preuzmi - Takovo osiguranje
preuzmi - Takovo osiguranje preuzmi - Takovo osiguranje
PREGLED AKTIVNOSTI INTERNE REVIZIJE U 2012. GODINI period 01.01.2012. do 31.12.2012. godine Str. 176 od 186 AD ZA OSIGURANJE “TAKOVO”, - KRAGUJEVAC Red. broj Predmet interne revizije 1. "Postupak zaduživanja i razduživanja obrascima stroge evidencije" Zaključak Interne revizije Predmet revizije je postupak zaduživanja i razduživanja obrazaca stroge evidencije AO (auto odgovornosti) u Društvu. Cilj interne revizije je urvrđivanje mogućeg rizika u oblasti ispitivanja. Provera uspostavljenih internih kontrola i njihovo funkcionisanje. U posmatranom procesu uspostavljen je sistem internih kontrola. On funkcioniše u okviru uspostavljenih linija odgovornosti i na propisanom načinu rada. Uočene nepravilnosti u toku rada se otklanjaju. Nisu uočena veća izlaganja Društva rizicima. Uočena je slabost u postupku razduživanja dokumentima stroge evidencije, a to je da pojedini Ogranci kasne u razduživanju dokumentacije. Na ovaj propust u radu, ukazivano je i kroz redovne kontrole u svakodnevnom radu. Preduzimaju se mere od strane odgovornih lica za ovaj proces, da se razduživanje dokumentacijom vrši u propisnaim rokovima. 2. "Prenosna premija" Formiranje i obračun prenosnih premija po vrstma osiguranja, vrši se za ona osiguranja kod kojih osiguravajuće pokriće traje i posle isteka obračunskog perioda. Prenosna premija za svaku vrstu osiguranja, izračunavaju se srazmerno vremenu trajanja osiguranja, metodom pojedinačnih izračunavanja, sa tačnim vremenskim razgraničenjem (pro rata temporis). U Društvu obračun prenosnih premija vrši se na previđen i propisan način. Uspostavljen sistem internih kontrola funkcioniše na preedviđen način. Kod uočenih propusta ili grešaka odmah se interveniše i one se otklanjaju. Nisu utvrđana odstupanja u obračunu prenosnih prmeija koja izlažu Društvo riziku. Objašnjenje nepravilnosti Preporuka interne revizije za poboljšanje Stalno pratiti i unapređivati sistem internih kontrola. Proveravati da li su preduzete mere dale željene rezultate u pogledu rokova za razduženje stroge evidencije. Nastaviti sa unapređivanjem sistema internih kontrola kroz ceo proces od nastanka poslovnih promena pa sve do obračuna i knjiženja. Dobro uspostavljene preventivne kontrole na početku procesa obezbeđuju tačnije podatke u nastavku procesa. Odgovorna lica Izvršni direktor za poslove osiguranja Rukovodilac službe osiguranja Rukovodilac službe kontrole tarifiranja Rukovodilac odelenja stroge evidencije Rukovodioci organizacionih celina odgovorni za pribavu osiguranja, Rukovodilac službe računovodstva Aktuar Društva Rok Sprovedeno Klasifikacija rizika (0 – 3) 6 meseci u toku 1 Po ukazanoj potrebi u toku Matični broj: 17161121 PIB: 100832619
Red. broj Predmet interne revizije PREGLED AKTIVNOSTI INTERNE REVIZIJE U 2012. GODINI period 01.01.2012. do 31.12.2012. godine Zaključak Interne revizije 3. Izveštaj Interne revizije "Štete" Uspostavljen sistem internih kontrola. Manje poteškoće koje se povremeno pojavljuju, može da otkloni rukovodstvo poslovne funkcije u toku poslovnog procesa. Tamo gde se pojavi odstupanje, preduzimaju se mere za njihovo otklanjanje. Nadzor se vrši redovno od strane rukovodioca. U 2012. godini posebna pažnja je usmerena na unapređenje internih kontrola vezanih za rokove plaćanja. Sprovedena su informatička i organizaciona unapređenja, kako kroz aplikativne i preventivne kontrole, tako i kroz organizacijske. Rezultat je postignut i merljiv je preko broja dana od kompletiranja do isplate, i on je poboljšan u odnosu na prethodni period i kod malih i velikih šteta. Tako je postignuta ažurnost u plaćanju šteta u prva 4 meseca 2012. godine i to za male štete prosečan broj dana 7,88 i prosečan broj dana plaćanja je 12.86 dana za velike štete. Uočene slabosti se odnose na propuste u operativnom radu i to kao propust u ažuriranju u elektronskoj evidenciji. 4. "Postupak zaključivanja ugovora o osiguranju AO" U posmatranoj oblasti revizije uspostavljen je sistem internih kontrola. Sistem funkcioniše u okviru jedinstvenog informacinog sistema. Uključene su aplikativne i preventivne kontrole. Obezbeđena je integrisanost procesa od zaključivanja ugovora o osiguranju za polise autoodgovornosti do knjiženja i evidnetiranja u poslovnim knjigama. Nisu uočene veće slabosti, osim kašnjenja u razduživanju dokumentacijom. Kašnjenje u razduživanju dokumentacijom izlaže Društvo operativnom riziku. Nivo rizika ocenjujemo kao mali. 5. "Štete u sporu" - revizibilna Na osnovu izvršene revizibilne revizije, konstatujemo da je postupljeno po preporukama interne revizije od strane odgovornih lica u datom roku. Objašnjenje nepravilnosti Preporuka interne revizije za poboljšanje Vršiti nadzor nad uspostavljenim sistemom internih kontrola, dograđivati ga i usavršavati. Pratiti rezultate i u slučaju odstupanja na vreme preduzimati mere za unapređenje. Uočene propuste u ažuriranju otkloniti povećanjem pažnje u svakodnevnom operativnom radu. Funkcinisanje sistema treba pratiti i dalje kontrolisati. Po potrebi sistem internih kontrola unapređivati. Uočene slabosti otkloniti u okviru ovlašćenja navedenih odgovarajućih lica. Nastaviti sa praćenjem uspostavljenog sistema internih kontrola i upravljanjem rizicima i unapređivati ga po potrebi. Str. 177 od 186 AD ZA OSIGURANJE “TAKOVO”, - KRAGUJEVAC Odgovorna lica Najveći stepen odgovornosti ima Rukovodilac službe uviđaja, procene i likvidacije šteta. Izvršni dikrektor za poslove osiguranja Rukovodilac službe osiguranja Rukovodioci Ogranaka Odgovorno lice za sprovođenje preporuka: Izvršni direktor pravnih poslova, poslova uviđaja, proce i likvidascije šteta Rok Po ukazanoj potrebi Po ukazanoj potrebi Po ukazanoj potrebi Sprovedeno Klasifikacija rizika (0 – 3) u toku 1 u toku 1 u toku 1 Matični broj: 17161121 PIB: 100832619
- Page 197 and 198: Str. 125 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 199 and 200: 23.1. Troškovi pribave Red. broj S
- Page 201 and 202: Str. 129 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 203 and 204: Uporedni pregled visine troškova p
- Page 205 and 206: Troškovi zarada, naknade zarada St
- Page 207 and 208: c) Pozitivan trend u ostvarenju TSO
- Page 209 and 210: Str. 137 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 211 and 212: 27.7. Prihodi od usklađivanja vred
- Page 213 and 214: Str. 141 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 215 and 216: Str. 143 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 217 and 218: 6. IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE St
- Page 219 and 220: R. br. 7. IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA
- Page 221 and 222: Str. 149 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 223 and 224: Str. 151 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 225 and 226: Str. 153 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 227 and 228: Str. 155 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 229 and 230: Str. 157 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 231 and 232: Str. 159 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 233 and 234: Str. 161 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 235 and 236: Str. 163 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 237 and 238: Str. 165 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 239 and 240: Str. 167 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 241 and 242: Str. 169 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 243 and 244: Str. 171 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 245 and 246: Str. 173 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 247: Str. 175 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 251 and 252: Red. broj Predmet interne revizije
- Page 253 and 254: Str. 181 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 255 and 256: Str. 183 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 257 and 258: Str. 185 od 186 AD ZA OSIGURANJE
- Page 259 and 260: Godišnji Izvestaj o poslovanju Tak
- Page 261 and 262: Racio NOF (prema poslovnoj imovini)
- Page 263 and 264: u 000 dinamika likvidiranih steta 2
- Page 265 and 266: Najveće povećanje beleţi se u iz
- Page 267 and 268: R.br. vrste potrazivanja 2012 2011
- Page 269 and 270: 6. Ostali poslovni prihodi 6.1.4 23
- Page 271: - riziku osiguranja, u smislu opasn
Red.<br />
broj<br />
Predmet interne revizije<br />
PREGLED AKTIVNOSTI INTERNE REVIZIJE U 2012. GODINI<br />
period 01.01.2012. do 31.12.2012. godine<br />
Zaključak Interne revizije<br />
3. Izveštaj Interne revizije "Štete" Uspostavljen sistem internih kontrola. Manje poteškoće<br />
koje se povremeno pojavljuju, može da otkloni<br />
rukovodstvo poslovne funkcije u toku poslovnog procesa.<br />
Tamo gde se pojavi odstupanje, preduzimaju se mere za<br />
njihovo otklanjanje. Nadzor se vrši redovno od strane<br />
rukovodioca.<br />
U 2012. godini posebna pažnja je usmerena na<br />
unapređenje internih kontrola vezanih za rokove plaćanja.<br />
Sprovedena su informatička i organizaciona unapređenja,<br />
kako kroz aplikativne i preventivne kontrole, tako i kroz<br />
organizacijske. Rezultat je postignut i merljiv je preko<br />
broja dana od kompletiranja do isplate, i on je poboljšan u<br />
odnosu na prethodni period i kod malih i velikih šteta.<br />
Tako je postignuta ažurnost u plaćanju šteta u prva 4<br />
meseca 2012. godine i to za male štete prosečan broj dana<br />
7,88 i prosečan broj dana plaćanja je 12.86 dana za velike<br />
štete.<br />
Uočene slabosti se odnose na propuste u operativnom radu<br />
i to kao propust u ažuriranju u elektronskoj evidenciji.<br />
4. "Postupak zaključivanja ugovora<br />
o osiguranju AO"<br />
U posmatranoj oblasti revizije uspostavljen je sistem<br />
internih kontrola.<br />
Sistem funkcioniše u okviru jedinstvenog informacinog<br />
sistema.<br />
Uključene su aplikativne i preventivne kontrole.<br />
Obezbeđena je integrisanost procesa od zaključivanja<br />
ugovora o osiguranju za polise autoodgovornosti do<br />
knjiženja i evidnetiranja u poslovnim knjigama. Nisu<br />
uočene veće slabosti, osim kašnjenja u razduživanju<br />
dokumentacijom.<br />
Kašnjenje u razduživanju dokumentacijom izlaže Društvo<br />
operativnom riziku.<br />
Nivo rizika ocenjujemo kao mali.<br />
5. "Štete u sporu" - revizibilna Na osnovu izvršene revizibilne revizije, konstatujemo da<br />
je postupljeno po preporukama interne revizije od strane<br />
odgovornih lica u datom roku.<br />
Objašnjenje nepravilnosti<br />
Preporuka interne revizije za<br />
poboljšanje<br />
Vršiti nadzor nad<br />
uspostavljenim sistemom<br />
internih kontrola, dograđivati<br />
ga i usavršavati.<br />
Pratiti rezultate i u slučaju<br />
odstupanja na vreme<br />
preduzimati mere za<br />
unapređenje.<br />
Uočene propuste u ažuriranju<br />
otkloniti povećanjem pažnje<br />
u svakodnevnom<br />
operativnom radu.<br />
Funkcinisanje sistema treba<br />
pratiti i dalje kontrolisati. Po<br />
potrebi sistem internih<br />
kontrola unapređivati.<br />
Uočene slabosti otkloniti u<br />
okviru ovlašćenja navedenih<br />
odgovarajućih lica.<br />
Nastaviti sa praćenjem<br />
uspostavljenog sistema<br />
internih kontrola i<br />
upravljanjem rizicima i<br />
unapređivati ga po potrebi.<br />
Str. 177 od 186<br />
AD ZA OSIGURANJE “TAKOVO”, - KRAGUJEVAC<br />
Odgovorna lica<br />
Najveći stepen<br />
odgovornosti ima<br />
Rukovodilac službe<br />
uviđaja, procene i<br />
likvidacije šteta.<br />
Izvršni dikrektor za<br />
poslove osiguranja<br />
Rukovodilac službe<br />
osiguranja<br />
Rukovodioci<br />
Ogranaka<br />
Odgovorno lice za<br />
sprovođenje<br />
preporuka: Izvršni<br />
direktor pravnih<br />
poslova, poslova<br />
uviđaja, proce i<br />
likvidascije šteta<br />
Rok<br />
Po ukazanoj<br />
potrebi<br />
Po ukazanoj<br />
potrebi<br />
Po ukazanoj<br />
potrebi<br />
Sprovedeno<br />
Klasifikacija<br />
rizika<br />
(0 – 3)<br />
u toku 1<br />
u toku 1<br />
u toku 1<br />
Matični broj: 17161121<br />
PIB: 100832619
Change language