告 す る こ と 。
(6) 割 当 を 受 け た 者 は , 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 14 条 第 1 項 に 規
定 す る 書 面 に 記 載 す る 本 項 各 号 に 掲 げ る 内 容 及 び 割 当 不 動 産 投 資 信
託 証 券 又 は 取 得 投 資 口 の 譲 渡 を 行 っ た 場 合 に は , そ の 内 容 が , 公 衆 縦
覧 に 供 さ れ る こ と に 同 意 す る こ と 。
(7) そ の 他 本 所 が 必 要 と 認 め る 事 項
3 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 14 条 第 1 項 に 規 定 す る「 本 所 が 定 め る
と こ ろ に よ り 」 と は , 次 の 各 号 に 定 め る と こ ろ に よ る も の と す る 。
(1) 上 場 申 請 日 前 に 同 項 の 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 を 行 っ て い る 場 合
上 場 申 請 日 に 提 出 す る も の と す る 。
(2) 上 場 申 請 日 以 後 に 同 項 の 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 を 行 っ て い る 場
合 当 該 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 後 遅 滞 な く 提 出 す る も の と す る 。 た
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だ し , 本 所 が 上 場 を 承 認 す る 日 の 前 日 を 超 え て は な ら な い 。
( 所 有 に 関 す る 規 制 の 取 扱 い )
第 7 条 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 15 条 第 1 項 た だ し 書 に 規 定 す る「 本
所 が 正 当 な 理 由 が あ る も の と し て 認 め る 場 合 」と は , 次 の 各 号 の い ず れ
かに 該 当 す る 場 合 で あ っ て , か つ , 所 有 を 行 っ て い な い こ と が 適 当 で あ
る と 認 め ら れ る も の を い う も の と す る 。
(1) 割 当 を 受 け た 者 が そ の 経 営 の 著 し い 不 振 に よ り 割 当 不 動 産 投 資 信 託
証 券 又 は 取 得 投 資 口 の 譲 渡 を 行 う 場 合
(2) そ の 他 社 会 通 念 上 や む を 得 な い と 認 め ら れ る 場 合
2 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 15 条 第 2 項 に 規 定 す る 書 面 は , 当 該 割
当 不 動 産 投 資 信 託 証 券 又 は 取 得 投 資 口 の 譲 渡 が 上 場 申 請 日 前 に 行 われ
た 場 合 に は 上 場 申 請 日 に , 上 場 申 請 日 以 後 に 行 わ れ た 場 合 に は 譲 渡 後 直
ち に , 本 所 に 提 出 す る も の と す る 。
3 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 15 条 第 3 項 に 規 定 す る 報 告 は , 上 場 申
請 銘 柄 の 発 行 者 が 必 要 に 応 じて 割 当 を 受 けた 者 に 対 し 割 当 不 動 産 投 資
信 託 証 券 又 は 取 得 投 資 口 の 所 有 状 況 に 係 る 確 認 を 行 っ た 上 で , 遅 滞 な く
本 所 に 報 告 す る も の と す る 。
4 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 者 と な っ た
後 に お い て も , 確 約 に 定 め る 期 間 内 に あ っ て は , 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募
等 規 則 第 15 条 第 2 項 及 び 第 3 項 の 規 定 の 適 用 を 受 け る も の と す る 。
( 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 の 状 況 に 関 す る 記 載 の 取 扱 い )
第 8 条 第 6 条 第 3 項 の 規 定 は , 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 16 条 の 場 合
に 準 用 す る 。
( 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 の 状 況 に 関 す る 記 録 の 保 存 等 の 取 扱 い )
第 9 条 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 は , 上 場 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 発 行 者 と な っ
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た 後 に お い て も , 上 場 日 か ら 5 年 間 は , 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第
17 条 の 規 定 の 適 用 を 受 け る も の と す る 。
( 上 場 前 の 公 募 等 に 関 す る 解 釈 等 )
第 10 条 上 場 前 の 公 募 等 に は , 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 14 条 の 規 定 の
適 用 は な い も の と す る 。
2 不 動 産 投 信 上 場 前 公 募 等 規 則 第 14 条 か ら 第 17 条 ま で の 規 定 は , 名 義 の
い か ん を 問 わ ず そ の 計 算 が 実 質 的 に 帰 属 す る も の に つ い て 適 用 す る 。
付 則
1 こ の 取 扱 い は , 平 成 17 年 1 月 1 日 か ら 施 行 し , 同 日 以 後 に 上 場 申
請 を 行 う 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 か ら 適 用 す る 。
2 こ の 取 扱 い の 施 行 日 前 に 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 が 不 動 産 投 資 信
託 証 券 を 発 行 している 場 合 における 当 該 不 動 産 投 資 信 託 証 券 に 係
る 第 6 条 及 び 第 7 条 の 適 用 に つ い て は , 第 6 条 第 2 項 中 「 割 当 を 受
けた 不 動 産 投 資 信 託 証 券 」とあるのは「 平 成 17 年 1 月 1 日 現 在 にお
い て 所 有 し て い る 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の う ち , 上 場 申 請 日 の 6 か 月
前 の 日 以 後 において 発 行 されたもの」と,「 前 項 に 規 定 する 日 から
上 場 日 以 後 6 か 月 間 を 経 過 す る 日 」と あ る の は「 平 成 17 年 1 月 1 日
か ら 上 場 日 以 後 6 か 月 間 を 経 過 す る 日 」と , 第 6 条 第 2 項 及 び 第 7
条 中 「 割 当 を 受 け た 者 」と あ る の は 「 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 所 有 者 」
と す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 18 年 5 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
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こ の 取 扱 い は , 平 成 21 年 6 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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カバードワラント 上 場 契 約 書
カ バ ー ド ワ ラ ン ト 上 場 契 約 書
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名
代 表 者
役 職
氏 名 ( 署 名 )
( 以 下 「 発 行 体 」という。)は,その 発 行 する
カバードワラントを 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取 引 所 」という。)
に 上 場 するについて, 取 引 所 が 定 め た 次 の 事 項 を 承 諾 し ま す 。
1 取 引 所 が 現 に 制 定 している 及 び 将 来 制 定 又 は 改 正 することのある 業
務 規 程 , 有 価 証 券 上 場 規 程 ,その 他 の 規 則 及 びこれらの 取 扱 いに 関 す
る 規 定 ( 以 下 「 諸 規 則 等 」と い う 。)の う ち , 発 行 体 及 び 上 場 さ れ る カ
バ ー ド ワ ラ ン ト( 以 下 「 上 場 カ バ ー ド ワ ラ ン ト 」と い う 。)に 適 用 の あ
るすべての 規 定 を 遵 守 すること。
2 諸 規 則 等 に 基 づいて, 取 引 所 が 行 う 上 場 カバードワラントに 対 する
上 場 廃 止 , 売 買 停 止 その 他 の 措 置 に 従 うこと。
3 本 契 約 から 生 じる 又 は 上 場 カバードワラントに 関 して, 取 引 所 との
間 の 一 切 の 訴 訟 については, 大 阪 地 方 裁 判 所 のみをその 管 轄 裁 判 所 と
すること。

4 今 後 , 取 引 所 にカバードワラントを 上 場 するについても,この 度 上
場 するカバードワラントと 同 様 に, 前 3 項 に 定 めるところに 従 うこと。
付 則
この 契 約 書 は, 平 成 20 年 8 月 20 日 から 施 行 する。
付 則
この 契 約 書 は, 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。

上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書 ( カ バ ー ド ワ ラ ン ト )
上 場 申 請 に 係 る 宣 誓 書
( カ バ ー ド ワ ラ ン ト )
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名
代 表 者
役 職
氏 名 ( 署 名 )
は , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以
下 「 取 引 所 」と い う 。)へ の カ バ ー ド ワ ラ ン ト の 上 場 申 請 に 関 し ,
次 の と お り 宣 誓 し ま す 。
1 上 場 申 請 及 び 上 場 審 査 に お い て 取 引 所 に 提 出 す る 書 類 に 関
し , 必 要 と な る 内 容 を 漏 れ な く 記 載 し て あ り , か つ , 記 載 し た
内 容 は す べ て 真 実 で あ り ま す 。
2 前 項 そ の 他 適 用 の あ る 取 引 所 の 有 価 証 券 上 場 規 程 そ の 他 の
規 則 及 び こ れ ら の 取 扱 い に 関 す る 規 定 に つ い て , 違 反 事 実 が 判
明 し た 場 合 に は , そ れ に 関 し て 取 引 所 が 行 う 一 切 の 措 置 に 異 議
を 申 し 立 て ま せ ん 。

付
則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 20 年 8 月 20 日 か ら 施 行 す る 。
付
則
こ の 宣 誓 書 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。

カバードワラントに 関 する 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 の 施 行 規 則
( 上 場 申 請 に 関 する 事 項 )
第 1 条 新 規 上 場 申 請 者 が 上 場 カバードワラント 発 行 者 (カバードワラ
ントに 関 する 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 ( 以 下 ,「カバードワラント 特 例 」
と い う 。) 第 10 条 第 1 項 に 規 定 する 上 場 カバードワラント 発 行 者 をい
う 。) 以 外 の 者 である 場 合 は, 当 該 新 規 上 場 申 請 者 によるカバードワラ
ント 特 例 第 3 条 に 規 定 する 上 場 申 請 は, 本 所 がその 都 度 定 め る 日 に 行
う 。
2 カバードワラント 特 例 第 3 条 第 2 項 第 1 号 に 規 定 する 有 価 証 券 上 場
申 請 書 に は , 銘 柄 毎 に , 銘 柄 名 称 , 対 象 指 標 名 , 上 場 カ バ ー ド ワ ラ ン
ト 数 , 発 行 予 定 価 格 ,プ ッ ト ・ コ ー ル 別 , 権 利 行 使 価 格 ( 上 場 申 請 日
の 対 象 指 標 の 直 近 価 格 を 用 い て 設 定 し た も の で, 小 数 点 以 下 2 桁 まで
とする。), 対 象 指 標 の 価 格 , 売 買 単 位 , 権 利 行 使 日 ( 売 買 期 間 ( カ バ
ードワラント 特 例 第 6 条 第 2 号 b(a)に 規 定 する 売 買 期 間 をいう。)の
末 日 から 起 算 して5 日 目 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。 以 下 日 数 計 算 に お い て
同 じ 。)の 日 と す る 。), 売 買 期 間 の 末 日 ,カバードワラント 付 与 率 (1
カバードワラントが 表 示 する 対 象 指 標 の 保 有 数 量 ), 償 還 金 の 計 算 方 法
及 び 本 所 が 必 要 と 認 める 事 項 を 記 載 するものとする。
3 カバードワラント 特 例 第 3 条 第 2 項 第 1 号 及 び 同 条 第 5 項 に 規 定 す
る 書 類 は, 新 規 上 場 申 請 者 が 選 定 す る 代 理 人 に よ る 署 名 で 足 り る も の
とし, 代 理 人 による 署 名 とする 場 合 は, 新 規 上 場 申 請 者 が 当 該 代 理 人
を 選 定 する 旨 を 証 する 書 面 の 写 しを 添 付 するものとする。
4 カバードワラント 特 例 第 3 条 第 2 項 第 2 号 に 規 定 する「 本 所 が 定 め
る 様 式 」とは, 企 業 内 容 等 の 開 示 に 関 する 内 閣 府 令 ( 昭 和 48 年 大 蔵 省
令 第 5 号 ) 第 15 条 に 掲 げる 区 分 に 応 じて 同 条 に 定 める 様 式 により 作 成
するものとし, 同 府 令 第 17 条 に 掲 げ る 有 価 証 券 の 発 行 者 の 区 分 に 応 じ
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て 同 条 に 定 める 添 付 書 類 並 びに 監 査 報 告 書 を 添 付 す る も の と す る 。
5 カバードワラント 特 例 第 3 条 第 2 項 第 8 号 に 規 定 する「 保 証 会 社 」
とは, 新 規 上 場 申 請 者 が 発 行 するカバードワラントの 償 還 債 務 に つい
て , 債 務 保 証 を 行 う 会 社 をいう。
第 2 条 削 除
( 新 規 上 場 申 請 者 に 係 る 上 場 審 査 基 準 に 関 する 事 項 )
第 3 条 カバードワラント 特 例 第 5 条 第 1 項 第 1 号 に 規 定 する「 純 資 産
の 額 」 とは, 新 規 上 場 申 請 者 が 連 結 財 務 諸 表 を 財 務 書 類 として 掲 記 し
たときは, 連 結 貸 借 対 照 表 に 基 づいて 算 定 される 純 資 産 の 額 に 相 当 す
る 額 をいうものとし, 新 規 上 場 申 請 者 が 連 結 財 務 諸 表 を 財 務 書 類 とし
て 掲 記 していないときは, 貸 借 対 照 表 に 基 づいて 算 定 される 純 資 産 の
額 に 相 当 する 額 又 は 結 合 貸 借 対 照 表 に 基 づいて 算 定 される 純 資 産 の 額
をいうものとする。ただし, 自 己 株 式 がある 場 合 であって, 本 所 が 適
当 と 認 めたときは, 当 該 連 結 貸 借 対 照 表 に 基 づいて 算 定 される 純 資 産
の 額 に 相 当 する 額 又 は 貸 借 対 照 表 に 基 づいて 算 定 される 純 資 産 の 額 に
相 当 する 額 若 しくは 結 合 貸 借 対 照 表 に 基 づいて 算 定 される 純 資 産 の 額
から 当 該 自 己 株 式 の 取 得 価 額 を 減 じた 後 の 額 をいうものとする。
2 前 項 の 場 合 において, 有 価 証 券 報 告 書 等 に お い て 本 邦 通 貨 換 算 後 の
純 資 産 の 額 を 記 載 している 場 合 は, 当 該 純 資 産 の 額 を 用 いるものとし,
本 国 通 貨 に よ り 純 資 産 の 額 を 記 載 し て い る 場 合 は , 上 場 申 請 日 に お け
る 東 京 外 国 為 替 市 場 の 対 顧 客 直 物 電 信 売 相 場 と 対 顧 客 直 物 電 信 買 相 場
との 中 値 により 本 邦 通 貨 への 換 算 を 行 うものとする。
3 カバードワラント 特 例 第 5 条 第 1 項 第 2 号 に 規 定 する「 本 所 が 定 め
る 基 準 」 とは, 信 用 格 付 業 者 等 に よ る 短 期 社 債 に 係 る 上 位 3 番 目 ま で
の 格 付 とする。た だ し , 短 期 社 債 に 係 る 格 付 を 保 有 し て い な い 場 合 は
長 期 社 債 に 係 る 上 位 3 番 目 までの 格 付 とする。
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4 カバードワラント 特 例 第 5 条 第 1 項 第 3 号 に 規 定 す る「 適 切 な 規 制 」
とは, 金 融 当 局 による 財 務 の 健 全 性 に 関 す る 規 制 を 受 けていることを
指 すものとする。
5 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い2(8)a の 規 定 は ,カ バ ー ド ワ ラ ン ト 特 例
第 5 条 第 1 項 第 4 号 a に 規 定 す る 「 虚 偽 記 載 」 に つ い て , 同 取 扱 い 2
(8)c( (b)を 除 く 。)の 規 定 は ,カ バ ー ド ワ ラ ン ト 特 例 第 5 条 第 1 項 第
4 号 b に 規 定 する「 本 所 が 適 当 と 認 める 場 合 」について,それぞれ 準
用 する。この 場 合 において, 同 取 扱 い2(8)c (a) 中 「 監 査 報 告 書 」と
あるのは「 監 査 報 告 書 ( 最 近 1 年 間 に 終 了 する 計 算 期 間 の 財 務 諸 表 等
に 添 付 されるものを 除 く。)」と 読 み 替 えるものとする。
( 上 場 審 査 料 に 関 する 事 項 )
第 4 条 カバードワラント 特 例 第 5 条 第 3 項 に 規 定 する 上 場 審 査 料 は,
新 規 上 場 申 請 者 につき200 万 円 と す る 。 た だ し , 上 場 申 請 日 に お い て ,
新 規 上 場 申 請 者 の 発 行 し て い る カ バ ー ド ワ ラ ン ト が 本 所 に 上 場 し て い
る 場 合 には, 納 入 を 要 しない。
2 上 場 審 査 料 の 納 入 は, 本 邦 通 貨 によるものとする。( こ の 取 扱 い は ,
上 場 手 数 料 及 びTDnet 利 用 料 の 納 入 において 同 じ。)
( 新 規 上 場 申 請 銘 柄 に 係 る 上 場 審 査 基 準 に 関 す る 事 項 )
第 5 条 カバードワラント 特 例 第 6 条 第 2 号 a に 規 定 する 金 融 指 標 にお
いて, 新 規 上 場 申 請 者 が, 対 象 指 標 に 上 場 有 価 証 券 の 価 格 を 選 択 す る
場 合 , 上 場 申 請 日 の 前 日 において 次 の 各 号 に 該 当 する 銘 柄 以 外 から 選
択 すること。
(1) 開 示 注 意 銘 柄 , 特 設 注 意 市 場 銘 柄 , 監 理 銘 柄 又 は 整 理 銘 柄 に 指 定
されている 銘 柄
(2) 売 買 期 間 内 に 対 象 指 標 の 上 場 有 価 証 券 の 発 行 会 社 が 被 合 併 会 社 と
なる 会 社 合 併 , 対 象 指 標 の 上 場 有 価 証 券 の 発 行 会 社 が 完 全 子 会 社 と
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なる 株 式 交 換 , 人 的 分 割 ( 吸 収 分 割 に あ っ て は 会 社 の 分 割 と 同 時 に
吸 収 分 割 承 継 会 社 が 吸 収 会 社 の 株 主 に 対 し 剰 余 金 の 配 当 を 行 う 分 割
を , 新 設 分 割 に あ っ て は 会 社 の 分 割 と 同 時 に 新 設 分 割 設 立 会 社 が 新
設 分 割 会 社 の 株 主 に 対 し 剰 余 金 の 配 当 を 行 う 分 割 を い う 。 以 下 同
じ 。), 株 式 分 割 , 株 式 無 償 割 当 て , 株 式 併 合 又 は 株 式 移 転 の 予 定 が
公 表 されている 銘 柄
(3) 有 価 証 券 を 上 場 す る 金 融 商 品 取 引 所 が 貸 借 銘 柄 に 選 定 し て い な い
銘 柄
(4) 有 価 証 券 を 上 場 し て い る 金 融 商 品 取 引 所 の 業 務 規 程 に 定 め る 指 定
証 券 金 融 会 社 が, 貸 借 取 引 の 新 規 申 込 を 停 止 している 銘 柄
(5) 前 各 号 のほか, 公 益 又 は 投 資 者 保 護 のため, 対 象 指 標 で あ る 上 場
有 価 証 券 として 本 所 が 不 適 当 と 認 める 銘 柄
2 上 場 申 請 日 以 後 上 場 日 までに, 新 し く 前 項 に 該 当 することとなった
銘 柄 は, 新 規 上 場 申 請 の 受 理 又 は 上 場 承 認 を 取 り 消 す も の と す る 。
3 カバードワラント 特 例 第 6 条 第 2 号 b(a)に 規 定 する「 権 利 行 使 日 」
とは, 権 利 行 使 日 繰 上 げ 価 格 が 設 定 されているカバードワラントにあ
っては, 上 場 時 の 当 初 設 定 日 をいう。
4 カバードワラント 特 例 第 6 条 第 2 号 b(d) 及 び(f)に 規 定 する「 償 還
金 」 とは,カ バ ー ド ワ ラ ン ト 保 有 者 が , 権 利 行 使 価 格 と 最 終 参 照 価 格
( 新 規 上 場 申 請 者 が 事 前 に 定 める 方 法 により 算 出 された 決 済 価 格 をい
い , 小 数 点 以 下 2 桁 ま で と す る 。 以 下 同 じ 。)と の 差 額 として 受 領 する
金 銭 をいうものとする。 ただし, 同 特 例 第 15 条 第 1 号 以 外 の 事 由 によ
る 上 場 廃 止 により 当 初 の 売 買 期 間 の 末 日 を 変 更 する 場 合 は, 新 規 上 場
申 請 者 が その 都 度 定 める 計 算 方 法 に 基 づ い て 算 出 さ れ る ものとする。
5 カバードワラント 特 例 第 6 条 第 2 号 d に 規 定 する「 時 価 総 額 」とは,
上 場 申 請 日 における 発 行 予 定 価 格 に 上 場 する 見 込 みのカ バ ー ド ワ ラ ン
ト 数 を 乗 じたものとする。
6 カバードワラント 特 例 第 6 条 第 2 号 e に 規 定 する「 指 定 振 替 機 関 」
-4-

とは, 株 式 会 社 証 券 保 管 振 替 機 構 とする。
7 カバードワラント 特 例 第 6 条 第 2 号 f に 規 定 する「 指 定 参 加 者 」 と
は, 新 規 上 場 申 請 者 が 発 行 す る カ バ ー ド ワ ラ ン ト の 円 滑 な 流 通 の 確 保
を 図 る 現 物 取 引 参 加 者 をいう。
( 予 備 申 請 に 関 する 事 項 )
第 6 条 第 4 条 の 規 定 は, カ バ ー ド ワ ラ ン ト 特 例 第 7 条 第 3 項 に 規 定 す
る 予 備 審 査 料 について 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 第 4 条 中 「 新 規
上 場 申 請 者 」と あ る の は「 予 備 申 請 を 行 う 者 」と ,「 上 場 申 請 日 」と あ
るのは「 上 場 予 備 申 請 の 日 」と 読 み 替 えるものとする。
( 上 場 申 請 のための 提 出 書 類 の 公 衆 縦 覧 に 関 する 事 項 )
第 7 条 カバードワラント 特 例 第 9 条 に 規 定 す る 「 本 所 が 定 める 書 類 」
と は, 次 の 各 号 に 掲 げる 書 類 とする。
(1) カバードワラント 特 例 第 3 条 第 2 項 第 3 号 に 規 定 する 書 面
(2) カバードワラント 特 例 第 3 条 第 2 項 第 4 号 に 規 定 する 書 面 の 写 し
(3) カバードワラント 特 例 第 3 条 第 2 項 第 5 号 に 規 定 する 発 行 書 類
(4) カバードワラント 特 例 第 3 条 第 2 項 第 8 号 に 規 定 する 保 証 会 社 に
係 る 書 類
(5) 前 各 号 のほか, 本 所 が 必 要 と 認 める 書 類
( 上 場 カバードワラント 発 行 者 が 行 う 適 時 開 示 に 関 す る 事 項 )
第 8 条 カバードワラント 特 例 第 10 条 第 1 号 lに 規 定 する 事 項 には, 権
利 行 使 日 繰 上 げ 価 格 が 設 定 されているカバードワラントにおける 権 利
行 使 日 の 繰 上 げを 決 定 した 場 合 を 含 む。
2 カバードワラント 特 例 第 10 条 第 2 項 に 規 定 する「 上 場 有 価 証 券 の 発
行 者 の 会 社 情 報 の 適 時 開 示 等 に 関 する 規 則 ( 以 下 「 適 時 開 示 等 規 則 」
と い う 。) 及 びその 取 扱 いに 定 め る と こ ろ に 準 じ る 」と は , 原 則 と し て ,
-5-

同 規 則 第 2 条 の2から 第 3 条 まで, 第 4 条 から 第 4 条 の3まで, 第 7
条 , 第 15 条 の2, 第 17 条 , 第 18 条 , 第 20 条 及 び 第 21 条 並 びに 同 取 扱 い
1の2(1)に 定 めるところに 準 じることをいうものとする。た だ し , 同
規 則 第 4 条 の3に 規 定 する 情 報 取 扱 責 任 者 を 設 置 する 場 合 は, 同 規 則
第 20 条 に 規 定 する 代 理 人 を 設 置 しないことができる。
( 決 定 事 項 等 に 係 る 通 知 及 び 書 類 の 提 出 等 に 係 る 事 項 )
第 9 条 カバードワラント 特 例 第 13 条 第 1 項 に 規 定 する 通 知 は, 上 場 カ
バードワラントの 発 行 者 又 は 保 証 会 社 の 取 締 役 会 等 における 決 議 又 は
決 定 ( 取 締 役 会 で 決 議 したこと( 代 表 取 締 役 の 専 決 事 項 である 場 合 に
あっては, 代 表 取 締 役 が 所 要 の 手 続 きに 従 い 決 定 したことをいい, 委
員 会 設 置 会 社 にあっては, 執 行 役 が 決 定 したことを 含 む。)をいう。 以
下 同 じ 。)を 行 っ た 後 , 直 ち に 取 締 役 会 決 議 通 知 書 ( 代 表 取 締 役 又 は 執
行 役 が 決 定 した 場 合 は, 決 定 通 知 書 と す る 。 以 下 同 じ。)を 提 出 す る こ
とにより 行 うものとする。
2 カバードワラント 特 例 第 13 条 第 1 項 第 1 号 に 規 定 する 書 類 の 提 出 は,
カバードワラント 特 例 第 10 条 第 1 項 第 1 号 a に 係 る カ バ ー ド ワ ラ ン ト
の 追 加 発 行 に つ い て 決 議 又 は 決 定 を 行 っ た 場 合 は , 次 の 各 号 に 掲 げ る
書 類 を 次 の 各 号 に 定 める 時 期 までに 提 出 するものとする。
(1) カバードワラントの 追 加 発 行 日 程 表 確 定 後 直 ちに
(2) カバードワラントの 発 行 書 類 作 成 後 直 ちに
3 カバードワラント 特 例 第 13 条 第 1 項 第 1 号 に 規 定 する 書 類 の 提 出 は,
同 特 例 第 10 条 第 1 項 第 1 号 l に 係 る カ バ ー ド ワ ラ ン ト の 権 利 行 使 日 の
繰 上 げを 決 定 した 場 合 は,カバードワラントの 権 利 行 使 日 の 繰 上 げを
決 定 したことを 記 載 する 書 類 を 作 成 後 直 ちに 提 出 するものとする。
4 カバードワラント 特 例 第 13 条 第 1 項 第 3 号 に 規 定 する 事 項 には,カ
バードワラント 特 例 第 4 条 第 2 項 に 規 定 す る 取 引 所 規 則 の 遵 守 に 関 す
る 確 認 書 を 提 出 した 代 表 者 の 異 動 を 含 むものとする。
-6-

5 第 2 項 に 規 定 する 場 合 には, 第 10 条 第 1 項 第 2 号 c 及 び 第 11 条 第 1
項 第 2 号 cに 規 定 する 内 閣 総 理 大 臣 等 の 承 認 を 受 けた 場 合 を 含 むもの
とし, 当 該 場 合 には, 当 該 内 閣 総 理 大 臣 等 の 承 認 に 係 る 通 知 書 の 写 し
を 受 理 後 遅 滞 なく 提 出 するものとする。
6 カバードワラント 特 例 第 13 条 第 3 項 に 規 定 する 書 面 には, 上 場 カバ
ードワラント 発 行 者 の 代 表 者 による 署 名 を 要 するものとする。
7 カバードワラント 特 例 第 13 条 第 3 項 に 規 定 する「 理 由 」の 記 載 に 当
たっては, 有 価 証 券 報 告 書 又 は 半 期 報 告 書 の 作 成 に 関 して 上 場 カバー
ドワラント 発 行 者 の 代 表 者 が 確 認 した 内 容 を 記 載 するものとする。
( 発 行 者 による 公 表 に 関 する 事 項 )
第 10 条 カバードワラント 特 例 第 14 条 第 1 項 に 規 定 する 本 所 が 定 める 方
法 は, 電 磁 的 方 法 による 公 表 と する。
( 上 場 廃 止 基 準 に 関 する 事 項 )
第 11 条 カバードワラント 特 例 第 15 条 第 3 号 の 基 準 については, 次 の 各
号 のとおり 取 り 扱 うこととする。
(1) カバードワラント 特 例 第 15 条 第 3 号 に 規 定 する「 上 場 カバードワ
ラ ン ト 発 行 者 又 は 保 証 会 社 が 法 律 の 規 定 に 基 づ く 破 産 手 続 を 必 要 と
す る に 至 っ た 場 合 」 と は , 上 場 カ バ ー ド ワ ラ ン ト 発 行 者 又 は 保 証 会
社 が , 法 律 に 規 定 す る 破 産 手 続 の 原 因 が あ る こ と に よ り , 破 産 手 続
を 必 要 と 判 断 した 場 合 をいう。
(2) カバードワラント 特 例 第 15 条 第 3 号 に 規 定 する「これに 準 ずる 状
態 に な っ た 場 合 」 と は, 上 場 カバー ド ワ ラ ン ト 発 行 者 又 は 保 証 会 社
が 債 務 超 過 又 は 支 払 不 能 に 陥 る お そ れ が あ る こ と な ど に よ り 事 業 活
動 の 継 続 に つ い て 困 難 で あ る 旨 又 は 断 念 す る 旨 に つ い て 取 締 役 会 等
における 決 議 又 は 決 定 が 行 わ れ た 場 合 と す る 。 こ の 場 合 , 当 該 上 場
カ バ ー ド ワ ラ ン ト 発 行 者 又 は 保 証 会 社 から, 取 締 役 会 決 議 通 知 書 に
-7-

よ る 報 告 を 受 け た 日 に 同 号 に 該 当 す る も の と し て 取 り 扱 う も の と す
る。
2 カバードワラント 特 例 第 15 条 第 5 号 に 規 定 する「 本 所 が 定 めるコー
ポレート・アクション」とは, 次 の 各 号 に 掲 げるものをいう。
(1) 1 株 につき1 株 以 上 の 株 式 を 無 償 で 割 り 当 てる 場 合 又 は 1 株 に つ
き1 株 以 上 の 株 式 を 受 け 取 れる 新 株 予 約 権 を 無 償 で 割 り 当 てる 場 合
(2) 会 社 の 分 割 ( 人 的 分 割 に 限 る。)
(3) 対 象 指 標 の 上 場 有 価 証 券 の 発 行 会 社 が 被 合 併 会 社 となる 会 社 合 併
及 び 対 象 指 標 の 上 場 有 価 証 券 の 発 行 会 社 が 完 全 子 会 社 と な る 株 式 交
換 又 は 株 式 移 転
3 カバードワラント 特 例 第 15 条 第 6 号 の 基 準 について, 上 場 有 価 証 券
の 価 格 以 外 の 金 融 指 標 を 対 象 指 標 と す る 上 場 カ バ ー ド ワ ラ ン ト に お い
ては, 対 象 指 標 の 算 出 停 止 期 間 が 一 時 的 で あ る と 本 所 が 認 め る 場 合 は
上 場 廃 止 を 行 わないものとする。
4 カバードワラント 特 例 第 15 条 第 8 号 に 規 定 する「 上 場 契 約 について
重 大 な 違 反 を 行 った 場 合 」については, 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い1
(11)( g を 除 く 。)の 規 定 を 準 用 す る 。こ の 場 合 に お い て , 同 取 扱 い 1
(11) 中 「 第 12 号 」とあるのは「 第 15 条 第 8 号 」と, 同 (11)f 中 「 適 時
開 示 等 規 則 第 2 章 」とあるのは「 第 10 条 及 び 第 11 条 」と 読 み 替 えるも
のとする。
5 カバードワラント 特 例 第 15 条 第 9 号 の 基 準 については, 次 の 各 号 の
とおり 取 り 扱 うこととする。
(1) 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い2(8)a の 規 定 は ,カ バ ー ド ワ ラ ン ト 特
例 第 15 条 第 9 号 aに 規 定 する「 虚 偽 記 載 」 に つ い て 準 用 す る 。
(2) カバードワラント 特 例 第 15 条 第 9 号 bに 規 定 する「 本 所 が 別 に 定
め る 場 合 」 と は , 天 災 地 変 等 , 上 場 カ バ ー ド ワ ラ ン ト 発 行 者 の 責 め
に 帰 すべからざる 事 由 に よ る も の で あ る 場 合 を い う も の と す る 。
-8-

( 上 場 廃 止 日 の 取 扱 いに 関 する 事 項 )
第 12 条 上 場 カバードワラント 特 例 第 17 条 に 規 定 する 上 場 廃 止 日 は, 原
則 として, 次 の 各 号 に 掲 げる 区 分 に 従 い, 当 該 各 号 に 定 めるところに
よる。
(1) カバードワラント 特 例 第 15 条 第 1 号 に 該 当 することとなる 銘 柄
売 買 期 間 の 末 日 の 翌 日 と す る ( 権 利 行 使 日 繰 上 げ に 伴 う 売 買 期 間
の 末 日 の 繰 上 げ が 行 わ れ た 場 合 は , 速 や か に 上 場 を 廃 止 す る 必 要 が
あ る も の と し , 金 融 商 品 取 引 所 等 に 関 す る 内 閣 府 令 ( 平 成 19 年 内 閣
府 令 第 54 号 ) 第 72 条 第 3 項 第 4 号 の 規 定 に 基 づく 手 続 きを 行 う。)。
(2) カバードワラント 特 例 第 15 条 第 4 号 に 該 当 することとなる 銘 柄
対 象 指 標 の 上 場 有 価 証 券 の 上 場 廃 止 日
(3) カバードワラント 特 例 第 15 条 第 5 号 に 該 当 することとなる 銘 柄
当 該 コーポレート・アクションの 効 力 発 生 日 を 上 場 廃 止 日 とする。
た だ し , 当 該 コ ー ポ レ ー ト ・ ア ク シ ョ ン に 伴 っ て 対 象 指 標 の 上 場 有
価 証 券 が 上 場 廃 止 となる 場 合 は , 当 該 上 場 廃 止 日 の 4 日 前 の 日
(4) カバードワラント 特 例 第 15 条 第 6 号 に 該 当 することとなる 銘 柄
当 該 対 象 指 標 となる 金 融 指 標 が 算 出 停 止 となる 日 の3 日 前 の 日
(5) カバードワラント 特 例 第 15 条 第 10 号 に 該 当 することとなった 銘 柄
指 定 振 替 機 関 の 外 国 株 券 等 保 管 振 替 決 済 業 務 に お け る 取 扱 い の 対
象 とならないこととなる 日 から 起 算 して4 日 前 の 日
(6) カバードワラント 特 例 第 15 条 第 11 号 のうち,カバードワラントの
不 正 発 行 を 行 った 場 合 に 該 当 する 銘 柄
上 場 廃 止 の 決 定 後 遅 滞 なく
(7) カ バ ー ド ワ ラ ン ト 特 例 第 15 条 第 11 号 に 該 当 することとなった 銘 柄
( 前 号 に 該 当 する 場 合 を 除 く。)
本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か
月 を 経 過 した 日 までの 範 囲 内 の 日 で,その 都 度 決 定 する 日
(8) 前 各 号 に 掲 げる 銘 柄 以 外 の 銘 柄
-9-

本 所 が 当 該 銘 柄 の 上 場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か
月 を 経 過 し た 日 。 た だ し , 本 所 が 速 や か に 上 場 廃 止 す べ き で あ る と
認 めた 場 合 は,この 限 りでない。
2 権 利 行 使 を 行 う 銘 柄 については, 前 項 各 号 に 規 定 する 上 場 廃 止 日 か
ら 起 算 して4 日 目 の 日 を 権 利 行 使 日 とする。
( 上 場 手 数 料 に 関 する 事 項 )
第 13 条 上 場 カバードワラント 特 例 第 18 条 に 規 定 する 上 場 手 数 料 は,1
銘 柄 あたり60 万 円 とする。
2 前 項 の 上 場 手 数 料 は, 上 場 日 を 含 む 月 の 翌 月 の 末 日 までに, 本 所 が
定 める 方 法 により, 納 入 するものとする。
(TDnet 利 用 料 )
第 14 条 上 場 カバードワラント 特 例 第 19 条 に 規 定 するTDnet 利 用 料
は 年 額 8 万 9,250 円 と し ,2 月 末 日 及 び 8 月 末 日 に 分 け て 納 入 す る も の
とする。
2 前 項 に 規 定 するTDnet 利 用 料 について,2 月 末 日 に 納 入 するT
Dnet 利 用 料 は4 月 から9 月 までの 期 間 に 対 応 することとし,8 月
末 日 に 納 入 するTDnet 利 用 料 は10 月 から 翌 年 の3 月 までの 期 間 に
対 応 するものとする。
3 前 項 の 規 定 にかかわらず,カ バ ー ド ワ ラ ン ト が 本 所 に 上 場 していな
い 新 規 上 場 申 請 者 に 係 るTDnet 利 用 料 については, 新 たに 上 場 す
るカバードワラントの 新 規 上 場 日 の 属 す る 月 の 翌 月 末 日 ま で に , 次 の
各 号 に 定 める 区 分 に 従 い, 次 の 各 号 に 定 め る T D n e t 利 用 料 を 納 入
するものとする。
(1) カバードワラントが 本 所 に 上 場 していない 新 規 上 場 申 請 者 の カ バ
ードワラントが , 1 月 1 日 か ら 3 月 末 日 又 は 7 月 1 日 か ら 9 月 末 日
までの 間 に 上 場 された 場 合
-10-

TDnet 利 用 料 の4 分 の3
(2) カ バードワラントが 本 所 に 上 場 していない 新 規 上 場 申 請 者 の カ バ
ードワラントが, 4 月 1 日 か ら 6 月 末 日 又 は 10 月 1 日 から12 月 末 日
までの 間 に 上 場 された 場 合
TDnet 利 用 料 の4 分 の1
4 本 所 は,すべての 上 場 カバードワラントが 上 場 廃 止 となった 上 場 カ
バードワラント 発 行 者 の T D n e t 利 用 料 に つ い て , 次 の 各 号 に 定 め
る 区 分 に 従 い, 次 の 各 号 に 定 め る 金 額 を 超 過 支 払 金 額 と し て 返 還 す る
ものとする。
(1) 1 月 1 日 から3 月 末 日 又 は7 月 1 日 から9 月 末 日 までにす べ て の
上 場 カ バ ー ド ワ ラ ン ト が 上 場 廃 止 と な っ た 上 場 カ バ ー ド ワ ラ ン ト 発
行 者
TDn e t 利 用 料 の 4 分 の 1 ( 2 月 末 日 又 は 8 月 末 日 に お い て 4
月 か ら 9 月 ま で 又 は 10 月 か ら 翌 年 3 月 ま で の 期 間 に 対 応 す る T D n
e t 利 用 料 が 納 入 さ れ て い る 場 合 に あ っ て は , T D n e t 利 用 料 の
4 分 の3)
(2) 4 月 1 日 から6 月 末 日 又 は10 月 1 日 から12 月 末 日 までにすべての
上 場 カ バ ー ド ワ ラ ン ト が 上 場 廃 止 と な っ た 上 場 カ バ ー ド ワ ラ ン ト 発
行 者
TDnet 利 用 料 の4 分 の1
付 則
1 この 規 則 は, 平 成 20 年 8 月 20 日 から 施 行 する。
2 上 場 カバードワラント 特 例 第 18 条 に 規 定 する 上 場 手 数 料 は, 当 分
の 間 , 第 13 条 第 1 項 の 規 定 にかかわらず1 銘 柄 あたり20 万 円 とする。
付 則
この 規 則 は, 平 成 21 年 2 月 2 日 から 施 行 する。
-11-

付 則
この 規 則 は, 平 成 21 年 12 月 30 日 から 施 行 する。
付 則
この 規 則 は, 平 成 22 年 6 月 30 日 から 施 行 する。
付 則
( 施 行 日 等 )
第 1 条 この 施 行 規 則 は, 平 成 22 年 9 月 1 日 から 施 行 する。
2 前 項 の 規 定 にかかわらず, 改 正 後 の 平 成 20 年 8 月 20 日 改 正 付 則 第 2
項 の 規 定 は, 平 成 23 年 1 月 4 日 から 施 行 する。
( 早 期 参 入 報 奨 金 )
第 2 条 カバードワラント 取 引 を 開 始 す る 又 は 開 始 し た 旨 を 平 成 22 年 12
月 30 日 までに 表 明 した 取 引 参 加 者 ( 以 下 「 対 象 取 引 参 加 者 」 と い う 。)
に 対 し, 各 対 象 取 引 参 加 者 の 毎 月 のカバードワラント 売 買 代 金 (カバ
ードワラントに 係 る 売 買 立 会 に よ る 売 買 ( 過 誤 訂 正 の た め の 売 買 を 含
む 。)の 市 場 内 に お け る 売 付 代 金 及 び 買 付 代 金 の 合 計 額 を い う 。 以 下 同
じ。)に 応 じて 早 期 参 入 報 奨 金 を 支 払 う。
2 取 引 参 加 者 は,カバードワラント 取 引 を 開 始 する 又 は 開 始 した 旨 を
表 明 しようとする 場 合 は, 本 所 の 定 め る 様 式 に よ り 作 成 し た 書 面 を 本
所 に 提 出 するものとし、 当 該 書 面 を 本 所 が 公 衆 の 縦 覧 に 供 することに
同 意 するものとする。
3 対 象 取 引 参 加 者 が, 取 引 資 格 喪 失 申 請 を 行 い , そ の 取 引 資 格 喪 失 と
同 時 に, 取 引 資 格 を 取 得 する 者 又 は 取 引 参 加 者 に 合 併 され, 分 割 によ
り カバードワラントに 係 る 事 業 を 承 継 させ 若 しくはカバードワラント
に 係 る 事 業 を 譲 渡 する 等 の 場 合 には, 当 該 取 引 資 格 を 取 得 する 者 又 は
取 引 参 加 者 を 対 象 取 引 参 加 者 とみなす。
( 早 期 参 入 報 奨 金 の 金 額 )
第 3 条 早 期 参 入 報 奨 金 は, 平 成 23 年 1 月 から 平 成 24 年 12 月 までの 各 月
の 対 象 取 引 参 加 者 におけるカバードワラント 売 買 代 金 に 万 分 の100を
-12-

乗 じた 金 額 とする。
2 前 項 の 規 定 にかかわらず, 前 項 の 計 算 方 法 により 算 出 した 早 期 参 入
報 奨 金 の 合 計 額 が 当 月 に お け る カ バ ー ド ワ ラ ン ト に 係 る 上 場 手 数 料 の
合 計 額 を 超 える 場 合 は, 当 月 におけるカバードワラントに 係 る 上 場 手
数 料 の 合 計 額 を 本 所 が 各 対 象 取 引 参 加 者 へ 支 払 う 早 期 参 入 報 奨 金 の 合
計 額 の 上 限 とする。この 場 合 の 本 所 が 各 対 象 取 引 参 加 者 へ 支 払 う 早 期
参 入 報 奨 金 の 金 額 は, 当 月 におけるカバードワラントに 係 る 上 場 手 数
料 の 合 計 額 に 当 月 における 全 対 象 取 引 参 加 者 のカバードワラント 売 買
代 金 に 占 める 各 対 象 取 引 参 加 者 のカバードワラント 売 買 代 金 の 比 率 を
乗 じて 算 出 した 額 とする。
3 前 項 の 当 月 におけるカバードワラントに 係 る 上 場 手 数 料 の 合 計 額 は,
1 銘 柄 あたり3 万 円 を 差 し 引 いて 算 出 する。
( 指 定 参 加 者 の 取 扱 い)
第 4 条 指 定 参 加 者 は, 全 ての 銘 柄 において 早 期 参 入 報 奨 金 支 払 いの 対
象 外 とする。
2 対 象 取 引 参 加 者 が 新 たに 指 定 参 加 者 となった 場 合 には, 指 定 参 加 者
となった 月 より 早 期 参 入 報 奨 金 支 払 いの 対 象 外 とする。
付 則
この 規 則 は, 平 成 22 年 10 月 12 日 から 施 行 する。
付 則
この 規 則 は, 平 成 23 年 1 月 1 日 から 施 行 する。
付 則
この 規 則 は, 平 成 23 年 3 月 31 日 から 施 行 する。
付 則
この 規 則 は, 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
-13-

種 類 株 上 場 契 約 書
種 類 株 上 場 契 約 書
平 成 年 月 日
株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所
代 表 取 締 役 社 長
殿
本 店 所 在 地
会 社 名 印
代 表 者 の 役 職 氏 名
印
( 以 下 「 会 社 」と い う 。)は ,そ の 発 行
する 種 類 株 を 上 場 す る に つ い て , 株 式 会 社 大 阪 証 券 取 引 所 ( 以 下 「 取
引 所 」 と い う 。) が 定 め た 次 の 事 項 を 承 諾 し ま す 。
1 取 引 所 が 現 に 制 定 している 及 び 将 来 制 定 又 は 改 正 することのある 業
務 規 程 , 有 価 証 券 上 場 規 程 ,その 他 の 規 則 及 びこ れ ら の 取 扱 い に 関 す
る 規 定 ( 以 下 「 諸 規 則 等 」と い う 。)の う ち , 会 社 及 び 上 場 される 種 類
株 ( 以 下 「 上 場 種 類 株 」と い う 。)に 適 用 の あ る す べ て の 規 定 を 遵 守 す
ること。
2 諸 規 則 等 に 基 づいて, 取 引 所 が 行 う 上 場 種 類 株 に 対 する 上 場 廃 止 ,
売 買 停 止 その 他 の 措 置 に 従 うこと。
付 則
この 契 約 書 は, 平 成 22 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
‐ 1 ‐

付 則
この 契 約 書 は, 平 成 22 年 10 月 12 日 から 施 行 する。
付 則
この 契 約 書 は, 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
‐ 2 ‐

種 類 株 に 関 す る J A S D A Q に お け る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特
例 の 取 扱 い
1 第 2 条 ( 上 場 申 請 ) 関 係
(1 ) 第 1 項 第 2 号 に 規 定 す る 「 上 場 申 請 の た め の 有 価 証 券 報 告
書 」 は , 企 業 内 容 等 の 開 示 に 関 す る 内 閣 府 令 ( 昭 和 48 年 大 蔵 省
令 第 5 号 ) 第 8 条 第 1 項 第 1 号 に 規 定 す る「 第 2 号 様 式 」, 同 第
9 条 の 3 第 4 項 に 規 定 す る 「 第 2 号 の 2 様 式 」 又 は 同 第 9 条 の
4 第 1 項 に 規 定 す る 「 第 2 号 の 3 様 式 」 に 準 じ て 記 載 す る も の
とする。
(2 ) 第 1 項 第 5 号 に 規 定 す る 書 類 に は , 最 近 2 年 間 に 終 了 す る 各
事 業 年 度 の 法 人 税 確 定 申 告 書 の 写 し を 含 む も の と す る 。
(3) 第 4 項 に 規 定 す る コ ー ポ レ ー ト ・ ガ バ ナ ン ス に 関 す る 事 項 に
つ い て の 報 告 書 に つ い て は , 対 象 子 会 社 に つ き , J A S D A Q
に お け る 有 価 証 券 上 場 規 程 に 関 す る 取 扱 要 領 ( 以 下 「 J Q 有 価
証 券 上 場 規 程 取 扱 要 領 」 と い う 。 ) 21に 準 じ て 取 り 扱 う 。
2 第 3 条 ( 上 場 審 査 及 び 上 場 審 査 基 準 ) 関 係
(1 ) 第 2 項 第 1 号 b に 規 定 す る 「 上 場 申 請 銘 柄 の 発 行 者 が 当 該 銘
柄 に 係 る 剰 余 金 の 配 当 を 行 う に 足 り る 利 益 を 計 上 す る 見 込 み 」
に つ い て は , 上 場 申 請 日 の 直 前 事 業 年 度 の 末 日 後 2 か 年 間 の 予
想 利 益 及 び 上 場 申 請 日 の 直 前 事 業 年 度 の 末 日 に お け る 分 配 可 能
額 について 審 査 す る も の と す る 。
(2 ) 第 2 項 第 1 号 c に 規 定 す る 「 種 類 株 の 性 格 , 特 性 及 び 企 業 内
容 等 の 開 示 を 適 正 に 行 う こ と が で き る 状 況 に あ る こ と 」 の 審 査
は , 「 上 場 申 請 の た め の 有 価 証 券 報 告 書 」 が 法 令 等 に 準 じ て 作
成 さ れ て お り , か つ , 株 式 の 内 容 , 配 当 政 策 , 種 類 株 の 発 行 者
- 1 -

及 び そ の 企 業 グ ル ー プ の 財 政 状 態 及 び 経 営 成 績 , 役 員 ・ 大 株 主 ・
関 係 会 社 等 に 関 す る 重 要 事 項 等 , 投 資 者 の 投 資 判 断 に 重 要 な 影
響 を 及 ぼ す 可 能 性 の あ る 事 項 ( 発 行 者 が 取 得 で き る 旨 の 定 め が
あ る 場 合 に あ っ て は , 当 該 取 得 に つ い て の 方 針 を 含 む 。 ) が 分
か り や す く 記 載 さ れ て い る か ど う か を 確 認 す る こ と に よ り 行 う
ものとする。
(3 ) 削 除
(4 ) 第 2 項 第 2 号 c に 規 定 す る 指 定 振 替 機 関 と し て 本 所 が 指 定
す る も の は , 株 式 会 社 証 券 保 管 振 替 機 構 と す る 。
(5 ) J Q 有 価 証 券 上 場 規 程 取 扱 要 領 1 3( 8 ) の 規 定 は , 第 2 項 第 2
号 d の 場 合 に つ い て 準 用 す る 。
3 第 5 条 ( 上 場 申 請 の た め の 提 出 書 類 の 公 衆 縦 覧 ) 関 係
第 5 条 に 規 定 す る 本 所 が 必 要 と 認 め る 書 類 は , 上 場 申 請 の た め
の 有 価 証 券 報 告 書 を い う も の と す る 。
3の2
第 6 条 ( 会 社 情 報 の 開 示 ) 関 係
(1 ) 第 3 項 , 第 4 項 ( 第 1 号 又 は 第 2 号 に 該 当 す る 場 合 に 限 る 。)
及 び 第 6 項 の 規 定 に 基 づ き 開 示 す べ き 内 容 に つ い て , 上 場 有 価
証 券 の 発 行 者 の 会 社 情 報 の 適 時 開 示 等 に 関 す る 規 則 の 取 扱 い
( 以 下 「 適 時 開 示 等 規 則 取 扱 い 」 と い う 。 ) 1 の 2 (1)に 準 じて
取 り 扱 う。
(2 ) 第 4 項 に 規 定 す る 「 当 該 上 場 子 会 社 連 動 配 当 株 の 投 資 判 断 に
及 ぼ す 影 響 が 軽 微 な も の と し て 本 所 が 定 め る も の 」 若 し く は「 当
該 上 場 子 会 社 連 動 配 当 株 の 投 資 判 断 に 及 ぼ す 影 響 が 重 要 な も の
と し て 本 所 が 定 め る も の 」 又 は 第 6 項 に 規 定 す る 「 当 該 上 場 子
会 社 連 動 配 当 株 の 投 資 判 断 に 及 ぼ す 影 響 が 軽 微 な も の と し て 本
所 が 定 め る も の 」 に 該 当 す る か 否 か に つ い て は , 当 該 対 象 子 会
- 2 -

社 又 は そ の 連 結 子 会 社 に つ き , 適 時 開 示 等 規 則 取 扱 い 1 又 は 2
に 準 じ て 取 り 扱 う 。
(3 ) 第 5 項 の 規 定 に 基 づ く 開 示 に つ い て は , 対 象 子 会 社 に つ き ,
適 時 開 示 等 規 則 取 扱 い 2 の 5( ( 1) b 及 びc を 除 く 。)に 準 じ て
取 り 扱 う。
3の3 第 6 条 の 2 ( コ ー ポ レ ー ト ・ ガ バ ナ ン ス に 関 す る 報 告 書 )
第 2 項 関 係
適 時 開 示 等 規 則 取 扱 い 4 の 3 の 規 定 は , 第 2 項 に 規 定 す る 「 本
所 が 定 め る 事 項 」 に つ い て 準 用 す る 。
4 第 7 条 ( 上 場 廃 止 基 準 ) 関 係
(1 ) 第 2 項 第 1 号 に 規 定 す る 種 類 株 に 係 る 株 主 数 の 取 扱 い は , 次
の と お り と す る 。
a 種 類 株 に 係 る 株 主 数 の 審 査 は , 適 時 開 示 等 規 則 取 扱 い 1 4 ( 1)
の 規 定 に よ り 上 場 会 社 か ら 提 出 さ れ る 種 類 株 の 分 布 状 況 表 等
に 基 づ い て 行 う も の と す る 。
b
J Q 有 価 証 券 上 場 規 程 取 扱 要 領 4 3( 1 ) k に 規 定 す る 株 主 数
の 算 定 の 取 扱 い は , 上 場 会 社 が 有 価 証 券 報 告 書 提 出 後 1 週 間
以 内 又 は 基 準 日 等 ( 同 4 3 ( 1) k に 規 定 す る 基 準 日 等 を い う 。 )
の 後 2 か 月 以 内 に , 株 主 又 は 特 定 金 銭 信 託 の 委 託 者 等 に つ い
て 本 所 の 定 め る 事 項 を 記 載 し た 書 類 を 提 出 し た と き に は , 第
1 号 ( 同 号 た だ し 書 を 除 く 。 ) に 規 定 す る 種 類 株 に 係 る 株 主
数 の 算 定 に つ い て 準 用 す る 。
c 「 1 か 年 を 経 過 し た 時 に 150 人 に 達 し て い な い と き 」 と は ,
審 査 対 象 事 業 年 度 の 末 日 の 翌 日 か ら 開 始 す る 事 業 年 度 に 係 る
事 業 年 度 の 末 日 ( 事 業 年 度 の 末 日 の 変 更 に よ り 当 該 事 業 年 度
の 末 日 が 当 該 種 類 株 の 発 行 者 の 事 業 年 度 の 末 日 に 当 た ら な い
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と き は , 審 査 対 象 事 業 年 度 の 末 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 1 か 年
目 の 日 の 後 最 初 に 到 来 す る 事 業 年 度 の 末 日 。 以 下 こ の (1)にお
い て 「 猶 予 期 間 の 最 終 日 」 と い う 。 ) ま で の 期 間 ( 以 下 こ の
(1 ) に お い て 「 猶 予 期 間 」 と い う 。 ) に お い て 当 該 人 数 に 達 し
て い な い と き を い う も の と す る ( 猶 予 期 間 の 最 終 日 現 在 の 上
場 株 式 数 を 基 準 と す る 。 ) 。
d
J Q 有 価 証 券 上 場 規 程 取 扱 要 領 4 3( 1 ) l 及 びm に 規 定 す る
猶 予 期 間 内 又 は 猶 予 期 間 経 過 後 に 株 式 の 分 割 等 を 行 っ た 場 合
の 株 主 数 の 取 扱 い は , 第 2 項 第 2 号 た だ し 書 の 場 合 に つ い て
準 用 する。
e
た だ し 書 の 規 定 は , 猶 予 期 間 経 過 後 3 か 月 以 内 に 公 募 若 し
く は 売 出 し 又 は 数 量 制 限 付 分 売 を 行 っ た 上 場 会 社 で あ っ て ,
当 該 期 間 内 に 当 該 公 募 若 し く は 売 出 し の 内 容 又 は 数 量 制 限 付
分 売 の 結 果 に つ い て 証 す る 書 面 を 提 出 し た も の に つ い て 適 用
す る も の と し , 上 場 会 社 が 本 所 に 提 出 し た 本 所 所 定 の 「 株 式
の 分 布 状 況 表 」 に 記 載 さ れ た 株 主 数 に , 当 該 公 募 若 し く は 売
出 し 又 は 数 量 制 限 付 分 売 に 係 る 株 主 数 ( 数 量 制 限 付 分 売 に つ
い て は , 本 所 が 認 め た 人 数 ) を 加 算 し た 株 主 数 を 猶 予 期 間 の
最 終 日 に お け る 株 主 数 と み な す も の と す る 。 こ の 場 合 に お い
て , 猶 予 期 間 の 最 終 日 に お け る 上 場 株 式 数 に 当 該 公 募 に 係 る
株 式 数 を 加 算 し た 株 式 数 を , 猶 予 期 間 の 最 終 日 に お け る 上 場
株 式 数 と み な す も の と す る 。
(2 ) 種 類 株 の 全 部 が 発 行 者 に 取 得 さ れ た と き は , 第 2 項 第 2 号 に
規 定 す る 「 存 続 期 間 が 満 了 と な る 」 も の と し て 取 り 扱 う 。
(3 ) 第 2 項 第 3 号 に 規 定 す る 売 買 高 の 取 扱 いは, 次 のとおりとす
る。
a
第 3 号 の 規 定 は , 上 場 後 1 年 未 満 の 銘 柄 に つ い て は , 適 用
しない。
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( 注 ) 「 上 場 後 1 年 」 の 計 算 に 当 た り , 上 場 日 が 休 業 日 の た め
月 の 初 日 に な ら な か っ た 場 合 に は , 当 該 月 の 初 日 に 上 場 さ れ
た も の と み な し て 計 算 す る 。
b
売 買 高 の 審 査 に つ い て は , 当 分 の 間 , 12 月 末 日 に 行 う も の
とする。
c
「 最 近 1 年 間 の 月 平 均 売 買 高 」 と は , 前 b に よ る 審 査 の と
き か ら さ か の ぼ っ て 1 年 間 に お け る 当 該 銘 柄 の 市 場 内 売 買 の
売 買 高 合 計 の 月 割 高 を い う も の と す る 。
(4 ) 第 1 項 及 び 第 2 項 の 各 号 の い ず れ か に 該 当 す る こ と と な っ
た 銘 柄 の 上 場 廃 止 日 は , 次 の と お り と す る 。
a
第 1 項 ( 第 2 号 を 除 く 。) 又 は 第 2 項 ( 第 2 号 を 除 く 。) に
該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄 に つ い て は , 本 所 が 当 該 銘 柄 の 上
場 廃 止 を 決 定 し た 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て 10 日 間 ( 休 業 日 を 除
外 す る 。)を 経 過 し た 日 と す る 。た だ し , 本 所 が 速 や か に 上 場
廃 止 す べ き で あ る と 認 め た 場 合 は , こ の 限 り で な い 。
b
第 1 項 第 2 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄 に つ い て は , 当
該 銘 柄 の 発 行 者 の 発 行 す る 株 券 の 上 場 廃 止 日 と 同 日 と す る 。
た だ し , 本 所 が 速 や か に 上 場 廃 止 す べ き で あ る と 認 め た 場 合
は , こ の 限 り で な い 。
c
第 2 項 第 2 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄 に つ い て は , 存
続 期 間 満 了 の 日 か ら 起 算 し て 3 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す る 。)の
日
d 第 2 項 第 6 号 の 2 に 該 当 す る こ と と な っ た 銘 柄 に つ い て は ,
株 式 の 取 得 が そ の 効 力 を 生 ず る 日 の 3 日 前 ( 休 業 日 を 除 外 す
る 。) の 日
(5 ) J Q 有 価 証 券 上 場 規 程 取 扱 要 領 1 3( 8 ) 及 び 同 4 3( 1 3 ) b の 規 定
は , 第 2 項 第 5 号 の 場 合 に つ い て 準 用 す る 。
- 5 -

5 第 8 条 ( 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 ) 関 係
第 8 条 に 規 定 する「 本 所 が 定 める 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 」 は ,
次 の と お り と す る 。
(1 ) 上 場 手 数 料
a
金 額
20 0 万 円
b
支 払 期 日
上 場 手 数 料 は , 当 該 銘 柄 の 上 場 日 の 属 す る 月 の 翌 月 末 ま で
に 納 入 す る も の と す る 。
(2 ) 年 賦 課 金
a 金 額 ( 年 額 )
(a ) 次 の イ か ら ヘ ま で に 掲 げ る 上 場 株 式 数 の 区 分 に 従 い , 当
該 区 分 に 定 め る 額 と す る 。
イ
上 場 株 式 数 が 1 万 単 元 未 満 の 場 合
72 万 円
ロ
上 場 株 式 数 が 1 万 単 元 以 上 3 万 単 元 未 満 の 場 合
84 万 円
ハ
上 場 株 式 数 が 3 万 単 元 以 上 5 万 単 元 未 満 の 場 合
96 万 円
ニ
上 場 株 式 数 が 5 万 単 元 以 上 7 万 単 元 未 満 の 場 合
10 8 万 円
ホ
上 場 株 式 数 が 7 万 単 元 以 上 9 万 単 元 未 満 の 場 合
12 0 万 円
へ
上 場 株 式 数 が 9 万 単 元 以 上 の 場 合
13 2 万 円
(b ) 年 賦 課 金 の 計 算 に お け る 上 場 株 式 数 は , 各 銘 柄 ご と に 前
年 の12 月 末 日 現 在 に お け る 上 場 株 式 数 を 基 準 と す る 。
(c ) 6 月 末 日 以 前 に 上 場 さ れ た 銘 柄 の そ の 年 の 年 賦 課 金 に つ
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いては , 上 場 日 現 在 の 上 場 株 式 数 を 基 準 と し て 計 算 す る も
の と し , そ の 半 額 ( 2 月 末 日 納 入 分 ) を 免 除 す る 。
(d ) 7 月 1 日 以 後 に 上 場 さ れ た 銘 柄 の そ の 年 の 年 賦 課 金 は 免
除 する。
(e ) 6 月 末 日 以 前 に 上 場 廃 止 さ れ た 銘 柄 の そ の 年 の 年 賦 課 金
に つ い て は , そ の 半 額 ( 8 月 末 日 納 入 分 ) を 免 除 す る 。
(f ) 第 7 条 第 1 項 第 2 号 に 該 当 し 上 場 廃 止 さ れ た 銘 柄 の 年 賦
課 金 に つ い て は , 同 号 に 該 当 す る こ と と な っ た 日 以 降 に 到
来 す る 納 入 期 の 納 入 分 を , J Q 有 価 証 券 上 場 規 程 第 46 条 の
規 定 に よ り 普 通 株 と と も に 上 場 廃 止 さ れ た 銘 柄 の 年 賦 課 金
に つ い て は , 同 条 の 規 定 に よ る 上 場 廃 止 の 日 以 降 に 到 来 す
る 納 入 期 の 納 入 分 を , そ れ ぞ れ 免 除 す る こ と が で き る も の
とする。
b
支 払 期 日
年 賦 課 金 は , 年 2 回 に 分 け て , 2 月 末 日 及 び 8 月 末 日 に ,
半 額 ず つ を 納 入 す る も の と す る 。
6 第 9 条 ( 有 価 証 券 上 場 規 程 の 読 替 え ) 関 係
第 9 条 の 規 定 に よ り 種 類 株 に つ い て 読 み 替 え て 適 用 す る JQ 有
価 証 券 上 場 規 程 第 6 条 第 1 項 に 規 定 す る 本 所 が 定 め る 金 額 は , J
Q 有 価 証 券 上 場 規 程 取 扱 要 領 12(1)に 定 め る と こ ろ に よ る も の と
する。
付
則
こ の 取 扱 い は , 平 成 22 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付
則
こ の 取 扱 い は , 平 成 22 年 6 月 30 日 から 施 行 する。
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付
則
こ の 取 扱 い は , 平 成 22 年 10 月 12 日 から 施 行 する。
付
則
こ の 取 扱 い は , 平 成 23 年 1 月 31 日 から 施 行 する。
付
則
こ の 取 扱 い は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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株 式 会 社 地 域 経 済 活 性 化 支 援 機 構 が 再 生 支 援 す る 会 社 が 発 行 す る 株 券 に
関 する 有 価 証 券 上 場 規 程 及 びJ A S D A Q に お け る 有 価 証 券 上 場 規 程
の 特 例 の 取 扱 い
1 第 2 条 ( 上 場 株 券 の 市 場 第 一 部 銘 柄 指 定 基 準 の 特 例 ) 関 係
第 2 条 の 適 用 を 受 ける 上 場 会 社 については, 上 場 株 券 の 市 場 第 一 部
銘 柄 指 定 基 準 の 取 扱 い2(7) 及 び(9)の 規 定 を 準 用 する。
2 第 3 条 ( 上 場 株 券 の 市 場 第 一 部 銘 柄 から 市 場 第 二 部 銘 柄 への 指 定 替
え 基 準 の 特 例 ) 関 係
第 3 条 の 適 用 を 受 ける 上 場 会 社 が 発 行 する 株 券 については, 次 の 各
号 のとおり 取 り 扱 うものとする。
(1) 上 場 株 券 の 市 場 第 一 部 銘 柄 から 市 場 第 二 部 銘 柄 への 指 定 替 え 基 準
の 取 扱 い1(5)の 規 定 は , 第 3 条 の 適 用 を 受 け る 上 場 会 社 が 発 行 す る
株 券 について 準 用 する。この 場 合 において, 同 取 扱 い1(5)cの 規 定
の 適 用 については, 次 のとおりとする。
c 第 3 条 において 読 み 替 えて 適 用 する 上 場 株 券 の 市 場 第 一 部 銘 柄
か ら 市 場 第 二 部 銘 柄 へ の 指 定 替 え 基 準 第 2 条 第 5 号 に 規 定 す る
「 本 所 が 適 当 と 認 め る 場 合 」 に 適 合 す る か ど う か の 審 査 は , 次 の
(a) 及 び(b)に 定 めるところによる。
(a) 次 の(b)の 規 定 は , 第 3 条 に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る 上 場 株
券 の 市 場 第 一 部 銘 柄 か ら 市 場 第 二 部 銘 柄 へ の 指 定 替 え 基 準 第 2
条 第 5 号 本 文 に 規 定 す る 「 本 所 が 適 当 と 認 め る 場 合 」 に 適 合 す
るかどうかの 審 査 の 場 合 に 準 用 する。この 場 合 において,「 第 5
号 た だ し 書 」と あ る の は「 第 5 号 本 文 」と ,「 1 か 年 以 内 ( d に
掲 げ る 事 項 を 行 う 場 合 に あ っ て は , 当 該 期 間 が 地 域 経 済 活 性 化
支 援 機 構 による 再 生 支 援 決 定 を 公 表 し た 日 か ら 5 か 年 以 内 に 開
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始 す る 事 業 年 度 の 末 日 以 前 に 終 了 す る と き に 限 る 。)」 と あ る の
は 「 1 か 年 以 内 ( 当 該 期 間 が 地 域 経 済 活 性 化 支 援 機 構 に よ る 再
生 支 援 決 定 を 公 表 し た 日 か ら 5 か 年 以 内 に 開 始 す る 事 業 年 度 の
末 日 以 前 に 終 了 するときに 限 る。)」と,「 買 取 決 定 等 があったこ
と を 証 す る 書 面 」 と あ る の は 「 再 生 支 援 決 定 が あ っ た こ と を 証
す る 書 面 」 と 読 み 替 え る も の と し , イ (イ)から(ハ)までの 規 定 は
適 用 しない
(b) 第 3 条 に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る 上 場 株 券 の 市 場 第 一 部 銘
柄 か ら 市 場 第 二 部 銘 柄 へ の 指 定 替 え 基 準 第 2 条 第 5 号 た だ し 書
に 規 定 す る 「 本 所 が 適 当 と 認 め る 場 合 」 に 適 合 す る か ど う か の
審 査 は , 審 査 対 象 事 業 年 度 に 係 る 決 算 ( 上 場 会 社 が 連 結 財 務 諸
表 を 作 成 す べ き 会 社 で あ る 場 合 に は 連 結 会 計 年 度 , 連 結 財 務 諸
表 を 作 成 す べ き 会 社 で な い 場 合 に は 事 業 年 度 に 係 る 決 算 とす
る 。)の 内 容 を 上 場 有 価 証 券 の 発 行 者 の 会 社 情 報 の 適 時 開 示 等 に
関 す る 規 則 第 2 条 第 1 項 第 3 号 の 定 め る と こ ろ に よ り 開 示 す る
ま で の 間 に お い て , 再 建 計 画 ( 第 3 条 に お い て 読 み 替 え て 適 用
する 上 場 株 券 の 市 場 第 一 部 銘 柄 か ら 市 場 第 二 部 銘 柄 へ の 指 定 替
え 基 準 第 2 条 第 5 号 た だ し 書 に 規 定 す る 「 1 か 年 以 内 ( d に 掲
げ る 事 項 を 行 う 場 合 に あ っ て は , 当 該 期 間 が 地 域 経 済 活 性 化 支
援 機 構 に よ る 再 生 支 援 決 定 を 公 表 し た 日 か ら 5 か 年 以 内 に 開 始
する 事 業 年 度 の 末 日 以 前 に 終 了 するときに 限 る。)に 債 務 超 過 の
状 態 でなくなる」ための 経 営 計 画 を 含 む。)を 公 表 し て い る 上 場
会 社 を 対 象 と し , 上 場 会 社 が 提 出 す る 当 該 再 建 計 画 並 び に 次 の
イ 及 びロに 定 める 書 面 に 基 づき 行 うものとする。
イ 次 の(イ)から(ニ)ま で に 掲 げ る 場 合 の 区 分 に 従 い , 当 該 (イ)
から(ニ)までに 定 める 書 面
(イ) 法 律 の 規 定 に 基 づく 再 生 手 続 又 は 更 生 手 続 を 行 う 場 合
当 該 再 建 計 画 が, 再 生 計 画 又 は 更 生 計 画 として 裁 判 所 の 認
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可 を 得 ているものであることを 証 する 書 面
(ロ) 産 活 法 第 2 条 第 25 項 に 規 定 す る 特 定 認 証 紛 争 解 決 手 続 に
基 づ く 事 業 再 生 ( 当 該 手 続 が 実 施 さ れ た 場 合 に お け る 産 活
法 第 49 条 に 規 定 す る 特 例 の 適 用 を 受 け る 特 定 調 停 手 続 によ
る 場 合 も 含 む 。) を 行 う 場 合
当 該 再 建 計 画 が , 当 該 手 続 に し た が っ て 成 立 し た も の で
あることを 証 する 書 面
(ハ) 私 的 整 理 に 関 す る ガ イ ド ラ イ ン 研 究 会 に よ る 「 私 的 整 理
に 関 するガイドライン」に 基 づく 整 理 を 行 う 場 合
当 該 再 建 計 画 が , 当 該 ガ イ ド ラ イ ン に し た が っ て 成 立 し
たものであることについて 債 権 者 が 記 載 した 書 面
(ニ) 地 域 経 済 活 性 化 支 援 機 構 に よ る 再 生 支 援 決 定 に 基 づ く 事
業 の 再 生 を 行 う 場 合
地 域 経 済 活 性 化 支 援 機 構 に よ る 当 該 上 場 会 社 の 債 務 に 係
る 買 取 決 定 等 があったことを 証 する 書 面
ロ 第 3 条 に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る 上 場 株 券 の 市 場 第 一 部
銘 柄 か ら 市 場 第 二 部 銘 柄 へ の 指 定 替 え 基 準 第 2 条 第 5 号 た だ
し 書 に 規 定 す る 「 1 か 年 以 内 ( d に 掲 げ る 事 項 を 行 う 場 合 に
あ っ て は , 当 該 期 間 が 地 域 経 済 活 性 化 支 援 機 構 に よ る 再 生 支
援 決 定 を 公 表 し た 日 か ら 5 か 年 以 内 に 開 始 す る 事 業 年 度 の 末
日 以 前 に 終 了 す る と き に 限 る 。) に 債 務 超 過 の 状 態 で な く な
る 」 た め の 経 営 計 画 の 前 提 と な っ た 重 要 な 事 項 等 が , 上 場 有
価 証 券 の 発 行 者 の 会 社 情 報 の 適 時 開 示 等 に 関 す る 規 則 第 2 条
第 1 項 第 1 号 a e に 規 定 す る 公 認 会 計 士 等 に よ り 検 討 さ れ た
ものであることについて 当 該 公 認 会 計 士 等 が 記 載 した 書 面
(2) 上 場 株 券 の 市 場 第 一 部 銘 柄 から 市 場 第 二 部 銘 柄 への 指 定 替 え 基 準
の 取 扱 い1(6)の 規 定 の 適 用 については,eを 次 のとおりとする。
e 上 場 会 社 が 第 5 号 に 該 当 した 場 合 には, 審 査 対 象 事 業 年 度 の 末
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日 の 翌 月 か ら 起 算 し て 5 か 月 目 の 月 の 初 日 ( 第 3 条 に お い て 読 み
替 え て 適 用 す る 上 場 株 券 の 市 場 第 一 部 銘 柄 か ら 市 場 第 二 部 銘 柄 へ
の 指 定 替 え 基 準 第 2 条 第 5 号 本 文 か っ こ 書 に 該 当 し た 場 合 に あ っ
て は , 買 取 決 定 等 が 行 わ れ な い こ と を 本 所 が 確 認 し た 日 の 属 す る
月 の 翌 月 から 起 算 して2か 月 目 の 月 の 初 日 )に 指 定 替 えを 行 う。
3 第 4 条 ( 株 券 上 場 廃 止 基 準 等 の 特 例 ) 関 係
(1) 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い1(5)の 規 定 は , 第 4 条 第 1 項 の 適 用 を
受 け る 上 場 会 社 が 発 行 す る 株 券 に つ い て 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い
て, 同 1(5)dの 規 定 の 適 用 については, 次 のとおりとする。
d 第 4 条 第 1 項 において 読 み 替 えて 適 用 する 株 券 上 場 廃 止 基 準 第
2 条 第 1 項 第 5 号 に 規 定 す る 「 本 所 が 適 当 と 認 め る 場 合 」 に 適 合
するかどうかの 審 査 は, 次 の(a) 及 び(b)に 定 めるところによる。
(a) 次 の(b)の 規 定 は , 第 4 条 第 1 項 に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る
株 券 上 場 廃 止 基 準 第 2 条 第 1 項 第 5 号 本 文 に 規 定 す る 「 本 所 が
適 当 と 認 め る 場 合 」 に 適 合 す る か ど う か の 審 査 の 場 合 に 準 用 す
る 。こ の 場 合 に お い て ,「 第 5 号 た だ し 書 」と あ る の は「 第 5 号
本 文 」と ,「 1 か 年 以 内 ( d に 掲 げ る 事 項 を 行 う 場 合 に あ っ て は ,
当 該 期 間 が 地 域 経 済 活 性 化 支 援 機 構 に よ る 再 生 支 援 決 定 を 公 表
し た 日 か ら 5 か 年 以 内 に 開 始 す る 事 業 年 度 の 末 日 以 前 に 終 了 す
る と き に 限 る 。)」 と あ る の は 「 1 か 年 以 内 ( 当 該 期 間 が 地 域 経
済 活 性 化 支 援 機 構 による 再 生 支 援 決 定 を 公 表 し た 日 か ら 5か 年
以 内 に 開 始 す る 事 業 年 度 の 末 日 以 前 に 終 了 す る と き に 限 る 。)」
と ,「 買 取 決 定 等 が あ っ た こ と を 証 す る 書 面 」と あ る の は「 再 生
支 援 決 定 が あ っ た こ と を 証 す る 書 面 」 と 読 み 替 え る も の と し ,
イ (イ)から(ハ)までの 規 定 は 適 用 しない。
(b) 第 4 条 第 1 項 に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る 株 券 上 場 廃 止 基 準
第 2 条 第 1 項 第 5 号 た だ し 書 に 規 定 す る 「 本 所 が 適 当 と 認 め る
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場 合 」 に 適 合 す る か ど う か の 審 査 は , 猶 予 期 間 の 最 終 日 の 属 す
る 連 結 会 計 年 度 ( 上 場 会 社 が 連 結 財 務 諸 表 を 作 成 す べ き 会 社 で
な い 場 合 に は 事 業 年 度 ) に 係 る 決 算 の 内 容 を 上 場 有 価 証 券 の 発
行 者 の 会 社 情 報 の 適 時 開 示 等 に 関 す る 規 則 第 2 条 第 1 項 第 3 号
の 定 めるところにより 開 示 するまでの 間 において, 再 建 計 画 ( 第
4 条 第 1 項 に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る 株 券 上 場 廃 止 基 準 第 2
条 第 1 項 第 5 号 た だ し 書 に 規 定 す る 「 1 か 年 以 内 ( d に 掲 げ る
事 項 を 行 う 場 合 に あ っ て は , 当 該 期 間 が 地 域 経 済 活 性 化 支 援 機
構 による 再 生 支 援 決 定 を 公 表 し た 日 か ら 5 か 年 以 内 に 開 始 す る
事 業 年 度 の 末 日 以 前 に 終 了 するときに 限 る。)に 債 務 超 過 の 状 態
で な く な る 」た め の 経 営 計 画 を 含 む 。)を 公 表 し て い る 上 場 会 社
を 対 象 と し , 上 場 会 社 が 提 出 す る 当 該 再 建 計 画 並 び に 次 の イ 及
びロに 定 める 書 面 に 基 づき 行 う。
イ 次 の(イ)から(ニ)ま で に 掲 げ る 場 合 の 区 分 に 従 い , 当 該 (イ)
から(ニ)までに 定 める 書 面
(イ) 法 律 の 規 定 に 基 づく 再 生 手 続 又 は 更 生 手 続 を 行 う 場 合
当 該 再 建 計 画 が , 再 生 計 画 又 は 更 生 計 画 と し て 裁 判 所 の
認 可 を 得 ているものであることを 証 する 書 面
(ロ) 産 活 法 第 2 条 第 25 項 に 規 定 す る 特 定 認 証 紛 争 解 決 手 続 に
基 づ く 事 業 再 生 ( 当 該 手 続 が 実 施 さ れ た 場 合 に お け る 産 活
法 第 49 条 に 規 定 す る 特 例 の 適 用 を 受 け る 特 定 調 停 手 続 に よ
る 場 合 も 含 む 。) を 行 う 場 合
当 該 再 建 計 画 が , 当 該 手 続 に し た が っ て 成 立 し た も の で
あることを 証 する 書 面
(ハ) 私 的 整 理 に 関 す る ガ イ ド ラ イ ン 研 究 会 に よ る 「 私 的 整 理
に 関 するガイドライン」に 基 づく 整 理 を 行 う 場 合
当 該 再 建 計 画 が , 当 該 ガ イ ド ラ イ ン に し た が っ て 成 立 し
たものであることについて 債 権 者 が 記 載 した 書 面
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(ニ) 地 域 経 済 活 性 化 支 援 機 構 に よ る 再 生 支 援 決 定 に 基 づ く 事
業 の 再 生 を 行 う 場 合
地 域 経 済 活 性 化 支 援 機 構 に よ る 当 該 上 場 会 社 の 債 務 に 係
る 買 取 決 定 等 があったことを 証 する 書 面
ロ 第 4 条 第 1 項 に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る 株 券 上 場 廃 止 基
準 第 2 条 第 1 項 第 5 号 た だ し 書 に 規 定 す る 「 1 か 年 以 内 ( d
に 掲 げ る 事 項 を 行 う 場 合 に あ っ て は , 当 該 期 間 が 地 域 経 済 活
性 化 支 援 機 構 による 再 生 支 援 決 定 を 公 表 し た 日 か ら 5か 年 以
内 に 開 始 する 事 業 年 度 の 末 日 以 前 に 終 了 するときに 限 る。)に
債 務 超 過 の 状 態 で な く な る 」 た め の 経 営 計 画 の 前 提 と な っ た
重 要 な 事 項 等 が , 上 場 有 価 証 券 の 発 行 者 の 会 社 情 報 の 適 時 開
示 等 に 関 す る 規 則 第 2 条 第 1 項 第 1 号 a e に 規 定 す る 公 認 会
計 士 等 に よ り 検 討 さ れ た も の で あ る こ と に つ い て 当 該 公 認 会
計 士 等 が 記 載 した 書 面
(2) J A S D A Q に お け る 有 価 証 券 上 場 規 程 に 関 す る 取 扱 要 領 43(3)
の 規 定 は , 第 4 条 第 2 項 又 は 第 3 項 の 規 定 の 適 用 を 受 け る 上 場 会 社
が 発 行 す る 株 券 に つ い て 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 同 取 扱 要 領
43(3)dの 規 定 の 適 用 については, 次 のとおりとする。
d 第 4 条 第 2 項 又 は 第 3 項 において 読 み 替 えて 適 用 するJQ 有 価
証 券 上 場 規 程 第 47 条 第 1 項 第 3 号 に 規 定 す る 「 本 所 が 適 当 と 認 め
る 場 合 」 に 適 合 す る か ど う か の 審 査 は , 次 の (a) 及 び(b)に 定 める
ところによる。
(a) 次 の(b)の 規 定 は , 第 4 条 第 2 項 又 は 第 3 項 に お い て 読 み 替 え
て 適 用 す る J Q 有 価 証 券 上 場 規 程 第 47 条 第 1 項 第 3 号 に 規 定 す
る 「 本 所 が 適 当 と 認 め る 場 合 」 に 適 合 す る か ど う か の 審 査 の 場
合 に 準 用 す る 。こ の 場 合 に お い て ,「 1 か 年 以 内 ( d に 掲 げ る 事
項 を 行 う 場 合 に あ っ て は , 当 該 期 間 が 地 域 経 済 活 性 化 支 援 機 構
による 再 生 支 援 決 定 を 公 表 し た 日 か ら 5 か 年 以 内 に 開 始 す る 事
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業 年 度 の 末 日 以 前 に 終 了 す る と き に 限 る 。)」 と あ る の は 「 1 か
年 以 内 ( 当 該 期 間 が 地 域 経 済 活 性 化 支 援 機 構 に よ る 再 生 支 援 決
定 の 日 か ら 5 か 年 以 内 に 開 始 す る 事 業 年 度 の 末 日 以 前 に 終 了 す
る と き に 限 る 。)」 と ,「 買 取 決 定 等 が あ っ た こ と を 証 す る 書 面 」
と あ る の は 「 再 生 支 援 決 定 が あ っ た こ と を 証 す る 書 面 」 と 読 み
替 えるものとし,イ(イ)から(ハ)までの 規 定 は 適 用 しない。
(b) 第 4 条 第 2 項 又 は 第 3 項 に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る J Q 有
価 証 券 上 場 規 程 第 47 条 第 1 項 第 3 号 に 規 定 す る 「 本 所 が 適 当 と
認 める 場 合 」 に 適 合 す る か ど う か の 審 査 は , 猶 予 期 間 の 最 終 日
の 属 す る 連 結 会 計 年 度 ( 上 場 会 社 が 連 結 財 務 諸 表 を 作 成 す べ き
会 社 で な い 場 合 に は 事 業 年 度 ) に 係 る 決 算 の 内 容 を 上 場 有 価 証
券 の 発 行 者 の 会 社 情 報 の 適 時 開 示 等 に 関 す る 規 則 第 2 条 第 1 項
第 3 号 の 定 め る と こ ろ に よ り 開 示 す る ま で の 間 に お い て , 再 建
計 画 ( 第 4 条 第 2 項 又 は 第 3 項 に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る J
Q 有 価 証 券 上 場 規 程 第 47 条 第 1 項 第 3 号 に 規 定 す る 「 1 か 年 以
内 ( d に 掲 げ る 事 項 を 行 う 場 合 に あ っ て は , 当 該 期 間 が 地 域 経
済 活 性 化 支 援 機 構 による 再 生 支 援 決 定 を 公 表 し た 日 か ら 5か 年
以 内 に 開 始 する 事 業 年 度 の 末 日 以 前 に 終 了 するときに 限 る。)に
債 務 超 過 の 状 態 でなくなる」ための 経 営 計 画 を 含 む。)を 公 表 し
て い る 上 場 会 社 を 対 象 と し , 上 場 会 社 が 提 出 す る 当 該 再 建 計 画
並 びに 次 のイ 及 びロに 定 める 書 面 に 基 づき 行 う。
イ 次 の(イ)から(ニ)ま で に 掲 げ る 場 合 の 区 分 に 従 い , 当 該 (イ)
から(ニ)までに 定 める 書 面
(イ) 法 律 の 規 定 に 基 づく 再 生 手 続 又 は 更 生 手 続 を 行 う 場 合
当 該 再 建 計 画 が , 再 生 計 画 又 は 更 生 計 画 と し て 裁 判 所 の
認 可 を 得 ているものであることを 証 する 書 面
(ロ) 産 活 法 第 2 条 第 25 項 に 規 定 す る 特 定 認 証 紛 争 解 決 手 続 に
基 づ く 事 業 再 生 ( 当 該 手 続 が 実 施 さ れ た 場 合 に お け る 産 活
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法 第 49 条 に 規 定 す る 特 例 の 適 用 を 受 け る 特 定 調 停 手 続 に よ
る 場 合 も 含 む 。) を 行 う 場 合
当 該 再 建 計 画 が , 当 該 手 続 に し た が っ て 成 立 し た も の で
あることを 証 する 書 面
(ハ) 私 的 整 理 に 関 す る ガ イ ド ラ イ ン 研 究 会 に よ る 「 私 的 整 理
に 関 するガイドライン」に 基 づく 整 理 を 行 う 場 合
当 該 再 建 計 画 が , 当 該 ガ イ ド ラ イ ン に し た が っ て 成 立 し
たものであることについて 債 権 者 が 記 載 した 書 面
(ニ) 地 域 経 済 活 性 化 支 援 機 構 に よ る 再 生 支 援 決 定 に 基 づ く 事
業 の 再 生 を 行 う 場 合
地 域 経 済 活 性 化 支 援 機 構 に よ る 当 該 上 場 会 社 の 債 務 に 係
る 買 取 決 定 等 があったことを 証 する 書 面
ロ 第 4 条 第 2 項 又 は 第 3 項 に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る J Q
有 価 証 券 上 場 規 程 第 47 条 第 1 項 第 3 号 に 規 定 す る 「 1 か 年 以
内 ( d に 掲 げ る 事 項 を 行 う 場 合 に あ っ て は , 当 該 期 間 が 地 域
経 済 活 性 化 支 援 機 構 による 再 生 支 援 決 定 を 公 表 し た 日 か ら 5
か 年 以 内 に 開 始 す る 事 業 年 度 の 末 日 以 前 に 終 了 す る と き に 限
る 。)に 債 務 超 過 の 状 態 で な く な る 」た め の 経 営 計 画 の 前 提 と
な っ た 重 要 な 事 項 等 が , 上 場 有 価 証 券 の 発 行 者 の 会 社 情 報 の
適 時 開 示 等 に 関 す る 規 則 第 2 条 第 1 項 第 1 号 a e に 規 定 す る
公 認 会 計 士 等 に よ り 検 討 さ れ た も の で あ る こ と に つ い て 当 該
公 認 会 計 士 等 が 記 載 した 書 面
4 第 5 条 ( 監 理 銘 柄 及 び 整 理 銘 柄 の 指 定 の 特 例 ) 関 係
監 理 銘 柄 及 び 整 理 銘 柄 に 関 する 規 則 にかかわらず, 被 支 援 会 社 であ
る 上 場 会 社 の 発 行 する 株 券 についての 監 理 銘 柄 の 指 定 については, 次
のとおり 取 り 扱 うものとする。
(1) 株 券 上 場 廃 止 基 準 第 3 条 の4 関 係
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a 本 所 は , 被 支 援 会 社 で あ る 上 場 会 社 の 発 行 す る 株 券 が 次 の (a)
から(c)までのいずれかに 該 当 する 場 合 には, 当 該 株 券 を 監 理 銘 柄
に 指 定 することができる。この 場 合 において,(a)に 該 当 する 場 合
は 監 理 銘 柄 ( 審 査 中 ) に 指 定 し , (b) 又 は(c)に 該 当 す る 場 合 は 監
理 銘 柄 ( 確 認 中 )に 指 定 する。
(a) 監 理 銘 柄 及 び 整 理 銘 柄 に 関 す る 規 則 第 7 条 第 1 号 a (i)の2,
(k), (l), (o) 又 は(q)の い ず れ か に 該 当 す る と き 。
(b) 監 理 銘 柄 及 び 整 理 銘 柄 に 関 す る 規 則 第 7 条 第 1 号 a (a)から
(i)まで,(j),(l)の2から(n)の4まで 又 は(p)のいずれかに 該
当 す る と き ( (e)に あ っ て は ,「 株 券 上 場 廃 止 基 準 第 2 条 第 1 項
第 5 号 」 と あ る の は 「 第 4 条 第 1 項 に お い て 読 み 替 え て 適 用 す
る 株 券 上 場 廃 止 基 準 第 2 条 第 1 項 第 5 号 」と 読 み 替 える。)。
(c) 被 支 援 会 社 で あ る 上 場 会 社 ( 当 該 上 場 会 社 の 債 務 に 係 る 買 取
決 定 等 が 行 われているものを 除 く。)が 第 4 条 第 1 項 において 読
み 替 え て 適 用 す る 株 券 上 場 廃 止 基 準 第 2 条 第 1 項 第 5 号 本 文
(かっこ 書 を 除 く。)に 該 当 する 状 態 にある 旨 の 発 表 等 を 行 った
場 合 で あ っ て , 当 該 上 場 会 社 が 1 か 年 以 内 に 債 務 超 過 の 状 態 で
な く な る こ と を 計 画 し て い る 場 合 ( 第 4 条 第 1 項 に お い て 読 み
替 え て 適 用 す る 株 券 上 場 廃 止 基 準 第 2 条 第 1 項 第 5 号 本 文 に 規
定 す る 「 本 所 が 適 当 と 認 め る 場 合 」 に 限 る 。 こ の 場 合 に お け る
「 本 所 が 適 当 と 認 め る 場 合 」 に 適 合 す る か ど う か の 審 査 は , 前
3 (1)に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い
1 (5)d (a)の 規 定 に 基 づ き 行 う も の と す る 。) で あ っ て , か つ ,
地 域 経 済 活 性 化 支 援 機 構 に よ り 当 該 上 場 会 社 の 債 務 に 係 る 買 取
決 定 等 が 行 われるかどうかを 確 認 できないとき。
b 前 aの 場 合 における 監 理 銘 柄 への 指 定 期 間 は, 次 の(a) 又 は(b)
に 定 め る 日 か ら 本 所 が 当 該 上 場 株 券 を 上 場 廃 止 す る か ど う か を 認
定 した 日 までとする。
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(a) 前 a(a) 又 は(b)の 場 合
監 理 銘 柄 及 び 整 理 銘 柄 に 関 す る 規 則 第 8 条 第 1 項 第 1 号 a
(a)から(e)までに 定 める 日
(b) 前 a(c)の 場 合
本 所 が 必 要 と 認 めた 日
c 前 bの 場 合 において, 本 所 は, 本 所 が 必 要 と 認 めるときは, 監
理 銘 柄 へ の 指 定 期 間 の 始 期 に つ い て は , 次 の (a) 又 は(b)に 定 める
時 と し , 監 理 銘 柄 へ の 指 定 期 間 の 終 期 に つ い て は , 前 b に お い て
監 理 銘 柄 へ の 指 定 期 間 の 最 終 日 と し て 規 定 す る 日 の 本 所 が そ の 都
度 定 める 時 とすることができるものとする。
(a) a (a) 又 は(b)の 場 合
監 理 銘 柄 及 び 整 理 銘 柄 に 関 す る 規 則 第 8 条 第 2 項 各 号 に 定 め
る 時
(b) a (c)の 場 合
本 所 がその 都 度 定 める 時
(2) JQ 有 価 証 券 上 場 規 程 第 48 条 関 係
a 本 所 は , 被 支 援 会 社 で あ る 上 場 会 社 の 発 行 す る 株 券 が 次 の (a)
から(c)までのいずれかに 該 当 する 場 合 には, 当 該 株 券 を 監 理 銘 柄
に 指 定 することができる。この 場 合 において,(a)に 該 当 する 場 合
は 監 理 銘 柄 ( 審 査 中 ) に 指 定 し , (b) 又 は(c)に 該 当 す る 場 合 は 監
理 銘 柄 ( 確 認 中 )に 指 定 する。
(a) 監 理 銘 柄 及 び 整 理 銘 柄 に 関 す る 規 則 第 7 条 第 1 号 の 2 a (k),
(m), (n), (u) 又 は(w)の い ず れ か に 該 当 す る と き 。
(b) 監 理 銘 柄 及 び 整 理 銘 柄 に 関 す る 規 則 第 7 条 第 1 号 の 2 a (a)
から(j)まで,(o), (o)から(t)まで, (v) 又 は(x)の い ず れ か に
該 当 す る と き ( (c)に あ っ て は ,「 第 47 条 第 1 項 第 3 号 」 と あ る
の は 「 第 4 条 第 2 項 に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る J Q 有 価 証 券
上 場 規 程 第 47 条 第 1 項 第 3 号 」と 読 み 替 える。)。
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(c) 被 支 援 会 社 で あ る 上 場 会 社 ( 当 該 上 場 会 社 の 債 務 に 係 る 買 取
決 定 等 が 行 われているものを 除 く。)が 第 4 条 第 2 項 において 読
み 替 え て 適 用 す る J Q 有 価 証 券 上 場 規 程 第 47 条 第 1 項 第 3 号
(かっこ 書 を 除 く。)に 該 当 する 状 態 にある 旨 の 発 表 等 を 行 った
場 合 で あ っ て , 当 該 上 場 会 社 が 1 か 年 以 内 に 債 務 超 過 の 状 態 で
な く な る こ と を 計 画 し て い る 場 合 ( 第 4 条 第 2 項 に お い て 読 み
替 え て 適 用 す る J Q 有 価 証 券 上 場 規 程 第 47 条 第 1 項 第 3 号 に 規
定 す る 「 本 所 が 適 当 と 認 め る 場 合 」 に 限 る 。 こ の 場 合 に お け る
「 本 所 が 適 当 と 認 め る 場 合 」 に 適 合 す る か ど う か の 審 査 は , 3
(2)に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る 同 規 程 の 取 扱 い 43(3) d (a) の
規 定 に 基 づき 行 うものとする。)であって,かつ, 地 域 経 済 活 性
化 支 援 機 構 に よ り 当 該 上 場 会 社 の 債 務 に 係 る 買 取 決 定 等 が 行 わ
れるかどうかを 確 認 できないとき。
b 前 aの 場 合 における 監 理 銘 柄 への 指 定 期 間 は, 次 の(a) 又 は(b)
に 定 め る 日 か ら 本 所 が 当 該 上 場 株 券 を 上 場 廃 止 す る か ど う か を 認
定 した 日 までとする。
(a) 前 a(a) 又 は(b)の 場 合
監 理 銘 柄 及 び 整 理 銘 柄 に 関 す る 規 則 第 8 条 第 1 項 第 1 号 の 2
a (a)から(i)までに 定 める 日
(b) 前 a(c)の 場 合
本 所 が 必 要 と 認 めた 日
c 前 bの 場 合 において, 本 所 は, 本 所 が 必 要 と 認 めるときは, 監
理 銘 柄 へ の 指 定 期 間 の 始 期 に つ い て は , 次 の (a) 又 は(b)に 定 める
時 と し , 監 理 銘 柄 へ の 指 定 期 間 の 終 期 に つ い て は , 前 b に お い て
監 理 銘 柄 へ の 指 定 期 間 の 最 終 日 と し て 規 定 す る 日 の 本 所 が そ の 都
度 定 める 時 とすることができるものとする。
(a) a (a) 又 は(b)の 場 合
監 理 銘 柄 及 び 整 理 銘 柄 に 関 す る 規 則 第 8 条 第 2 項 各 号 に 定 め
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る 時
(b) a (c)の 場 合
本 所 がその 都 度 定 める 時
付 則
この 取 扱 いは, 平 成 21 年 11 月 9 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
この 取 扱 いは, 平 成 22 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
この 取 扱 いは, 平 成 22 年 10 月 12 日 から 施 行 する。
付 則
この 取 扱 いは, 平 成 24 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
この 取 扱 いは, 平 成 24 年 5 月 28 日 から 施 行 する。
付 則
この 取 扱 いは, 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
この 取 扱 いは, 平 成 25 年 3 月 28 日 から 施 行 する。
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東 日 本 大 震 災 に よ る 被 災 企 業 及 び 被 災 地 域 の 復 興 支 援 等 に 向 け た 有 価 証
券 上 場 規 程 及 び J A S D A Q に お け る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 の 取 扱
い
1 第 2 条 ( 上 場 手 数 料 及 び 年 賦 課 金 の 特 例 ) 関 係
(1) 第 1 項 に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 地 域 」と は , 青 森 県 , 岩 手 県 , 宮
城 県 , 福 島 県 及 び 茨 城 県 と す る 。
(2) 第 1 項 に 規 定 す る 「 本 所 が 定 め る 期 間 」 と は , 原 則 と し て こ の 取
扱 いの 施 行 日 か ら 1 か 年 以 内 と す る 。
2 第 4 条 ( 株 券 上 場 審 査 基 準 等 の 特 例 ) 関 係
第 4 条 の 規 定 の 適 用 を 受 け る 新 規 上 場 申 請 者 に つ い て は , 次 の と お
り 取 り 扱 う も の と す る 。
(1) 市 場 第 一 部 及 び 市 場 第 二 部
株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い 2 (8)の 規 定 の 適 用 に つ い て は , 同 d 中
「 記 載 さ れ て い な い 場 合 」 と あ る の は 「 記 載 さ れ て い な い 場 合 及 び
監 査 報 告 書 又 は 四 半 期 レ ビ ュ ー 報 告 書 に お い て , 東 日 本 大 震 災 に 起
因 し て 公 認 会 計 士 等 の「 除 外 事 項 を 付 し た 限 定 付 適 正 意 見 」 又 は「 除
外 事 項 を 付 し た 限 定 付 結 論 」 が 記 載 さ れ て い る 場 合 」 と す る 。
(2) JASDAQ
J A S D A Q に お け る 有 価 証 券 上 場 規 程 に 関 す る 取 扱 要 領 13(5)
の 規 定 の 適 用 に つ い て は , 同 b 中 「 記 載 さ れ て い な い 場 合 」 と あ る
の は 「 記 載 さ れ て い な い 場 合 及 び 監 査 報 告 書 又 は 四 半 期 レ ビ ュ ー 報
告 書 に お い て , 東 日 本 大 震 災 に 起 因 し て 公 認 会 計 士 等 の 「 除 外 事 項
を 付 し た 限 定 付 適 正 意 見 」 又 は 「 除 外 事 項 を 付 し た 限 定 付 結 論 」 が
記 載 さ れ て い る 場 合 」 と す る 。
- 1 -

3 第 5 条 ( 上 場 株 券 の 市 場 第 一 部 銘 柄 か ら 市 場 第 二 部 銘 柄 へ の 指 定 替
え 基 準 の 特 例 ) 関 係
上 場 株 券 の 市 場 第 一 部 銘 柄 か ら 市 場 第 二 部 銘 柄 へ の 指 定 替 え 基 準 の
取 扱 い1(5)( 同 1(5) c を 除 く 。) の 規 定 は , 第 5 条 の 規 定 の 適 用 を
受 け る 上 場 会 社 に つ い て 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 上 場 株 券 の 市
場 第 一 部 銘 柄 か ら 市 場 第 二 部 銘 柄 へ の 指 定 替 え 基 準 の 取 扱 い 1 (5)a
及 び b 並 び に (6)e 中 「 第 5 号 」と あ る の は「 東 日 本 大 震 災 に よ る 被 災
企 業 及 び 被 災 地 域 の 復 興 支 援 等 に 向 け た 有 価 証 券 上 場 規 程 及 び J A S
D A Q に お け る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 第 5 条 に お い て 読 み 替 え て 適
用 す る 指 定 替 え 基 準 第 2 条 第 5 号 」と , 上 場 株 券 の 市 場 第 一 部 銘 柄 か ら
市 場 第 二 部 銘 柄 へ の 指 定 替 え 基 準 の 取 扱 い 1 (5)d 中 「 第 5 号 た だ し
書 」 と あ る の は 「 東 日 本 大 震 災 に よ る 被 災 企 業 及 び 被 災 地 域 の 復 興 支
援 等 に 向 け た 有 価 証 券 上 場 規 程 及 び J A S D A Q に お け る 有 価 証 券 上
場 規 程 の 特 例 第 5 条 に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る 指 定 替 え 基 準 第 2 条
第 5 号 」 と 読 み 替 え る 。
4 第 6 条 ( 株 券 上 場 廃 止 基 準 等 の 特 例 ) 関 係
(1) 第 1 項 の 適 用 を 受 け る 上 場 会 社 に つ い て は , 次 の と お り 取 り 扱 う
も の と す る 。
a 株 券 上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (5)の 規 定 は , 第 1 項 の 規 定 の 適
用 を 受 け る 上 場 会 社 に つ い て 準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , 株 券
上 場 廃 止 基 準 の 取 扱 い 1 (5) 中 「 第 5 号 」 と あ る の は 「 東 日 本 大
震 災 に よ る 被 災 企 業 及 び 被 災 地 域 の 復 興 支 援 等 に 向 け た 有 価 証
券 上 場 規 程 及 び J A S D A Q に お け る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例
第 6 条 第 1 項 に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る 株 券 上 場 廃 止 基 準 第
2 条 第 1 項 第 5 号 」 と , 同 1 (5)c 中 「 1 か 年 」 と あ る の は 「 2
か 年 」 と 読 み 替 え る 。
b 監 理 銘 柄 及 び 整 理 銘 柄 に 関 す る 規 則 第 7 条 の 規 定 の 適 用 に つ
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い て は , 同 条 第 1 号 a (e) 中 「 株 券 上 場 廃 止 基 準 第 2 条 第 1 項 第 5
号 」と あ る の は 「 東 日 本 大 震 災 に よ る 被 災 企 業 及 び 被 災 地 域 の 復
興 支 援 等 に 向 け た 有 価 証 券 上 場 規 程 及 び J A S D A Q に お け る
有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 第 6 条 第 1 項 に お い て 読 み 替 え て 適 用
す る 株 券 上 場 廃 止 基 準 第 2 条 第 1 項 第 5 号 」と す る 。
(2) 第 2 項 の 適 用 を 受 け る 上 場 会 社 に つ い て は , 次 の と お り 取 り 扱 う
も の と す る 。
a JAS D A Q に お け る 有 価 証 券 上 場 規 程 に 関 す る 取 扱 要 領
43(3)の 規 定 は , 第 2 項 の 規 定 の 適 用 を 受 け る 上 場 会 社 に つ い て
準 用 す る 。 こ の 場 合 に お い て , J A S D A Q に お け る 有 価 証 券 上
場 規 程 に 関 す る 取 扱 要 領 43(3) 中 「 第 3 号 」 と あ る の は 「 東 日 本
大 震 災 に よ る 被 災 企 業 及 び 被 災 地 域 の 復 興 支 援 等 に 向 け た 有 価
証 券 上 場 規 程 及 び J A S D A Q に お け る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特
例 第 6 条 第 2 項 に お い て 読 み 替 え て 適 用 す る J Q 有 価 証 券 上 場
規 程 第 47 条 第 1 項 第 3 号 」 と , 43(3)c 中 「 1 か 年 」 と あ る の は
「 2 か 年 」 と 読 み 替 え る 。
b 監 理 銘 柄 及 び 整 理 銘 柄 に 関 す る 規 則 第 7 条 の 規 定 の 適 用 に つ
い て は , 同 条 第 1 号 の 2 a (c) 中 「J Q 有 価 証 券 上 場 規 程 第 47 条 第
1 項 第 3 号 」と あ る の は 「 東 日 本 大 震 災 に よ る 被 災 企 業 及 び 被 災
地 域 の 復 興 支 援 等 に 向 け た 有 価 証 券 上 場 規 程 及 び J A S D A Q
に お け る 有 価 証 券 上 場 規 程 の 特 例 第 6 条 第 2 項 に お い て 読 み 替
え て 適 用 す る J Q 有 価 証 券 上 場 規 程 第 47 条 第 1 項 第 3 号 」と す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 23 年 6 月 10 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 取 扱 い は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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委 託 保 証 金 及 び 証 拠 金 の 代 用 有 価 証 券 か ら の 除 外 に つ い て
1 国 内 の 金 融 商 品 取 引 所 に 上 場 さ れ て い る 株 券 ( 優 先 出 資 証 券 , 投 資
信 託 受 益 証 券 及 び 投 資 証 券 を 含 む 。)が ,そ の 上 場 さ れ て い る 国 内 の す
べての 金 融 商 品 取 引 所 に お い て 当 該 金 融 商 品 取 引 所 の 定 め る 上 場 廃 止
の 基 準 に 該 当 し た 場 合 ( 次 の 各 号 に 掲 げ る 場 合 を 除 く 。)に は , 該 当 し
た 日 の 翌 日 ( 休 業 日 ( 業 務 規 程 第 3 条 第 1 項 に 規 定 す る 休 業 日 を い い ,
同 条 第 2 項 に 規 定 す る 臨 時 休 業 日 を 含 む 。)に 当 た る と き は , 順 次 繰 り
下 げ る 。)か ら , 当 該 株 券 及 び 当 該 株 券 ( 当 該 投 資 信 託 受 益 証 券 を 除 く 。)
の 発 行 者 の 発 行 す る 社 債 券 を , 発 行 日 取 引 に 係 る 委 託 保 証 金 , 信 用 取
引 に 係 る 委 託 保 証 金 , 先 物 ・ オ プ シ ョ ン 取 引 に 係 る 証 拠 金 及 び 取 引 所
F X 取 引 に 係 る 証 拠 金 の 代 用 有 価 証 券 か ら 除 外 す る 。
(1) 当 該 株 券 の 発 行 者 が 株 式 交 換 又 は 株 式 移 転 に よ り 国 内 の 金 融 商 品
取 引 所 の 上 場 会 社 の 完 全 子 会 社 と な る 場 合
(2) 当 該 株 券 の 発 行 者 が 国 内 の 金 融 商 品 取 引 所 の 上 場 会 社 に 吸 収 合 併
さ れ る 場 合
(3) そ の 他 当 該 株 券 が 上 場 廃 止 と な る 場 合 で あ っ て , 当 該 株 券 と 引 換
え に 交 付 さ れ る 株 券 が 国 内 の 金 融 商 品 取 引 所 に 速 や か に 上 場 さ れ る
見 込 み が あ る と き 。
2 前 項 の 規 定 は , 委 託 保 証 金 並 び に 先 物 ・ オ プ シ ョ ン 取 引 及 び 取 引 所
F X 取 引 に 係 る 証 拠 金 の 代 用 有 価 証 券 で あ る 債 券 の 発 行 者 が 当 該 債 券
の 期 限 の 利 益 を 喪 失 し た 場 合 の 当 該 債 券 に つ い て 準 用 す る 。
( 注 ) こ の 規 則 に お け る 用 語 の 意 義 は , 先 物 ・オ プ シ ョ ン 取 引 に 係 る
証 拠 金 及 び 未 決 済 約 定 の 引 継 ぎ 等 に 関 す る 規 則 及 び 取 引 所 外 国 為 替 証
拠 金 取 引 に 係 る 証 拠 金 及 び 未 決 済 約 定 の 引 継 ぎ 等 に 関 す る 規 則 に お い
て 定 め る と こ ろ に よ る 。
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付 則
こ の 規 定 は , 本 所 が 定 め る 日 か ら 施 行 す る 。
( 注 )「 本 所 が 定 め る 日 」 は 平 成 12 年 10 月 30 日
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 15 年 1 月 14 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 本 所 が 定 め る 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 18 年 5 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 19 年 9 月 30 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 21 年 6 月 16 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 規 則 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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退 職 給 付 会 計 基 準 の 適 用 等 に 関 す る 有 価 証 券 上 場 規 程 に 関 す る 取 扱 要 領
の 特 例
こ の 特 例 は , 新 規 上 場 申 請 者 又 は 上 場 会 社 ( 外 国 会 社 を 除 く 。 以 下
同 じ 。) が , 平 成 10 年 6 月 16 日 付 で 企 業 会 計 審 議 会 に よ り 公 表 さ れ た 退
職 給 付 に 係 る 会 計 基 準 ( 以 下 「 退 職 給 付 会 計 基 準 」と い う 。)の 適 用 を
受 け る 場 合 等 に つ い て , 有 価 証 券 上 場 規 程 に 関 す る 取 扱 要 領 の 特 例 を
規 定 す る 。
1 退 職 給 付 会 計 基 準 の 適 用 に よ り 生 じ る 会 計 基 準 変 更 時 差 異 に 関 す る
取 扱 い の 特 例
(1) 有 価 証 券 上 場 規 程 第 3 条 ( 新 規 上 場 申 請 手 続 ) 第 2 項 関 係 及 び 同
第 13 条 ( 市 場 第 二 部 銘 柄 の 市 場 第 一 部 銘 柄 へ の 指 定 等 ) 関 係
新 規 上 場 又 は 市 場 第 一 部 銘 柄 の 指 定 に 係 る 審 査 に 当 た っ て , 次 の
(2)の 規 定 の 適 用 を 受 け よ う と す る 新 規 上 場 申 請 者 又 は 上 場 会 社 は ,
有 価 証 券 上 場 規 程 第 3 条 第 2 項 第 11 号 又 は 第 13 条 第 3 項 に 規 定 す る
「 本 所 が 必 要 と 認 め る 書 類 」 と し て , 有 価 証 券 上 場 規 程 に 関 す る 取
扱 要 領 3(7) 又 は16(1)に 定 め る 書 類 の ほ か , 次 の (2)の 規 定 に 基 づ き
算 定 し た 純 資 産 の 額 及 び そ の 算 定 の 過 程 を 記 載 し た 書 面 を 提 出 す る
も の と す る 。 こ の 場 合 に お い て , 当 該 純 資 産 の 額 が 適 正 に 算 定 さ れ
て い る こ と に つ い て , 公 認 会 計 士 又 は 監 査 法 人 に よ り 確 認 を 受 け て
い る こ と を 証 す る こ と を 要 す る も の と す る 。
(2) 株 券 上 場 審 査 基 準 第 4 条 ( 上 場 審 査 基 準 ) 第 1 項 関 係 及 び 上 場 株
券 の 市 場 第 一 部 銘 柄 指 定 基 準 第 3 条 ( 指 定 基 準 ) 関 係
退 職 給 付 会 計 基 準 の 適 用 に よ り 会 計 基 準 変 更 時 差 異 ( 費 用 の 減 額
処 理 が 行 わ れ る べ き も の を 除 く 。)が 発 生 し た 新 規 上 場 申 請 者 又 は 上
場 会 社 に 対 す る 株 券 上 場 審 査 基 準 第 4 条 第 1 項 第 5 号 及 び 第 6 号 又
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は 上 場 株 券 の 市 場 第 一 部 銘 柄 指 定 基 準 第 3 条 第 5 号 及 び 第 6 号 の 規
定 の 適 用 に 当 た っ て は , 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い 2 (5)aに 規 定 す
る 連 結 貸 借 対 照 表 に 基 づ い て 算 定 さ れ る 純 資 産 の 額 及 び 同 b に 規 定
す る 貸 借 対 照 表 に 基 づ い て 算 定 さ れ る 純 資 産 の 額 に つ い て , 会 計 基
準 変 更 時 差 異 未 処 理 額 ( 会 計 基 準 変 更 時 差 異 か ら 直 前 事 業 年 度 以 前
の 事 業 年 度 に お い て 費 用 処 理 さ れ た 額 を 控 除 し た 額 を い う 。)を 控 除
し た う え で 税 効 果 相 当 額 を 加 算 す る と と も に , 同 取 扱 い 2 (6)bに 規
定 す る 連 結 損 益 計 算 書 等 に 基 づ い て 算 定 さ れ る 利 益 の 額 及 び 同 c に
規 定 す る 損 益 計 算 書 に 基 づ い て 算 定 さ れ る 利 益 の 額 に つ い て , 審 査
対 象 事 業 年 度 に お い て 会 計 基 準 変 更 時 差 異 と し て 費 用 処 理 さ れ た 額
を 加 算 す る こ と が で き る も の と す る 。
2 退 職 給 付 会 計 基 準 を 適 用 す る 事 業 年 度 前 の 事 業 年 度 に お い て , 退 職
給 与 引 当 金 に 係 る 会 計 基 準 を 変 更 す る こ と に よ り 退 職 給 与 引 当 金 の 積
増 し を 行 っ て い る 場 合 に お け る 影 響 額 に 関 す る 取 扱 い の 特 例 ( 株 券 上
場 審 査 基 準 第 4 条 ( 上 場 審 査 基 準 ) 第 1 項 関 係 及 び 上 場 株 券 の 市 場 第
一 部 銘 柄 指 定 基 準 第 3 条 ( 指 定 基 準 ) 関 係 )
退 職 給 付 会 計 基 準 を 適 用 す る 事 業 年 度 前 の 事 業 年 度 ( 平 成 10 年 6 月
以 後 に 終 了 す る 事 業 年 度 に 限 る 。)に お い て , 退 職 給 与 引 当 金 に 係 る 会
計 基 準 を 変 更 す る こ と に よ り 退 職 給 与 引 当 金 の 積 増 し を 行 っ て い る 新
規 上 場 申 請 者 又 は 上 場 会 社 に 対 す る 株 券 上 場 審 査 基 準 第 4 条 第 1 項 第
6 号 又 は 上 場 株 券 の 市 場 第 一 部 銘 柄 指 定 基 準 第 3 条 第 6 号 の 規 定 の 適
用 に 当 た っ て は , 当 該 会 計 基 準 の 変 更 が 正 当 な 理 由 に 基 づ く も の と 認
め ら れ て い る 場 合 に は , 株 券 上 場 審 査 基 準 の 取 扱 い 2 (6)b に 規 定 す る
連 結 損 益 計 算 書 等 に 基 づ い て 算 定 さ れ る 利 益 の 額 及 び 同 c に 規 定 す る
損 益 計 算 書 に 基 づ い て 算 定 さ れ る 利 益 の 額 に つ い て , 審 査 対 象 事 業 年
度 に お け る 当 該 会 計 基 準 の 変 更 に よ る 影 響 額 ( 過 年 度 に 係 る 影 響 額 に
限 る 。) を 加 算 す る も の と す る 。
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付 則
1 こ の 特 例 は , 平 成 12 年 11 月 1 日 か ら 施 行 し , 同 日 以 後 に 上 場 申 請
を 行 う 新 規 上 場 申 請 者 並 び に 同 日 以 後 に 上 場 株 券 の 市 場 第 一 部 銘
柄 指 定 基 準 第 4 条 第 1 項 第 1 号 a 又 は b に 定 め る 日 を 迎 え る 上 場
会 社 か ら 適 用 す る 。
2 こ の 特 例 は , 平 成 32 年 6 月 末 日 限 り , そ の 効 力 を 失 う 。
付 則
この 特 例 は, 平 成 15 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
この 特 例 は, 平 成 15 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
この 特 例 は, 平 成 18 年 5 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 特 例 は , 平 成 22 年 10 月 12 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 特 例 は , 平 成 24 年 4 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
付 則
こ の 特 例 は , 平 成 25 年 1 月 1 日 か ら 施 行 す る 。
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