Poslovno izvjesce VDZG 2009.pdf - Vodoprivreda Zagreb dd

VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. 

Petrovaradinska 110 

Zagreb 

POSLOVNO IZVJEŠĆE 

Uprave Trgovaĉkog društva 


(za razdoblje sijeĉanj – prosinac 2009. ) 

Zagreb, travanj 2010. godine 

Ured direktora: 5631-268, - fax: 5631-350 

Žiro račun 2360000-1101294068, 2340009-1100228962;OIB 55860335630 

Priprema rada 3873-693; Nabava tel/fax: 3873-703; Centrala 3882-141 

E-mail adresa: vodoprivreda07@vzg.hr 

Internet stranica: www.vzg.hr 

ISO ISO 9001 9001 Q-660 

ISO 14001 Q-660 E-116

S A D R Ž A J 

Tvrtka i sjedište Društva 3 

Djelatnost Društva 3 

Organizacija Društva 4 

Organi Društva 4 

1. Poslovna politika Trgovačkog društva 

Strana 

1.1. Sažet opis znaĉajnih poslovnih dogaĊaja u provedbi programa 

rada i plana poslovanja tijekom razdoblja sijeĉanj-lipanj 2009. godine 

5 

1.2. Sažet opis uzroka bitnih odstupanja od programa rada i plana 5 

1.3. Opis aktivnosti na provoĊenju mjera racionalizacije u cilju 

poboljšanja, uspješnosti, organizacije i razvoja poslovanja 

te njihova uĉinka 6 

1.4. Mjere za unapreĊenje kvalitete usluga 6 

2. Stanje u Trgovačkom društvu 

2.1. Broj zaposlenih 7 

2.2. Fiziĉki opseg usluga i stanje kvalitete usluga pruženih 

korisnicima 8 

2.2.1. Fiziĉki opseg osnovnih usluga 8 

2.3. Raĉun dobiti i gubitka 9 

2.3.1 Prihodi 10 

2.3.2. Rashodi 10 

2.4. Stanje imovine, kapitala i obveza 11 

2.5.1. Aktiva 12 

2.5.2. Pasiva 13 

2.5. Investicijska ulaganja 14 

2.5.1. Vrijednost investicija u dugotrajnu imovinu prema namjeni 

2.5.2. Izvori financiranja investicija 

2.6. Pokazatelji uspješnosti poslovanja 15 

3. Ukupna ocjena poslovanja s prijedlogom mjera za daljnje 

poslovanje 16 

2

Tvrtka i sjedište Društva 

ProvoĊenjem odredbi Zakona o vodama i usklaĊivanjem akata sa Zakonom o trgovaĉkim 

društvima statusno smo od poĉetka 1996. godine postali trgovaĉko Društvo s ograniĉenom 

odgovornošću u Gradu Zagrebu. 

Sukladno ĉlanku 122. Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o vodama (NN 150/05) Društvo 

se moralo privatizirati, te je u provoĊenju procesa privatizacije Odlukom Skupštine Društva 

18.12.2006. godine Društvo preoblikovano u dioniĉko društvo. 

Nastavno na prethodnu Odluku Zagrebaĉki holding d.o.o., kao jedini dioniĉar Društva, donio je 

Odluku o stavljanju van snage Izjave Društva, te usvojio Statut ĉime je promijenjen pravno - 

ustrojbeni oblik Društva u dioniĉko društvo. 

Dana 18.07.2007. godine jedini dioniĉar Društva prestaje biti Zagrebaĉki holding d.o.o., a 

postaje Grad Zagreb. 

Vodoprivreda Zagreb d.d. je sukladno zakonskim odredbama tijekom druge polovice 2007. 

godine zapoĉela proces privatizacije. 

Djelatnost Društva 

Vodoprivreda Zagreb d. d. - dioniĉko društvo, sa sjedištem u Zagrebu, Petrovaradinska 110, 

upisana kod Trgovaĉkog suda u Zagrebu pod reg. Uloškom br. 1-12995 registrirana je za 

slijedeće djelatnosti: 

- uslužne djelatnosti u biljnoj proizvodnji; 

- šumarstvo; 

- izgradnja, projektiranje i nadzor; 

- geodetsko premjeravanje; 

- mrjestilišta i ribnjaci; 

- vaĊenje šljunka, pijeska i gline; 

- trgovina mot. vozilima; popravak mot. vozila 

- prijevoz robe cestom ( za vlastite potrebe) 

- izrada projektne dokumentacije za vodo gospodarske graĊevine i vodne 

sustave; 

- tehniĉko i gospodarsko održavanje vodnog dobra, regulacijskih i vodnih 

graĊevina i ureĊaja; 

- tehniĉki radovi provoĊenja obrane od poplava i drugih oblika zaštite od 

štetnog djelovanja voda; 

- ureĊenje vodotoka i drugih voda (regulacijski radovi); 

- rukovanje sustavom za navodnjavanje; 

- planiranje i projektiranje vrtova i sportskih terena; 

- održavanje javnih površina; 

- održavanje nerazvrstanih cesta; 

Moramo istaći da Vodoprivreda Zagreb d.d., zbog svog dugogodišnjeg iskustva u 

vodnogospodarskoj djelatnosti, uživa zavidan rejting kao veoma podoban izvoditelj radova kako 

u javnoj djelatnosti tako i na tržištu. 

3

Organizacija Društva 

Organizacija Društva ureĊena je posebnim Pravilnikom, a ureĊena je prema 

funkcionalnom naĉelu s globalnom podjelom na poslove od posebnog društvenog interesa i na 

poslove graĊenja uz razgraniĉenje nadležnosti, odgovornosti i rukovoĊenja ovlaštenja. 

Kako bi se postigla dinamiĉna organizacija i osigurao jedinstveni proces rada po svim 

funkcionalnim cjelinama, osim organa upravljanja Društvom, koju ĉine Skupština, Nadzorni 

odbor i Uprava Društva sa direktorom ĉlanom Uprave, Društvo je organizirano po slijedećim 

organizacijskim jedinicama: 

- Sektor Operativa, koja u sebi obuhvaća službu obrane od poplave i održavanje 

vodnih objekata i sustava na slivnom podruĉju Grada, te poslove obnavljanja, 

rekonstrukcije i izgradnje zaštitnih vodograĊevnih objekata; 

- Sektor za pravne, opće i kadrovske poslove; 

- Sektor za raĉunovodstvene poslove; 

- Sektor tehniĉke pripreme rada; 

- Sektor nabave i skladištenja; 

- Sektor vozni i strojni park 

Radi praćenja ekonomije poslovanja, zavisno od izvora financiranja, praćeni su troškovi i 

utvrĊivali su se rezultati na razini slivnog podruĉja i ostalih gospodarskih djelatnosti.Struktura i 

broj izvršitelja kalkulativno i planski je utvrĊena za svaku djelatnost posebno, a u izvršenju se 

primjenjuje dinamiĉki model organizacije zavisno od tekućeg opsega posla. 

Organi Društva 

Organi Društva su Glavna Skupština, Nadzorni odbor i Uprava Društva – direktor 

- Uprava Društva 

Uprava Društva sastoji se od jednoga ĉlana – direktora Društva kojega imenuje Nadzorni odbor. 

Direktor Društva zastupa Društvo pojedinaĉno i samostalno. Poslovi direktora Društva odreĊeni 

su Zakonom i Statutom Društva. 

- Glavna skupština Društva 

Skupština Društva, koju ĉine svi dioniĉari upisani u registar dionica Društva, odluĉuje o 

najbitnijim statutarnim pitanjima iz djelatnosti Društva. Glavnu Skupštinu Društva u pravilu 

saziva Uprava Društva,a pravo na saziv iste ima Nadzorni odbor na naĉin predviĊen Zakonom 

ili Statutom. Glavnu Skupštinu Društva mogu sazvati i dioniĉari ukoliko raspolažu kapitalom 

koji predstavlja najmanje 20% nominalne vrijednosti kapitala. 

- Nadzorni odbor Društva 

Nadzorni odbor sastavljen je od 7 (sedam) ĉlanova od kojih je jedan predstavnik radnika. 

Ĉlanove Nadzornog odbora bira i opoziva Glavna Skupština, a predstavnik radnika bira se i 

opoziva na naĉin propisan Zakonom o radu. 

Nadzorni odbor nadzire voĊenje poslova Društva i zastupa Društvo prema Upravi. Mandat 

ĉlanova Nadzornog odbora traje 4 (ĉetiri) godine. 

Struktura dioničara na dan 31.12.2009. 

broj dionica % 

1. Grad Zagreb 142.660 36,13 % 

2. Hrvatske vode 59.318 15,00 % 

3. Milan Veĉković 36.566 9,25 % 

4. Goran Haramina 4.275 1,08 % 

5. Mali dioniĉari 152.630 38,54 % 

4

1. Poslovna politika Trgovačkog društva Vodoprivreda Zagreb d.d. – 

realizacija programa i plana 

1.1. Sažet opis značajnih poslovnih događaja u provedbi programa rada i plana 

poslovanja tijekom razdoblja siječanj – prosinac 2009. 

Plan poslovanja s programom radova za 2009. godinu predvidio je ostvarenje ukupnog 

prihoda od 103.215.800 kn od toga poslovne prihode u visini 96.215.800 kn i financijske 

prihode 7.000.000 kn. Ukupni prihod ostvaren je u iznosu od 129.732.397 kn što je za 25,7 % 

više od plana za 2009. godinu, a u odnosu na 2008. godinu ostvareno je 11,4 % više ukupnog 

prihoda. Poslovni prihodi u iznosu od 121.444.204 veći su za 26,2 % u odnosu na plan i 11,7% 

usporedbi sa 2008. godinom. Financijski prihodi od 8.288.193 veći su za 18,8 % u odnosu na 

plan i 7 % usporedbi sa 2008. godinom. 

Ukupni rashodi planom poslovanja i programom radova bili su predviĊeni u iznosu od 

102.885.400 kn od toga poslovni rashodi u iznosu od 101.485.400 kn i financijski rashodi u 

iznosu od 1.400.000 kn. Smanjenje rashoda posljedica je racionalizacije troškova kao i 

smanjenje ugovorenih poslova. Ukupni rashodi su iznosili 97.356.316 kn ( 5,4 % manje od 

planiranih ) od toga poslovni rashodi iznose 95.697.385 kn ili 5,7 % manje od plana i 

financijski rashodi iznose 1.658.931 kn ili 18,5 % više od planiranih. 

Rezultat poslovanja za 2009. godinu je ostvarena dobit od 32.376.081 kn, dok je dobit 

prošle godine iznosila 595.786 kn. 

U 2009. godini ostvareno je smanjenje prihoda temeljem neugovorenih radova s Hrvatskim 

vodama, Gradom Zagrebom i ostalim kupcima, a ostali poslovni prihod je prihod od utvrĊenog 

viška dugotrajne materijalne imovine - zemljišta vrijednosti 57.810.939 kuna. TakoĊer kroz 

kontrolu i racionalizaciju troškova poslovanja ograniĉen i smanjeni su ukupni rashodi, osim 

rashoda koji se odnose na rezerviranje troškova i rizika (sudskih sporova) u iznosu 25.825.212 

kn. Sve ovo je rezultiralo pozitivnim poslovanjem Društva. 

Planom poslovanja trgovaĉkog društva Vodoprivreda Zagreb d.d. u 2009. godini predviĊene 

aktivnosti bile su usmjerene u cilju ekonomske, tehnološke i kadrovske stabilizacije Društva. 

TakoĊer provoĊenjem i radom na procesu restrukturiranja društva ostvarit će se dodatna 

kvalitativna poboljšanja poslovanja. 

1.2. Sažet opis uzroka bitnih odstupanja od programa rada i plana 

U 2009. godini zbog neugovorenih planiranih radova ( izostanak nastavka radova na 

ureĊenju otvorenog korita potoka "Ĉrnomerec" koje je financirao Grad Zagreb i Hrvatske vode 

prethodne godine) Društvo je ostvarilo manje prihode. Obveze Društva iz 2007. godine (14,1 

mil. kuna po kratkoroĉnim kreditima primljenih od Zagrebaĉkog holdinga d.o.o. za tekuću 

likvidnost i troškove otpremnina radnicima) i iz 2008. (5 mil. kuna po kratkoroĉnoj pozajmici 

od Grada Zagreba za tekuću likvidnost) i dalje opterećuju poslovanje. Spomenute pozajmice 

rezultirale su takoĊer većim financijskim rashodima za iznose kamata. 

5

1.3. Opis aktivnosti na provođenju mjera racionalizacije u cilju poboljšanja 

uspješnosti, organizacije i razvoja poslovanja te njihovih učinaka 

Krajem 2009. godine Vodoprivreda Zagreb d.d. provela je aktivnosti na redovnoj prosudbi 

sustava upravljanja kvalitetom (SUK) i sustavom upravljanja okolišem (SUO) ISO 9001: 2008 i 

ISO 14001:2004. 

Po Programu 2009./2010. nastavak aktivnosti na energetskoj uĉinkovitosti 

a) Potrošnja energenata 

- prirodni plin 

- elektriĉna energija 

- potrošnja vode 

Troškovi vezani uz energetiku 

- ukupni troškovi 

- troškovi po energentima 

Analiza potencijala ušteda i prijedlozi implementacije i nastavak projekata 

b) Ponašanje procesa primjenom SUK- a i SUO 

- operativni planovi intervencija su ažurirani u pogledu referentnih, pravnih propisa 

i brojeva telefona za obavještavanje; 

- provedena je sanacija djelomiĉna kanalizacijskog sustava kroz program 

upravljanja okolišem; 

- izraĊeni su zapisi o preventivnim mjerama i kompletirani; 

- utjecaj pojedinih proizvoda na okoliš u cijelom životnom vijeku; 

- ureĊenje sustava za praćenje i optimiziranje rada vozila i strojeva kao jedan od 

programa upravljanja okolišem. 

1.4 Mjere za unapređenje kvalitete usluga 

Kako bi se povećala kvaliteta u davanju i primanju informacija, radilo se na unapreĊenju 

kompatibilnog poslovnog sustava ORACLO. 

Konkretni pokazatelji unapreĊenja kvaliteta usluga: 

- minimalna kašnjenja u rokovima izrade kao posljedica kasnog ugovaranja poslova ; 

- smanjena potrošnja energenata (plin, struja, voda) za 10%; 

- detaljno razraĊen plan i postupak preventivnog, tekućeg i investicionog 

održavanja; 

- informatiĉko osposobljavanje i praćenje troškova; 

- permanentno obrazovanje i osposobljavanje djelatnika po kvantiteti i kvaliteti po 

specijalnostima 

- smanjen broj prometnih prekršaja teretnih i ostalih vozila za 30%; 

- smanjen broj šteta na transportnim i radnim sredstvima (strojevima). 

6

2. Stanje u Trgovačkom društvu 

2.1. Broj zaposlenih 

Tablica 1 

R. 

br. 

O P I S 

Došlo Otišlo Broj Udjel % 7/3 7/4 

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 

1. Broj zaposlenih 

na neodređeno vrijeme 

od toga: 

335 319 1 8 328 96,2 97,9 102,8 

1.1. Muškarci 305 1 8 298 87,4 97,7 

1.2. Žene 30 30 8,8 100,0 

2. Broj zaposlenih 

na određeno vrijeme 

od toga: 

Stanje 

31.12.2008. 

Broj zaposlenih 

Rebalans 

plana 

31.12.2009. 

Fluktuacija u razdoblju 

siječanj-prosinac 2009. 

Stanje 31.12.2009. 

7 7 6 13 3,8 185,7 185,7 

2.1. Muškarci 5 6 11 3,2 220,0 

2.2. Žene 2 2 0,6 100,0 

3. UKUPNO (1+2), 

od toga: 342 326 7 8 341 100,0 99,7 104,6 

3.1 Muškarci 310 7 8 309 90,6 99,7 

3.2. Žene 32 32 9,4 100,0 

Indeksi 

4. Od ukupno došlih: 

7 

4.1. Novozaposleni 7 

4.2. Prijelaz iz određenog 

na neodređeno vrijeme 

Tablica 2 

Broj zaposlenih prema starosti - stanje na dan 31.12.2009. 

Godine starosti 

O P I S 

Ukupno do 19 

20-24 25-34 35-44 45-54 55-64 65 i više 

godina 

1 2 3 4 5 6 7 8 9 

Ukupno 341 2 4 66 100 110 59 

Iz tabelarnog prikaza vidljivo je da sa 31.12.2009. godine u Društvu ima zaposlenih 341 

radnika, od toga na odreĊeno vrijeme 7 radnika. Većinu kvalifikacijske strukture ĉine radnici 

srednje spreme i PKV radnici. U odnosu na kraj 2008. smanjen je broj zaposlenih za 1 radnika. 

7

Fizički opseg usluga i stanje kvalitete usluga pruženih korisnicima 

2.2. Fizički opseg osnovnih usluga 

Tablica 3 

Fizički opseg osnovnih usluga 

Ostvareno Plan Ostvareno Indeksi 

R. 

Jedinica 

Osnovne vrste usluga 

br. 

mjere I. - XII. I. - XII. I. - XII. 

6/4 6/5 

2008. 2009. 2009. 

1 2 3 4 5 6 7 8 

1. Sječa šiblja m 2 295.530 535.000 263.166 89,05 49,19 

2. Sječa stabala kom 17.728 40.000 8.488 47,88 21,22 

3. Vađenje panjeva kom 13.716 40.000 4.107 29,94 10,27 

4. Utovar i odvoz panjeva kom 3.554 6.000 4.149 116,74 69,15 

5. Zakapanje panjeva kom 16.532 37.000 1.020 6,17 2,76 

6. Košnja trave m 2 38.901.100 33.346.000 35.251.600 90,62 105,71 

7. Zatravljivanje površina m 2 234.613 350.000 83.684 35,67 23,91 

8. Iskopi (svi) tehničko čišćenje m 3 117.209 450.000 234.388 199,97 52,09 

9. Utovar svih materijala (zemlja, šljunak, kameni materij. m 3 45.971 200.000 36.118 78,57 18,06 

10. Prijevozi materijala (zemlja, šljunak, kameni materijal) m 3 56.728 280.000 26.665 47,01 9,52 

11. Razastiranje - ugradnja materijala m 3 82.966 245.000 36.367 43,83 14,84 

12. Obloge (vodotoci) i opločenja podlogom betona m 2 17.550 20.000 9.087 51,78 45,44 

13. Preventivne mjere i kontrola objekta km 1.838 1.838 1.837 99,95 99,95 

14. Sadnja ukrasnog grmlja i stabala kom 3.000 600 5.000 166,67 833,33 

15. Beton (doprema i ugradnja) m 3 4.025 5.000 6.942 172,47 138,84 

16. Armatura i bravarski radovi kg 282.168 200.000 245.035 86,84 122,52 

17. Oplata (izrada i doprema) m 2 6.315 12.000 10.816 171,27 90,13 

18. Izrada nasipa, brana i retencija m 3 41.000 95.000 61.739 150,58 64,99 

19. Cjevovodi - razni m´ 30 5.000 480 1.600,00 9,60 

Obrazloženje 

Radovi redovnog održavanja koji se financiraju od strane Hrvatskih voda obuhvaćaju održavanje 96 

otvorenih vodotoka u dužini 2100 km, 74 km melioracijskih kanala i 19 brana i retencija. Do kraja 2009. 

godine izvedene su koliĉine izvedenih radova koje je najbolje usporeĊivati s ostvarenjem u 2008. godini. 

Koliĉine navedene godišnjim planovima uvijek su u pravilu rezultat procjene i mogućnosti fiziĉkog 

ostvarenja kako u protekloj kalendarskoj godini ali i mogućnostima u budućoj godini. Kako u vrijeme 

izrade planova za iduću godinu osim grubih financijskih veliĉina nema nikakvih drugih pokazatelja 

(znaĉi nema saznanja niti specifikacije budućih radova s koliĉinama) vrijednost indeksa u predmetnoj 

tablici rezultat su primjene matematiĉkih zakonitosti, a prekoraĉenje ili podbaĉaj «planiranih» fiziĉkih 

pokazatelja je zapravo statistiĉko praćenje stvarnih dogaĊaja, a ne posljedica (zasluga) dobrog ili lošeg 

planiranja. 

8

2.3. Raĉun dobiti i gubitka 

Tablica 4 

R. 

br. 

Ostvareno Plan Ostvareno 

- u kunama, bez lipa 

Indeksi 

I. - XII. 2008. I. - XII. 2009. I. - XII. 2009. 5/3 5/4 

1 2 3 4 5 6 7 

1. Ukupni prihodi 116.455.300 103.215.800 129.732.397 111,4 125,7 

1.1. Poslovni prihodi, od toga: 108.711.340 96.215.800 121.444.204 111,7 126,2 

a) Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na 

domaćem tržištu (gospodarstvo i građani ukupno) 

b) Prihodi od prodaje proizvoda i usluga iz Proračuna 

Grada Zagreba za obavljene redovne i ostale 

programe rada na temelju ugovora s Gradom 

c) Prihodi od subvencija, potpora, dotacija, 

refundacija i nadoknada 

107.830.813 95.710.000 62.801.171 58,2 65,6 

d) Ostali poslovni prihodi 880.527 505.800 58.643.033 6.660,0 11.594,1 

1.2. Financijski prihodi 7.743.960 7.000.000 8.288.193 107,0 118,4 

1.3. Izvanredni - ostali prihodi 

Elementi 

2. Ukupni rashodi 115.859.514 102.885.400 97.356.316 84,0 94,6 

2.1. Poslovni rashodi, od toga: 114.104.531 101.485.400 95.697.385 83,9 94,3 

a) Promjene vrijednosti zaliha nedovršene 

proizvodnje i gotovih proizvoda 

(upisati predznak minus ako je smanjenje) 

Elementi računa dobiti i gubitka 

1.330.000 

b) Materijalni troškovi 62.477.280 43.779.000 21.023.243 33,6 48,0 

c) Troškovi osoblja 41.556.733 40.800.000 37.145.872 89,4 91,0 

d) Amortizacija 2.121.067 2.500.000 3.367.443 158,8 134,7 

e) Ostali troškovi 7.064.560 5.325.900 6.837.831 96,8 128,4 

f) Vrijednosno usklađivanje dugotrajne 

i kratkotrajne imovine 

265.223 400.000 387.183 146,0 96,8 

g) Rezerviranja 336.645 7.000.000 25.825.212 7.671,3 368,9 

h) Ostali poslovni rashodi 283.023 350.500 1.110.601 392,4 316,9 

2.2. Financijski rashodi 1.754.983 1.400.000 1.658.931 94,5 118,5 

2.3. Izvanredni - ostali rashodi 

3. Dobit prije oporezivanja 595.786 330.400 32.376.081 5.434,2 9.799,1 

4. Gubitak prije oporezivanja 

5. Porez na dobit 

6. Dobit razdoblja 595.786 330.400 32.376.081 5.434,2 9.799,1 

7. Gubitak razdoblja 

9

2.3.1 Prihodi 

Ukupni prihodi ostvareni u 2009. godine u iznosu od 129.732.397 kn veći su u odnosu na 

plan za 25,7%. 

a) Poslovni prihodi ostvareni su u iznosu 121.444.204 kn i veći su od 

ostvarenja u prošloj godini za 11,7 %, a od plana veći za 26,2 %, a saĉinjavaju ih: 

* prihodi od prodaje u iznosu od 62.801.171 kn koji su manji od planiranih za 34,4 % 

to su prihodi od Hrvatskih voda ( 54.548.378 kn) za radove na ureĊenju i održavanju 

voda, melioracijskih sustava na slivnom podruĉju Grada Zagreba i Zagrebaĉke 

županije, te prihodi od povezanih društava - Grada Zagreba i dr. ( 5.617.723 kn) 

* ostali poslovni prihodi iznose 58.643.033 kn i sastoje se od viškova dugotrajne 

Materijalne imovine - zemljišta 57.810.939 kn te ostalih poslovnih prihoda 

b) Financijski prihodi iznose 8.288.193 kn i za 18,4 % su veći od planiranih i 7 % veći u 

odnosu na 2008. godinu, odnose se na dividendu od Zagrebaĉkih otpadnih voda 

upravljanje i pogon u iznosu od 8.237.473 kn 

2.3.2 Rashodi 

Ukupni rashodi ostvareni u 2009. godine iznose 97.356.316 kn i za 5,4 % su manji od 

planiranih. 

a) Poslovni rashodi iznose 95.697.385 kn i manji su od planiranih za 5,7 %. 

* materijalni troškovi u 2009. godine iznose 21.023.243 kn i u odnosu na plan manji su 

za 52,0 %, a odnose se na: 

- troškove sirovina i materijala 8.814.534 kn 

- troškove utrošene energije 4.713.168 kn 

- troškove utrošenih rezervnih dijelova za tekuće i investicijsko 1.978.874 kn 

održavanje 

- otpis sitnog inventara 485.988 kn 

- ostale vanjske troškove, troškove usluga 5.028.997 kn 

- troškovi prodane robe 1.682 kn 

* troškovi osoblja iznose 37.145.872 kn i za 9 % su manji od planiranih 

* troškovi amortizacije iznose 3.367.443 kn i 34,7 % su veći od planiranih. 

* ostali troškovi u 2009. godine iznose 6.837.831 kn i za 28,4 % su veći od planiranih, 

a odnose se na: 

- naknade troškova radnicima i izdatke za ostala materijalna prava 4.269.658 kn 

radnika, putni i troškovi prijevoza 

- ostalo (troškovi reprezentacije, premije osiguranja, naknade 2.568.173 kn 

ĉlanovima NO, komunalne naknade i doprinosi i ostali troškovi) 

* ostali poslovni rashodi iznose 1.110.601 kn najviše se odnose na naknadno utvrĊene 

rashode i prethodnih godina 856.366 kn i darovanja, donacije i sponzorstva 163.333 kn 

b) Financijski rashodi u iznosu od 1.658.931 kn odnose se većim dijelom na 

ugovorene kamate na kredite kod banke i povezanih partnera. 

10

Tablica 5 

2.4. Stanje imovine, kapitala i obveza 

Bilanca stanja imovine i njezinih izvora financiranja 

- iznosi u kunama, bez lipa 

- udjeli u % 

R b 

Indeks 

Iznos Udjel Iznos Udjel 5/3 

1 2 3 4 5 6 7 

AKTIVA 

1. Potraživanja za upisani, a neuplaćeni kapital 

2. Dugotrajna imovina 25.854.945 45,6 135.392.485 86,6 523,7 

3. Kratkotrajna imovina 30.819.070 54,3 20.845.422 13,3 67,6 

4. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 

i obračunati prihodi 

5. Gubitak iznad kapitala 

45.166 0,1 28.474 0,0 63,0 

UKUPNA AKTIVA (1+2+3+4+5) 56.719.181 100,0 156.266.381 100,0 275,5 

Izvanbilančni zapisi 

PASIVA 

Elementi 

1. Kapital i rezerve 7.850.179 13,8 95.009.269 60,8 1.210,3 

2. Rezerviranja 2.141.507 3,8 27.628.494 17,7 1.290,1 

3. Dugoročne obveze 2.678.143 4,7 2.081.661 1,3 77,7 

4. Kratkoročne obveze 43.561.212 76,8 30.989.086 19,8 71,1 

5. Odgođeno plaćanje troškova 

i prihod budućeg razdoblja 

Stanje 31.12.2008. Stanje 31.12.2009. 

488.140 0,9 557.871 0,4 114,3 

UKUPNA PASIVA (1+2+3+4+5) 56.719.181 100,0 156.266.381 100,0 275,5 

Izvanbilančni zapisi 

11

2.4.1. Aktiva 

Ukupna aktiva (imovina) Društva prema stanju na dan 31.12.2009. iznosi 156.266.381 kn 

što je 175,5 % više u odnosu na proteklu godinu uslijed povećanja dugotrajne imovinezemljišta. 

a) Dugotrajna imovina iznosi 135.392.485 kn i za 423,7 % je veća od protekle godine 

zbog vrijednosti zemljišta. U postupku godišnjeg popisa imovine te usklaĊivanja 

stvarnog i knjigovodstvenog stanja dugotrajne materijalne imovine, popisna komisija 

je utvrdila da zemljišne ĉestice ukupne površine 58.797 m 2 Društvo ima i stvarno, a i 

katastarski u posjedu, te ih koristi. UtvrĊeno je da navedene ĉestice nisu 

evidentirane u knjigovodstvenim evidencijama i bilanci Društva. Radi toga je u 

postupku usklaĊivanja stvarnog i knjigovodstvenog stanja Uprava Društva angažirala 

ovlaštenog procjenitelja, koji je procijenio tržišnu vrijednost navedenih ĉestica u 

iznosu od 57.770.543 kn, te su one u tom iznosu evidentirane u bilanci na 31. prosinca 

2009. godine. Društvo je, uzimajući u obzir zahtjeve MRS -16, Nekretnine, 

postrojenja i oprema, promijenilo raĉunovodstvenu politiku naknadnog mjerenja 

zemljišta, te je s 31. prosinca 2009. godine revaloriziralo postojeće zemljište iskazano 

u bilanci i na temelju procjene ovlaštenog procjenitelja povećalo njegovu vrijednost 

za iznos od 54.783.009 kn 

b) Kratkotrajna imovina iznosi 20.845.422 kn i za 32,4 % je manja od 

prethodne godine, a ĉine ju: 

* zalihe od 2.472.063 kn manje 34,9 % 

* potraživanja od 4.121.271 kn, koja su u odnosu na isto razdoblje protekle godine 

veća za 105,3 %, a odnose se na: 

- potraživanja od povezanih poduzetnika 2.389.620 kn 

- potraživanja od kupaca 1.269.376 kn 

- potraživanja od zaposlenih 38.054 kn 

- potraživanja od države i drugih institucija 253.267 kn 

- ostala potraživanja 170.954 kn 

* kratkotrajna financijska imovina iznosi 140.000 kn, a odnosi se na potraživanja za 

dane depozite i kratkoroĉne kredite sindikatima. 

* novčana sredstva na žiro računu i blagajni prema stanju na dan 31.12.2009. godine 

iznose 14.112.088 kn i 43,3 % su manja u odnosu na isti dan protekle godine. 

c) Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda na dan 

31.12.2009. godine iznose 28.474 kn. 

12

2.4.2. Pasiva 

Ukupna pasiva (izvori imovine) iskazana sa 31.12.2009. godine iznosi 156.266.381 kn 

i za 175,5 % je veća u odnosu na isto razdoblje protekle godine. 

a) Kapital i rezerve iznose 95.009.269 kn i 1.110,3 % su veće od prethodne godine zbog 

dobitka u iznosu od 32.376.081 kn i revalorizacijskih rezervi u iznosu 54.783.009. 

b) Dugoročna rezerviranja za rizike i troškove iznose 27.628.494 kn i veće su od 

protekle godine za 1.190,1 %. 

c) Dugoročne obveze iznose 2.081.661 kn i manje su za 32,3 % od protekle godine, 

a odnose se na obveze po dugoroĉnim kreditima i financijskom lizingu, te obveze 

prema državi (65%) po prodanim stanovima. 

d) Kratkoročne obveze u iznosu 30.989.086 kn manje su za 28,9 % u odnosu na proteklu 

godinu i to: 

- obveze prema dobavljaĉima 4.965.243 kn 

- obveze prema dobavljaĉima - povezana 271.731 kn 

poduzetnika Grad Zagreb 

- obaveze za zajmove i to: 

- ZG Holding (pozajmica) 14.100.000 kn 

- Grad Zagreb (pozajmica) 5.000.000 kn 

- 

- obveze prema zaposlenima 1.611.043 kn 

- obveze za poreze, doprinose i sliĉna davanja 

- obveze prema bankama i drugim institucijama 

1.665.264 kn 

366.905 kn 

- ostale kratkoroĉne obveze (kamate pozajmica) 3.008.900 kn 

e) Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja iznose 557.871 kn. 

13

2.5. Investicijska ulaganja 

Tablica 6 

R. 

br. 

Iznos udjel Iznos udjel Iznos udjel 

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 

1. Građevinski objekti, od toga najviše: 349.000 6,5 

1.1. - objekti 250.000 4,7 

1.3. - kontejneri 99.000 1,9 

2. Oprema, od toga najviše: 4.434.998 83,2 2.745.000 51,5 686.236 12,9 15,5 25,0 

2.1. - građevinski strojevi 4.299.188 80,6 1.780.000 33,4 107.447 2,0 

2.2. - oprema za zimsku službu 37.610 0,7 

2.3. - sitna mehanizacija i drugo 98.200 1,8 965.000 18,1 578.789 10,9 

2.4. - alati 

Namjena investicija 

Vrijednost investicija u dugotrajnu imovinu prema namjeni 

Ostvareno 

I. - XII. 2008. 

Rebalans plana 

I. - XII. 2009. 

Ostvareno 

I. - XII. 2009. 

3. Sve druge investicije, od toga najviše: 896.636 16,8 406.000 7,6 484.757 9,1 54,1 119,4 

3.1. - transportna sredstva 576.028 10,8 160.000 3,0 428.914 8,0 

3.2. - pogonski i uredski inventar 320.608 6,0 31.548 0,6 

3.3. - ostalo 246.000 4,6 24.295 0,5 


- udjeli u % 

7/3 7/5 

Ukupna vrijednost investicija (1+2+3) 5.331.634 100,0 3.500.000 100,0 1.170.993 100,0 22,0 33,5 

Indeksi 

Tablica 7 

R. 

br. 

Izvori financiranja 

Izvori financiranja investicija 

Ostvareno 

I. - XII. 2008. 

Rebalans plana 

I. - XII. 2009. 

Ostvareno 

I. - XII. 2009. 

Iznos udjel Iznos udjel Iznos udjel 


- udjel u % 

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 

1. Vlastita sredstva 2.229.799 41,8 2.500.000 46,9 1.170.993 22,0 52,5 46,8 

Indeksi 

7/3 7/5 

2. Tuđa sredstva, od toga: 3.101.835 58,2 1.000.000 18,8 

2.1. Kreditna sredstva banke 1.834.525 34,4 

2.2. Sredstva Proračuna Grada Zagreba 

2.3. Drugi izvori financiranja, u tome: 1.267.310 23,8 1.000.000 18,8 

a) Naknada iz cijene usluge 

b) Obveznice 

c) Sredstva iz Hrvatskih voda 

d) Sredstva iz proračuna jedinica 

lokalne samouprave 

e) Svi drugi nespomenuti 

izvori financiranja 

1.267.310 23,8 1.000.000 18,8 

Ukupni izvori financiranja investicija (1+2) 5.331.634 100,0 3.500.000 100,0 1.170.993 100,0 22,0 33,5 

Društvo je radi realizacije ugovorenih poslova vlastitim sredstvima nabavilo samohodni stroj za 

košnju Rasant i nekoliko (4) osobnih vozila. 

14

2.6. Pokazatelji uspješnosti poslovanja 

Tablica 8 

Neki pokazatelji poslovne uspješnosti i boniteta 

Red. 

broj 

Pokazatelji 

Optimalna 

vrijednost 

Ostvareno 

I. - XII. 2008. I. - XII. 2009. 

Indeks 

5/4 

1 2 3 4 5 6 

1. Pokazatelj proizvodnosti 

- ukupni prihodi prema prosječnom broju zaposlenih (u kunama) 

326205,32 380.446,91 116,6 

2. Pokazatelj ekonomičnosti 

- ukupni prihodi prema ukupnim rashodima (postotni odnos) 

3. Pokazatelj rentabilnosti 

- dobit razdoblja prema kapitalu i rezervama (%) 

- gubitak razdoblja prema kapitalu i rezervama (%) 

4. Prosječna mjesečna isplaćena neto-plaća po zaposlenom za razdoblja 

siječanj - prosinac 2008. / siječanj - prosinac 2007. (u kunama, bez lipa) - ukupno 

5.677,0 5.302,0 93,4 

4.1. Prosječna mjesečna neto-plaća za muškarce (u kunama, bez lipa) 5.680,0 5.335,0 93,9 

4.2. Prosječna mjesečna neto-plaća za žene (u kunama, bez lipa) 5.652,0 5.136,0 90,9 

5. Pokazatelj financijske stabilnosti 31.12.2008. 31.12.2009. 

Stupanj financijske sigurnosti 

najmanje 

- udjel kapitala i rezervi te rezerviranja u ukupnoj imovini (%) 

50% 

21 21 

6. Pokazatelji likvidnosti 31.12.2008. 31.12.2009. 

6.1. Koeficijent opće likvidnosti 

- odnos između kratkotrajne imovine i kratkoročnih obveza koef. 2,00 

0,80 0,67 

6.2. Prosječno trajanje naplate kratkotrajnih potraživanja (u danima) I. - XII. 2008. I. - XII. 2009. 

- kratkotrajna potraživanja x 360 / poslovni prihodi 7 12 171,4 

101 

7,6 

133,3 

34,1 

132,6 

448,4 

98,9 

83,8 

Pokazatelji govore kako su ukupni prihodi prema prosjeĉnom broju zaposlenih 16,6 % veći u 

odnosu na proteklu godinu. Prosjeĉno trajanje naplate kratkotrajnih potraživanja ( u danima) 

povećalo se u odnosu na proteklu godinu sa 7 na 12 dana. 

15

3. Ukupna ocjena poslovanja s prijedlogom mjera za daljnje poslovanje 

 

 

 

 

 

Izvješće o poslovanju za 2009. godinu podnosim kao direktor izabran 15.10.2009., tako 

da o poslovanju Društva do moga izbora mogu govoriti i davati ocjene samo na temelju 

fiziĉkih i financijskih podataka što sam kroz ovo izvješće i uĉinio. 

Gospodarska i financijska kriza, te vanjsko okruženje utjecalo je na rezultat poslovanja u 

2009. g., te samim time i na potrebu racionalizacije svih troškova, pa tako i smanjenje 

troškova osoblja za 10,6 %. 

Oĉekivana realizacija iz osnovne djelatnosti predviĊena planom za 2009. g. izostala je iz 

objektivnih razloga na koji nismo mogli utjecati, što se prvenstveno odnosi na 

nerealizirani nastavak radova na ureĊenju otvorenog korita potoka "Ĉrnomerec" . 

Godišnji financijski izvještaji za 2009. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o 

raĉunovodstvu i MeĊunarodnim standardima financijskog izvještavanja i pružaju istinit i 

objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjene kapitala i novĉanih 

tijekova Društva za to razdoblje. 

Prijedlog mjera za buduće pozitivno poslovanje mora biti usmjeren na aktivnosti koje 

treba poduzeti u cilju ekonomske, tehnološke i kadrovske stabilizacije Društva, a to je: 

- nastojati povećati prihode temeljem ugovorenih radova s Hrvatskim vodama, Gradom 

Zagrebom, ZG Holdingom i ostalim kupcima, 

- ograniĉiti rast ukupnih rashoda kroz kontrolu i racionalizaciju svih troškova 

poslovanja, 

- u cilju kvalitativnih poboljšanja poslovanja treba provesti proces restrukturiranja 

donošenjem nove organizacije Društva 

- potrebno je stvoriti odreĊene preduvjete za uspješno tržišno natjecanje, smanjiti 

negativan omjer proizvodnih u odnosu na neproizvodne radnike, te povećati 

produktivnost istih. 

ispunjenje navedenih pretpostavki daje nam nadu za uspješno poslovanje u narednom 

razdoblju. 

 

Predlažem Nadzornom odboru da prihvati prijedlog Izvješća o poslovanju za 2009. te da 

isti uputi Skupštini Društva na oĉitovanje. 

Zagreb, travanj 2010. godina 

16

Prilog 1. 

Razdoblje izvještavanja: 

01.01.2009. do 31.12.2009. 

Matični broj (MB): 03275329 

Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD 

Matični broj subjekta (MBS): 080031193 

Osobni identifikacijski broj 55860335630 

(OIB): 

Tvrtka izdavatelja: VODOPRIVREDA ZAGREB D.D. 

Poštanski broj i mjesto: 10000 ZAGREB 

Ulica i kućni broj: PETROVARADINSKA 110 

Adresa e-pošte: vodoprivreda07@vzg.hr 

Internet adresa: 

Šifra i naziv općine/grada: 

133 

ZAGREB 

Šifra i naziv ţupanije: 

Konsolidirani izvještaj: 

21 GRAD ZAGREB 

Broj zaposlenih: 342 

(krajem godine) 

NE Šifra NKD-a: 

4291 

Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): Sjedište: MB: 

Knjigovodstveni servis: 

Osoba za kontakt: ŠTEFANIJA PEĈEK 

(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) 

Telefon: 01 5631 287 Telefaks: 01 5631 350 

Adresa e-pošte: vodoprivreda03@vzg.hr 

Prezime i ime: MARIO KLARIĆ 

(osoba ovlaštene za zastupanje) 

Dokumentacija za objavu: 

1. Revidirani godišnji financijski izvještaji 

2. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja 

3. Izvještaj poslovodstva 

(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

Naziv pozicije 

BILANCA 

stanje na dan 

1 

AKTIVA 

A) POTRAŢIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 

B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+028+032) 

I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 

1. Izdaci za razvoj 

2. Koncesije, patenti, licencije, robne i usluţne marke, softver i ostala prava 

3. Goodwill 

4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 

5. Nematerijalna imovina u pripremi 

6. Ostala nematerijalna imovina 

II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 

1. Zemljište 

2. Građevinski objekti 

3. Postrojenja i oprema 

4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 

5. Biološka imovina 

6. Predujmovi za materijalnu imovinu 

7. Materijalna imovina u pripremi 

8. Ostala materijalna imovina 

9. Ulaganje u nekretnine 

III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 027) 

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 

3. Sudjelujući interesi (udjeli) 

4. Ulaganja u vrijednosne papire 

5. Dani zajmovi, depoziti i sl. 

6. Vlastite dionice i udjeli 

7. Ostala dugotrajna financijska imovina 

IV. POTRAŢIVANJA (029 do 031) 

1. Potraţivanja od povezanih poduzetnika 

2. Potraţivanja po osnovi prodaje na kredit 

3. Ostala potraţivanja 

V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 

C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (034+042+049+057) 

I. ZALIHE (035 do 041) 

1. Sirovine i materijal 

2. Proizvodnja u tijeku 

3. Nedovršeni proizvodi i poluproizvodi 

4. Gotovi proizvodi 

5. Trgovačka roba 

6. Predujmovi za zalihe 

7. Ostala imovina namijenjena prodaji 

II. POTRAŢIVANJA (043 do 048) 

1. Potraţivanja od povezanih poduzetnika 

2. Potraţivanja od kupaca 

3. Potraţivanja od sudjelujućih poduzetnika 

4. Potraţivanja od zaposlenika i članova poduzetnika 

5. Potraţivanja od drţave i drugih institucija 

6. Ostala potraţivanja 

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (050 do 056) 

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 

3. Sudjelujući interesi (udjeli) 

4. Ulaganja u vrijednosne papire 

5. Dani zajmovi, depoziti i slično 

6. Vlastite dionice i udjeli 

7. Ostala financijska imovina 

IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 

D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAĈUNATI PRIHODI 

E) GUBITAK IZNAD KAPITALA 

F) UKUPNO AKTIVA (001+002+033+058+059) 

G) IZVANBILANĈNI ZAPISI 

31.12.2009. 

AOP Prethodna Tekuća 

oznaka godina godina 

2 3 4 

001 

002 25.854.945 135.392.485 

003 187.026 130.625 

004 

005 187.026 130.625 

006 

007 

008 

009 

010 18.212.568 128.622.917 

011 1.528.613 114.082.165 

012 10.193.158 9.262.780 

013 421.659 270.289 

014 6.055.054 4.993.599 

015 

016 14.084 14.084 

017 

018 

019 

020 7.226.639 6.414.277 

021 5.945.436 5.276.029 

022 

023 

024 1.281.203 1.138.248 

025 

026 

027 

028 228.712 224.666 

029 

030 228.712 224.666 

031 

032 

033 30.819.070 20.845.422 

034 3.797.005 2.472.063 

035 2.752.649 1.810.154 

036 1.032.488 645.304 

037 

038 

039 

040 11.868 16.605 

041 

042 2.007.588 4.121.271 

043 7.442 2.389.620 

044 1.578.714 1.269.376 

045 

046 25.185 38.054 

047 313.121 253.267 

048 83.126 170.954 

049 140.000 140.000 

050 

051 

052 

053 

054 140.000 140.000 

055 

056 

057 24.874.477 14.112.088 

058 45.166 28.474 

059 

060 56.719.181 156.266.381 

061

PASIVA 

A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072-073+074-075+076) 

I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 

II. KAPITALNE REZERVE 

III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 

1. Zakonske rezerve 

2. Rezerve za vlastite dionice 

3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 

4. Statutarne rezerve 

5. Ostale rezerve 

IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 

V. ZADRŢANA DOBIT 

VI. PRENESENI GUBITAK 

VII. DOBIT POSLOVNE GODINE 

VIII. GUBITAK POSLOVNE GODINE 

IX. MANJINSKI INTERES 

B) REZERVIRANJA (078 do 080) 

1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 

2. Rezerviranja za porezne obveze 

3. Druga rezerviranja 

C) DUGOROĈNE OBVEZE (082 do 089) 

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 

2. Obveze za zajmove, depozite i slično 

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 

4. Obveze za predujmove 

5. Obveze prema dobavljačima 

6. Obveze po vrijednosnim papirima 

7. Ostale dugoročne obveze 

8. Odgođena porezna obveza 

D) KRATKOROĈNE OBVEZE (091 do 101) 

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 

2. Obveze za zajmove, depozite i slično 

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 

4. Obveze za predujmove 

5. Obveze prema dobavljačima 

6. Obveze po vrijednosnim papirima 

7. Obveze prema zaposlenicima 

8. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 

9. Obveze s osnove udjela u rezultatu 

10. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 

11. Ostale kratkoročne obveze 

E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 

F) UKUPNO – PASIVA (062+077+081+090+102) 

G) IZVANBILANĈNI ZAPISI 

DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) 

KAPITAL I REZERVE 

1. Pripisano imateljima kapitala matice 

2. Pripisano manjinskom interesu 

062 7.850.179 95.009.269 

063 39.544.900 39.544.900 

064 

065 0 0 

066 

067 

068 

069 

070 

071 54.783.009 

072 

073 32.290.507 31.694.721 

074 595.786 32.376.081 

075 

076 

077 2.141.507 27.628.494 

078 898.263 1.026.023 

079 

080 1.243.244 26.602.471 

081 2.678.143 2.081.661 

082 

083 

084 1.314.743 947.838 

085 

086 

087 

088 1.363.400 1.133.823 

089 

090 43.561.212 30.989.086 

091 113.232 271.731 

092 20.367.310 19.100.000 

093 366.905 366.905 

094 

095 15.103.033 4.965.243 

096 

097 3.024.203 1.611.043 

098 2.582.575 1.665.264 

099 

100 

101 2.003.954 3.008.900 

102 488.140 557.871 

103 56.719.181 156.266.381 

104 

105 

106

RAĈUN DOBITI I GUBITKA 

za razdoblje od 01.01.2009. do 31.12.2009. 


I. POSLOVNI PRIHODI (108 do 110) 

1. Prihodi od prodaje 

2. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 

3. Ostali poslovni prihodi 

II. POSLOVNI RASHODI (112-113+114+118+122+123+124+127+128) 

1. Smanjenje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje 

2. Povećanje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje 

3. Materijalni troškovi (115 do 117) 

a) Troškovi sirovina i materijala 

b) Troškovi prodane robe 

c) Ostali vanjski troškovi 

4. Troškovi osoblja (119 do 121) 

a) Neto plaće i nadnice 

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 

c) Doprinosi na plaće 

5. Amortizacija 

6. Ostali troškovi 

7. Vrijednosno usklaĊivanje (125+126) 

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) 

b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 

8. Rezerviranja 

9. Ostali poslovni rashodi 

III. FINANCIJSKI PRIHODI (130 do 134) 

1. Kamate, teĉajne razlike, dividende i sliĉni prihodi iz odnosa 

2. Kamate, teĉajne razlike, dividende, sliĉni prihodi iz odnosa s 

3. Dio prihoda od pridruţenih poduzetnika i sudjelujućih interesa 

4. Nerealizirani dobici (prihodi) 

5. Ostali financijski prihodi 

IV. FINANCIJSKI RASHODI (136 do 139) 

1. Kamate, teĉajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 

2. Kamate, teĉajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim 

3. Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine 

4. Ostali financijski rashodi 

V. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI 

VI. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 

VII. UKUPNI PRIHODI (107+129+140) 

VIII. UKUPNI RASHODI (111+135+141) 

IX. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA (142-143) 

X. GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (143-142) 

XI. POREZ NA DOBIT 

XII. DOBIT RAZDOBLJA (144-146) 

XIII. GUBITAK RAZDOBLJA (145+146) ili (146-144) 

1 

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) 

XIV.* DOBIT PRIPISANA IMATELJIMA KAPITALA MATICE 

XV.* DOBIT PRIPISANA MANJINSKOM INTERESU 

XVI.* GUBITAK PRIPISAN IMATELJIMA KAPITALA MATICE 

XVII.* GUBITAK PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU 

AOP 

oznaka 

Prethodna 

godina 

Tekuća godina 

2 3 4 

107 108.711.340 121.444.204 

108 107.830.813 62.801.171 

109 

110 880.527 58.643.033 

111 114.104.531 95.697.385 

112 

113 

114 62.477.280 21.023.243 

115 25.471.376 15.992.564 

116 13.546 1.682 

117 36.992.358 5.028.997 

118 41.556.733 37.145.872 

119 24.823.882 22.314.109 

120 10.634.070 9.380.309 

121 6.098.781 5.451.454 

122 2.121.067 3.367.443 

123 7.064.560 6.837.831 

124 265.223 387.183 

125 

126 265.223 387.183 

127 336.645 25.825.212 

128 283.023 1.110.601 

129 7.743.960 8.288.193 

130 7.680.406 8.237.473 

131 63.554 50.720 

132 

133 

134 

135 1.754.983 1.658.931 

136 352.141 452.342 

137 1.179.936 1.064.195 

138 222.906 142.394 

139 

140 

141 

142 116.455.300 129.732.397 

143 115.859.514 97.356.316 

144 595.786 32.376.081 

145 0 0 

146 

147 595.786 32.376.081 

148 0 0 

149 

150 

151 

152

IZVJEŠTAJ O NOVĈANOM TIJEKU - Direktna metoda 

u razdoblju od 01.01.2009 do 31.12.2009 


NOVĈANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 

1. Novčani primici od kupaca 

2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. 

3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 

4. Novčani primici s osnove povrata poreza 

5. Ostali novčani primici 

I. Ukupno novĉani primici od poslovnih aktivnosti (001 do 005) 

1. Novčani izdaci dobavljačima 

2. Novčani izdaci za zaposlene 

3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta 

4. Novčani izdaci za kamate 

5. Novčani izdaci za poreze 

6. Ostali novčani izdaci 

II. Ukupno novĉani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012) 

A1) NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH 

A2) NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH 

NOVĈANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 

1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 

2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i duţničkih instrumenata 

3. Novčani primici od kamata* 

4. Novčani primici od dividendi* 

5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 

III. Ukupno novĉani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 020) 

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 

2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i duţničkih financijskih instrumenata 

3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 

IV. Ukupno novĉani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024) 

B1) NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH 

B2) NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH 

NOVĈANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 

1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i duţničkih financijskih instrumenata 

2. Novčani primici od glavnice kredita, zaduţnica, pozajmica i drugih posudbi 

3. Ostali primici od financijskih aktivnosti 

V. Ukupno novĉani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030) 

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 

3. Novčani izdaci za financijski najam 

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 

5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 

VI. Ukupno novĉani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036) 

C1) NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH 

C2) NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH 

Ukupno povećanje novĉanog tijeka (014 – 015 + 026 – 027 + 038 – 039) 

Ukupno smanjenje novĉanog tijeka (015 – 014 + 027 – 026 + 039 – 038) 

Novac i novĉani ekvivalenti na poĉetku razdoblja 

Povećanje novca i novĉanih ekvivalenata 

Smanjenje novca i novĉanih ekvivalenata 

Novac i novĉani ekvivalenti na kraju razdoblja 

* Primici s osnove kamata i dividendi mogu se razvrstati kao i poslovne aktivnosti (MRS 7 Dodatak A) 

1 

AOP Prethodna Tekuća 

oznaka godina godina 

2 3 4 

001 111.736.775 75.665.566 

002 

003 79.215 2.281 

004 

005 930.236 961.331 

006 112.746.226 76.629.178 

007 47.011.623 38.532.046 

008 45.003.709 44.480.978 

009 588.506 426.207 

010 80.388 172.284 

011 13.233.534 9.107.660 

012 1.497.518 1.482.727 

013 107.415.278 94.201.902 

014 5.330.948 0 

015 0 17.572.724 

016 218.464 

017 

018 24.837 64.338 

019 4.134.104 8.072.724 

020 

021 4.377.405 8.137.062 

022 2.425.280 1.170.993 

023 

024 

025 2.425.280 1.170.993 

026 1.952.125 6.966.069 

027 0 0 

028 

029 10.227.345 

030 470.000 

031 10.227.345 470.000 

032 6.776.102 366.905 

033 

034 187.618 258.829 

035 

036 

037 6.963.720 625.734 

038 3.263.625 0 

039 0 155.734 

040 10.546.698 0 

041 0 10.762.389 

042 14.327.779 24.874.477 

043 10.546.698 

044 10.762.389 

045 24.874.477 14.112.088

za razdoblje od 01.01.2009 do 31.12.2009 


1 

1. Upisani kapital 

2. Kapitalne rezerve 

3. Rezerve iz dobiti 

4. Zadrţana dobit ili preneseni gubitak 

5. Dobit ili gubitak tekuće godine 

6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 

7. Revalorizacija nematerijalne imovine 

8. Revalorizacija financijske imovine raspoloţive za prodaju 

9. Ostala revalorizacija 

10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) 

11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 

12. Tekući i odgođeni porezi (dio) 

13. Zaštita novčanog tijeka 

14. Promjene računovodstvenih politika 

15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 

16. Ostale promjene kapitala 

17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) 

17 a. Pripisano imateljima kapitala matice 

17 b. Pripisano manjinskom interesu 

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 

AOP 

oznaka 

Prethodna 

godina 

Tekuća 

godina 

2 3 4 

001 39.544.900 39.544.900 

002 

003 

004 -32.290.507 -31.694.721 

005 595.786 32.376.081 

006 54.783.009 

007 

008 

009 

010 7.850.179 95.009.269 

011 

012 

013 

014 

015 

016 

017 0 0 

018 

019 

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom 

Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance


Petrovaradinska 110 

Zagreb 

Vaš broj: 

Naš broj: 

12-28/8 

Na temelju članka 407 do 412 Zakona o tržištu kapitala ( Narodne Novine 88/2008.) direktor 

Društva Vodoprivreda Zagreb d.d. Zagreb, Petrovaradinska 110 daje 

I Z J A V U 

Poslovodstva o odgovornosti 

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog 

izvještavanja (MSFI). Financijski izvještaji su također u skladu s hrvatskim Zakonom o 

računovodstvu važećim na dan izdavanja ovih izvještaja. 

Financijski izvještaji za razdoblje od 01.01.2009. do 31.12.2009 godine daju istinit i vjeran 

prikaz financijske pozicije Društva i rezultata njegova poslovanja i novčanih tokova, u skladu s 

primjenjivim računovodstvenim standardima. 

Direktor 

Mario Klarić dipl. ing. 

Ured direktora: 5631-272, 5631-268 - fax: 5631-350 

Žiro račun 2360000-1101294068, 2340009-1100228962; mat. br. 3275329 

Priprema rada 5631-256; Nabava tel/fax: 5631230 ;5631-352 Centrala 5631-200 

E-mail adresa: vodoprivreda07@vzg.hr 

Internet stranica: www.vzg.hr 

ISO ISO 9001 9001 Q-660 

ISO 14001 Q-660 E-116

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 

za godinu koja je završila 31. prosinca 2009. 

1. OPĆI PODACI 

1.1. Djelatnost 

Vodoprivreda dioniĉko društvo, Zagreb, Petrovaradinska 110, (''Društvo'') bavi se iskorištenjem i 

upotrebom voda, zaštitom od štetnog djelovanja i zagaĎivanja voda. U sklopu toga obavlja se djelatnost 

vodnog odrţavanja, obnavljanja, gradnje i čuvanja hidromelioracijskih objekata i zaštitnih 

vodoprivrednih objekata značajnih za slivno područje grada i drugih poslova kojima se osigurava vodni 

reţim na slivnom području sukladno zakonu, aktima o osnivanju i Statutu Društva. 

1.2. Zaposleni 

Broj zaposlenih u Društvu na 31. prosinca 2009. godine iznosi 341 djelatnika (31. prosinca 2008. 

godine iznosio je 342 djelatnika). 

Struktura zaposlenih je, kako slijedi: 

31. prosinca 

2009. 

31. prosinca 

2008. 

Doktor znanosti - 1 

VSS 13 14 

VŠS 20 20 

SSS 134 129 

VK 3 3 

KV 63 64 

PKV 68 70 

NSS 1 1 

NKV 39 40 

__________ __________ 

Ukupno 341 342 

__________ __________ 

1.3. Nadzorni odbor i Uprava Društva 

Članovi Nadzornog odbora Društva su: 

Robert Tukač, predsjednik 

Stjepan Horvat, zamjenik 

Vedran Ţuvela, član 

Jasen Mesić, član 

Dubravka Mokos, član 

Zvonko Marenić, član 

Franjo Tomrlin, član 

Član Uprave Društva je: 

Mario Klarić, direktor 

Iznos naknade članovima Uprave i Nadzornog odbora Društva je prikazan u Bilješkama 7. i 9. uz financijske 

izvještaje. 

Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 

1


za godinu koja je završila 31. prosinca 2009. – nastavak 

2. SAŢETAK NAJVAŢNIJIH RAĈUNOVODSTVENIH POLITIKA 

Saţetak najvaţnijih računovodstvenih politika izloţen je u nastavku. 

2.1. Osnova prikaza 

Financijski izvještaji Društva za 2009. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 

109/07) i MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'') (NN 140/06, 30/08, 130/08, 

137/08, 29/09) koje je izdao Odbor za standarde financijskog izvještavanja, te u skladu sa Pravilnikom o 

strukturi i sadrţaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09). 

Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog 

dogaĎaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za 

razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske 

neograničenosti poslovanja. 

2.2. Izvještajna valuta 

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti 

Društva. 

2.3. Priznavanje prihoda 

Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa vlasništva. Prihodi 

od kamata obračunavaju se na temelju nepodmirenog potraţivanja i po primjenjivim kamatnim stopama. 

Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrĎena prava na primitak 

dividende odnosno udjela u dobiti. 

2.4. Troškovi posudbe 

Troškovi posudbe terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. 

2.5. Transakcije u stranim valutama 

Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečajeva na datum 

transakcije. Novčana sredstva, potraţivanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se 

preračunavaju po tečajevima na datum bilance. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u račun 

dobiti i gubitka za tekuću godinu. 

Na 31. prosinca 2009. godine sluţbeni tečaj hrvatske kune bio je 7,31 kn za 1 euro (31. prosinca 2008. 

godine 7,32 kn) i 5,09 kn za 1 usd (31. prosinca 2008. godine 5,16 kn). 


2



2.6. Porez na dobit 

Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrĎuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, 

usklaĎenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove (70% troškova 

reprezentacije, 30% troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom 

poreznih stopa koje su bile na snazi na datum bilance. 

2.7. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina 

Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu 

cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i 

sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovoĎenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu 

upotrebu. 

Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske 

koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Društvo, ako se trošak nabave imovine moţe pouzdano 

utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 2.000 kn. 

Nakon početnog priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu 

amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. 

Nakon početnog priznavanja, zemljište, čija se fer vrijednost moţe pouzdano mjeriti, iskazuje se po 

revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije umanjena za kasnije 

akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Povećanje vrijednosti imovine zbog revalorizacije odobrava 

se izravno glavnici kao revalorizacijska rezerva. Revalorizacija se provodi redovito tako da se 

knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrĎivanjem fer vrijednosti na 

datum bilance. 

Troškovi tekućeg odrţavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog odrţavanja manjeg obima priznaju se 

kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem 

budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno 

procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. 

Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u 

kojem su nastali. 

Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetima 

potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drţi 

za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva, izuzev 

zemljišta i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka 

uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi: 


3



Stopa amortizacije 

2009. 

(od – do %) 

Stopa amortizacije 

2008. 

(od – do %) 

Koncesije, patenti, licencije, software i dr. 25-50 20 

GraĎevinski objekti 5 1,5-10 

Postrojenja i oprema 10 5-25 

Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 10-25 10-20 

U 2009. godini promijenjena je procjena vijeka trajanja dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine. 

Promjenom procjene više je iskazan trošak amortizacije u iznosu od 1.373.471 kn u odnosu na trošak 

amortizacije koji je bio iskazan primjenom amortizacijskih stopa vaţećih u 2008. godini. 

2.8. Financijska imovina 

Financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda, te se, na 

datum bilance, klasificira, kako slijedi: 

- financijska imovina namijenjena trgovanju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i 

gubitka; 

- ulaganja koja se drţe do dospijeća; 

- zajmovi i potraţivanja; 

- financijska imovina raspoloţiva za prodaju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u glavnici kao 

revalorizacijska rezerva. 

2.9. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 

Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu nad donošenjem i provoĎenjem financijskih i 

poslovnih politika. 

Pridruţena društva su društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donošenjem i 

provoĎenjem financijskih i poslovnih politika. 

Ulaganja u ovisna i pridruţena društva iskazana su po metodi troška. 

2.10. Zalihe 

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrţivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niţa. U trošak zaliha potrebno 

je uključiti sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovoĎenjem zaliha na 

sadašnju lokaciju i sadašnje stanje. Trošak se utvrĎuje primjenom FIFO metode. 

Neto utrţiva prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za 

procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nuţni za obavljanje prodaje. 

U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrţivu prodajnu vrijednost obavlja se 

ispravak vrijednosti zaliha na teret računa dobiti i gubitka za tekuću godinu. 

Sitan inventar, ambalaţa i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu. 


4



2.11. Potraţivanja 

Potraţivanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance, potraţivanja, čija se naplata 

očekuje u razdoblju duţem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode 

efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraţivanja iskazuje 

se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za 

procjenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti. 

Vrijednost potraţivanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji 

objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašlo iz jednog ili više dogaĎaja nastalih nakon početnog 

priznavanja imovine kada taj dogaĎaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraţivanja koji 

mogu biti pouzdano utvrĎeni. Na svaki datum bilance procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju 

vrijednosti pojedinog potraţivanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraţivanja, iznos 

gubitka mjeri se kao razlika izmeĎu knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. 

Knjigovodstvena vrijednost potraţivanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka 

vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka za tekuću godinu. 

2.12. Novac u banci i blagajni 

Novac obuhvaća depozite po viĎenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire 

unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca. 

2.13. Umanjenja 

Na svaki datum bilance, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo 

postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve 

naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao 

umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niţi od knjigovodstvenog, 

knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. 

2.14. Financijski instrumenti 

Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze ili glavnica u skladu sa suštinom ugovornog 

aranţmana. Kamate, dividende, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument razvrstan kao 

imovina ili obveza iskazuje se kao prihod ili rashod kada su nastali. 

Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci Društva kad je Društvo postalo stranom 

ugovora o financijskom instrumentu. 

Potraţivanja se iskazuju u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak vrijednosti za procijenjene 

nenadoknadive iznose. 

Obveze se iskazuju u nominalnom iznosu. 


5



Ulaganja se priznaju na datum trgovanja i početno se mjere po trošku koji uključuje trošak transakcije. 

Ulaganja su svrstana u ulaganja namijenjena trgovanju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu 

dobiti i gubitka ili ulaganja raspoloţiva za prodaju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u glavnici kao 

revalorizacijska rezerva. 

Bankarski krediti na koje se obračunavaju kamate, kao i prekoračenja, iskazuju se u iznosima primljenih 

sredstava, odnosno odobrenih prekoračenja. 

Uprava Društva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u bilanci ne razlikuje značajno 

od njihovih knjigovodstvenih iznosa. 

2.15. Rezerviranja 

Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog dogaĎaja 

i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se 

pouzdanom procjenom moţe utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance i 

usklaĎuju prema najnovijim najboljim procjenama. 

Rezerviranja su utvrĎena za troškove sudskih sporova i troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje 

zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine). 

Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne 

nagrade i otpremnine) utvrĎeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu 

koja odgovara kamatnoj stopi na drţavne obveznice. 

2.16. Potencijalne obveze i imovina 

Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz 

financijske izvještaje. 

Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane 

vjerojatan priljev gospodarskih koristi. 

2.17. DogaĊaji nakon datuma bilance 

DogaĎaji nakon datuma bilance koji pruţaju dodatne informacije o poloţaju Društva na datum bilance 

(dogaĎaji koji imaju za učinak usklaĎenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni dogaĎaji koji nemaju 

za posljedicu usklaĎenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaj 


6



3. PRIHODI OD PRODAJE 

2009. 2008. 

u kn 

u kn 

Prihod od prodaje u zemlji 57.183.448 101.151.821 

Prihod od prodaje povezanim društvima 5.617.723 6.678.992 

Ukupno 62.801.171 107.830.813 

4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI 

2009. 2008. 

u kn 

u kn 

Prihod od prodaje dugotrajne imovine - 218.464 

Prihod od ukidanja rezerviranja 175.453 142.000 

Prihod od otpisa obveza - 28.241 

Prihodi iz proteklih godina - 315 

Prihodi od najma 11.803 23.607 

Prihod od naplate otpisanih potraţivanja - 126.462 

Prihod od naknade šteta 18.736 64.930 

Prihodi od restorana 212.401 192.213 

Prihodi s osnova plaća u naravi 11.774 21.238 

Viškovi dugotrajne materijalne imovine – zemljište (vidi Bilješku 18.3) 57.770.543 - 

Ostali viškovi 40.396 - 

Ostali prihodi 401.927 63.057 

Ukupno 58.643.033 880.527 

5. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA 

2009. 2008. 

u kn 

u kn 

Trošak sirovina i materijala 8.814.543 14.326.707 

Trošak rezervnih dijelova i materijala za odrţavanje opreme 1.978.874 2.214.370 

Trošak sitnog inventara 485.988 389.580 

Trošak energije 4.713.168 8.540.719 

Ukupno 15.992.564 25.471.376 


7



6. OSTALI VANJSKI TROŠKOVI 

2009. 2008. 

u kn 

u kn 

Usluge prijevoza, telefona, pošte i slično 329.871 3.658.094 

Vanjske usluge pri izradi i prodaji dobara i usluga 1.064.039 29.156.390 

Usluge odrţavanja (servisne usluge) 1.283.641 1.052.454 

Usluge najma i zakupnina 716.858 665.422 

Usluge tehničkog pregleda vozila i naknada za ceste 198.730 196.541 

Intelektualne i osobne usluge 549.578 871.893 

Usluge obrade podataka i odrţavanja računalnih programa 34.685 28.110 

Komunalne usluge 224.821 451.414 

Usluge reprezentacije 60.057 198.957 

Stručno obrazovanje 35.976 112.576 

Neproizvodne usluge 13.093 10.997 

Ostale vanjski troškovi 517.648 589.510 

Ukupno 5.028.997 36.992.358 

7. TROŠKOVI OSOBLJA 

Neto plaće u iznosu od 22.314.109 kn (2008. godine u iznosu od 24.823.882 kn) sadrţe i primanja Uprave 

Društva koja se sastoje od plaća Uprave u iznosu od 164.369 kn (2008. godine u iznosu od 173.863 kn), te 

su sastavni dio iskazanih troškova osoblja. 

8. AMORTIZACIJA 

2009. 2008. 

u kn 

u kn 

Amortizacija nematerijalne imovine 59.602 26.671 

Amortizacija materijalne imovine 3.307.841 2.094.396 

Ukupno 3.367.443 2.121.067 


8



9. OSTALI TROŠKOVI 

2009. 2008. 

u kn 

u kn 

Dnevnice za sluţbena putovanja i putni troškovi 2.523.018 2.499.675 

Nadoknade troškova zaposlenima, otpremnine, darovi i potpore 1.746.640 1.781.513 

Nadoknade članovima Nadzornog odbora 564.766 663.147 

Premije osiguranja 745.679 754.776 

Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 60.713 87.215 

Doprinosi, članarine i slična davanja 306.377 190.823 

Komunalne naknade, doprinosi i ostala slična davanja 886.409 1.086.065 

Ostali troškovi 4.229 1.346 

Ukupno 6.837.831 7.064.560 

10. VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE 

2009. 2008. 

u kn 

u kn 

Vrijednosno usklaĎenje kratkotrajnih potraţivanja - 7.101 

Vrijednosno usklaĎenje zaliha 387.183 258.122 

Ukupno 387.183 265.223 

11. REZERVIRANJA 

2009. 2008. 

u kn 

u kn 

Troškovi rezerviranja za rizike po sudskim sporovima 25.521.999 180.000 

Troškovi rezerviranja za redovite otpremnine i jubilarne nagrade 303.213 156.645 

Ukupno 25.825.212 336.645 


9



12. OSTALI POSLOVNI RASHODI 

2009. 2008. 

u kn 

u kn 

Rashod od prodaje dugotrajne imovine 3.156 16.124 

Kazne, penali, naknade šteta i sl. 530 260 

Naknadno utvrĎeni troškovi 856.366 55.995 

Usluge sponzorstva i donacija 163.333 193.000 

Manjkovi 82.546 - 

Ostali poslovni rashodi 4.670 17.644 

Ukupno 1.110.601 283.023 

13. FINANCIJSKI PRIHODI 

2009. 2008. 

u kn 

u kn 

Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima 

Prihod od kamata 47.647 52.869 

Prihod od tečajnih razlika 3.073 10.685 

50.720 63.554 

Iz odnosa s pridruţenim poduzetnicima i sudjelujućim interesima 

Prihod od dividende i udjela u dobiti 8.237.473 7.680.406 

Ukupno 8.288.193 7.743.960 

14. FINANCIJSKI RASHODI 

2009. 2008. 

u kn 

u kn 

Iz odnosa s povezanim poduzetnicima 

Rashod od kamata 452.342 352.141 

452.342 352.141 

Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima 

Rashod od kamata 1.058.720 1.179.312 

Rashod od tečajnih razlika 5.475 624 

1.064.195 1.179.936 

Nerealizirani gubici (rashodi) – (procjena financijske 

imovine namijenjene trgovanju) 142.394 222.906 

Ukupno 1.658.931 1.754.983 


10



15. POREZ NA DOBIT 

15.1. SvoĎenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je, kako slijedi: 

2009. godina 

u kn 

Računovodstvena dobit (dobit prije oporezivanja) 32.376.081 

Porezno nepriznati rashodi 12.707.183 

Porezne olakšice (8.237.473) 

Dobit nakon povećanja i smanjenja 36.845.791 

Preneseni porezni gubitak (65.102.450) 

Porezni gubitak za prijenos (28.256.659) 

Vaţeća stopa poreza na dobit za 2009. i 2008 . godinu bila je 20%. 

15.2. Društvo je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja oporezive 

dobiti u razdoblju od narednih pet (5) godina. Na 31. prosinca 2009. godine ukupni neto preneseni gubici 

utvrĎeni su u iznosu od 28.256.659 kn. 

Neto iznos poreznih gubitaka raspoloţivih za prijenos mogu se iskoristiti kako slijedi do: 

31. prosinca 2011. godine 11.164.475 kn 



OdgoĎena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u financijskim 

izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti. 

16. ZARADA PO DIONICI 

2009. godina 2008. godina 

u kn 

u kn 

Neto dobit / (Gubitak) 32.376.081 595.786 

Ponderirani prosječni broj dionica 395.449 395.449 

Zarada po dionici 81,87 1,50 


11



17. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA 

Koncesije, patenti, 

licencije, softver i 

ostala prava 

u kn 

Nabavna vrijednost 

31. prosinca 2008. godine 449.968 

Povećanja 3.201 


Ispravak vrijednosti 


Amortizacija za 2009. godinu 59.602 

31. prosinca 2009. 322.544 

Neto knjigovodstvena vrijednost 




12



18. DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA 

u kn 

Zemljište 

Alati, pogonski 

GraĎevinski Postrojenja 

inventar i transportna 

objekti i oprema 

sredstva 

Predujmovi Ukupno 

Nabavna vrijednost 

31. prosinca 2008. godine 1.528.613 24.483.576 4.413.545 84.785.481 14.084 115.225.299 

Naknadno uknjiţeno zemljište i revalorizacija 112.553.552 - - - - 112.553.552 

Povećanja - - 48.892 1.118.902 - 1.167.794 

Prodaja ili rashodovanje - - (91.136) (325.644) - (416.780) 

31. prosinca 2009. godine 114.082.165 24.483.576 4.371.301 85.578.739 14.084 228.529.865 

Ispravak vrijednosti 

31. prosinca 2008. godine - 14.290.418 3.991.886 78.730.427 - 97.012.731 

Amortizacija za 2009. godinu - 930.378 199.601 2.177.862 - 3.307.841 

Prodaja ili rashodovanje - - (90.475) (323.149) - (413.624) 

31. prosinca 2009. godine - 15.220.796 4.101.012 80.585.140 - 99.906.948 

Neto knjigovodstvena vrijednost 

31. prosinca 2009. godine 114.082.165 9.262.780 270.289 4.993.599 14.084 128.622.917 

31. prosinca 2008. godine 1.528.613 10.193.158 421.659 6.055.054 14.084 18.212.568 

18.1. Imovinsko pravno nije riješena potrebna dokumentacija vezana uz vlasništvo nad nekretninom – poslovno-upravna zgrada s pripadajućim zemljištem 

u Petrovaradinskoj 110, Zagreb iskazana u Bilanci 31. prosinca 2009. godine u sadašnjoj vrijednosti od 6.969.499 kn. Postupak rješavanja imovinsko-pravnih 

odnosa u svezi navedene nekretnine je u tijeku. 

18.2. Zbog neriješenih imovinsko-pravnih odnosa u poslovnim knjigama Društva nisu evidentirane sve nekretnine (zemljišta i graĎevinski objekti) za koje 

Društvo posjeduje odreĎenu vlasničku dokumentaciju, odnosno koje koristi i za koje je pokrenulo postupak uknjiţenja u zemljišno-knjiţnim evidencijama. 

. 


13



18.3. U postupku godišnjeg popisa imovine te usklaĎivanja stvarnog i knjigovodstvenog stanja 

dugotrajne materijalne imovine, popisna komisija je utvrdila da zemljišne čestice ukupne površine 58.797 

m 2 Društvo ima i stvarno, a i katastarski u posjedu, te ih koristi. TakoĎer je utvrĎeno da navedene čestice 

nisu evidentirane u knjigovodstvenim evidencijama i bilanci Društva. Zbog toga je u postupku usklaĎivanja 

stvarnog i knjigovodstvenog stanja Uprava Društva angaţirala ovlaštenog procjenitelja, koji je procijenio 

trţišnu vrijednost navedenih čestica u iznosu od 57.770.543 kn, te su one u tom iznosu evidentirane u 

bilanci na 31.prosinca 2009. godine (vidi Bilješku 4). 

18.4. Društvo je, uzimajući u obzir zahtjeve MRS-16, Nekretnine, postrojenja i oprema, promijenilo 

računovodstvenu politiku naknadnog mjerenja zemljišta, te je s 31. prosinca 2009. godine revaloriziralo 

postojeće zemljište iskazano u bilanci i na temelju procjene ovlaštenog procjenitelja povećalo njegovu 

vrijednost za iznos od 54.783.009 kn (vidi Bilješku 31). 

18.5. Postrojenja i oprema neto knjigovodstvene vrijednosti u iznosu od 1.834.525 kn opterećena je 

zaloţnim pravom u korist Privredne banke Zagreb d.d., Zagreb temeljem korištenog kredita 

19. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 

31. prosinca 

2009. 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

u kn 

Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 

Pridruţena društva 

Zagrebačke otpadne vode – upravljanje i pogon d.o.o., Zagreb 6.800 676.207 

Sudjelujući interesi (udjeli) 

Zagrebačke otpadne vode d.o.o., Zagreb 5.269.229 5.269.229 

Ukupno 5.276.029 5.945.436 

Ulaganja u vrijednosne papire 

Dionice 

IGM d.d., Lepoglava 913.250 1.055.644 

Hotel Esplanade d.d., Zagreb 126.294 126.294 

Komercijalna banka d.d., Zagreb 132.000 132.000 

1.171.544 1.313.938 

Minus: Ispravak vrijednosti (258.294) (258.294) 

913.250 1.055.644 

Obveznice RH 224.998 225.559 

Ukupno 1.138.248 1.281.203 

Ukupno 6.414.277 7.226.639 


14



20. DUGOTRAJNA POTRAŢIVANJA 

31. prosinca 

2009. 

31. prosinca 

20078. 

u kn 

u kn 

Potraţivanja po osnovi prodaje na kredit 

Potraţivanja za prodane stanove 512.532 557.717 

Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 27) (41.987) (83.126) 


Ukupno 224.666 228.712 

21. ZALIHE 

31. prosinca 

2009. 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

u kn 

Zalihe 

Sirovine i materijal 1.393.827 2.078.292 

Rezervni dijelovi 2.116.627 2.341.501 

Sitan inventar i ambalaţa 1.176.220 957.766 

Proizvodnja u tijeku 1.290.610 1.290.610 

Minus: Ispravak vrijednosti sirovina i materijala, 

rezervnih dijelova i sitnog inventara i ambalaţe (2.876.520) (2.624.910) 

Minus: Ispravak vrijednosti proizvodnje u tijeku (645.306) (258.122) 

Ukupno 2.455.458 3.785.137 

Predujmovi za zalihe 

Dani predujmovi u zemlji 16.605 11.868 

Ukupno 2.472.063 3.797.005 

21.1. Zalihe bez prometa u 2009. godini u iznosu od 1.186.297 kn bile su predmet preispitivanja, a u cilju 

njihova eventualnog ispravljanja na teret Računa dobiti i gubitka. Slijedom toga, na temelju prosudbi o 

njihovoj neiskoristivosti, obavljen je dodatni ispravak vrijednosti zaliha i iskazan rashod za vrijednosno 

usklaĎivanje zaliha u iznosu od 387.183 kn. 


15



22. KRATKOTRAJNA POTRAŢIVANJA OD POVEZANIH PODUZETNIKA 

31. prosinca 

2009. 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

u kn 


Grad Zagreb, Gradski ured za prostorno ureĎenje, 

izgradnju grada, graditeljstvo, komunalne poslove i promet 2.172.570 - 

Grad Zagreb, Gradski ured za gospodarstvo, rad i poduzetništvo 194.219 - 

Zagrebačke otpadne vode – upravljanje i pogon d.o.o., Zagreb 22.831 7.442 

Ukupno 2.389.620 7.442 

23. KRATKOTRAJNA POTRAŢIVANJA OD KUPACA 

31. prosinca 

2009. 

u kn 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

Kupci u zemlji 1.276.477 1.585.815 


Ukupno 1.269.376 1.578.714 

24. KRATKOTRAJNA POTRAŢIVANJA OD ZAPOSLENIKA I ĈLANOVA PODUZETNIKA 

31. prosinca 

2009. 

u kn 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

Potraţivanja od zaposlenika 38.054 25.185 

Ukupno 38.054 25.185 


16



25. KRATKOTRAJNA POTRAŢIVANJA OD DRŢAVE I DRUGIH INSTITUCIJA 

31. prosinca 

2009. 

u kn 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

Potraţivanja od drţavnih institucija za refundacije 152.618 181.676 

Potraţivanje za porez na dodanu vrijednost 100.649 131.445 

Ukupno 253.267 313.121 

26. KRATKOTRAJNA OSTALA POTRAŢIVANJA 

31. prosinca 

2009. 

u kn 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

Potraţivanja od osiguranja 128.967 - 

Plus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 20) 41.987 83.126 

Ukupno 170.954 83.126 

27. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 

31. prosinca 

2009. 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

u kn 

Dani zajmovi, depoziti i sl. 

Sindikati u Vodoprivredi Zagreb d.d., Zagreb 140.000 140.000 

Ukupno 140.000 140.000 

28. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 

31. prosinca 

2009. 

u kn 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

Stanje na ţiro računima 14.106.380 24.866.009 

Novac u blagajni – kune 5.708 8.468 

Ukupno 14.112.088 24.874.477 


17



29. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAĈUNATI PRIHODI 

Aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od 28.474 kn (31. prosinca 2008. godine u iznosu od 45.166 kn) 

odnose se na plaćene troškove budućeg razdoblja. 

30. TEMELJNI KAPITAL 

Temeljni kapital utvrĎen je u nominalnoj vrijednosti u iznosu od 39.544.900 kn (31. prosinca 2008. godine u 

istom iznosu) i sastoji se od 395.449 redovnih dionica nominalne vrijednosti od 100 kn. 

Bivši vlasnik svih dionica Društva Grad Zagreb na sjednici Gradske skupštine odrţanoj 28. lipnja 2007. 

godine donio je zaključak o privatizaciji Društva na sljedeći način: 

 

 

 

 

50% temeljnog kapitala prodaje se uz popust zaposlenima i ranije zaposlenima u vodnom 

gospodarstvu; 

26% temeljnog kapitala ostaje u vlasništvu Grada Zagreba; 

15% temeljnog kapitala prenosi se na Hrvatske vode; 

9% temeljnog kapitala prodaje se bez popusta. 

Do 31. prosinca 2009. godine bilo je preneseno 15% temeljnog kapitala Hrvatskim vodama i sklopljeni su 

ugovori o prodaji 48,87 % temeljnog kapitala uz popust fizičkim osobama zaposlenima i ranije zaposlenima 

u vodnom gospodarstvu. U tijeku 2008. godine pojedini mali dioničari koji su se predbiljeţili za kupovinu 

dionica, odustali su od kupovine, te su njihove dionice vraćene Gradu Zagrebu, s ciljem ponovne prodaje. 

Na 31. prosinca 2009. godine vlasnička struktura Društva je, kako slijedi: 

Dioničar 

31. prosinca 2009. 31. prosinca 2008. 

Udio u Broj 

vlasništvu % dionica 

Broj 

dionica 

Udio u 

vlasništvu % 

Mali dioničari 193.271 48,87 197.725 50,00 

Grad Zagreb 102.817 26,00 102.817 26,00 

Hrvatske vode 59.317 15,00 59.317 15,00 

Grad Zagreb – za prodaju 40.044 10,13 35.590 9,00 

Ukupno 395.449 100,00 395.449 100,00 


18



31. REVALORIZACIJSKE REZERVE 

u kn 

31. prosinca 2008. godine - 

Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine (vidi Bilješku 18.4) 54.783.009 

31. prosinca 2009. godine 54.783.009 

32. PRENESENI GUBITAK 

u kn 

31. prosinca 2008. godine (32.290.507) 

Dobit za 2008. godinu (vidi Bilješku 33) 595.786 

31. prosinca 2008. godine (31.694.721) 

33. DOBIT / (GUBITAK) POSLOVNE GODINE 

Poslovanje Društva tijekom 2009. godine rezultiralo je ostvarenom dobiti u iznosu od 32.376.081 kn (2008. 

godine dobit u iznosu od 595.786 kn). 

Dobit ostvarena poslovanjem Društva tijekom 2008. godine u iznosu od 595.786 kn rasporeĎena je, po 

odluci Skupštine Društva, za pokriće prenesenog gubitka iz prethodnih godina (vidi Bilješku 32). 

34. REZERVIRANJA 

Troškovi 

po 

Troškovi 

jubilarnih 

sudskim 

nagrada i 

sporovima 

otpremnina 

Ukupno 

u kn u kn u kn 

31. prosinca 2008. godine 1.243.244 898.263 2.141.507 

Dodatna rezerviranja 25.521.999 303.213 25.825.212 

Ukinuće rezerviranja - (175.453) (175.453) 

Korištenje rezerviranja (162.772) - (162.772) 

31. prosinca 2009. godine 26.602.471 1.026.023 27.628.494 


19



35. DUGOROĈNE OBVEZE 

31. prosinca 

2009. 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

u kn 

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 

Privredna banka Zagreb d.d., Zagreb (kta: trez. zapisi MF RH + 3,15pp) 1.314.743 1.681.648 

Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 38) (366.905) (366.905) 

Ukupno 947.838 1.314.743 

Ostale dugoročne obveze 

Obveze prema drţavi za prodane stanove 946.233 1.108.814 

Raiffeisen leasing d.o.o., Zagreb 413.375 620.302 

Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 42) 225.785 (205.895) 

Minus: Ispravak vrijednosti - (159.821) 

1.133.823 1.363.400 

Ukupno 2.081.661 2.678.143 

35.1. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako 

slijedi: 

u kn 

31. prosinca 2008. godine 1.681.648 

Otplate kredita (366.905) 

1.314.743 

Minus: Tekuće dospijeće (366.905) 


Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama dospijevaju na plaćanje, kako slijedi: 

u kn 

Dospijeće od jedne do dvije godine 366.905 

Dospijeće od dvije do tri godine 366.905 

Dospijeće od tri do četiri godine 214.028 

Ukupno 947.838 


20



36. KRATKOROĈNE OBVEZE PREMA POVEZANIM PODUZETNICIMA 

31. prosinca 

2009. 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

u kn 


Grad Zagreb, Gradski ured za izgradnju grada 271.731 113.232 

Ukupno 271.731 113.232 

37. KRATKOROĈNE OBVEZE ZA ZAJMOVE, DEPOZITE I SLIĈNO 

31. prosinca 

2009. 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

u kn 


Grad Zagreb, Gradski ured za gospodarstvo, rad i poduzetništvo 5.000.000 

Kratkoročne obveze za zajmove 

Zagrebački holding d.o.o., Zagreb 14.100.000 14.100.000 

Terra Jaska d.o.o.,Strmec Samoborski - 1.216.319 

Autocentar-Mehanika d.o.o.,Zagreb - 50.991 

14.100.000 15.367.310 

Ukupno 19.100.000 20.367.310 

38. KRATKOROĈNE OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA 

31. prosinca 

2009. 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

u kn 

Tekuće dospijeće: Privredna banka Zagreb d.d., Zagreb; 

(kta: trez. zapisi MF RH + 3,15 pp) (vidi Bilješku 35) 366.905 366.905 

Ukupno 366.905 366.905 


21



39. KRATKOROĈNE OBVEZE PREMA DOBAVLJAĈIMA 

31. prosinca 

2009. 

u kn 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

Dobavljači u zemlji 4.965.243 15.103.033 

Ukupno 4.965.243 15.103.033 

40. KRATKOROĈNE OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA 

31. prosinca 

2009. 

u kn 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

Obveze za neto plaće 1.510.007 2.934.883 

Ostale obveze 101.036 89.320 

Ukupno 1.611.043 3.024.203 

41. KRATKOROĈNE OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLIĈNA DAVANJA 

31. prosinca 

2009. 

u kn 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

Obveze za poreze i prirez 218.245 651.841 

Obveze za doprinose 882.780 1.719.069 

Obveze za PDV 564.239 211.665 

Ukupno 1.665.264 2.582.575 

42. KRATKOROĈNE OSTALE OBVEZE 

31. prosinca 

2009. 

u kn 

31. prosinca 

2008. 

u kn 

Obveze za kamate – pridruţena društva 450.000 - 

Obveze za kamate i naknade 2.280.655 1.736.257 

Obveze za naknade 51.660 61.802 

Ostale obveze 800 - 

Plus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 35) 225.785 205.895 

Ukupno 3.008.900 2.003.954 


22



43. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 

Pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 557.871 kn (31. prosinca 2008. godine u iznosu od 488.140 

kn) odnose se na odgoĎeno plaćanje troškova. 

44. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 

31. prosinca 

2008. 

Revalorizacija 

zemljišta 

Prijenos 

sa / na 

Dobit 

tekuće 

godine 

31. prosinca 

2009. 

u kn u kn u kn 

Temeljni (upisani) kapital 39.544.900 - - 39.544.900 

Revalorizacijske rezerve - 54.783.009 - - 54.783.009 

Preneseni gubitak (32.290.507) - 595.786 - (31.694.721) 

Dobit poslovne godine (595.786) - (595.786) 32.376.081 32.376.081 

Ukupno 7.850.179 54.783.009 - 32.376.081 95.009.269 

45. IZVJEŠTAJ O NOVĈANOM TIJEKU 

Izvještaj o novčanom tijeku za 2008. godinu izraĎen je temeljem tzv. direktne metode. 

46. UPRAVLJANJE RIZICIMA 

a) Tržišni rizik 

Društvo posluje na hrvatskom i meĎunarodnim trţištima. Uprava utvrĎuje cijene svojih proizvoda zasebno za 

domaće i strana trţišta, a na temelju trţišnih cijena. 

b) Kamatni rizik 

Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjena trţišnih stopa u 

odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novčanog toka je rizik od 

moguće promjene kamatnog troška odreĎenog instrumenta tijekom vremena. 

c) Kreditni rizik 

Financijska imovina koja potencijalno moţe izloţiti Društvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od gotovine 

i potraţivanja od kupaca. Potraţivanja od kupaca usklaĎena su za iznos rezerviranja za sumnjiva i sporna 

potraţivanja. Društvo svoju gotovinu drţi u Zagrebačkoj banci d.d., Zagreb, Privrednoj banci Zagreb d.d., 

Zagreb i Erste & Steiermärkische Bank d.d., Rijeka. Društvo nema značajnijih koncentracija kreditnog rizika. 

d) Valutni rizik 

Sluţbena valuta Društva je hrvatska kuna. MeĎutim, odreĎene transakcije u stranim valutama 

preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su vaţeći na datum bilance. Nastale 

tečajne razlike knjiţe se u korist ili na teret računa dobiti i gubitka, ali ne utječu na tijek novca. 


23



47. POTENCIJALNE OBVEZE 

U tijeku su sudski sporovi pokrenuti protiv Društva, te je, slijedom toga, Društvo izloţeno potencijalnim 

obvezama u iznosu od 37.748.804 kn, čiji prikaz dajemo kako slijedi: 

Tuţitelj Tuţbeni zahtjev / kn Osnova tuţbe 

Vesna Basta 51.489 Naknada štete 

Allianz d.d., Zagreb 312.798 Regresni dug, isplata 

HT Hrvatske telekomunikacije d.d., Zagreb 729.769 Isplata 

Marija Miličević 42.893 Radni spor 

Vlasta Horvat 75.488 Naknada štete 

Zvonimir Gregorina 237.524 Naknada štete 

HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o., Zagreb 51.460 Isplata 

Općina Rugvica 1.292.830 Ispunjenje ugovora 

Stjepan Klapšec 355.516 Naknada štete 

Mirko Juričko 616.182 Naknada štete 

Klapšec-Juričko 393.332 Naknada štete 

Republika Hrvatska 33.290.228 Naknada štete 

MGM Vidović 410.203 Ovrha 

Mijo Tupek 272.845 Naknada štete 

Industrogradnja d.d., Zagreb 9.579 Naknada štete 

Ukupno 37.748.804 

Na 31. prosinca 2009. godine za potencijalne obveze po tim sudskim sporovima utvrĎeno je rezerviranje 

troškova u iznosu od 26.602.471 kn (vidi Bilješku 35). 

48. DOGAĐAJI POSLIJE DATUMA BILANCE 

Nakon datuma Bilance nije bilo dogaĎaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva 

za 2009. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni. 

49. SASTAVLJANJE I ODOBRAVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 

Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava 

Društva Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb dana 31. oţujka 2009. godine. 

50. REVIZIJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 

Reviziju financijskih izvještaja Društva za 2009. godinu obavila je revizorska tvrtka AUDIT d.o.o., Zagreb, 

Baštijanova 52A za ugovorenu naknadu u iznosu od 90.000 kn uvećano za porez na dodanu vrijednost. 

Za Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb: 


24

Poslovno izvjesce VDZG 2009.pdf - Vodoprivreda Zagreb dd

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?