2006 год - РайффайзенБанк

29 Производные финансовые инструменты
Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм, утвержденных руководством, для предоставления кредитов
в форме ссуд, гарантий или аккредитивов. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Группа потенциально подвержена риску
возникновения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей
суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит от соблюдения клиентами определенных
требований по кредитоспособности. Группа контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как
обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства. Обязательства
кредитного характера составляют:
(в тысячах российских рублей) 2006
Oбязательства по неиспользованным кредитам 1 737 664 1 866 459
Аккредитивы 429 583 1 779 852
Гарантии 794 670 323 544
Итого обязательств кредитного характера 2 961 917 3 969 855
Общая сумма обязательств Группы по неиспользованным кредитным линиям, аккредитивам, гарантиям не обязательно представляет собой будущие
денежные требования, поскольку возможны истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств.
Обязательства кредитного характера выражены в следующих валютах:
(в тысячах российских рублей) 2006
Российские рубли 1 733 104 1 766 607
Доллары США 923 393 1 337 367
Прочее 305 420 865 881
Итого 2 961 917 3 969 855
Активы, находящиеся на хранении. Данные активы не отражаются на консолидированном балансе, так как они не являются активами Группы. Номинальная
стоимость, указанная ниже, обычно отличается от справедливой стоимости соответствующих ценных бумаг. Активы на хранении включают следующие
категории:
(в тысячах российских рублей) 2006
Номинальная
стоимость
Облигации Внешторгбанка, находящиеся на хранении по поручению клиентов Группы 16 245 606 16 262 908
Векселя Импексбанка, находящиеся на хранении по поручению клиентов Группы 2 596 393 5 606 005
АДР Внешэкономбанка, находящиеся на хранении по поручению клиентов Группы 120 000 -
Облигации, находящиеся на хранении в НДЦ по поручению клиентов Группы 21 294 2 409 435
Акции, находящиеся на хранении в ДКК по поручению клиентов Группы 18 727 80 178
Акции, находящиеся на хранении в НДЦ по поручению клиентов Группы 8 535 264 586
Акции, находящиеся на хранении во Внешэкономбанке по поручению клиентов Группы - 121 880
Облигации, находящиеся на хранении во Внешэкономбанке по поручению клиентов Группы - 430 629
Акции, находящиеся на хранении в других депозитариях по поручению клиентов Группы 129 250 110 028
2005
2005
2005
Номинальная
стоимость
Заложенные активы и активы с ограничением по использованию. На 31 декабря 2006 года Группа не имела активов, используемых в качестве
обеспечения.
Валютные производные финансовые инструменты, с которыми Группа проводит операции, обычно являются предметом торговли на внебиржевом
рынке с профессиональными участниками на основе стандартизированных контрактов. Производные финансовые инструменты имеют либо потенциально
выгодные условия (и являются активами), либо потенциально невыгодные условия (и являются обязательствами) в результате колебания
процентных ставок на рынке, валютообменных курсов или других переменных факторов, связанных с этими инструментами. Общая справедливая
стоимость производных финансовых инструментов может существенно изменяться с течением времени.
В таблицу включены условные и согласованные суммы и чистая справедливая стоимость этих контрактов с датой расчетов после соответствующей
отчетной даты. Сделки имеют краткосрочный характер.
(в тысячах российских рублей) 2005
2005
Условная
или согласованная
сумма
Отрицательная
справедливая
стоимость
Валютообменные контракты на покупку долларов 2 214 363 (2 550) - 230 260 (29) 58
США и продажу российских рублей
Валютообменные контракты на покупку евро 69 425 (32) - 512 789 431
и продажу долларов США
Валютообменные контракты на покупку евро 868 124 (712) - - - -
и продажу российских рублей
Валютообменные контракты на покупку - - 690 435 (345) 29
российских рублей и продажу долларов США
Контрактная сумма 3 151 912 (3 294) - 1 433 484 (374) 518
30 Справедливая стоимость финансовых инструментов
Положительная
справедливая
стоимость
Условная
или согласованная
сумма
Отрицательная
справедливая
стоимость
Положительная
справедливая
стоимость
Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть обменен финансовый инструмент в ходе текущей операции между
заинтересованными сторонами, кроме случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является
котировка финансового инструмента на активном рынке.
Оценочная справедливая стоимость финансового инструмента рассчитывалась Группой исходя из имеющейся рыночной информации (при ее наличии)
и надлежащих методов оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять
профессиональные суждения. Экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие
развивающимся странам, а экономические условия продолжают ограничивать объемы активности на финансовых рынках. Рыночные котировки
могут быть устаревшими или отражать стоимость продажи по низким ценам и, ввиду этого, не отражать справедливую стоимость финансовых
инструментов. При определении справедливой стоимости финансовых инструментов руководство использует всю имеющуюся рыночную информацию.
Финансовые инструменты, отражаемые по справедливой стоимости. Торговые ценные бумаги, инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся
в наличии для продажи, и производные финансовые инструменты учитываются в консолидированном бухгалтерском балансе по справедливой
стоимости.
Справедливая стоимость рассчитывается на основе котируемых рыночных цен, за исключением некоторых инвестиционных ценных бумаг, имеющихся
в наличии для продажи, по которым отсутствуют внешние независимые рыночные котировки. Справедливая стоимость этих ценных бумаг
была определена руководством Группы на основании результатов недавней продажи долевого участия в компаниях-объектах инвестиций несвязанным
третьим сторонам, анализа прочей относящейся к данному вопросу информации, такой как дисконтированные денежные потоки и финансовая
информация о компаниях-объектах инвестиций, а также на основании применения других методологий оценки.
Денежные средства и их эквиваленты отражаются по амортизированной стоимости, которая приблизительно равна их текущей справедливой стоимости.
90/91