2006 год - РайффайзенБанк

Приведенная ниже таблица показывает распределение активов и обязательств на 31 декабря 2006 года по договорным срокам, оставшимся
до востребования и погашения, за исключением случаев, когда существуют данные, свидетельствующие о том, что произошло обесценение
каких-либо активов, и расчеты по ним будут произведены после даты, установленной соответствующими договорами, при этом в подобных
случаях используется ожидаемая дата проведения расчетов. Некоторые активы и обязательства, однако, могут носить более долгосрочный характер,
например, вследствие частых пролонгаций краткосрочные кредиты могут иметь более длительный срок. В то же время заемщики имеют право
досрочного погашения кредита (как основной суммы долга, так и начисленных процентов), кроме случаев, когда это запрещено или ограничено
условиями займов.
Просроченные обязательства, такие как срочные депозиты, не изъятые клиентами Банка, относятся в колонку «До востребования и менее 1 месяца».
Просроченные активы классифицируются на основании ожидаемой даты погашения. Предполагается, что датой погашения определенных активов,
которые не имеют контрактной даты погашения, например, долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, является дата ожидаемой
реализации активов.
Ниже представлена позиция Группы по ликвидности на 31 декабря 2006 года:
(в тысячах российских рублей) До востребования
и менее 1
месяца
От 1 до 3
месяцев
От 3 до 12
месяцев
Свыше 12
месяцев
С неопределенным
сроком
Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты 11 354 560 984 653 - - - 12 339 213
Торговые ценные бумаги 2 933 801 - - - - 2 933 801
Средства в других банках - - 90 307 19 262 - 109 569
Кредиты и авансы клиентам 5 222 053 4 474 832 8 268 775 24 221 239 - 42 186 899
Инвестиционные ценные бумаги, - - - 61 947 - 61 947
имеющиеся в наличии для продажи
Основные средства - - - - 5 245 980 5 245 980
Нематериальные активы - - - - 33 696 33 696
Прочие активы 19 842 179 010 245 538 - 9 853 454 243
Итого активов 19 530 256 5 638 495 8 604 620 24 302 448 5 289 529 63 365 348
Обязательства
Средства других банков 3 464 860 223 644 734 118 4 684 707 - 9 107 329
Средства клиентов 19 305 686 4 354 958 12 590 670 3 969 487 - 40 220 801
Выпущенные долговые ценные бумаги 438 615 152 436 3 366 377 1 524 370 - 5 481 798
Субординированный депозит - - - 919 431 - 919 431
Отложенное налоговое обязательство - - - - 305 483 305 483
Прочие обязательства 352 101 391 912 135 140 133628 - 1 012 781
Итого обязательств 23 561 262 5 122 950 16 826 305 11 231 623 305 483 57 047 623
Чистый разрыв ликвидности (4 031 006) 515 545 (8 221 685) 13 070 825 4 984 046 6 317 725
Совокупный разрыв ликвидности (4 031 006) (3 515 461) (11 737 146) 1 333 679 6 317 725 -
Ниже представлена позиция Группы по ликвидности по состоянию на 31 декабря 2005 года:
(в тысячах российских рублей) До востребования
и менее 1
месяца
От 1 до 3
месяцев
От 3 до 12
месяцев
Свыше 12
месяцев
С неопределенным
сроком
Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты 12 618 745 600 345 - - - 13 219 090
Торговые ценные бумаги 3 718 181 - - - - 3 718 181
Средства в других банках - - 118 051 20 148 - 138 199
Кредиты и авансы клиентам 2 534 355 5 495 257 13 007 557 12 431 624 - 33 468 793
Инвестиционные ценные бумаги, - - - 75 605 - 75 605
имеющиеся в наличии для продажи
Основные средства - - - - 3 575 880 3 575 880
Нематериальные активы - - - - 19 169 19 169
Прочие активы 1 960 591 879 6 675 - 6 236 606 750
Итого активов 18 873 241 6 687 481 13 132 283 12 527 377 3 601 285 54 821 667
Обязательства
Средства других банков 2 514 871 459 110 2 285 129 697 227 - 5 956 337
Средства клиентов 15 131 215 4 036 573 10 907 877 3 409 831 - 33 485 496
Выпущенные долговые ценные бумаги 363 811 824 273 2 763 005 5 161 134 - 9 112 223
Отложенное налоговое обязательство - - - - 265 408 265 408
Прочие обязательства 180 240 257 400 111 343 92 888 641 871
Итого обязательств 18 190 137 5 577 356 16 067 354 9 361 080 265 408 49 461 335
Чистый разрыв ликвидности 683 104 1 110 125 (2 935 071) 3 166 297 3 335 877 5 360 332
Совокупный разрыв ликвидности 683 104 1 793 229 (1 141 842) 2 024 455 5 360 332 -
По мнению руководства Группы, совпадение и/или контролируемое несовпадение сроков размещения и погашения и процентных ставок по активам
и обязательствам является основополагающим фактором для успешного управления Группой. В банках, как правило, не происходит полного
совпадения по указанным позициям, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер. Несовпадение данных
позиций потенциально повышает прибыльность деятельности, вместе с этим одновременно повышается риск понесения убытков. Сроки погашения
активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости по мере наступления сроков их погашения
являются важными факторами для оценки ликвидности Группы и ее рисков в случае изменения процентных ставок и валютообменных курсов.
Средства клиентов отражены в указанном анализе по срокам, оставшимся до погашения. Однако в соответствии с Гражданским кодексом Российской
Федерации физические лица имеют право снимать средства со счетов до наступления срока погашения, теряя при этом право на начисленные
проценты. В то же время банк не имеет права досрочного возврата средств клиентов.
На 31 декабря 2006 года Группа имела отрицательный разрыв ликвидности согласно договорным срокам. Однако, руководство считает, что
сможет управлять разрывом ликвидности, так как реальный отток денежных средств исторически значительно меньше, чем по договорным срокам.
Руководство Группы считает, что, несмотря на существенную долю средств клиентов, имеющих статус «до востребования», диверсификация таких
средств по количеству и типу вкладчиков, а также опыт, накопленный Группой за предыдущие периоды, указывают на то, что данные средства
формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности Группы.
Требования по ликвидности в отношении гарантий и аккредитивов значительно ниже, чем сумма соответствующих обязательств, так как Группа
обычно не ожидает, что средства по данным сделкам будут востребованы третьими сторонами. Общая сумма договорных обязательств по предоставлению
кредитов не обязательно представляет собой сумму денежных средств, выплата которых потребуется в будущем, поскольку многие
из этих обязательств могут оказаться невостребованными или прекращенными до окончания срока их действия.
84/85