You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Príloha<br />
Poznámky k účtovnej uzávierke
• Obsah<br />
A. Informácie o účtovnej jednotke 5<br />
a) Obchodné meno a sídlo spoločnosti zostavujúcej účtovnú závierku, dátum založenia<br />
a dátum zápisu do obchodného registra (OR), identifikačné číslo organizácie (IČO) 5<br />
b) Hlavné činnosti spoločnosti podľa výpisu z OR 5<br />
c) Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia, z toho počet<br />
riadiacich pracovníkov 5<br />
d) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky 5<br />
e) Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce<br />
účtovné obdobie valným zhromaždením 6<br />
B. Informácie o členoch štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných<br />
orgánov účtovnej jednotky 7<br />
a) Zoznam členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov spoločnosti 7<br />
b) Štruktúra akcionárov 7<br />
C. Účtovná jednotka ako súčasť konsolidovaného celku 8<br />
D. Ďalšie informácie 8<br />
E. Použité účtovné zásady a účtovné metódy 9<br />
a) Zásada nepretržitosti trvania podniku nebola dodržaná vzhľadom<br />
na skutočnosti v bode A d) 9<br />
b) Zmeny účtovných zásad a účtovných metód 9<br />
c1) Spôsob ocenenia jednotlivých položiek v priebehu účtovného obdobia 9<br />
c2) Spôsob ocenenia jednotlivých položiek majetku a záväzkov k 31.12.2004 11<br />
d) Tvorba odpisového plánu pre dlhodobý majetok, doba odpisovania,<br />
sadzby odpisov a odpisové metódy pre účtovné odpisy 11<br />
F. Údaje vykázané na strane aktív súvahy 12<br />
a) Prehľad o dlhodobom majetku za bežné účtovné obdobie 12<br />
b) Spôsob a výška poistenia dlhodobého majetku 14<br />
c) Údaje o výskume a vývoji 15<br />
d) Štruktúra dlhodobého finančného majetku 15<br />
e) Ocenenie dlhodobého finančného majetku ku dňu zostavenia účtovnej závierky 17<br />
f) Stav zásob a vplyv ocenenia 17<br />
g) Opravné položky k zásobám 18
• Obsah<br />
h) Hodnota pohľadávok do lehoty a po lehote splatnosti 18<br />
i) Vplyv ocenenia na hodnotu pohľadávok 18<br />
j) Opravné položky k pohľadávkam 19<br />
k) Údaje o finančných účtoch 19<br />
l) Ocenenie finančných účtov ku dňu zostavenia účtovnej závierky 19<br />
m) Údaje o významných položkách časového rozlíšenia účtov na strane aktív 20<br />
G. Údaje vykázané na strane pasív súvahy 22<br />
a.1) Údaje o vlastnom imaní 22<br />
a.2) Rozdelenie účtovného zisku alebo vysporiadanie účtovnej straty<br />
z predchádzajúceho roka 22<br />
a.3) Prehľad o zisku alebo strate, ktorá nebola účtovaná ako náklad alebo výnos,<br />
ale priamo na účty vlastného imania; uvádza sa aj súčet ziskov a strát 23<br />
b) Údaje o rezervách, pričom sa uvedie predpokladaný rok použitia rezerv 23<br />
c) Výška záväzkov z obchodného styku do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti 24<br />
d) Štruktúra záväzkov z obchodného styku podľa zostatkovej doby splatnosti 24<br />
e) Zabezpečenie záväzkov 24<br />
f) Odložený daňový záväzok 24<br />
g) Prehľad o sociálnom fonde 25<br />
h) Údaje o bankových úveroch, pôžičkách a návratných finančných výpomociach 25<br />
i) Údaje o významných položkách časového rozlíšenia účtov na strane pasív 27<br />
j) Údaje o významných položkách derivátov 28<br />
H. Výnosy 29<br />
a) Údaje o tržbách za vlastné výkony a tovar 29<br />
b) Opis a suma významných položiek výnosov pri aktivácii nákladov 30<br />
c) Opis a suma ostatných významných položiek výnosov z hospodárskej činnosti 30<br />
e) Opis a suma významných položiek finančných výnosov a celková suma kurzových ziskov 31<br />
f) Opis a suma položiek mimoriadnych výnosov týkajúcich sa bežného obdobia<br />
a predchádzajúcich účtovných období. 31<br />
I. Náklady 32<br />
a) Opis a suma významných položiek nákladov za služby 32<br />
b) Opis a suma významných položiek ostatných nákladov z hospodárskej činnosti 32<br />
P2/3
• Obsah<br />
c) Opis a suma významných položiek finančných nákladov a celková suma kurzových strát 33<br />
d) Opis a suma položiek mimoriadnych nákladov týkajúcich sa bežného účtovného<br />
obdobia a predchádzajúcich účtovných období. 33<br />
J. Daň z príjmov 34<br />
K. Podsúvahové účty 35<br />
a) Položky prenajatého majetku, majetku prijatého do úschovy, pohľadávok<br />
a záväzkov z derivátov, odpísaných pohľadávok a záväzkov 35<br />
b) Majetok užívaný spoločnosťou evidovaný mimo súvahy 35<br />
L. Iné aktíva a iné pasíva 37<br />
a) Opis a hodnota budúcich práv a povinností a možných záväzkov nevykázaných v<br />
súvahe 37<br />
M. Príjmy a výhody členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov<br />
a iných orgánov účtovnej jednotky 37<br />
N. Ekonomické vzťahy účtovnej jednotky a spriaznených osôb s majetkovou<br />
účasťou Spoločnosti 38<br />
a) Zoznam spriaznených osôb a vzájomných obchodov 38<br />
b) Nakupované služby 38<br />
c) Záväzky 38<br />
d) Tržby 38<br />
e) Pohľadávky 38<br />
O. Skutočnosti, ktoré na stali po dni ku ktorému sa zostavuje účtovná<br />
závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky 39<br />
P. Prehľad zmien vlastného imania 41<br />
R. Prehľad peňažných tokov 42<br />
Správa nezávisléno aurítora (konsolidovaná účtovná závierka) 45<br />
Konsolidovaná súvaha 46<br />
Konsolidovaný výkaz ziskov a strát 50<br />
Konsolidovaný prehľad o peňažných tokoch 52<br />
Správa nezávisléno aurítora (medzinárodné štandardy pre finančné výkazníctvo) 53<br />
Súvaha 54<br />
Konsolidovaný výkaz ziskov a strát 55
• A. Informácie o účtovnej jednotke<br />
a) Obchodné meno a sídlo spoločnosti zostavujúcej účtovnú závierku, dátum založenia a dátum<br />
zápisu do obchodného registra (OR), identifikačné číslo organizácie (IČO)<br />
Obchodné meno: Železničná spoločnosť, a.s.<br />
Sídlo: Drieňová 24<br />
820 09 Bratislava<br />
Deň založenia: 06. 12. 2001<br />
Deň zápisu do OR: 01. 01. 2002<br />
IČO: 35 828 226<br />
b) Hlavné činnosti spoločnosti podľa výpisu z OR<br />
1) Prevádzkovanie dopravy na železničnej dráhe - celoštátne a regionálne dráhy,<br />
2) Povolenie na prevádzkovanie lanových dráh: visutá osobná kyvadlová dvoj lanová dráha, visutá osobná<br />
kabínková jedno lanová obežná lanová dráha, pozemná lanová dráha, visutá osobná sedačková jedno lanová<br />
obežná lanová dráha,<br />
3) Prevádzkovanie dopravy na lanových dráhach: visutá osobná kyvadlová dvoj lanová dráha, visutá osobná<br />
kabínková jedno lanová obežná lanová dráha, pozemná lanová dráha, visutá osobná sedačková jedno lanová<br />
obežná lanová dráha<br />
4) Overovanie technickej spôsobilosti dráhových vozidiel podľa § 50 zák. č. 164/1996 Z.z. o dráhach v znení<br />
neskorších predpisov pred uvedením do prevádzky na železničných a špeciálnych dráhach a vykonávaním pravidelných<br />
kontrol dráhových vozidiel v prevádzke,<br />
5) Vykonávanie údržby, obsluhy, revízií a skúšok určených technických zariadení plynových,<br />
6) Vykonávanie montáží, rekonštrukcií, opráv, obsluhy, prehliadok a skúšok určených zariadení elektrických,<br />
7) viď. príloha č. 1 - Výpis z obchodného registra zo dňa 18.10.2004<br />
c) Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia, z toho počet riadiacich pracovníkov<br />
Ku dňu 31.12.2004 predstavoval evidenčný počet zamestnancov vo fyzických osobách 17 611 z toho riadiacich<br />
zamestnancov 399.<br />
Ukazovateľ Zamestnanci spolu Z toho vedúci zamestnanci<br />
2004 2003 2004 2003<br />
Priemerný počet 18 112,27 19 455,69<br />
Stav pracovníkov k 31.12. 17 611 18 486 399 328<br />
d) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky<br />
Vzhľadom k skutočnosti, že deň uzavretia účtovných kníh je zároveň posledným dňom účtovného obdobia,<br />
spĺňa účtovná závierka podmienky riadnej účtovnej závierky podľa §17 ods.6 Zákona 431/2002 Z.z. o účtovníctve<br />
v znení neskorších predpisov (ďalej „Zákona“).<br />
P4/5
Z dôvodu zrušenia spoločnosti bez likvidácie s účinnosťou od 01.01.2005 má Účtovná závierka zostavená ku<br />
dňu 31.12.2004 aj charakter mimoriadnej účtovnej závierky v zmysle § 17 ods. 6 Zákona. Uzavretie účtovných<br />
kníh sa realizovalo v zmysle §16 ods. 4c) Zákona.<br />
Zrušenie spoločnosti bez likvidácie sa uskutočnilo v zmysle § 69 ods. 4 Obchodného zákonníka rozdelením<br />
na dve novozaložené spoločnosti:<br />
• Železničná spoločnosť Slovensko, a.s.<br />
• Železničná spoločnosť Cargo Slovakia, a.s.<br />
Právne úkony týkajúce sa zrušenia Spoločnosti ako aj založenie jej právnych nástupcov sú dokumentované<br />
v osvedčení o vykonávaní pôsobnosti valného zhromaždenia jediným akcionárom Spoločnosti, spísanom vo forme<br />
notárskej zápisnice č. N 511/2004 Nz 89827/2004 zo dňa 13.12.2004.<br />
e) Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie valným<br />
zhromaždením: 01.07.2004
• B. Informácie o členoch štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky<br />
a) Zoznam členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov spoločnosti<br />
Štatutárny orgán: Predstavenstvo<br />
Meno Funkcia Od: Do:<br />
Ing. Pavol Kužma predseda predstavenstva 01.01.2003 31.12.2004<br />
Ing. Vladimír Ľupták podpredseda predstavenstva 01.01.2003 31.12.2004<br />
Ing. Miroslav Dzurinda člen predstavenstva 01.01.2003 31.12.2004<br />
Ing. Pavol Gábor člen predstavenstva 01.01.2003 31.12.2004<br />
Ing. Jozef Šimlovič člen predstavenstva 01.01.2003 11.07.2004<br />
Ing. Peter Klinka člen predstavenstva 12.07.2004 31.12.2004<br />
Dozorný orgán: Dozorná rada<br />
Meno Funkcia Od: Do:<br />
Ing. Ondrej Matej predseda dozornej rady 13.10.2003 31.12.2004<br />
Ing. Mikuláš Kačaljak podpredseda dozornej rady 05.11.2003 31.12.2004<br />
Mgr. Jozef Schmidt člen dozornej rady 25.11.2002 31.12.2004<br />
Mgr. Imrich Sloboda člen dozornej rady 25.11.2002 31.12.2004<br />
Ján Grieč člen dozornej rady 25.11.2002 31.12.2004<br />
Ing. Roman Veselka člen dozornej rady 28.08.2003 31.12.2004<br />
Ing. Zoltán Ádám člen dozornej rady 28.08.2003 31.12.2004<br />
Iné orgány spoločnosti: Generálny riaditeľ<br />
Ing. Pavol Kužma (od 1.1.2003)<br />
b) Štruktúra akcionárov<br />
V zmysle Stanov akciovej spoločnosti Železničná spoločnosť, a.s. (ďalej len „Spoločnosť“) zo dňa 6.12.2001<br />
v znení zo dňa 22.12.2003 je jediným akcionárom spoločnosti Slovenská republika. Práva akcionára vykonáva<br />
na valnom zhromaždení v zmysle § 10 zákona č. 259/2001 Z.z. o Železničnej spoločnosti Ministerstvo dopravy,<br />
pôšt a telekomunikácií Slovenskej republiky.<br />
P6/7
• C. Účtovná jednotka ako súčasť konsolidovaného celku<br />
Jediným akcionárom Železničnej spoločnosti, a.s. a zakladateľom je štát zastúpený Ministerstvom dopravy,<br />
pôšt a telekomunikácií Slovenskej republiky. V súlade s touto skutočnosťou Spoločnosť nie je súčasťou žiadneho<br />
konsolidovaného celku.<br />
• D. Ďalšie informácie<br />
Ďalšie informácie sú rozpracované v časti E až R.
• E. Použité účtovné zásady a účtovné metódy<br />
a) Zásada nepretržitosti trvania podniku nebola dodržaná vzhľadom na skutočnosti v bode A d)<br />
b) Zmeny účtovných zásad a účtovných metód<br />
Ku koncu účtovného obdobia došlo k zmene účtovných zásad a účtovných metód v prípade účtovania leasingu.<br />
Stav k 31.12.2004 na účte 381/3000 - Náklady budúcich období - leasing sa upravil v zmysle § 56 ods. 2<br />
Opatrenia MF SR č. 23054/2002-92, a to prijatím zmeny metodiky účtovania leasingu. K 31.12.2004 sa opravilo<br />
účtovanie nezaplatených čiastok nájomného na účte 381/3000 vo výške zostatku účtu 479. Účet 381/3000<br />
vykazuje na konci roka zostatok len z titulu zaplatenej časti nájomného, resp. akontácie. Účty 479/3000 - Ostatné<br />
dlhodobé záväzky - finančný leasing a 479/8300 - Ostatné dlhodobé záväzky - finančný leasing - krátkodobé<br />
z hľadiska zostatkovej doby splatnosti k 31.12., k 31.12. nevykazujú zostatok. Podsúvahová evidencia leasingu<br />
zostáva bez zmien.<br />
c1) Spôsob ocenenia jednotlivých položiek v priebehu účtovného obdobia<br />
Pri oceňovaní jednotlivých položiek majetku a záväzkov sa vychádza zo všeobecne záväzných platných predpisov<br />
t.j. zo Zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov.<br />
Základnou právnou normou, ktorá upravuje pravidlá pre dohodovanie, uplatňovanie, reguláciu a kontrolu cien<br />
je zákon NR SR č. 18/1996 Z. z. o cenách v znení neskorších predpisov.<br />
Základné pravidlá pre tvorbu, uplatňovanie a kontrolu cien výrobkov, výkonov a služieb realizovaných v rámci<br />
Spoločnosti rieši interný predpis Kalkulačné smernice a tvorba cien č. 1821/2001-O530 (vrátane zmeny), platný<br />
od 1.1.2002, ktorý je záväzný pre všetky divízie a organizačné jednotky.<br />
Spôsoby oceňovania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku rieši interný predpis SR 74 Triedenie<br />
a odpisovanie hmotného a nehmotného investičného majetku (vrátane zmien), platný od 1.1.2004.<br />
V priebehu účtovného obdobia r. 2004 boli jednotlivé zložky majetku ocenené nasledujúcim spôsobom<br />
1. DNM obstaraný kúpou - obstarávacia cena<br />
2. DNM obstaraný iným spôsobom (napr. darovaním) - reprodukčná obstar. cena<br />
3. DHM obstaraný kúpou - obstarávacia cena<br />
4. DHM obstaraný vlastnou činnosťou - vlastné náklady<br />
5. DHM obstaraný iným spôsobom - reprodukčná obstar. cena<br />
6. dlhodobý finančný majetok - obstarávacia cena<br />
7. zásoby obstarané kúpou - obstarávacia cena<br />
Účtovanie nakupovaných zásob sa uskutočňovalo podľa spôsobu A Postupov účtovania s použitím kalkulačných<br />
účtov 111- Obstaranie materiálu a 131 - Obstaranie tovaru.<br />
Nakupované zásoby sa oceňovali obstarávacou cenou t.j. cenou, za ktorú bol materiál skutočne nakúpený vrátane<br />
nákladov súvisiacich s obstaraním. Do obstarávacej ceny nakupovaných zásob boli zahrnuté tieto vedľajšie<br />
náklady spojené s ich obstaraním:<br />
• prepravné<br />
• poistné<br />
• clo<br />
• skonto<br />
• provízia<br />
P8/9
V analytickej evidencii obstarávacia cena zásob nebola rozdelená na cenu za obstaranie a náklady spojené<br />
s obstaraním. Náklady spojené s obstaraním boli rozpodielované podľa pomeru hodnoty (napr. prepravné) prepravovaného<br />
materiálu do ceny jednotlivých druhov v zmysle interného predpisu č.j.2258/1994-330,340.<br />
Zásoby na sklade toho istého druhu - Hm-položky boli oceňované v ocenení cenou vypočítanou váženým aritmetickým<br />
priemerom (VAP) z obstarávacích cien s tým, že tento (VAP) bol informačným systémom (EIS) SAP R/3<br />
okamžite prepočítaný po každom príjme v rámci účtovnej jednotky.<br />
Vyskladnenie zásob sa uskutočňovalo v rámci celého účtovného okruhu u toho istého druhu materiálu, Hmpoložky<br />
v cene aritmetického váženého priemeru vypočítaného IS SAP R/3.<br />
8. pohľadávky<br />
Pohľadávky v roku 2004 pri ich vzniku boli oceňované ich nominálnou hodnotou.<br />
9. finančné účty<br />
Finančný majetok nadobudnutý v priebehu účtovného obdobia 2004 bol oceňovaný nominálnou hodnotou.<br />
Kontokorentné účty boli účtované na samostatných analytických účtoch syntetického účtu 221.<br />
Pri kúpe a predaji cudzej meny za slovenskú menu bol použitý komerčný kurz nákupu, resp. predaja.<br />
Stav a pohyb peňažných prostriedkov na devízových účtoch bol prepočítaný na slovenskú menu kurzom určeným<br />
NBS ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Na konci účtovného obdobia ku dňu zostavenia účtovnej<br />
závierky, t.j. k 31.12.2004 boli zostatky devízových účtov a valutových pokladníc prepočítané kurzom NBS.<br />
10. časové rozlíšenie na strane aktív súvahy<br />
Časové rozlíšenie je upravené v Pokynoch pre ročnú účtovnú uzávierku a závierku Spoločnosti za rok 2004<br />
č.195/2004-O 30/2 zo dňa 20.12.2004.<br />
.<br />
11. záväzky - nominálna hodnota<br />
Záväzky pri ich vzniku boli oceňované ich nominálnou hodnotou.<br />
12. rezervy - nominálna hodnota<br />
Rezervy sa tvoria na základe zásady opatrnosti na riziká a straty, a to vždy na konkrétny účel. Žiadna rezerva<br />
nebola použitá na iný účel, ako bola vytvorená. Na účtovanie tvorby, rozpustenia a čerpania rezerv bolo vydané<br />
interné metodické usmernenie č.146/2004 - O 30/2 zo dňa 4.10.2004.<br />
13. dlhopisy, pôžičky a úvery - nominálna hodnota<br />
14. deriváty - obstarávacia cena<br />
15. prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci - obstarávacia cena<br />
16. daň z príjmov splatnú za bežné účtovné obdobie a za zdaňovacie obdobie (splatná daň z príjmov) a daň z príjmov<br />
odloženú do budúcich účtovných období a zdaňovacích období (odložená daň z príjmov) - nominálna<br />
hodnota
c2) Spôsob ocenenia jednotlivých položiek majetku a záväzkov k 31.12.2004<br />
V súvislosti so zrušením Spoločnosti bez likvidácie boli jednotlivé zložky majetku a záväzkov k 31.12.2004<br />
ocenené v zmysle § 27 ods. 1d) Zákona na základe súdno-znaleckého posudku č. 293/2004 a jeho dodatku č.<br />
168/2005 vypracovaného Ústavom súdneho inžinierstva Žilinskej univerzity v Žiline.<br />
V súlade s § 27 ods. 2 Zákona je toto ocenenie považované za ocenenie reálnou hodnotou.<br />
Nakoľko ocenenie podľa § 27 ods. 2 Zákona Spoločnosť považuje za nové reálne hodnoty majetku a záväzkov,<br />
dočasné korekcie aktív neboli k 31.12.2004 uplatnené. Z tohto dôvodu boli opravné položky tvorené k jednotlivým<br />
aktívam v predchádzajúcom období rozpustené ku dňu zostavenia účtovnej závierky.<br />
d) Tvorba odpisového plánu pre dlhodobý majetok, doba odpisovania, sadzby odpisov a odpisové<br />
metódy pre účtovné odpisy<br />
Predpis SR 74 stanovuje jednotný postup triedenia a odpisovania dlhodobého hmotného a nehmotného<br />
majetku v zmysle zákona o účtovníctve a zákona o daniach z príjmov. V celej Železničnej spoločnosti, a.s. je povolené<br />
len rovnomerné - lineárne odpisovanie a to najviac do výšky obstarávacej ceny alebo do zvýšenej obstarávacej<br />
ceny. Ročné účtovné odpisy dlhodobého nehmotného a dlhodobého hmotného majetku sa nerovnajú ročným<br />
daňovým odpisom v dôsledku rozdielnych účtovných a daňových odpisových sadzieb. Účtovné odpisovanie<br />
majetku je závislé predovšetkým od prevádzkového opotrebenia. Ročné účtovné odpisové sadzby navrhuje Spoločnosť<br />
v súčinnosti s OJ z hľadiska času, alebo vo vzťahu k výkonom počas doby používania majetku. Účtovné<br />
odpisy sa počítajú z ceny, v ktorej je dlhodobý hmotný a dlhodobý nehmotný majetok ocenený v účtovníctve a to<br />
do jej výšky od prvého dňa nasledujúceho mesiaca po jeho zaradení do užívania.<br />
P10/11
• F. Údaje vykázané na strane aktív súvahy<br />
a) Prehľad o dlhodobom majetku za bežné účtovné obdobie<br />
1. Pohyb obstarávacích cien<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Riadok Obstarávacia Prírastky Úbytky Presuny Ocenenie * Obstarávacia<br />
Druh majetku súvahy cena (+/-) (+/-) cena<br />
31.12. 2003 k 31.12. 2004<br />
Neobežný majetok r. 04+13 003 36 393 176 7 250 884 7 500 431 0 -901 648 35 241 981<br />
Dlhodobý nehmotný majetok 004 2 076 339 36 102 1 947 215 300 7 685 173 211<br />
1. Zriaďovacie výdavky (011) 005 83 644 -3 136 80 508<br />
2. Aktivované náklady na vývoj (012) 006 6 868 20 393 1 677 28 938<br />
3. Software (013) 007 43 191 9 235 3 505 300 8 158 57 379<br />
4. Oceniteľné práva (014) 008 1 907 396 1 907 246 986 1 136<br />
5. Goodwill (015) 009<br />
6. Ostatný dlhodobý nehmotný<br />
majetok (019) 010<br />
7. Obstarávaný dlhodobý nehmotný<br />
majetok (041) 011 35 240 6 474 36 464 5 250<br />
8. Poskytnuté preddavky na DHM (051) 012 0 0<br />
Dlhodobý hmotný majetok r. 14 až 22 013 34 316 837 7 214 782 5 553 216 -300 -909 333 35 068 770<br />
1. Pozemky (031) 014 854 242 10 8 438 -77 962 767 852<br />
2. Stavby (021) 015 3 488 731 877 004 432 654 -922 762 3 010 319<br />
3. Samostatné hnuteľné veci<br />
(022,023) 016 27 081 432 3 720 962 609 628 -300 202 134 30 394 600<br />
4. Pestovateľské celky trvalých<br />
porastov (025) 017<br />
5. Základné stádo a ťažné<br />
zvieratá (026) 018<br />
6. Ostatný dlhodobý hmotný majetok<br />
(029,024,032) 019 32 709 3 313 1 009 8 380 43 393<br />
7. Obstarávaný dlhodobý hmotný<br />
majetok (042) 020 2 204 835 2 613 493 4 111 393 -63 123 643 812<br />
8. Poskytnuté preddavky na DHM<br />
(052) 021 654 888 390 094 -56 000 208 794<br />
9. Opravná položka k nadobudnutému<br />
majetku 022<br />
* ocenenie podľa znaleckého posudku č.293/2004 a jeho dodatku 168/2005
2. Pohyb oprávok a opravných položiek<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Riadok Oprávky Prírastky Úbytky Presuny Oprávky<br />
Druh majetku súvahy a opravné (+/-) a opravné<br />
položky<br />
položky<br />
31.12.2003 31.12.2004<br />
Neobežný majetok r. 04+13+23 003 6 078 147 2 204 868 2 357 304 0 5 925 712<br />
Dlhodobý nehmotný majetok 004 1 984 771 59 187 1 925 846 69 118 182<br />
1. Zriaďovacie výdavky (011) 005 52 905 27 603 80 508<br />
2. Aktivované náklady na vývoj (012) 006 1 450 13 847 15 297<br />
3. Software (013) 007 6 759 17 688 2 279 69 22 237<br />
4. Oceniteľné práva (014) 008 1 907 337 50 1 907 247 140<br />
5. Goodwill (015) 009<br />
6. Ostatný dlhodobý nehmotný<br />
majetok (019) 010<br />
7. Obstarávaný dlhodobý nehmotný<br />
majetok (041) 011 16 320 16 320 0<br />
8. Poskytnuté preddavky na DHM (051) 012<br />
Dlhodobý hmotný majetok r. 14 až 22 013 4 093 376 2 145 681 431 458 -69 5 807 530<br />
1. Pozemky (031) 014<br />
2. Stavby (021) 015 174 059 134 656 28 867 279 848<br />
3. Samostatné hnuteľné veci (022) 016 3 825 989 2 007 906 319 058 -69 5 514 768<br />
4. Pestovateľské celky trvalých<br />
porastov (025) 017<br />
5. Základné stádo a ťažné<br />
zvieratá (026) 018<br />
6. Ostatný dlhodobý hmotný<br />
majetok (029,032) 019 9 795 3 119 12 914<br />
7. Obstarávaný dlhodobý hmotný<br />
majetok (042) 020 21 378 21 378 0<br />
8. Poskytnuté preddavky na DHM (052) 021 62 155 62 155 0<br />
9. Opravná položka k nadobudnutému<br />
majetku 022<br />
P12/13
3. Pohyb zostatkových cien<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Riadok Zostatková Zostatková<br />
Druh majetku súvahy cena cena<br />
31.12.2003 31.12.2004<br />
Neobežný majetok r. 04+13+23 003 30 315 029 29 316 269<br />
Dlhodobý nehmotný majetok 004 91 568 55 029<br />
1. Zriaďovacie výdavky (011) 005 30 739 0<br />
2. Aktivované náklady na vývoj (012) 006 5 418 13 641<br />
3. Software (013) 007 36 432 35 142<br />
4. Oceniteľné práva (014) 008 59 996<br />
5. Goodwill (015) 009<br />
6. Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019) 010<br />
7. Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) 011 18 920 5 250<br />
8. Poskytnuté preddavky na DHM (051) 012<br />
Dlhodobý hmotný majetok r. 14 až 22 013 30 223 461 29 261 240<br />
1. Pozemky (031) 014 854 242 767 852<br />
2. Stavby (021) 015 3 314 672 2 730 471<br />
3. Samostatné hnuteľné veci (022) 016 23 255 443 24 879 832<br />
4. Pestovateľské celky trvalých porastov (025) 017<br />
5. Základné stádo a ťažné zvieratá (026) 018<br />
6. Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029,032) 019 22 914 30 479<br />
7. Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) 020 2 183 457 643 812<br />
8. Poskytnuté preddavky na DHM (052) 021 592 733 208 794<br />
9. Opravná položka k nadobudnutému majetku 022<br />
b) Spôsob a výška poistenia dlhodobého majetku<br />
Železničná spoločnosť, a.s. má uzavreté Flotilové poistenie cestných motorových vozidiel. Je uzavretá Rámcová<br />
zmluva na poistenie cestných motorových vozidiel (zákonné a havarijné poistenie) na obdobie 2003-2005.<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Položka 2004 živelné proti<br />
pohromy<br />
vykradnutiu<br />
Chata Patince 4 837 337<br />
Chata Muráň 8<br />
Povinné zmluvné poistenie 2 873<br />
Havarijné poistenie 1 503<br />
Okrem poistenia automobilov má Spoločnosť uzavreté zmluvy o poistení úveru, poistení zodpovednosti za<br />
škodu spôsobenú členmi štatutárnych a kontrolných orgánov a vedúcich pracovníkov v súvislosti s výkonom ich<br />
funkcie a poistení všeobecnej zodpovednosti za škodu z prevádzkovania dopravy na dráhe.
c) Údaje o výskume a vývoji<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Ukazovateľ 2004 2003<br />
Náklady na výskum 3 414 2 596<br />
Náklady na vývoj, neaktivované 24 734<br />
Náklady na vývoj, aktivované 31 1 801<br />
Spolu 3 469 5 131<br />
d) Štruktúra dlhodobého finančného majetku<br />
1. Pohyb obstarávacích cien<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Riadok Obstarávacia Prírastky Úbytky Presuny Ocenenie Obstarávacia<br />
Druh majetku súvahy cena (+/-) (+/-) cena<br />
31.12.2003 ** 31.12.2004<br />
Dlhodobý finančný majetok<br />
r. 024 až 031 023 683 964 0 303 175 0 -178 302 202 487<br />
1. Podielové cenné papiere<br />
v ovládanej osobe 024<br />
2. Podielové cenné papiere<br />
v spoločnosti s podstatným vplyvom 025 522 732 295 493 -178 302 48 937<br />
3. Ostatné dlhodobé cenné papiere<br />
a podiely 026 161 232 *7 682 153 550<br />
4. Pôžičky účtovnej jednotke<br />
v konsol. celku 027<br />
5. Ostatný dlhodobý finančný majetok 028<br />
6. Pôžičky s dobou splat. najviac 1 rok 029<br />
7. Obstarávaný dlhodobý finančný<br />
majetok 030<br />
8. Poskytnuté preddavky na DFM 031<br />
* úbytok vyjadruje kurzový rozdiel z prepočtu zostatku v cudzej mene<br />
** ocenenie podľa znaleckého posudku č.293/2004 a jeho dodatku 168/2005<br />
P14/15
2. Pohyb opravných položiek<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Druh majetku Riadok Stav Prírastky Úbytky Presuny Stav<br />
súvahy 31.12.2003 (+/-) 31.12.2004<br />
Dlhodobý finančný majetok r. 024 až 031 023 229 146 229 146 0<br />
1. Podielové cenné papiere v ovládanej osobe 024<br />
2. Podielové cenné papiere v spoločnosti<br />
s podstatným vplyvom 025 229 146 229 146 0<br />
3. Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely 026<br />
4. Pôžičky účtovnej jednotke v konsol. Celku 027<br />
5. Ostatný dlhodobý finančný majetok 028<br />
6. Pôžičky s dobou splatnosti najviac 1 rok 029<br />
7. Obstarávaný dlhodobý finančný majetok 030<br />
8. Poskytnuté preddavky na DFM 031<br />
3. Charakteristika podnikov v členení podľa položiek súvahy (podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti<br />
s podstatným vplyvom)<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Názov a sídlo Vlastné Hospodársky Dôvod<br />
imanie výsledok % podiel<br />
spol. s podst. vplyvom<br />
na ZI<br />
2004 2003 2004 2003 2004 2003<br />
ŽOS Vrútky, a.s. 882 102 1 097 944 -25 375 176 788 34 34<br />
EU - RAIL Slovakia, a.s. Košice -22 818 -22 516 -302 -17 832 30 30<br />
WAGON SLOVAKIA, a.s. Košice 1 919 -185 2 104 -7 569 20 20<br />
4. Údaje o zmenách v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku.<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Zložky dlhodobého finančného majetku Zmena stavu majetku (prírastky +, úbytky -)<br />
2004 2003<br />
Predaj akcií WAGON SLOVAKIA, a.s. -220<br />
Predaj akcií ŽOS Trnava, a.s. -161 417<br />
Predaj akcií ŽOS Zvolen, a.s. -134 075<br />
Zmena stavu dlhod. fin. majetku - spolu -295 492 -220<br />
Pokiaľ ide o rozsah zmien v portfóliu majetkových účastí, došlo k predaju celkovej majetkovej účasti Spoločnosti<br />
v uvedených pridružených podnikoch
Pri predaji majetkovej účasti ŽOS Zvolen, a.s. došlo k určitému oneskoreniu v konaní Centrálneho depozitára<br />
cenných papierov SR, a.s. (ďalej aj CDCP), nakoľko zmluva o prevode akcií nadobudla účinnosť 06.12.2004, rovnako<br />
aj pokyn na prevod zo strany predávajúceho bol CDCP zadaný v mesiaci december, avšak podľa zmenového<br />
výpisu z účtu majiteľa CP došlo k prevodu až 28.01.2005.<br />
e) Ocenenie dlhodobého finančného majetku ku dňu zostavenia účtovnej závierky<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Druh ocenenia<br />
Vplyv ocenenia<br />
Majetková (reálnou hodnotou na výšku na výsledok<br />
účasť alebo metódou vlastného imania hospodárenia<br />
vlastného imania 2004 2003<br />
ŽOS Zvolen, a.s. Reálna hodnota predaj -109 698<br />
ŽOS Trnava, a.s. Reálna hodnota predaj -119 449<br />
ŽOS Vrútky, a.s. Reálna hodnota -177 966<br />
EU-RAIL Slovakia, a.s. Reálna hodnota -600<br />
WGS Košice, a.s. Reálna hodnota 264<br />
Ocenenie odzrkadľuje reálnu hodnotu v zmysle § 27 ods. 2 Zákona a vychádza zo znaleckého posudku<br />
č. 293/2004 a jeho dodatku č. 168/2005 vypracovaného k 31.12.2004 z dôvodu zrušenia Spoločnosti bez likvidácie.<br />
f) Stav zásob a vplyv ocenenia<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Zásoby<br />
Stav<br />
31.12.2004<br />
pred ocenením<br />
po ocenení*<br />
Materiál 749 913 839 543<br />
- materiál na sklade 722 313 812 504<br />
- PHM v nádržiach 24 695 23 583<br />
- iný materiál 2 904 3 456<br />
Zvieratá 12 14<br />
Tovar 962 1 145<br />
Poskytnuté preddavky na zásoby 229 220<br />
SPOLU 751 116 840 922<br />
* podľa znaleckého posudku č. 293/2004 a jeho dodatku 168/2005<br />
P16/17
g) Opravné položky k zásobám<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Položka súvahy Stav Tvorba Zníženie Zrušenie Stav<br />
31.12.2003 31.12.2004<br />
Materiál 5 056 5 056<br />
Opravné položky k zásobám sa k 31. 12. 2004 zrušili zaúčtovaním v prospech výnosov v zmysle zákona<br />
o účtovníctve.<br />
h) Hodnota pohľadávok do lehoty a po lehote splatnosti<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Spolu 311 314 315 378<br />
2004 2003 2004 2003 2004 2003 2004 2003 2004 2003<br />
Pohľadávky celkom 2 851 735 10 400 544 1 201 345 1 795 274 9 591 12 728 1 058 770 1 171 101 582 029 7 421 441<br />
Pohľ. v lehote splat. 2 201 936 9 091 188 794 897 882 983 695 838 867 266 877 018 539 078 7 330 349<br />
Pohľ. po lehote splat. 649 799 1 309 356 406 448 912 291 8 896 11 890 191 504 294 083 42 951 91 092<br />
i) Vplyv ocenenia na hodnotu pohľadávok<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Pohľadávky nominálna vplyv vplyv netto po<br />
stav k 31.12.2004 hodnota ocenenia ocenenia** ocenení*<br />
k 1.1.2004 k 31.12.2004 k 31.12.2004<br />
Odberatelia (311) 1 362 769 -57 557 -103 866 1 201 345<br />
Poskytnuté preddavky (314) 9 776 -90 -94 9 591<br />
Ostatné pohľadávky (315) 1 209 112 -153 852 3 510 1 058 770<br />
Iné pohľadávky (378) 582 029 0 0 582 029<br />
SPOLU 3 163 685 -211 499 -100 451 2 851 735<br />
* podľa znaleckého posudku č.293/2004 a jeho dodatku 168/2005<br />
** ide o zostatok ocenenia pohľadávok k 1.1.2002 pri vzniku Spoločnosti
j) Opravné položky k pohľadávkam<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Účet Stav Tvorba Rozpustenie Stav<br />
31.12.2003 31.12.2004<br />
Opravná pol. k pohľ. v konkurznom a vyrovnáv. konaní<br />
(účet 391/2000) 7 585 7 585 0<br />
Opravná pol. k pochybným pohľ. účtu 311 (účet 391/3100) 51 561 51 561 0<br />
Opravná pol. k pochybným pohľ. účtu 314 (účet 391/3400) 12 12 0<br />
Opravná pol. k pochybným pohľ. účtu 315 (účet 391/3500) 28 866 28 866 0<br />
Opravná pol. k pochybným pohľ. účtu 378 (účet 391/3800) 36 428 36 428 0<br />
OP k pohľadávkam - spolu: 124 452 124 452 0<br />
k) Údaje o finančných účtoch<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Položka<br />
Hodnota<br />
2004 2003<br />
211 Pokladňa 4 171 4 602<br />
213 Ceniny 10 997 2 288<br />
221 Bankové účty (bez kontokor. účtov) 158 577 89 934<br />
261 Peniaze na ceste 113 637 226 957<br />
Z toho termínované vklady - Ústredie 92 520 9 000<br />
- OTŽ 194 842<br />
Spolu 287 382 323 781<br />
Stav finančných účtov k 31.12.2004 predstavoval celkom: 287 382 tis. Sk.<br />
V priebehu roka sa ukladali dočasne voľné finančné prostriedky na termínované účty v bankách. Úložky boli<br />
realizované väčšinou len formou over-night, prípadne len na 2-3 dni pri potrebe naakumulovať na účte väčšie<br />
množstvo peňazí. Neuskutočnili sa úložky finančných prostriedkov na termínované vklady s dlhšou viazanosťou.<br />
l) Ocenenie finančných účtov ku dňu zostavenia účtovnej závierky<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Majetok Druh ocenenia Vplyv ocenenia na výsledok hospodárenia<br />
a na výšku vlastného imania<br />
2004 2003<br />
563/6900 Kurzové straty z precen. fin. prostriedkov reálna hodnota 15 334 15 208<br />
663/6900 Kurzové zisky z precen. fin. prostriedkov reálna hodnota 28 369<br />
P18/19
m) Údaje o významných položkách časového rozlíšenia účtov na strane aktív<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Opis položky<br />
Suma<br />
2004 2003<br />
381 - Náklady budúcich období 134 596 596 622<br />
385 - Príjmy budúcich období 4 571 3 774<br />
Spolu 138 547 600 396<br />
381 - Náklady budúcich období 134 596 tis. Sk<br />
Účtujú sa tu výdavky bežného účtovného obdobia, ktoré sa týkajú nákladov v budúcich obdobiach, a to konkrétnych<br />
jednotlivých účtov v účtovnej triede 5. Rozhodujúcu časť nákladov tejto zložky aktív tvorili v r. 2004 náklady<br />
budúcich období vyplývajúce zo zmlúv o finančnom leasingu, kde z hľadiska predmetu figurujú predovšetkým<br />
nákladné vozne v objeme 102 mil. SKK.<br />
Popis významných položiek účtu 381:<br />
Náklady budúcich období - leasing 108 716 tis. Sk<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Firma a predmet leasingu 2004 2003<br />
B.O.F. Leasing, a.s., Bratislava 621 6 882<br />
lanová dráha: Skaln. pleso - Lomnic. sedlo TLD ukončené 3 064<br />
snežné pásové vozidlo: Kassbohrer PB 39 200 D TLD ukončené 255<br />
snežné pásové vozidlo: Kassbohrer PB 42 DW 200 TLD ukončené 511<br />
repasované vozidlo Kassbohrer PB 42 280 DW TLD 621 2 610<br />
lyžiarsky vlek "P" TLD ukončené 221<br />
lyžiarsky vlek "S" TLD ukončené 221<br />
TATRA LEASING 102 682 501 359<br />
nákladné vozne * HsV 102 581 501 022<br />
auto: Škoda Fabia Combi, Comfort 1,9 TDI DŽKV 101 337<br />
Volkswagen Fin. služby 148 4 192<br />
auto VW Passat HIGHLINE DŽKV ukončené 90<br />
VW Passat OTŽ ukončené 34<br />
AUDI - modré Ústredie 74 2 044<br />
AUDI - čierne Ústredie 74 2 024<br />
CF Danube Leasing 5 265 52 190<br />
počítače - náklad 1. - 2. 2003 Ústredie 4 513 51 428<br />
počítače KVC DOP 660 660<br />
Počítače DNP 92 102<br />
VB Leasing Sk 0 1 492<br />
Autobus Karosa IC 93 OPC ukončené 1 492<br />
Spolu 108 716 566 115<br />
* sú zabezpečené zmenkami bez uvedenia dátumu splatnosti.
Náklady budúcich období - iné 25 881 tis. Sk<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Položka 2004 2003<br />
Predplatné periodík 120 258<br />
Telekomunikačné poplatky 185 133<br />
Zákonné a havarijné poistenie 4 029 4 303<br />
Poistenie úveru 19 033 23 764<br />
Diaľničné známky 599 82<br />
Reklamné služby 0 42<br />
Propagačný materiál do IC vlakov 0 264<br />
Nájomné za pozemok 0 121<br />
Leasingové splátky 184 276<br />
ŽSR výkony IS 0 121<br />
Nájomné rýpadla METALCO 774 829<br />
Náklady generálnych zástupcov 414 263<br />
Poplatok na vysokú školu 292 0<br />
Pečiatky 152 0<br />
Ostatné poplatky 98 52<br />
Spolu 25 880 30 508<br />
385 - Príjmy budúcich období 4 571 tis. Sk<br />
Účtujú sa tu sumy, ktoré účtovná jednotka neprijala (neinkasovala) ku dňu uzavierania účtovných kníh, ktoré<br />
časovo a vecne súvisia s výnosmi bežného účtovného obdobia a nie sú zaúčtované priamo na účtoch pohľadávok<br />
voči právnickým a fyzickým osobám. Sú to najmä výnosové provízie, vykonané a odobraté doteraz nevyúčtované<br />
práce a služby. Na účet 385 sa účtuje so súvzťažnými zápismi v prospech príslušných účtov v účtovnej triede 6.<br />
P20/21
• G. Údaje vykázané na strane pasív súvahy<br />
a.1) Údaje o vlastnom imaní<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Text<br />
Suma<br />
2004 2003<br />
Základné imanie celkom 21 505 262 26 777 978<br />
Počet akcií (v ks) 21 505 262 29 413 231<br />
Nominálna hodnota akcie (v Sk) 1 000 1 000<br />
Hodnota podielov podľa spoločníkov<br />
- štát 100 % 100 %<br />
Zisk na akciu<br />
Hodnota upísaného vlastného imania 21 505 262 29 413 231<br />
Hodnota splateného základného imania 21 505 262 26 777 978<br />
Hodnota vlastných akcií vlastnená účtovnou jednotkou, alebo ňou 2 635 253<br />
ovládanými osobami, v ktorých má účtovná jednotka podstatný vplyv<br />
Dňa 01.07.2004 prijalo Valné zhromaždenie rozhodnutie o znížení základného imania Železničnej spoločnosti,<br />
a.s.<br />
Zníženie základného imania sa uskutočnilo podľa § 213, ods. 1 Obch. zák. a v súlade so Stanovami Železničnej<br />
spoločnosti, a.s., časť V., čl. XIV, konkrétne procedúrou vzatia určeného počtu akcií z obehu, v rozsahu<br />
5 272 716 ks akcií v menovitej hodnote.<br />
Zdroje získané znížením ZI a alokované do osobitného rezervného fondu boli použité na krytie kumulovanej<br />
neuhradenej straty minulých rokov v plnom rozsahu v sume 5 272 716 tis. Sk.<br />
a.2) Rozdelenie účtovného zisku alebo vysporiadanie účtovnej straty z predchádzajúceho roka<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Druh úhrady<br />
Úhrada straty minulého účtovného obdobia<br />
2004 2003<br />
Strata minulého obdobia spolu, v tom: -5 272 716 -477 132<br />
Úhrada straty z rezervného fondu<br />
Úhrada straty zo štatutárnych a ostatných fondov<br />
Úhrada straty spoločníkmi<br />
Úhrada straty znížením základného imania -5 272 716<br />
Úhrada straty z nerozdeleného zisku minulých rokov<br />
Prevod na neuhradenú stratu z minulých rokov -477 132<br />
Iná úhrada straty<br />
Spoločnosť za rok 2004 dosiahla stratu v objeme -1 449 526 tis. Sk. Uvedený výsledok nebude predmetom<br />
špecifického vysporiadania, nakoľko operácia zrušenia bez likvidácie nepredpokladá zachovanie bilančnej kontinuity<br />
na účtoch vlastného imania právnych nástupcov.
a.3) Prehľad o zisku alebo strate, ktorá nebola účtovaná ako náklad alebo výnos, ale priamo na<br />
účty vlastného imania; uvádza sa aj súčet ziskov a strát<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Text<br />
Suma<br />
2004 2003<br />
Zmeny reálnej hodnoty majetku (414) 364 747 98 898<br />
Zmeny reálnej hodnoty majetku (416) 1 020 309<br />
Zmeny hodnoty majetku pri použití metódy vlastného imania<br />
Iné (odložená daň k 1.1.2003) 30 676<br />
Iné (zrušenie rezervy na opravu DHM) 262 294<br />
Spolu -393 268 129 574<br />
b) Údaje o rezervách, pričom sa uvedie predpokladaný rok použitia rezerv<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Stav Tvorba Použitie Zrušenie Stav Predpok.<br />
Popis rezervy 31.12.2003 31.12.2004 rok<br />
použitia<br />
Zákonné:<br />
451 - Rezervy na opravy DHM 262 294 262 294 0<br />
Ostatné:<br />
323 - Krátkodobé rezervy 809 806 901 848 809 806 901 848 2005<br />
Nákladové úroky 103 009 82 934 103 009 82 934 2005<br />
Nevyfakturované dodávky 614 836 793 081 615 100 792 817 2005<br />
Mzdy za dovolenku, vrátane soc. zabezpečenia 41 183 12 112 41 066 12 229 2005<br />
Odstupné pracovníkom 9 157 3 691 9 157 3 691 2005<br />
Iné ... 41 621 10 030 41 474 10 177 2005<br />
c) Výška záväzkov z obchodného styku do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti<br />
(v tisícoch Sk)<br />
2004 2003<br />
Záväzky do lehoty splatnosti 5 371 070 3 881 174<br />
Záväzky po lehote splatnosti 1 361 736 1 713 881<br />
Záväzky celkom 6 732 806 5 595 055<br />
P22/23
d) Štruktúra záväzkov z obchodného styku podľa zostatkovej doby splatnosti<br />
(v tisícoch Sk)<br />
2004 2003<br />
Záväzky splatné do 1 roka 3 928 705 3 463 780<br />
Záväzky splatné nad 1 rok 2 804 101 2 131 275<br />
Záväzky spolu 6 732 806 5 595 055<br />
e) Zabezpečenie záväzkov<br />
Železničná spoločnosť, a.s. uzatvorila obchodné kontrakty s Factoringom Slovenskej sporiteľne, a.s. (F-SLSP) a:<br />
- ŽOS Vrútky, a.s. (na zabezpečenie obchodu bola vystavená blankozmenka znejúca na sumu 120 000 tis. Sk),<br />
- ŽOS Trnava, a.s. (na zabezpečenie obchodu bola vystavená blankozmenka bez vyznačenia zmenečnej sumy),<br />
- ŽOS Zvolen, a.s. (na zabezpečenie obchodu bola vystavená blankozmenka bez vyznačenia zmenečnej sumy),<br />
Na základe týchto kontraktov odkupuje F-SLSP pohľadávky z faktúr vystavených na Spoločnosť.<br />
Okrem toho, dňa 2.12.2004 Tatra banka, a.s. vystavila bankovú záruku vo výške 1 500 tis. Sk ako záruku na<br />
tender, ktorého sa Spoločnosť zúčastnila.<br />
f) Odložený daňový záväzok<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Zmeny v odloženej dani<br />
Počiatočný stav k 1.1.2004 - odložený daňový záväzok 115 439<br />
- vplyv dočasných odpočítateľných/zdaniteľných rozdielov v r.2004 (bežných) -74 283<br />
- zmena daňovej pozície v dlhodobom majetku pred vplyvom ocenenia 193 906<br />
- vplyv možnosti umorovať daňovú stratu v ďalšom období -164 782<br />
- zmena daňovej pozície v dlhodobom majetku po vplyve ocenenia -70 280<br />
Konečný stav k 31.12.2004 0<br />
V zmenách v odloženej dani je protichodný vplyv bežných odpočítateľných dočasných rozdielov v porovnaní so<br />
zmenou daňovej pozície v dlhodobom majetku (abstrahujúc v tomto kroku od vplyvu ocenenia). V smere znižovania<br />
odloženého daňového záväzku pôsobil faktor možnosti umorovať daňovú stratu v ďalšom období ako aj zmena<br />
daňovej pozície v dlhodobom majetku vplyvom ocenenia k 31.12.2004.<br />
Vplyvy znižujúce hodnotu odloženého daňového záväzku boli uplatnené len v sume kryjúcej dočasné zdaniteľné<br />
rozdiely. V dôsledku týchto skutočností je výsledná odložená daňová pozícia Spoločnosti k 31.12.2004 neutrálna<br />
(0).
g) Prehľad o sociálnom fonde<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Text<br />
Suma<br />
2004 2003<br />
Stav k 1.1 24 270 20 106<br />
Tvorba 36 474 36 178<br />
Základný prídel do SF 13 162 13 141<br />
Základný prídel do CF 6 643 6 571<br />
Zvýšený prídel do SF 16 653 9 856<br />
Zvýšený prídel do CF 0 6 570<br />
Vrátené pôžičky do CF 16 7<br />
Vrátené pôžičky do fondu OJ 0 0<br />
Ostatné príjmy 0 33<br />
Čerpanie 43 395 32 013<br />
Príspevok na záv. stravovanie z CF 8 389 8 633<br />
Príspevok na regeneráciu pracovnej sily z fondu OJ 20 175 17 551<br />
Sociálna výpomoc čerpaná z CF 1 705 200<br />
Sociálna výpomoc čerpaná z fondu OJ 550 147<br />
Sociálna výpomoc - dlhodobá choroba - čerpaná z fondu OJ 2 019 2 056<br />
Dary pri pracovných výročiach - peňažné z fondu OJ 9 249 2 491<br />
Peňažné dary za udelenie Jánskeho plakety čerp. z CF 281 278<br />
Peňažné dary za udelenie Jánskeho plakety čerp. z fondu OJ 846 554<br />
Príspevok na pohreb zamestnanca z CF 181 103<br />
Stav k 31.12. 17 349 24 271<br />
h) Údaje o bankových úveroch, pôžičkách a návratných finančných výpomociach<br />
Ku dňu 1.1.2004 boli účtovne zohľadnené skutočnosti vyplývajúce z „Postupu riešenia finančných vzťahov<br />
medzi Železničnou spoločnosťou a štátom“, ktorý na zasadnutí dňa 10.12.2003 prerokovala a schválila Vláda Slovenskej<br />
republiky.<br />
Bol realizovaný postup krokov, ktorých cieľom bolo znížiť úverové zaťaženie Železničnej spoločnosti, a.s.<br />
a vyrovnať dlhy štátu voči spoločnosti vyplývajúce z realizácie výkonov vo verejnom záujme:<br />
1. prevzatie dlhov spoločnosti vyplývajúcich z bankových úverov so štátnou zárukou v celkovom objeme<br />
6 852 515 tis. Sk do štátneho dlhu SR s účinnosťou k 1.1.2004,<br />
2. započítanie časti pohľadávky spoločnosti voči štátu z titulu výkonov vo verejnom záujme v celkovom rozsahu<br />
7 319 000 tis. Sk do výšky pohľadávky štátu voči spoločnosti z titulu regresných nárokov vzniknutých z prevzatia<br />
dlhu (t.j. do výšky 6 852 515 tis. Sk). Vzájomné pohľadávky zanikli ku dňu 1.1.2004<br />
P24/25
(v tisícoch Sk)<br />
Dlhodobé úvery Mena Splatnosť Stav v SK Zabezpečenie<br />
banka 2004 2003<br />
UniBanka, a.s. SKK 30.06.2010 2 000 000 štátna záruka<br />
EIB EUR 15.03.2014 1 852 245 štátna záruka<br />
UBS AG 14 CHF 27.10.2011 940 836 1 134 607 SERG<br />
UBS AG DD CHF 31.08.2012 567 069 578 318 SERG<br />
Konzorcium SKK 11.06.2007 3 000 000 štátna záruka<br />
Calyon Bank Slovakia, a.s. EUR 31.12.2008 300 053 377 137 SIRIUS<br />
OTP Banka Slovensko SKK 30.09.2008 200 000 zmenka<br />
Dexia Banka Slovensko, a.s. SKK 31.12.2008 200 000 zmenka<br />
Dexia Banka Slovensko, a.s. EUR 31.05.2010 775 920 bez zabezpečenia<br />
Slovenská sporiteľňa, a.s. EUR 31.05.2010 775 920 bez zabezpečenia<br />
Dlhodobé úvery spolu 3 359 798 9 342 307<br />
Dlhodobé úvery sú rozdelené podľa splatnosti. Časť z dlhodobých úverov, ktorá je splatná v roku 2005 je<br />
v Súvahe uvedená spolu s krátkodobými úvermi na riadku 114 v hodnote 545 574 tis. Sk.<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Krátkodobé úvery Mena Splatnosť Stav v SK Zabezpečenie<br />
banka 2004 2003<br />
Citibank SK, a.s. KTK SKK 30.04.2004 339 150<br />
Tatra banka, a.s. KTK SKK 30.04.2004 229 329 zmenka<br />
HVB Bank Slovakia, a.s. SKK 31.12.2004 598 504 zmenka<br />
Sl. Sporiteľňa, a.s. SKK 31.05.2004 200 000 zmenka<br />
Dexia Banka Slovensko SKK 15.04.2004 620 000 zmenka<br />
UniBanka, a.s. SKK 30.04.2004 160 000 zmenka<br />
UniBanka, a.s. SKK 30.04.2004 283 828 zmenka<br />
OTP Banka Slovensko SKK 21.07.2004 164 493 zmenka<br />
OTP Banka Slovensko SKK 21.07.2004 100 000 zmenka<br />
Credit Lyonnais Bank SKK 31.03.2004 395 000 zmenka<br />
Slovenská sporiteľňa, a.s. SKK 31.10.2004 200 000 zmenka<br />
Citibank (Slovakia) a.s. SKK 28.07.2005 400 262 zmenka<br />
Tatra banka, a.s. SKK 30.04.2005 6 657 zmenka<br />
HVB Bank Slovakia, a.s. SKK 30.06.2005 400 000 zmenka<br />
UniBanka, a.s. SKK 30.06.2005 130 000 zmenka<br />
UniBanka, a.s. SKK 30.06.2005 299 036 zmenka<br />
Slovenská sporiteľňa, a.s. SKK 31.10.2005 200 000 zmenka<br />
Krátkodobé úvery spolu 1 435 955 3 290 304
(v tisícoch Sk)<br />
Dlhodobé finančné výpomoci Mena Splatnosť Výška úveru v SK<br />
spoločnosť 2004 2003<br />
Eurofima EUR 22.08.2011 252 174 267 547<br />
Express SKK 21.02.2012 885 246 603 057<br />
Eurofima II. EUR 22.08.2011 252 174 267 547<br />
Express Int. - WTD 001/2002 SKK 01.01.2009 335 461 237 500<br />
Express Int. - WTD 002/2002 SKK 01.01.2009 501 270 337 799<br />
Eurofima III. EUR 11.02.2013 387 960 411 610<br />
Eurofima IV. EUR 04.02.2014 581 940 0<br />
Dlhodobé fin.výpomoci spolu 3 196 225 2 125 060<br />
Dlhodobé finančné výpomoci sú rozdelené podľa doby splatnosti; časť dlhodobých finančných výpomocí, ktorá<br />
je splatná v roku 2005 je uvedená v súvahe na r.111 medzi krátkodobými záväzkami v hodnote 392 124 tis. Sk.<br />
i) Údaje o významných položkách časového rozlíšenia účtov na strane pasív<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Opis položky<br />
Suma<br />
2004 2003<br />
383 - Výdavky budúcich období 1 128 8 840<br />
384 - Výnosy budúcich období 159 271<br />
Spolu 1 287 9 111<br />
383 - Výdavky budúcich období 1 128 tis. Sk<br />
Prostredníctvom tohto účtu boli účtované náklady, ktoré súvisia s bežným účtovným obdobím, avšak výdavok<br />
na ne sa doteraz neuskutočnil. Na účte boli účtované najmä položky nájomného platené pozadu.<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Text 2004 2003<br />
- nájomné platené pozadu 10 300<br />
- ostatné výdavky budúcich období 1 118 8 540<br />
384 - Výnosy budúcich období 159 tis. Sk<br />
P26/27
Na účte 384 boli účtované príjmy v bežnom účtovnom období, ktoré vecne patria do výnosov v budúcich obdobiach:<br />
nájomné prijaté vopred, sumy prijatých paušálov vopred na zabezpečenie servisných služieb, prijaté predplatné.<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Text 2004 2003<br />
- nájomné prijaté vopred 61 75<br />
- ost. výnosy budúcich období 98 196<br />
j) Údaje o významných položkách derivátov<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Opis položky<br />
Suma<br />
2004 2003<br />
Pohľadávky z pevných termínovaných operácií 96 041 70 022<br />
Pohľadávky z nakúpených opcií 129 484 14 254<br />
Pohľadávky z predaných opcií 139 295 14 622<br />
Metodická poznámka:<br />
V bežnom účtovnom období vo výkaze Súvaha v časti aktíva r.55 je uvedená hodnota z precenenia záväzkového<br />
účtu 377, vo výške aktívneho zostatku.
• H. Výnosy<br />
a) Údaje o tržbách za vlastné výkony a tovar<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Tržby z toho z toho<br />
Celkom medzinár. vnútrošt.<br />
2004 2003 2004 2003 2004 2003<br />
Tržby z predaja služieb 426 114 444 005 32 625 36 090 393 489 407 915<br />
- z toho: tržby OPC Čierna n/Tisou 32 625 36 090 32 625 36 090 0 0<br />
Tržby za tovar 2 737 4 078 2 737 4 078<br />
Tržby z prepravy celkom 17 322 458 18 273 596 12 742 216 13 142 807 4 580 242 5 130 789<br />
- z toho: nákladná preprava 14 732 597 15 692 856 11 980 160 12 351 050 2 752 437 3 341 806<br />
preprava tovaru 13 484 858 14 532 481 10 732 421 11 190 675 2 752 437 3 341 806<br />
tržby HSV 1 247 739 1 160 375 1 247 739 1 160 375 0 0<br />
- z toho: osobná preprava 2 589 861 2 580 740 762 056 791 757 1 827 805 1 788 983<br />
preprava osôb 2 211 757 2 183 752 383 952 394 769 1 827 805 1 788 983<br />
tržby HSV 378 104 396 988 378 104 396 988 0 0<br />
Tržby za vlastné výkony a tovar spolu 17 751 309 18 721 679 12 774 841 13 178 897 4 976 468 5 542 782<br />
Výnosy z bežnej činnosti rozvrhnuté podľa hlavných činností podniku:<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Druh výnosu<br />
Tržby celkom<br />
2004 2003<br />
Tržby za vlastné výrobky<br />
Tržby z predaja služieb 17 748 572 18 717 601<br />
Tržby za tovar 2 737 4 078<br />
Iné prevádzkové výnosy 6 947 411 5 278 950<br />
Tržby z predaja cenných papierov a vkladov 66 346 2 000<br />
Výnosy z finančných investícií 2 678 1 143<br />
Výnosy z derivátových operácií 245 327<br />
Iné finančné výnosy 905 317 516 770<br />
Mimoriadne výnosy 83 148 138 691<br />
Spolu 26 001 536 24 689 646<br />
Tržby z predaja služieb 17 748 572 tis. Sk, z toho zahraničie 12 774 841 tis. Sk.<br />
P28/29
) Opis a suma významných položiek výnosov pri aktivácii nákladov<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Položky výnosov pri aktivácii<br />
Hodnota<br />
2004 2003<br />
621,2 - Aktivácia materiálu, tovarov a služieb 89 083 97 862<br />
623,4 - Aktivácia dlhodobého HM a NM 23 261 20 328<br />
Spolu 112 344 118 190<br />
Položky, ktoré sú zúčtované na účtoch 621 a 622 sa skladajú z položiek za regeneráciu materiálu, ako sú:<br />
trakčné motory, podvozky, šmýkadlá, brzdiče, rozvádzače, čelníky, dynamá, hlavné vypínače a komory hlavných<br />
vypínačov, panely VZ, regulátorové skrine, atď.<br />
Na účte 624-aktivácia dlhodobého hmotného majetku boli zúčtované hlavne výnosy z modernizácie riadenia<br />
VZ, statických nabíjačov a montáž MIRELov a M, dokončenie dvoch kusov SAMov z roku 2003 (199.411-0,<br />
199.413-6) a výroba troch kusov SAMov v roku 2004 (199.414-4, 199.415-1 a 199.416-9) - ide o prestavbu hnacích<br />
vozidiel radu 701 na rad 199, výroba rolovacích brán a statických meničov.<br />
c) Opis a suma ostatných významných položiek výnosov z hospodárskej činnosti<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Položky výnosov<br />
Hodnota<br />
2004 2003<br />
641 - Tržby z predaja dlhodobého NM a HM 470 448 251 498<br />
642 - Tržby z predaja materiálu 66 741 147 355<br />
644 - Zmluvné pokuty, penále a úroky z omeškania 2 263 30 191<br />
645 - Ostatné pokuty, penále a úroky z omeškania 5 788 4 235<br />
646 - Výnosy z odpísaných pohľadávok 11 874 66 180<br />
648 - Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti 118 487 159 311<br />
648/4000 Dotácia zo ŠR na úhradu straty z realizácie výkonov vo verejnom záujme 4 330 000 4 330 000<br />
Spolu 5 005 601 4 988 770<br />
Výšku iných prevádzkových výnosov ovplyvnilo najmä zúčtovanie úhrady za výkony vo verejnom záujme v osobnej<br />
preprave od štátu v objeme 4 330 000 tis. Sk, v rovnakej výške ako v roku 2003.<br />
Špecifický výnos z odpísaných pohľadávok súvisí predovšetkým s transakciou postúpenia pohľadávok, kde<br />
dňa 20.12.2004 Spoločnosť ako postupca uzatvorila zmluvu o odplatnom postúpení pohľadávok, ktorej predmetom<br />
boli pohľadávky s nízkou bonitou (splatné pred 01.01.2002), resp. pohľadávky s väzbou na nepriaznivý ekonomický<br />
stav osoby dlžníka (konkurzy) v celkovej nominálnej hodnote 336 290 tis. Sk. Transakcia sa realizovala<br />
formu verejného ponukového konania, pričom predmetom ponuky bol ucelený súbor pohľadávok (nie jednotlivé<br />
položky).
e) Opis a suma významných položiek finančných výnosov a celková suma kurzových ziskov<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Položky výnosov<br />
Hodnota<br />
2004 2003<br />
661 Tržby z predaja cenných papierov a podielov 66 346 2 000<br />
662 Bankové úroky 4 924 4 381<br />
663 Kurzové zisky 514 498 466 240<br />
665 Výnosy z dlhodobého finančného majetku 2 678 1 143<br />
667 Výnosy z der. operácií 245 327 30 413<br />
668 Ostatné finančné výnosy 53 733 26 670<br />
Spolu 887 506 530 847<br />
f) Opis a suma položiek mimoriadnych výnosov týkajúcich sa bežného obdobia a predchádzajúcich<br />
účtovných období.<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Položky výnosov<br />
Hodnota<br />
2004 2003<br />
682 Náhrady škôd 5 250 2 415<br />
684 Zúčtovanie rezerv 8 000<br />
688 Ostatné mimoriadne výnosy 69 898 136 276<br />
- oprava výnosov min. účt. období 5 351 78 312<br />
- prebytky majetku 18<br />
- mimoriadne výnosy penále 13<br />
- ostatné mimoriadne výnosy daňové 57 533 49 969<br />
- ostatné mimoriadne výnosy nedaňové 7 014 7 964<br />
spolu 83 148 138 691<br />
P30/31
• I. Náklady<br />
a) Opis a suma významných položiek nákladov za služby<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Položky nákladov<br />
Hodnota<br />
2004 2003<br />
511 Opravy a udržiavanie 1 866 243 1 927 245<br />
512 Cestovné 116 250 144 140<br />
513 Náklady na reprezentáciu 2 934 3 940<br />
518 Ostatné služby 10 885 654 10 543 741<br />
Úhrada za ŽDC 7 038 843 7 313 298<br />
Náklady z činnosti NV 680 574 926 920<br />
Náklady z činnosti OV 337 086 385 823<br />
leasingové splátky 191 982 350 661<br />
služby IT - SI Bratislava 278 629 305 455<br />
ostatné služby 2 358 540 1 261 584<br />
Náklady za poskytnuté služby 12 871 081 12 619 066<br />
b) Opis a suma významných položiek ostatných nákladov z hospodárskej činnosti<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Položky nákladov<br />
Hodnota<br />
2004 2003<br />
Prevádzkové náklady 26 068 765 26 506 359<br />
Z toho najvýznamnejšie položky :<br />
- Spotreba materiálu 897 564 1 044 608<br />
- Spotreba trakčnej elektrickej energie 1 600 200 1 722 736<br />
- Spotreba trakčnej nafty 785 112 676 004<br />
- Opravy a udržovanie 1 866 243 1 927 245<br />
- Úhrada za ŽDC 7 038 843 7 313 298<br />
- Mzdové náklady 3 802 115 3 739 137<br />
- Odvody a ostatné osobné náklady 1 841 881 1 587 317<br />
- Odpisy dlhodobého NM a HM 1 878 331 2 789 966<br />
- Odpis nedobytnej pohľadávky 43 742 282 189<br />
- Rezervy a opravné položky 1 493 087 1 258 025<br />
V rámci tvorby rezerv a opravných položiek dominovala v hospodárskej činnosti najmä tvorba rezerv na nájomné<br />
za osobné vozne KEV v čiastke 334 067 tis. Sk, nájomné za nákladné vozne v medzinárodnej preprave v čiastke<br />
193 410 tis. Sk, rezerva na spotrebu energie v čiastke 192 403 tis. Sk. Tvorba ostatných rezerv účtovaná vo<br />
výške 677 985 tis. Sk, v tom rezervy tvorené v septembri pre účely uzávierky k 30.09.2004 (673 947 tis. Sk), rozpustené<br />
boli do výnosov v októbri 2004. Tvorba zákonných a ostatných opravných položiek bola v čiastke 226 tis. Sk.
c) Opis a suma významných položiek finančných nákladov a celková suma kurzových strát<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Položky nákladov<br />
Hodnota<br />
2004 2003<br />
561 Predané cenné papiere a podiely 295 492 220<br />
562/1000 Úroky platené bankám - tuzemské 188 350 535 145<br />
562/1100 Úroky platené bankám - zahraničné 92 190 122 228<br />
562/3000 Úroky z pôžičiek od iných ako bankových inštitúcií 205 335 78 789<br />
562/9000 Ostatné úroky 16 12 431<br />
563 Kurzové straty 402 343 227 140<br />
567 Náklady na derivátové a swapové operácie 35 235 5 837<br />
568 Ostatné finančné náklady 45 174 41 009<br />
569 Manká a škody na finančnom majetku 22<br />
574 Tvorba rezerv na finančnú činnosť 82 934 103 016<br />
579 Tvorba opravných položiek na finančnú činnosť 229 146<br />
Spolu 1 347 091 1 354 961<br />
d) Opis a suma položiek mimoriadnych nákladov týkajúcich sa bežného účtovného obdobia<br />
a predchádzajúcich účtovných období.<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Položky nákladov<br />
Hodnota<br />
2004 2003<br />
582 Manká a škody 475<br />
584 Tvorba rezerv 0 8 000<br />
588 Ostatné mimoriadne náklady 91 973 1 500 201<br />
- oprava nákladov minulých období - daňové 23 170 13 048<br />
- oprava nákladov minulých období - nedaňové 6 220 39 512<br />
- stratové pohľadávky v zmysle zákona o konkurze a vyrovnaní 1 509 -8<br />
- stratové pohľadávky - konkurz - nedaňové 153 -2 209<br />
- náklady súvisiace s odstupným podľa zákona* 0 66 916<br />
- náklady súvisiace s odstupným - rozšírené (podľa KZ)* 0 57 781<br />
- náklady súvisiace s odchodným podľa §76, odst.5 Zákonníka práce* 0 1 820<br />
- sociálna kompenzácia za zhodnotenie výsledkov práce v súvislosti s ukonč. prac. pomeru* 0 202 633<br />
- náhrady škôd za straty na prepravovaných zásielkach zavinené krádežami 211 122<br />
- náhrady škôd za ostatné straty a poškodenia na preprav. zásielkach platené - do cudziny 5 098 3 415<br />
- náhrady škôd za ostatné straty a poškodenia na preprav. zásielkach platené v tuzemsku 3 972 2 360<br />
- náhrady škôd na nákladných vozňoch 11 652 5 421<br />
- náhrady škôd za úrazy 576<br />
- ostatné náhrady škôd 221 29<br />
- oprava nákladov minulých účtovných období - DNM a DHM 36 288 1 049 076<br />
- ostatné mimoriadne náklady - daňové 420 20 388<br />
- ostatné mimoriadne náklady - nedaňové 2 483 39 897<br />
Spolu 92 448 1 508 201<br />
* náklady súvisiace so soc. kompenzáciami boli účtované v r. 2004 v účt. skupine 52<br />
P32/33
• J. Daň z príjmov<br />
(v tisícoch Sk)<br />
r. Text Hodnota<br />
2004 2003<br />
1. Splatná daň z príjmov -12 083 270<br />
2. Odložená daň z príjmov -45 159 146 115<br />
3. Výsledok hospodárenia pred zdanením -1 506 768 - 4 679 875<br />
4. Sadzba dane z príjmov (pre prepočet odloženej dane) 19 % 19 %<br />
5. Výsledok hospodárenia pred zdanením vynásobený sadzbou<br />
/daň bez pripočítateľných a odpočítateľných položiek/<br />
6. Celková daň z príjmov vykázaná v závierke -57 242 146 385<br />
7. Rozdiel /r. 6-5/ -57 242 146 385<br />
Výnos v oblasti splatnej dane z príjmu v r.2004 súvisí so skutočnosťou, že Spoločnosť v priebehu predmetného<br />
účtovného obdobia zistila, že časť výnosov z clearingového zúčtovania so zahraničnými železničnými správami,<br />
o ktorých bolo účtovaných v priebehu r.2002, mala charakter záväzkov. V súvislosti s týmto zistením Spoločnosť<br />
podala dodatočné daňové priznanie za r.2002, na základe ktorého bola vykonaná daňová kontrola<br />
a následne vrátená časť zaplatenej dane zo strany správcu dane vo výške 12 083 tis. Sk.
• K. Podsúvahové účty<br />
a) Položky prenajatého majetku, majetku prijatého do úschovy, pohľadávok a záväzkov z derivátov,<br />
odpísaných pohľadávok a záväzkov<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Titul Názov Hodnota<br />
Prenajatý majetok*<br />
Soc. prevádzková budova Košice - nové depo 49 850<br />
Hala cyklických opráv Rušňové depo BA Východ 42 130<br />
RD Žilina el. remíza 10 444<br />
Soc. budova RD Trenč. Teplá 10 366<br />
Prístavba k rotunde I. RD Žilina 9 546<br />
Soc. budova RD Vrútky 6 732<br />
Prev. budova STP + OM Bratislava N.M. 5 769<br />
Soc. budova RD Kraľovany 5 396<br />
Pohľadávky a záväzky z derivátových operácií<br />
791/1000 Pohľadávky z derivátových operácií 1 628 410<br />
791/2000 Pohľadávky z nákupu opcií 1 999 379<br />
791/3000 Pohľadávky z predaja opcií 2 032 778<br />
792/1000 Záväzky z derivátových operácií -1 628 410<br />
792/2000 Záväzky z nákupu opcií -1 999 379<br />
792/3000 Záväzky z predaja opcií -2 032 778<br />
Odpísané pohľadávky a záväzky<br />
760 Odpísané pohľadávky 741 321<br />
769 Evidencia premlčaných záväzkov 10 239<br />
Leasing<br />
762/1000 Evidencia leasingu 921 611<br />
CF Danube Leasing, s.r.o. 64 180<br />
Volkswagen Fin. služby, s.r.o. 8 855<br />
TATRA LEASING, s.r.o. 840 823<br />
B.O.F. Leasing, a.s. Bratislava 7 753<br />
* vybrané položky prenajatého majetku (prenajímané sú len časti objektov)<br />
b) Majetok užívaný spoločnosťou evidovaný mimo súvahy<br />
V účtovnom období 2004 sa naďalej prejavovali vplyvy nedoriešených vzťahov medzi Spoločnosťou a ŽSR,<br />
pochádzajúce z obdobia vzniku Spoločnosti. Vzhľadom k skutočnosti, že mechanizmus vysporiadania problematického<br />
majetku definovaný v zákone č. 259/2001 Z.z. o Železničnej spoločnosti, a.s. bol v uplynulom období<br />
naplnený len v minimálnej miere, v procese rozdelenia boli zakotvené základné črty ďalšieho riešenia.<br />
Špecifikácia majetku v užívaní Spoločnosti, ktorý má charakter majetku nevysporiadaného v prospech Železničnej<br />
spoločnosti, a.s. je predmetom prílohy č. 10 Projektu rozdelenia Spoločnosti schváleného akcionárom dňa<br />
13.12.2004 a zverejneného v Zbierke listín OR.<br />
P34/35
Projekt rozdelenia definoval v tejto oblasti 3 druhy majetku, ktoré si vyžadujú osobitný prístup k riešeniu:<br />
1. Majetok spôsobilý a zatiaľ nevysporiadaný v prospech Železničnej spoločnosti, a.s.<br />
Ide o majetok vo vlastníctve a súvahovej evidencii ŽSR, ktorý je z pohľadu preukázania existencie a vlastníctva<br />
spôsobilý pre dodatočný vklad akcionára do Spoločnosti.<br />
Z hľadiska riešenia majetku s touto charakteristikou bol navrhnutý proces krokov, ktorý by sa mal realizovať<br />
v priebehu roka 2005:<br />
- ohodnotenie majetku na základe znaleckého posudku<br />
- vyňatie majetku zo správy ŽSR do správy MDPaT SR (akcionára) - na základe rozhodnutia Vlády SR<br />
- realizácia nepeňažného vkladu do nástupníckych spoločností<br />
Časť majetku v tejto skupine v historickom ocenení je zúčtovaná na podsúvahových účtoch Spoločnosti v hodnote<br />
668 347 tis. Sk.<br />
2. Majetok nespôsobilý a zatiaľ nevysporiadaný v prospech Železničnej spoločnosti, a.s.<br />
Podobne ako v bode 1. Spoločnosť majetok v tejto skupine užíva, avšak nie je zatiaľ spôsobilý pre akcionársky<br />
vklad, nakoľko nie formálne vysporiadaný v prospech štátu (výkupy pozemkov, nové zameranie...). Pre riešenie<br />
tejto časti sa hľadajú možnosti v úzkej spolupráci s akcionárom a ŽSR.<br />
3. Majetok, ktorý pre vecné nedostatky (len nehnuteľnosti) nebol formálne vo vlastníctve spoločnosti<br />
Ide o nehnuteľnosti, kde napriek vkladu akcionára do imania Spoločnosti pri jej vzniku absentovala dokumentácia<br />
pre realizáciu prevodu v Katastroch nehnuteľností.<br />
V tej oblasti bolo navrhnuté právne riešenie trojstranného osvedčenia o vlastníctve, ktoré sa v priebehu obdobia<br />
1. štvrťroka 2005 úspešne realizovalo.
• L. Iné aktíva a iné pasíva<br />
a) Opis a hodnota budúcich práv a povinností a možných záväzkov nevykázaných v súvahe<br />
(v tisícoch)<br />
Druh záväzku Popis Výška u Výška u Vecné<br />
spriaznených ostatných zabezpečenie<br />
osôb<br />
záväzkov<br />
Záväzky zo súdnych sporov Aktívne spory 82 093 SKK<br />
16 CZK<br />
Pasívne spory<br />
125 739 SKK<br />
8 779 CZK<br />
2 000 USD<br />
• M. Príjmy a výhody členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej<br />
jednotky<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Príjmy členov orgánov<br />
Hodnota<br />
2004 2003<br />
členom predstavenstva (štatutárny orgán) 1 549 1 656<br />
členom dozornej rady (dozorný orgán) 1 690 500<br />
Železničná spoločnosť, a.s. poskytuje za činnosť v dozornej rade a predstavenstve peňažnú odmenu. Uvedené<br />
čiastky podliehajú daňovým a odvodovým povinnostiam v zmysle platných právnych noriem. Preddavky a úvery<br />
neboli v roku 2004 poskytnuté, taktiež záruky a záväzky za členov orgánov.<br />
P36/37
• N. Ekonomické vzťahy účtovnej jednotky a spriaznených osôb s majetkovou účasťou Spoločnosti<br />
a) Zoznam spriaznených osôb a vzájomných obchodov<br />
Spriaznenými osobami Železničnej spoločnosti, a.s. sú tieto podniky:<br />
Forma vzťahu k účtovnej jednotke Sídlo Podiel<br />
20 a viac %-nou majetkovou účasťou<br />
ŽOS Vrútky, a.s. Dielenská Kružná, 038 61 Vrútky 34%<br />
EU RAIL Slovakia, a.s. Košice Južná trieda 93, 040 01 Košice 30%<br />
WAGON SLOVAKIA, a.s. Košice Stromová 10, 040 02 Košice 20%<br />
b) Nakupované služby<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Názov spriaznenej osoby<br />
Hodnota<br />
2004 2003<br />
Opravy ŽKV ŽOS Vrútky, a.s. 579 377 558 402<br />
Služby v osob. vozňoch WAGON SLOVAKIA, a.s. Košice 121 632 152 527<br />
c) Záväzky<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Podnik 2004 2003<br />
321 324 325 Súčet 321 324 325 Súčet<br />
ŽOS, a.s. VRÚTKY 128 765 6 128 771 164 960 3 164 963<br />
WAGON SLOVAKIA, a.s. KOŠICE 45 082 45 082 0<br />
EU RAIL Slovakia, a.s. KOŠICE 0 465 465<br />
d) Tržby<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Podnik<br />
Tržby voči ŽOS<br />
2004 2003<br />
ŽOS Vrútky, a.s. 6 494 4 292<br />
WAGON Slovakia, a.s. KOŠICE 5 670 501<br />
e) Pohľadávky<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Podnik 2004 2003<br />
052 311 Súčet 0 52 311 Súčet<br />
ŽOS, a.s. VRÚTKY 6 025 264 6 289 302 875 656 303 530<br />
WAGON SLOVAKIA, a.s. KOŠICE 230 230 1 017 1 017<br />
EU RAIL SLOVAKIA, a.s. KOŠICE 36 521 36 521 36 985 36 985
• O. Skutočnosti, ktoré nastali po dni ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia<br />
účtovnej závierky<br />
Dňom 1.1.2005 nadobudli právnu účinnosť nasledujúce kľúčové rozhodnutia jediného akcionára vykonávajúceho<br />
pôsobnosť valného zhromaždenia zo dňa 13.12.2004 (podľa notárskej zápisnice N 511/2004 Nz<br />
89827/2004):<br />
- rozhodnutie o zrušení Železničnej spoločnosti, a.s. bez likvidácie rozdelením na dve novozaložené nástupnícke<br />
spoločnosti,<br />
- rozhodnutie o založení nástupníckej spoločnosti Železničná spoločnosť Slovensko, a.s. (IČO: 35 914 939)<br />
- rozhodnutie o založení nástupníckej spoločnosti Železničná spoločnosť Cargo Slovakia, a.s. (IČO: 35 914 921)<br />
Celá transakcia sa realizovala v zmysle Projektu rozdelenia Železničnej spoločnosti, a.s., ktorý ustanovuje<br />
právne, organizačno-technické a ekonomické podmienky transformácie Železničnej spoločnosti, a.s. súvisiace so<br />
zrušením a zánikom Železničnej spoločnosti, a.s. jej rozdelením a vytvorením dvoch novozaložených nástupníckych<br />
spoločností a vzťahov medzi nimi. Projekt rozdelenia Železničnej spoločnosti, a.s. bol spracovaný na základe<br />
uznesenia vlády SR č. 662 zo 7. júla 2004 a v nadväznosti na úlohy v ňom obsiahnuté.<br />
Vlastné imanie oboch novozaložených spoločností bolo vytvorené na základe ocenenia majetku a záväzkov<br />
právneho predchodcu substančnou metódou podľa znaleckého posudku č. 293/2004 a jeho dodatku 168/2005<br />
vypracovaného Ústavom súdneho inžinierstva Žilinskej univerzity.<br />
P38/39
Výsledok rozdelenia majetku a záväzkov medzi nástupnícke spoločnosti ako aj výslednú výšku nepeňažného<br />
vkladu spolu s novou štruktúrou vlastného imania dokumentuje nasledujúca skrátená otváracia súvaha:<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Stav k 31.12.2004 Stav k 1.1.2005<br />
nástupcovia<br />
Rozdelenie majetku a záväzkov Železničná Železničná<br />
(situácia po ocenení) Železničná spoločnosť spoločnosť<br />
spoločnosť, a.s. Slovensko, a.s. Cargo Slovakia, a.s.<br />
STRANA AKTÍV<br />
A. Neobežný majetok 29 518 756 12 190 768 17 327 988<br />
A.I. Dlhodobý nehmotný majetok 55 029 32 243 22 786<br />
A.II. Dlhodobý hmotný majetok 29 261 240 12 004 902 17 256 338<br />
A.III. Dlhodobý finančný majetok 202 487 153 623 48 864<br />
B. Obežný majetok 4 739 450 604 498 4 134 952<br />
B.I. Zásoby 840 922 95 459 745 463<br />
B.II. Dlhod. pohľadávky 167 18 149<br />
B.III. Krátk. pohľadávky 3 610 979 446 756 3 164 223<br />
B.IV. Finančné účty 287 382 62 265 225 117<br />
C. Časové rozlíšenie 139 167 1 851 137 316<br />
CELKOM 34 397 373 12 797 117 21 600 256<br />
STRANA PASÍV<br />
A. Vlastné imanie 21 211 123 7 665 134 13 545 989<br />
A.I. Základné imanie 21 505 262 6 300 000 11 500 000<br />
A.II. Kapitálové fondy 893 093 1 365 134 2 045 989<br />
A.IV. Výsledok hospodárenia min. rokov 262 294<br />
A.IV. Výsledok hospodárenia BÚO -1 449 526<br />
B. Záväzky 13 184 963 5 131 460 8 053 503<br />
B.I. Rezervy 901 848 368 940 532 908<br />
B.II. Dlhodobé záväzky 2 821 450 1 474 486 1 346 964<br />
B.III. Krátkodobé záväzky 4 665 912 874 175 3 791 737<br />
B.IV. Bankové úvery 4 795 753 2 413 860 2 381 893<br />
C. Časové rozlíšenie 1 287 523 764<br />
CELKOM 34 397 373 12 797 117 21 600 256
• P. Prehľad zmien imania<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Stav<br />
Stav<br />
Text 31.12.2003 Prírastky Úbytky 31.12.2004<br />
Vlastné imanie spolu 23 152 738 -721 051 1 220 564 21 211 123<br />
Základné imanie 26 777 978 0 5 272 716 21 505 262<br />
1. 411 Základné imanie 29 413 231 7 907 969 21 505 262<br />
2. 252 Vlastné akcie a obchodné podiely -2 635 253 -2 635 253 0<br />
3. (+/- 419) Zmena základného imania<br />
Kapitálové fondy 1 647 476 466 181 1 220 564 893 093<br />
1. 412 Emisné ážio<br />
2. 413 Ostatné kapitálové fondy 512 87 10 589<br />
3. 417,418 Zákonný rezervný fond<br />
z kapitálových vkladov 1 548 066 1 548 066<br />
4. (+/-414) Oceňovacie rozdiely<br />
z precenenia majetku a záväzkov 98 898 466 094 200 245 364 747<br />
5. (+/-415) Oceňovacie rozdiely<br />
z kapitálových účastín<br />
6. (+/-416) Oceňovacie rozdiely<br />
z precenenia majetku pri splynutí a rozdelení 0 0 1 020 309 -1 020 309<br />
Fondy zo zisku 0 0 0 0<br />
1. 421 Zákonný rezervný fond<br />
2. 422 Nedeliteľný fond<br />
3. 423,427 Štatutárne fondy a ostatné fondy<br />
Výsledok hospodárenia minulých rokov -446 456 262 294 -446 456 262 294<br />
1. 428 Nerozdelený zisk minulých rokov 0 262 294 262 294<br />
2. (/-/429) Neuhradená strata<br />
minulých rokov -446 456 -446 456 0<br />
Hospodársky výsledok bežného<br />
účtovného obdobia -4 826 260 -1 449 526 -4 826 260 -1 449 526<br />
P40/41
• R. Prehľad peňažných tokov<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Text<br />
A. Peňažné toky zo zákl. podn. činností 2004 2003<br />
Z/S Výsledok hospodárenia -1 485 379 -3 310 013<br />
A.1. Nepeň. op. ovpl. VH z b. č. 1 500 352 7 768 932<br />
A.1.1. Odpisy DNM a DHM 1 691 717 2 472 442<br />
A.1.2. Zost. hod. DNM a DHM pri vyrad. 186 943 320 807<br />
A.1.3 Odpis OP k nadob. maj. 0 0<br />
A.1.4. Odpis pohľadávok 18 441 217 811<br />
A.1.5. Zisk z predaja pohľadávok -20 658 0<br />
A.1.6. Strata z predaja pohľadávok 34 473 0<br />
A.1.7. Zmena stavu rezerv -170 251 -25 348<br />
A.1.7.1. Zmena stavu rezerv -262 294 -17 035<br />
A.1.7.2. Zmena stavu rezerv - nevyfakt. dod. -289 118 -16 376<br />
A.1.8. Zmena stavu časového rozl. aktív 701 569 4 431 606<br />
A.1.8.1. Zmena st. čas. rozl. akt. 600 397 826 832<br />
A.1.8.2. Zmena st. čas. rozl. pohľadávok 510 853 4 794 092<br />
A.1.9. Zmena stavu časového rozl. pasív -7 824 -177 875<br />
A.1.10. Zmena st. opr. pol. k dlhodobému majetku -559 066 559 066<br />
A.1.11. Zmena st. opr. pol. k pohľadávkam -124 376 54 481<br />
A.1.12. Nárok na div. a pod. na Z 0 0<br />
A.1.13. Ost. nep. op. ovpl. VH z BČ 0 0<br />
A.1.14. Kurz. rozd. k peň. prostr. a ekv. 15 306 14 839<br />
A.1.14.1. Kurzové straty k peň. prost. a ekv 15 334 15 208<br />
A.1.14.2. Kurzové zisky k peň .prost. a ekv. -28 -369<br />
A.1.15. Zmena stavu ocen. derivát. obchodov -265 922 -98 898<br />
A.2. Zmeny stavu prac. kapitálu 7 801 733 -3 508 836<br />
A.2.1. Zmena st. pohľ. zo ZPČ 7 175 663 -3 464 935<br />
A.2.2. Zmena st. kr. záv. zo ZPČ 508 011 -736 055<br />
A.2.3. Zmena stavu DPH 144 452 268 096<br />
A.2.4. Zmena stavu ostat. daní 6 198 8 061<br />
A.2.5. Zmena stavu zásob -32 592 415 997<br />
A.3. Úroky účtované do nákl. 485 891 748 593<br />
A.4. Úroky účtované do výnosov -4 924 -4 381<br />
A* Peň. toky z bež. činnosti 8 297 672 1 694 295<br />
A.5. Pol. vyl. zo zákl. p. č. 241 870 -24 158<br />
A.5.1. Zisk z predaja neob. majetku 0 -24 158<br />
A.5.2. Strata z predaja neob. majetku 241 870 0<br />
A.6. Špecifické položky 27 714 -264 042<br />
A.6.1. Príjem mimoriadneho charakteru ZPČ 16 468 79 666<br />
A.6.2. Výdaj mimoriadneho charakteru ZPČ 535 -331 545<br />
A.6.3. Ostatné špecifické položky ZPČ 10 711 -12 162<br />
A** Peň. toky pred alt. vyk. a o. p. 8 567 256 1 406 095<br />
A.7. Alternatívne vyk. položky 0 0<br />
A.8. Ost. pol. patr. do peň. tok. ZPČ 0 0<br />
A*** Č. peň. tok zo zákl. podn. činn. 8 567 256 1 406 095
(v tisícoch Sk)<br />
Text 2004 2003<br />
B. Peňažné toky z investičných činností<br />
B.1 Výdavky spoj. s obst. neob. majetku -1 860 772 -2 485 156<br />
B.1.1 Výdavky na obstaranie DNM 14 122 924 377<br />
B.1.2. Výdavky na obstaranie DHM -1 882 576 -3 111 849<br />
B.1.3. Výdavky na obstaranie DFM 7 682 -93 559<br />
B.1.3.1. Obstaranie FI 303 174 -93 339<br />
B.1.3.2 Pred. cen. papiere -295 492 -220<br />
B.1.4. Zmena stavu záväzkov z IČ 0 -204 124<br />
B.2. Príjmy z predaja neob. majetku 470 448 251 498<br />
B.2.1. Výnos z predaja DHM a DNM 470 448 251 498<br />
B.2.2. Výnos z predaja DFM 0 0<br />
B.2.3. Zmena stavu pohľadávok z IČ 0 0<br />
B.3. P. toky z pren. HaNvecí 0 0<br />
B.4. P. toky z úv. a pôž. spr. os. 0 0<br />
B.5. Špecifické položky -66 153 -1 101 635<br />
B.5.1. Pr. mim. char. vzťah. sa k IČ 0 0<br />
B.5.2. Výd. mim. char. vzťah. sa k IČ -66 153 -1 101 635<br />
B.6. Alter. vykaz. položky 0 0<br />
B.7. Ost. pol. patr. do PT z IČ 0 0<br />
B*** Čistý peň. tok z inv. činnosti -1 456 477 -3 335 293<br />
C. Čistý peň. tok po fin. inv. 7 110 778 -1 929 198<br />
D. Peňažné toky z finančných činností<br />
D.1. Zm. stavu dlh. a kr. záväz. -6 824 114 2 996 856<br />
D.1.1. PaVzúv. apôž.od F inšt. -7 442 002 2 074 902<br />
D.1.2. P a V z emitov. dlhopisov 0 0<br />
D.1.3. PaVzost.dlh.a kr.záv.z FČ 950 471 992 305<br />
D.1.4. P a V nájomcu z fin. prenájmu -332 583 -89 944<br />
D.1.5. Zmena stavu záväzkov z FČ 0 19 593<br />
D.2. Peň.toky v obl.vlast.im. 528 220 99 156<br />
D.3. Špecifické položky 39 845 -15 996<br />
D.3.1. P mim.char.vzťah.sa k FČ 66 675 59 025<br />
D.3.2. V mim.char.vzťah.sa k FČ -26 830 -75 021<br />
D.4. Alter.vykazované položky -480 967 -744 212<br />
D.4.1. Prijaté úroky 4 924 4 381<br />
D.4.2. Zaplatené úroky -485 891 -748 593<br />
D.5. Ost.pol.patr.do PT z FČ 0 0<br />
D.5.1. Zmena stavu pohľadávok z FČ 0 0<br />
D*** Čistý peňažný tok z FČ -6 737 015 2 335 804<br />
E.1. Kurzové straty -15 334 -15 208<br />
E.2. Kurzové zisky 28 369<br />
F. Zmena stavu p.prostr.a p.ekv. 373 763 406 606<br />
G. Zost.peň.pr.a ekv.na zač.ú.o. -377 030 -768 798<br />
H. Zost.peň.pr.a ekv.na kon.ú.o. -18 573 -377 030<br />
P42/43
Na zostavenie prehľadu o peňažných tokoch bola použitá nepriama metóda vykazovania. V prehľade nie sú<br />
realizované žiadne adjustácie mimo údajov z hlavnej účtovnej knihy a účtovných výkazov Spoločnosti.<br />
Do peňažných tokov zo základnej podnikateľskej činnosti bola použitá nepriama metóda vykazovania, pri ktorej<br />
sa vychádzalo z výsledku hospodárenia pred zdanením daňou z príjmov, upraveného o vplyv nepeňažných<br />
položiek - odpisov dlhodobého majetku, rezerv, opravných položiek, zmien pracovného kapitálu počas bežného<br />
účtovného obdobia a všetkých ostatných položiek základnej podnikateľskej činnosti.<br />
Do peňažných tokov z investičnej činnosti boli zahrnuté výdavky spojené s obstaraním dlhodobého neobežného<br />
majetku, príjmy z predaja neobežného majetku a mimoriadne výdavky vzťahujúce sa k investičnej činnosti.<br />
Do peňažných tokov z finančnej činnosti boli zahrnuté všetky príjmy a výdavky vzťahujúce sa k finančnej činnosti,<br />
kde dominovali najmä príjmy z úverov a pôžičiek od finančných inštitúcií a zaplatené úroky na strane výdavkov.<br />
Zložky peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov a súlad medzi sumami v prehľade o peňažných<br />
tokoch a ekvivalentnými položkami vykazovanými v súvahe:<br />
Riadok G.<br />
Riadok H.<br />
Zostatok peňažných prostriedkov a ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia v prehľade<br />
peňažných tokov<br />
- 377 030 tis. Sk.<br />
Zostatok peňažných prostriedkov a ekvivalentov na konci účtovného obdobia v prehľade<br />
peňažných tokov<br />
- 18 573 tis. Sk<br />
V súvahe v častí aktív na r. 056 predstavuje objem finančných účtov k 31.12.2004:<br />
287 392 tis. Sk<br />
Rozdiel medzi týmto objemom a zostatkom peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov z prehľadu<br />
o peňažných tokoch predstavuje presun zostatkov kontokorentných úverov v prospech pasív na r.114 vo výške:<br />
- 305 955 tis. Sk
• Správa nezávislého audítora<br />
(konsolidovaná účtovná závierka)<br />
P44/45
• Konsolidovaná súvaha<br />
IČO: 35828226<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Ozna- Číslo Bežné účtovné Predchádzajúce<br />
čenie STRANA AKTÍV riadku obdobie účtovné obdobie<br />
a b c 2004 2003<br />
Spolu majetok 001 34 581 302 43 707 910<br />
A. Pohľadávky za upísané vlastné imanie 002<br />
B. Neobežný majetok 003 29 686 868 31 125 620<br />
B. I. Dlhodobý nehmotný majetok 004 55 029 91 568<br />
B. I. 1. Zriaďovacie výdavky 005 30 739<br />
2. Aktivované náklady na vývoj 006 13 641 5 418<br />
3. Software 007 35 142 36 432<br />
4. Oceniteľné práva 008 996 59<br />
5. Goodwill 009<br />
6. Ostatný dlhodobý nehmotný majetok 010<br />
7. Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok 011 5 250 18 920<br />
8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok 012<br />
B. II. Dlhodobý hmotný majetok 013 29 261 240 30 223 461<br />
B. II. 1. Pozemky 014 767 852 854 242<br />
2. Stavby 015 2 730 471 3 314 672<br />
3. Samostatné hnuteľné věci a súbory hnuteľných vecí 016 24 879 832 23 255 443<br />
4. Pestovateľské celky trvalých porastov 017<br />
5. Základné stádo a ťažné zvieratá 018<br />
6. Ostatný dlhodobý hmotný majetok 019 30 479 22 914<br />
7. Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok 020 643 812 2 183 457<br />
8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok 021 208 794 592 733<br />
9. Opravná položka k nadobudnutému majetku 022<br />
B. III. Dlhodobý finančný majetok 023 370 599 810 591<br />
B. III.1. Podielové cenné papiere a podiely v ovládanej osobe 024<br />
2. Podiel. cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstat.vplyvom 025 217 049 649 359<br />
3. Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely 026 153 550 161 232<br />
4. Požičky účtovnej jednotky v konsolidovanom celku 027<br />
5. Ostatný dlhodobý finančný majetok 028<br />
6. Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok 029<br />
7. Obstarávaný dlhodobý finančný majetok 030<br />
8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok 031<br />
C. Obežný majetok 032 4 755 267 11 981 894<br />
C. I. Zásoby 033 840 922 718 944<br />
C. I. 1. Materiál 034 839 545 717 450<br />
2. Nedokončená výroba a polotovary 035<br />
3. Zakázk. výroba s predpoklad. dobou ukonč. dlhšou ako jeden rok 036<br />
4. Výrobky 037<br />
5. Zvieratá 038 12 7<br />
6. Tovar 039 1 145 838<br />
7. Poskytnuté preddavky na zásoby 040 220 649
IČO: 35828226<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Ozna- Číslo Bežné účtovné Predchádzajúce<br />
čenie STRANA AKTÍV riadku obdobie účtovné obdobie<br />
a b c 2004 2003<br />
C. II. Dlhodobé pohľadávky 041 15 984 42 068<br />
C. II.1. Pohľadávky z obchodného styku 042 63 -133<br />
2. Pohľadávky voči ovládanej osobe a ovládajúcej osobe 043<br />
3. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 044<br />
4. Pohľadávky voči spoloč., členom a združeniu 045<br />
5. Iné pohľadávky 046 104 14 394<br />
6. Odložená daňová pohľadávka 047 15 817 27 807<br />
C. III. Krátkodobé pohľadávky 048 3 610 979 10 897 101<br />
C. III.1. Pohľadávky z obchodného styku 049 2 269 423 2 890 640<br />
1.a Vnútorné zúčtovanie - aktívny zostatok za syntetiku 049a<br />
1.b Vnútropodnikový hospodársky výsledok - strata: 049b<br />
2. Pohľadávky voči ovládanej osobe a ovládajúcej osobe 050<br />
3. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 051<br />
4. Pohľadávky voči spoloč. a združeniu 052<br />
5. Sociálne zabezpečenie 053<br />
6. Štát daňové pohľadávky 054 393 003 549 736<br />
7. Iné pohľadávky 055 948 553 7 456 725<br />
C.IV. Finančné účty 056 287 382 323 781<br />
C.IV.1. Peniaze 057 15 168 6 890<br />
2. Účty v bankách 058 272 214 316 891<br />
3. Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok 059<br />
3. Krátkodobý finančný majetok 060<br />
4. Obstaraný krátkodobý finančný majetok 061<br />
D. Časové rozlíšenie 062 139 167 600 396<br />
1. Náklady budúcich období 063 134 596 596 622<br />
2. Príjmy budúcich období 064 4 571 3 774<br />
Kontrolné číslo 888 138 186 041 174 231 244<br />
P46/47
IČO: 35828226<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Ozna- Číslo Bežné účtovné Predchádzajúce<br />
čenie STRANA PASÍV riadku obdobie účtovné obdobie<br />
a b c 2004 2003<br />
Spolu vlastné imanie a záväzky 065 34 581 302 43 707 910<br />
A. Vlastné imanie 066 21 395 052 23 536 318<br />
A. I. Základné imanie 067 21 505 262 26 777 978<br />
A. I. 1. Základné imanie 068 21 505 262 29 413 231<br />
2. Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely 069 -2 635 253<br />
3. Zmena základného imania 070<br />
A. II. Kapitálové fondy 071 1 071 395 1 647 476<br />
A. II. 1. Emisné ážio 072<br />
2. Ostatné kapitálové fondy 073 589 512<br />
3. Zákonný rezervný fond ( Nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov 074 1 548 066 1 548 066<br />
4. Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 075 364 747 98 898<br />
5. Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 076<br />
6. Oceňovacie rozdiely z precenenia pri splynutí a rozdelení 077 -842 007<br />
A. III. Fondy zo zisku 078 0 0<br />
A. III. 1. Zákonný rezervný fond 079<br />
2. Nedeliteľný fond 080<br />
3. Štatutárne a ostatné fondy 081<br />
A. IV. Výsledok hospodárenia minulých rokov 082 538 605 -329 620<br />
A. IV. 1. Nerozdelený zisk minulých rokov 083 581 962<br />
2. Neuhradená strata minulých rokov 084 -43 357 -329 620<br />
A. V. Výsledok hosp. bež. účtov. obdobia 085 -1 720 210 -4 559 516<br />
B. Záväzky 086 13 184 963 20 162 481<br />
B. I. Rezervy 087 901 848 1 072 100<br />
B. I. 1. Rezervy zákonné 088 262 294<br />
2. Ostatné dlhodobé rezervy 089<br />
3. Krátkodobé rezervy 090 901 848 809 806<br />
B. II. Dlhodobé záväzky 091 2 821 450 2 256 362<br />
B. II. 1. Dlhodobé záväzky z obchodného styku 092 332 583<br />
2. Dlhodobé nevyfakturované dodávky 093<br />
3. Dlhodobé záväzky voči ovládanej osobe a ovládajúcej osobe 094<br />
4. Ostatné dlhodobé záväzky v rámci konsolidovaného celku 095<br />
5. Dlhodobé prijaté preddavky 096<br />
6. Dlhodobé zmenky na úhradu 097<br />
7. Vydané dlhopisy 098<br />
8. Záväzky zo sociálneho fondu 099 17 349 24 270<br />
9. Ostatné dlhodobé záväzky 100 2 804 101 1 784 070<br />
10. Odložený daňový záväzok 101 115 439
IČO: 35828226<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Ozna- Číslo Bežné účtovné Predchádzajúce<br />
čenie STRANA PASÍV riadku obdobie účtovné obdobie<br />
a b c 2004 2003<br />
B. III. Krátkodobé záväzky 102 4 665 912 4 201 409<br />
B. III. 1. Záväzky z obchodného styku 103 3 512 132 2 684 262<br />
1.a Vnútorné zúčtovanie - pasívny zostatok za syntetiku 103a<br />
1.b Vnútropodnikový hospodársky výsledok - zisk 103b<br />
2. Nevyfaktúrované dodávky 104 98 409 504 857<br />
3. Záväzky voči ovládanej osobe a ovládajúcej osobe 105<br />
4. Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku 106<br />
5. Záväzky voči spoločníkom a združeniu 107<br />
6 Záväzky voči zamestnancom 108 406 652 12 499<br />
7. Záväzky zo sociálneho zabezpečenia 109 170 738 163 603<br />
8. Daňové záväzky a dotácie 110 61 510 56 998<br />
9. Ostatné záväzky 111 416 471 779 190<br />
B. IV. Bankové úvery a výpomoci 112 4 795 753 12 632 610<br />
B. IV. 1. Bankové úvery dlhodobé 113 2 814 224 2 159 487<br />
2. Bežné bankové úvery 114 1 981 529 10 473 123<br />
3. Krátkodobé finančné výpomoci 115<br />
C. Časové rozlíšenie 116 1 287 9 111<br />
C. I. 1. Výdavky budúcich období 117 1 128 8 840<br />
2. Výnosy budúcich období 118 159 271<br />
Kontrolné číslo súčet 999 140 044 131 179 382 045<br />
P48/49
• Konsolidovaný výkaz ziskov a srát<br />
IČO: 35828226<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Skutočnosť v účtovnom<br />
Označenie T E X T Čís. období<br />
riadku sledovanom minulom<br />
a b c 2004 2003<br />
I. Tržby za predaj tovaru 01 2 737 4 078<br />
A. Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru 02 2 710 3 271<br />
+ Obchodná marža 03 27 807<br />
II. Výroba 04 17 860 915 18 835 791<br />
II. 1. Tržby za predaj vlastných výrobkov a služieb 05 17 748 572 18 717 601<br />
2. Zmena stavu vnútroorganizačných zásob 06 -1<br />
3. Aktivácia 07 112 344 118 190<br />
B. Výrobná spotreba 08 16 403 297 16 342 489<br />
B. 1. Spotreba materiálu, energie a ostat.neskladovateľných dodávok 09 3 532 217 3 723 422<br />
B. 2. Služby 10 12 871 080 12 619 067<br />
+ Pridaná hodnota 11 1 457 645 2 494 109<br />
C. Osobné náklady súčet 12 5 643 996 5 326 454<br />
C. 1. Mzdové náklady 13 3 798 876 3 737 205<br />
C. 2. Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva 14 3 239 1 932<br />
C. 3. Náklady na sociálne zabezpečenie 15 1 384 668 1 455 741<br />
C. 4. Sociálne náklady 16 457 213 131 576<br />
D. Dane a poplatky 17 16 700 21 466<br />
E. Odpisy dlhodobého nehnotného majetku<br />
a dlhodobého hmotného majetku 18 1 878 331 2 789 966<br />
III. Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu 19 537 189 398 853<br />
F. Zostatková cena predaného dlhodobého majetku<br />
a predaného materiálu 20 467 118 342 818<br />
IV.<br />
Použitie a zrušenie rezerv do výnosov z hosp.činnosti<br />
a vznik kompex.nákl.bud.období 21 1 369 973 130 739<br />
G. Tvorba rezerv na hosp.činnosť<br />
a zaúčt.komplex.nákladov budúcich období 22 1 492 861 827 240<br />
V. Zúčtovanie a zrušenie opravných položiek<br />
do výnosov z hospod.činnosti 23 459 494 41 251<br />
H. Tvorba opravných položiek do nákladov z hospodárskej činnosti 24 226 430 785<br />
VI. Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti 25 4 468 412 4 589 917<br />
I. Ostatné náklady na hospodársku činnosť 26 163 526 421 870<br />
VII. Prevod výnosov z hospodárskej činnosti 27<br />
J. Prevod nákladov na hospodársku činnosť 28<br />
* Výsledok hospodárenia z hosp.činn. 29 -1 370 045 -2 505 730<br />
VIII. Tržby z predaja cenných papierov a podielov 30 66 346 2 000<br />
K. Predané cenné papiere a podiely 31 295 492 220
IČO: 35828226<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Skutočnosť v účtovnom<br />
Označenie T E X T Čís. období<br />
riad. sledovanom minulom<br />
a b c 2004 2003<br />
IX. Výnosy z dlhodobého finančného majetku 32 2 678 1 143<br />
IX.1.<br />
Výnosy z cenných papierov a podielov<br />
v ovládanej osobe v spoloč.s podst.vplyvom 33<br />
2. Výnosy z ostatných dlhodobých cenných papierov a podielov 34<br />
3. Výnosy z ostatného dlhodobého finančného majetku 35 1 143<br />
X. Výnosy z krátkodobého finančného majetku 36<br />
L. Náklady na krátkodobý finančný majetok 37<br />
XI.<br />
Výnosy z precenenia cenných papierov<br />
a výnosy z derivátových operácií 38 245 327 30 413<br />
M. Náklady na precenenie cenných papierov<br />
a náklady na derivátové operácie 39 35 235 5 837<br />
XII. Výnosové úroky 40 4 924 4 381<br />
N. Nákladové úroky 41 485 891 748 593<br />
XIII. Kurzové zisky 42 514 498 466 240<br />
O. Kurzové straty 43 402 343 227 140<br />
XV. Ostatné výnosy z finančnej činnosti 44 447 323 121 706<br />
P. Ostatné náklady na finančnú činnosť 45 468 334 104 428<br />
XV. Použitie a zrušenie rezerv do výnosov z finančnej činnosti 46 103 016 19 479<br />
Q. Tvorba rezerv na finančnú činnosť 47 82 934 103 016<br />
XVI.<br />
Zúčtovanie a zrušenie opravných položiek<br />
do výnosov z finančnej činnosti 48<br />
R. Tvorba opravných položiek na finančnú činnosť 49<br />
XVII. Prevod finančných výnosov 50<br />
S. Prevod finančných nákladov 51<br />
* Výsledok hospodárenia z finančnej činn. 52 -386 117 -543 872<br />
T. Daň z príjmov z bežnej činnosti 53 -45 252 140 404<br />
T. 1. - splatná 54 -12 083 270<br />
2. - odložená 55 -33 169 140 134<br />
** Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti 56 -1 710 910 -3 190 006<br />
XVIII. Mimoriadne výnosy 57 83 148 138 691<br />
U. Mimoriadne náklady 58 92 448 1 508 201<br />
V. Daň z príjmov z mimoriadnej činnosti 59 0 0<br />
V. 1. - splatná 60<br />
2. - odložená 61<br />
* Výsledok hospodárenia z mimoriadnej činnosti 62 -9 300 -1 369 510<br />
Z. Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníko 63 0 0<br />
*** Výsledok hospodárenia za bežné účtovné obdobie 64 -1 720 210 -4 559 516<br />
Kontrolné číslo 99 90 176 216 85 101 443<br />
P50/51
• Konsolidovaný prehľad peňažných tokov<br />
(nepriama metóda vykazovania)<br />
IČO: 35828226<br />
(v tisícoch Sk)<br />
Bež. Obd.<br />
Min.obd.<br />
A. Peňažné toky zo základných podn.činností<br />
Z/S Výsledok hospodárenia -1 485 379 -3 310 365<br />
A.1. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z BČ 1 500 352 7 768 932<br />
A.2. Zmeny stavu pracovného kapitálu 7 801 733 -3 508 836<br />
A.3. Úroky účtované do nákladov 485 891 748 593<br />
A.4. Úroky účtované do výnosov -4 924 -4 381<br />
A* Peňažné toky z bežnej činnosti 8 297 672 1 694 295<br />
A.5 Položky vyňaté zo ZPČ 241 870 -24 158<br />
A.6 Špecifické položky 27 714 -264 042<br />
A** Peňažné toky pre alter.vyk.a o.p. 8 567 256 1 406 095<br />
A.7.<br />
Alternatívne vykazované položky<br />
A.8.<br />
Ostatné položky<br />
A*** Č.peň.toky zo zák.podn.činností 8 567 256 1 406 095<br />
B. Peňažné toky z in vestičných činností<br />
B.1. Výdavky spojené s obstaraním neob. Majetku -1 860 772 -2 485 156<br />
B.2. Príjmy z predaja neobež. Majetku 470 448 251 498<br />
B.3.<br />
Peňažné toky z pren. H a N vecí<br />
B.4.<br />
Peňažné toky z úverov a pôžičiek spr..os.<br />
B.5. Špecifické položky -66 153 -1 101 635<br />
B.6.<br />
Alternatívne vykazované položky<br />
B.7.<br />
Ostatné položky<br />
B*** Čisté preňažné toky z investičnej činnosti -1 456 477 -3 335 293<br />
C. Čisté peňažné toky po fin. inv. 7 110 778 -1 929 198<br />
D. Peňažné toky z finančných činností<br />
D.1. Zmena stavu krátkodob.a dlhodob. Záväzkov -6 824 114 2 996 856<br />
D.2. Peňažné toky z oblasti vlast.imania 528 220 359 567<br />
D.3. Špecifické položky 39 845 -15 996<br />
D.4. Alternatívne vykazované položky -480 967 -744 212<br />
D.5.<br />
Ostatné položky<br />
D*** Čistý peňažný tok z finančných činností 2 596 215<br />
E.1. Kurzové straty -15 334 -15 208<br />
E.2. Kurzové zisky 28 369<br />
F. Zmena stavu peňažných prostriedkov 373 763 406 606<br />
G. Zostatok peňažných prostriedkov na začiatku obdobia -377 030 -768 798<br />
H. Zostatok peňažných prostriedkov na konci obdobia -18 573 -377 030
• Správa nezávislého audítora<br />
(medzinárodné účtovné štandardy pre finančné výkazníctvo)<br />
P52/53
• Súvaha<br />
(k 31.12.2004)<br />
IČO: 35828226<br />
AKTÍVA<br />
(v miliónoch Sk)<br />
Pozn. 31.december 2004 31.december 2003<br />
DLHODOBÉ AKTÍVA<br />
Hmotný investičný majetok, netto 5 29 913 31 211<br />
Nehmotný investičný majetok, netto 6 34 61<br />
Ostatné finančné aktíva 7 - 455<br />
Ostatné 202 14<br />
Dlhodobé aktíva celkom 30 149 31 741<br />
OBEŽNÉ AKTÍVA<br />
Zásoby, netto 8 751 719<br />
Pohľadávky z obchodného styku a ostatné pohľadávky, netto 9 3 634 10 284<br />
Peniaze a peňažné ekvivalenty 10 287 324<br />
Obežné aktíva celkom 4 672 11 326<br />
AKTÍVA CELKOM 34 821 43 068<br />
VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY<br />
VLASTNÉ IMANIE<br />
Základné imanie 21 505 26 778<br />
Ostatné kapitálové fondy 1 548 1 548<br />
Precenenie objektívnou hodnotou 365 99<br />
Neuhradená strata (2 016) (5 842)<br />
Vlastné imanie celkom 21 402 22 584<br />
REZERVY 11 730<br />
DLHODOBÉ ZÁVÄZKY<br />
Úvery a pôžičky 12 - 3 944<br />
Ostatné dlhodobé záväzky - 328<br />
Dlhodobé záväzky celkom - 4 271<br />
KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY<br />
Splatná časť dlhodobých úverov 12 7 525 7 525<br />
Krátkodobé bankové úvery 13 467 3 289<br />
Záväzky z obchodného styku 14 4 508 3 994<br />
Ostatné krátkodobé záväzky 15 919 675<br />
Krátkodobé záväzky celkom 13 419 15 483<br />
VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY CELKOM 34 821 43 068
• Výkaz ziskov a strát<br />
(za roky končiace sa 31.decembra 2004 a 2003<br />
IČO: 35828226<br />
(v miliónoch Sk)<br />
Pozn. 2004 2003<br />
VÝNOSY<br />
Nákladná preprava 13 485 14 532<br />
Osobná preprava 2 212 2 184<br />
Nájomné za mobilné prostriedky 1 626 1 557<br />
Štátna dotácia 4 330 4 330<br />
Kurzové rozdiely 112 149<br />
Ostatné výnosy 3 702 662<br />
Výnosy celkom 22 467 23 415<br />
PREVÁDZKOVÉ NÁKLADY<br />
Spotreba materiálu (816) (709)<br />
Náklady na energie (1 850) (1 983)<br />
Poplatky za trate (7 039) (7 320)<br />
Opravy a údržba (2 623) (2 840)<br />
Osobné náklady 3 (4 937) (5 350)<br />
Odpisy a amortizácia 5, 6 (1 903) (2 911)<br />
Opravné položky (735) (267)<br />
Ostatné prevádzkové náklady, netto 3 (3 511) (4 254)<br />
Prevádzkové náklady celkom (23 414) (25 635)<br />
STRATA Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI (947) (2 220)<br />
FINANČNÉ NÁKLADY/(VÝNOSY)<br />
Finančné náklady, netto 3 (520) (1 157)<br />
STRATA PRED ZDANENÍM (1 467) (3 377)<br />
DAŇ Z PRÍJMOV 4 12 -<br />
ČISTÁ STRATA (1 455) (3 377)<br />
P54/55